SISTEMA

FINANCEIRO
GASTOS
DESPESAS
CUSTO
 GASTOS
Todo valor reservado para bens e serviços (que no decorrer do
processo se transformarão em custos, despesas ou investimento)
Quantia destinada para:
• Cobrir alguma atividade inesperada;
• Completar algum custo ou despesa que ultrapassou o planejado;
• Valores que não estão previstos no orçamento, mas são
necessários.
Obs.: Não pode ser repassado para o cliente e significa prejuízo
 DESPESAS
Toda quantia destinada para manter a
manutenção da estrutura e
funcionamento das atividades.

É um tipo de investimento sem

ligação direta com a atividade
principal da empresa e influência no
aumento da receita da empresa.
Tipos de Despesas
Despesas Fixas
Não varia de acordo com o volume produzido
ou vendido
Exemplo: Estrutura física, mobiliário, material
de escritório, etc.
Despesas Variáveis
Varia de acordo com o volume produzido ou
vendido
Exemplo: Comissão de vendedores
CUSTOS Todo capital aplicado diretamente na
produção para a atividade central da
empresa. Toda quantia aplicada no
momento da produção ou da oferta do
serviço.
Exemplo:
Mão-de-obra,
Matéria-prima,
Insumos,
Energia elétrica,
Etc.
 Tipos de custos
Custos diretos: Investimento que é diretamente
ligado a produção do bem ou serviço.
Exemplo: Matéria-prima, mão-de-obra, insumos,
etc..

Custos indiretos: Investimento que é

indiretamente ligado a produção do bem ou
serviço.
Exemplo: Manutenção, limpeza, almoxarifado,
energia elétrica, etc..
Observação
Todo custo é contabilizado inicialmente como gasto.
Esse gasto se transformará em custo no momento da sua
utilização.
Exemplo: Matéria-prima adquirida foi contato como
gasto, e ficou assim enquanto esteve estocada. Porém,
no momento em que for usada na fabricação de algum
bem ela se incorpora como parte integrante do item e
passa a ser considerada como custo .
 TRIBUTAÇÃO
Tributo - Conjunto de impostos,
taxas, contribuições e
empréstimos compulsórios que
formam a receita da União,
Estados e municípios.

Exemplo: Taxa de lixo.

 Diretos, onde são os
contribuintes que devem
arcar com a contribuição,
como ocorre no Imposto
de Renda.

Os tributos Indiretos, como os

podem ser: impostos que incidem
sobre o preço das
mercadorias e serviços
vendidos.
 Impostos
É um tributo;
Não há uma destinação específica para os
recursos obtidos por meio de seu
recolhimento.
Geralmente são utilizados para o
financiamento de serviços públicos, como
educação e segurança.
Podem incidir sobre o patrimônio (como o
IPTU e o IPVA), renda (Imposto de Renda) e
consumo, como o IPI que é cobrado dos
produtores e o ICMS que é pago pelo
consumidor.
 As taxas são os valores
cobrados do contribuinte
por um serviço prestado
pelo poder público, como
a taxa de lixo urbano ou
Taxas a taxa para a confecção
do passaporte.
Contribuições Têm semelhanças com as
taxas e os impostos.
Assim como as taxas, elas
têm uma destinação
específica, mas, diferentes
destas, o valor a ser cobrado
varia de acordo com a renda
do contribuinte,
aproximando as
contribuições dos impostos.
 Dois tipos:
Contribuições Melhoria estão as contribuições
cobradas em uma situação que
representa um benefício ao
contribuinte, como uma obra
pública que valorizou seu imóvel.

Especiais são cobradas quando há

uma destinação específica para um
determinado grupo, como o PIS e
PASEP, que são direcionados a um
fundo dos trabalhadores do setor
privado e público.
IPI - Imposto Sobre Produtos Industrializados
Incide sobre itens nacionais e importados que
passaram por algum processo de industrialização.
É um tributo de competência federal, somente o
governo federal pode definir sua alíquota e
recebê-lo
Ele é orientado por interesses políticos,
econômicos, sociais ou ambientais.
Todos os produtos que sai de uma fábrica no
Brasil ou chega do exterior e é recebido na
alfândega, o IPI é cobrado.
Não existe uma alíquota única para o imposto,
mas ao contrário, o valor varia de acordo com
cada produto.
COFINS - Contribuição para o Financiamento da
Seguridade Social
Custear algumas esferas básicas da
seguridade social.
Todas as empresas jurídicas devem
ser contribuintes.
Não precisam realizar o recolhimento
desta contribuição:
Microempreendedores Individuais
(MEI), Microempresas (ME) e as
Empresas de Pequeno Porte (EPP),
que estão enquadradas no regime
tributário Simples Nacional,
 https://www.spedbrasil.com.br/pis-e-cofins/

Tributo estadual que incide

sobre produtos de diferentes
tipos;
Se aplica tanto
a comercialização dentro
do país como em bens
ICMS - Imposto importados.
sobre Circulação de Desde 2019 o valor do
Mercadorias e imposto passou a ser
recolhido integralmente ao
Serviços local onde a mercadoria foi
comprada.
 ISS - Imposto Sobre
Serviços
Sobre os serviços prestados de
empresas e profissionais autônomos
que trabalham com prestação de
serviços;
Cobrado pelos municípios, por isso
as leis podem mudar dependendo
do município;
https://bomsucessodosul.pr
.gov.br/transparencia/tabela Valor máximo que a alíquota pode
-de-servicos-tributaveis-
pelo-issqn/
chegar é de 5%.
 Alguns dos serviços que devem realizar o
pagamento de ISS:
• Serviços de engenharia;
• Serviços de atendimento jurídico;
• Serviços de planos de saúde;
• Serviços de organização de eventos, shows e espetáculos;
• Serviços de beleza/estéticos em geral;
• Serviços de aluguel de veículos e outros bens;
• Serviços veterinários;
• Serviços de reparo, manutenção e limpeza;
• Serviços de atendimento médico em geral.
PIS - Programa de Integração Social

Contribuição de caráter social;

Objetivo financiar o pagamento do seguro-
desemprego, abono e participação na receita
dos órgãos e entidades, tanto para os
trabalhadores de empresas públicas, como
privadas.
Administrado pelo Ministério da Fazenda e
pago pela Caixa Econômica Federal.
Em algumas situações, pessoas inscritas no
PIS recebem um abono salarial, que equivale a https://seucreditodigital.co
um salário mínimo vigente. m.br/abono-salarial-como-
consultar-o-pis-pelo-cpf/
Situações que podem receber
• Cadastrado no PIS/Pasep há pelo menos cinco anos;
• Receber remuneração mensal média de até dois salários
mínimos com carteira assinada no ano-base;
• Ter exercido atividade remunerada para pessoa jurídica,
durante pelo menos 30 dias, consecutivos ou não, no ano-
base considerado para apuração;
• Ter os dados informados pelo empregador corretamente na
Relação Anual de Informações Sociais (RAIS)/eSocial.
 Cobrado pelas prefeituras;
Todo o dinheiro arrecadado é utilizado em
obras de manutenção da cidade.
O proprietário do imóvel é o responsável
pelo pagamento do imposto ;
Pagamento anual;
O IPTU é reajustado conforme o valor do
imóvel (valor venal), que se trata de um
IPTU – Imposto preço estabelecido pela própria prefeitura,
mas é importante saber que esse valor é
Predial e Territorial diferente do valor de mercado para
compra ou venda.
Urbano
Quem não precisa pagar
• Aposentados;
• Pensionistas;
• PCD;
• Imóveis dentro da faixa de isenção estipulada pela prefeitura.
 Principal tributo pago pelos
motoristas de carro ou uma
moto;

Deve ser pago anualmente;

Sem o pagamento não há
IPVA - Imposto como fazer o
licenciamento, o que gera
sobre a propriedade muitas restrições e o
de veículos motorista ainda poderá
automotores correr o risco de ter o
veículo apreendido.
 Recolhido sobre o lucro das
empresas;

• Empreendedores que não têm

sócios (EI e EIRELI) também
devem pagá-lo;

IRPJ - Imposto • Ele normalmente é declarado e

pago a cada três meses, com as
de Renda da datas-limite 31 de março, 30 de
junho, 30 de setembro e 31 de
Pessoa Jurídica dezembro.
CSLL - Contribuição Social sobre o
Lucro Líquido
Serve para financiar a Seguridade Social;.
Tributo federal, que incide sobre empresas domiciliadas no Brasil;
Todas as pessoas jurídicas (PJ) e as equiparadas a ela são obrigadas
a recolher esse imposto;
A alíquota normalmente gira em torno de 9% sobre o lucro
obtido;
O imposto é recolhido a cada trimestre pela empresa, no mesmo
apuramento do Imposto de Renda das Pessoas Jurídicas (IRPJ)
ISENÇÃO
• Sociedades beneficentes certificadas de assistência social;

• Pessoas jurídicas de direito privado;

• Cooperativas que sejam reguladas por legislação própria;

• Microempreendedores individuais.
ADMINISTRAÇÃO
FINANCEIRA

Técnica ou ferramenta
utilizada para controlar,
de forma eficiente, as
finanças da empresa.
Finanças é a aplicação de uma série de princípios
econômicos e financeiros objetivando a
maximização da riqueza da empresa.

Maximização da riqueza é a contribuição para

que o valor da empresa aumente pela seleção de
investimentos que possuem a melhor compensação
entre risco e retorno.
A Administração Financeira enquanto ciência
pode ser subdividida em três grandes segmentos
Mercado Financeiro Estuda os comportamentos dos
mercados, seus diferentes títulos e valores mobiliários
negociados, bem como as instituições que atuam nesse
segmento.

Finanças Corporativas Estuda os processos e tomadas de

decisão nas empresas.

Finanças Pessoais Estuda os financiamentos e investimentos

da pessoa física e suas relações com o Mercado Financeiro.
OBJETIVO DA ADMINISTRAÇÃO
FINANCEIRA
Maximizar a riqueza dos proprietários da
empresa.

O propósito de criar valor pode ser

desmembrado em sub objetivos:
 Maximizar o lucro
O lucro é uma boa medida de eficácia organizacional. Entretanto,
está sujeito a diversas restrições e questionamentos.

O lucro, é uma (e não a única) das medidas de desempenho das

empresas.
Maximizar o valor de mercado da empresa
O valor de mercado é considerado um dos melhores critérios
para a tomada de decisões financeiras.
Duas variáveis são determinantes para o cálculo do valor de
mercado da empresa: o retorno de caixa esperado e a taxa de
oportunidade envolvida.
O que importa aqui é a capacidade de gerar resultado futuro, e
não o histórico de resultado acumulado. Portanto, o objetivo é
promover a maximização do valor de mercado da ação da
empresa.
Maximizar a riqueza e garantir a
continuidade do empreendimento
A elevação da riqueza do acionista é conseguida mediante
incremento no valor econômico da ação da empresa, o que
constitui o objetivo principal das empresas.

Esse processo envolve a detecção de oportunidades, e a

implementação de avanços na gestão, tecnologia e inovação.
ESTRUTURA DA ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA

A estrutura do departamento financeiro:

➢Ágil,
➢Competente e
➢Organizado.

Obs.: Como a maioria das empresas no Brasil ainda é de micro,

pequeno e médio porte, essa estrutura se mostra enxuta, onde
uma única pessoa assume várias funções no departamento.

O importante, mesmo que a estrutura do departamento

financeiro se adaptada a necessidade de cada organização.
 Responsável por fazer toda a gestão dos
compromissos que são assumidos pela
instituição.
Cuidar para que os pagamentos sejam
efetuados assim que os contratos estejam
todos corretos.
Responsável por preparar os processos de
pagamento, assim como cuidar para que esses
pagamentos sejam efetuados dentro do prazo
de vencimento.
Cabe a contas a pagar fazer a prorrogação

CONTAS desses
necessidade.
pagamentos quando houver

A PAGAR
O setor deve controlar todos os contratos
que estão firmados com a empresa, manter
contato com os fornecedores a fim de facilitar
o processo, até para obter vantagens em
negociações financeiras.
 Contas a receber
O setor de contas a receber é o responsável
pela administração da conta “clientes a
receber”, do ativo da empresa.
Portanto, neste capitulo, vamos abordar o
funcionamento do setor de contas a receber,
que é o responsável pelo controle de crédito,
recebimento, emissão e envio de notas fiscais,
verificação de recebimento e cobrança de
inadimplentes.
A sua importância possibilita benefícios para os
gestores financeiros, entre eles:
https://www.auxilium.com.
https://www.senacrs.com.br/cursos_rede/gestao_de_financas_empresariais/html/conteudo/contasreceber/index.html#:~:text= br/recursos/financas
O%20setor%20de%20contas%20a,clientes%20que%20pagam%20em%20dia.
• Conhecer clientes que pagam em dia.
• Conhecer o montante a receber em um determinado
período, possibilitando comprometer estes valores em
algum compromisso financeiro da empresa.
• Ajuda a programar cobranças.
• Conhecer o perfil de cada um dos seus clientes e saber quais
são os responsáveis pela maior parte do faturamento.
• Fornecer informações para elaboração do fluxo de caixa da
empresa.
 COBRANÇA
Responsável em reaver valores
perdidos,
Recuperar dinheiro,
Reabilitar o crédito de outrem.
Não é fácil, porém é um trabalho
necessário para a saúde financeira
das empresas.
Cobrar significa recuperar um
cliente,
O cliente que está em crise hoje
pode vir a se recuperar amanhã e
surpreender com seu novo
potencial de compras e
pagamentos.
ANÁLISE DE Responsável por estudar a possibilidade de

CRÉDITO
conceder crédito a uma pessoa física ou
jurídica, avaliando a veracidade das
informações prestadas pela mesma, e suas
condições de honrar os compromissos
financeiros.
Minimizar os riscos da operação financeira
e maximizar os resultados esperados, afinal,
vender a prazo não é apenas uma
necessidade de mercado, o capital investido
deve retornar acrescido de rentabilidade,
caso contrário, não seria tão vantajosa a
operação. +
 Empréstimo
Ao optar pelo empréstimo, o gestor
não precisa justificar o motivo de tal
necessidade à instituição financeira
que o concede. Por conta da ausência
de análise, o empréstimo sai de
maneira mais rápida, assim, a empresa
pega o dinheiro, e, no prazo
estipulado, paga o que deve ao
credor. Caso o gestor não quite o
valor, os bancos e financeiras devem
arcar com o prejuízo e efetuar o
pagamento da dívida, sendo assim, os
juros do empréstimo são mais
elevados.
Vantagens do empréstimo
• Não é necessária aprovação de crédito.
• O dinheiro é liberado de forma rápida.
• Opção flexível de pagamento. A empresa pode escolher por
parcelar ou pagar o valor à vista.

Desvantagens do empréstimo
•Se a empresa não conseguir pagar o empréstimo, as chances de
endividamento aumentam, visto que os juros são mais elevados.
•Consequentemente, se a organização aumentar gradativamente suas
dívidas, ela pode acabar indo à falência.
•O prazo para o pagamento do empréstimo é curto e é necessário que
a empresa pague todas as parcelas.
 FINANCIAMENTO
É uma operação financeira em que a parte
financiadora, em geral uma instituição
financeira, fornece recursos (dinheiro) para
outra parte que está sendo financiada, de
modo que esta possa executar
algum investimento específico previamente
acordado.
Ao contrário do empréstimo, os recursos
do financiamento precisam necessariamente
ser investidos do modo acordado em
contrato.
Financiamento a curto prazo
Operações de curto prazo (a 90, 120 ou 180
dias), as empresas no fim do prazo convencionado com a instituição
bancária terão de restituir o valor do empréstimo acompanhado de
juros.

Financiamento a longo prazo

Financiamentos obtidos que deverão permitir a
médio e longo prazo, que a empresa assegure a manutenção da atividade
produtiva da empresa e garanta o seu crescimento.
Vantagens do financiamento
• Aumento na possibilidade de lucro da organização, visto que o
financiamento proporciona melhorias no negócio.
• As parcelas fixas garantem a empresa a quantia que deve ser paga por
mês.
• O bem é disponibilizado imediatamente.
Desvantagens do financiamento
• O pedido para o financiamento passa por análise de crédito.
• Quanto maior o financiamento, maior será a quantidade de parcelas a pagar. A
empresa deve tomar cuidado quanto ao pagamento das mesmas, para assim, não
correr o risco de perder o bem financiado.
• Com o grande número de parcelas, o pagamento integral do financiamento pode
demorar, o que acaba tornando o bem obsoleto.
Observação
Tanto o empréstimo quanto o financiamento, são
capazes de ajudar a alavancar uma empresa, visto
que os dois podem ser usados na busca por
melhorias na infraestrutura do negócio,
modernização de máquinas, reposição de
estoque, compra de veículos, entre outros.
 É a aplicação de algum tipo de recurso
(dinheiro ou títulos) com a expectativa de
receber algum retorno futuro superior ao
aplicado compensando inclusivamente a
perda de uso desse recurso durante o
período de aplicação (juros ou lucros, em
geral ao longo prazo).
Num sentido amplo, o termo aplica-se
tanto à compra de máquinas,
equipamentos e imóveis para a instalação
de unidades produtivas como à compra de
títulos financeiros (letras de câmbio,
ações). Nesses termos, investimento é
toda aplicação de dinheiro com expectativa
INVESTIMENTO de lucro.
Em sentido estrito, em economia,
investimento significa a aplicação de
capital em meios que levam ao
crescimento da capacidade produtiva
(instalações, máquinas, meios de
transporte) ou seja, em bens de capital.
TRANSAÇÕES
FINANCEIRAS
TÍTULOS DE
CRÉDITO
Título: Inscrição ou texto que dá identidade à
coisa, fato ou pessoa.

Crédito: O crédito é um ato de confiança do

credor ao devedor. O crédito de um é o débito
de outro. A venda a prazo e o empréstimo
constituem as suas duas formas essenciais.
 Título de crédito
Documento, onde consta um crédito e um débito;

Não é um mero documento, mas um instrumento que

representa um crédito ou débito.
 Ao portador: não revela o nome do credor. A
circulação se opera pela entrega do título. É proibido a

Quanto a
emissão, pagamento e compensação de cheque de
valor superior a R$ 100,00, sem identificação do
beneficiário

circulação Nominativos: São os emitidos em favor de pessoa

os títulos
cujo nome conste no registro do emitente, ou seja,
devem identificar o titular do crédito e se transfere
por endosso, efetuando a averbação no livro do

de créditos emitente.

podem A ordem: São os emitidos em favor de pessoa

determinada, transferindo-se por endosso,
diferenciando-se dos títulos nominativos, porque são
ser: transferíveis pelo simples endosso, sem qualquer
formalidade;
 https://www.suno.com.br/a
rtigos/duplicata/

TIPOS DE
TÍTULO DE
CRÉDITOS
EXISTENTES
NO BRASIL
 É uma promessa de pagamento feita pelo
próprio devedor, que se compromete a efetuar
o pagamento de uma determinada quantia em
dinheiro para outra pessoa, em um tempo
determinado.
Quando a nota não é paga em seu
vencimento, ela pode ser protestada
NOTA judicialmente com a assistência de um
advogado legalmente habilitado.
PROMISSÓRIA
Requisitos essenciais:
a) a denominação “nota promissória”;
b) a importância por extenso a ser paga;
c) o nome da pessoa a quem deve ser paga;
d) a assinatura de próprio punho do emitente
(devedor).
NOTA PROMISSÓRIA
 CHEQUE
É uma ordem de pagamento à vista;

Deve ser pago no momento em que

for apresentado ao banco sacado
(que é o banco onde está depositado
o dinheiro do emitente).
 Requisitos essenciais

a) Expressão cheque

b) Identificação do banco sacado.

Cheque c) Local do pagamento, ao lado do nome do emitente.

d) Data de emissão

e) Assinatura do sacador

f) Admite o uso da chancela mecânica.

Tipos de
cheques
• https://www.guiabanco.com.br/tipos-de-cheques-ao-portador-cruzado-pre-datado-administrativo.html
Cheque pré-datado (ou pós-datado)
Quando o emitente coloca uma data futura para depósito.

Por lei, um cheque deve ser pago quando apresentado ao banco,

independentemente de ter sido emitido com data posterior.

Por esse motivo, só se deve usar cheque pré-datado quando se tem

certeza de que quem o recebeu vai depositá-lo na data combinada, pois se
o cheque pré-datado for apresentado ao banco antes do dia previsto, o
banco terá de pagá-lo ou devolvê-lo por falta de fundos.

Não é reconhecido pelo direito, trata-se apenas de um acordo entre o

fornecedor e o consumidor. Por este motivo, uma vez apresentado no
banco, nada impede que ele seja descontado antes da data nele colocada.
Cheque ao Portador
Não nomeia um beneficiário;
É pagável a quem o apresentar ao banco sacado.
Só pode ser emitido até o valor de R$ 100,00.

A limitação visa assegurar o emitente de eventuais fraudes ou

emissão de cheque sob coação/ameaça. Este CHEQUE é "ao
portador", ou seja, qualquer pessoa pode protestar, pois não
está nominal a ninguém.
Cheque Nominal
Possuem geralmente valor superior R$ 100,00;

Só pode ser pago pelo banco mediante identificação do

beneficiário ou de outra pessoa indicada por ele no verso do
cheque (endosso)
Endossar
Permitir que um terceiro receba o valor do cheque.

O beneficiário deverá assinar no verso do cheque.

É importante também incluir outros dados, como um número

de documento e um contato.
https://www.registrodeimoveisdematao.com.br/__pag/ExibeServicos.php?id_servico=MjIz&id_categoria=OA==
Cheque Nominal “à ordem”
Permitea transferência do direito ao pagamento a terceiros
por meio do endosso.

Se aparece apenas o nome do destinatário, sem nenhuma

outra indicação, ele é considerado um cheque nominal à
ordem.
 Não pode ser transferido ou
endossado;

Cheque Só pode ser pago ao beneficiário ou

depositado na sua conta bancária.

Nominal
O emite deverá fazer constar logo
após o nome do beneficiário quaisquer
das seguintes expressões: “não – à

“não à
ordem”, ou “não-transferível”, ou
ainda, “vedado o endosso”.

ordem” Obs.: Utiliza-se o cheque nominal “não

à ordem” para evitar sua circulação
comercial e vincular o cheque apenas
emitente e beneficiário.
https://zuretaconcursos.wordpress.com/2016/04/22/nominal-nao-a-ordem/
Cheque Cruzado
Possui dois traços paralelos, em sentido diagonal, na frente do
documento;

Só será pago através de depósito em conta corrente.

Cheque Administrativo
É emitido por um banco contra ele mesmo, (ou seja,
enquanto o cheque comum é emitido pela pessoa que vai
pagar, o cheque administrativo é preenchido pelo próprio
banco);

O cheque administrativo é solicitado por terceiro.

Exemplo
Uma pessoa realiza a compra de um terreno à vista. O
vendedor, como forma de garantia, solicita um cheque
administrativo, que é emitido pelo banco onde o comprador
tem conta. Porém, antes de preencher e entregar o cheque
para o seu cliente, o banco confirma se o cliente possui
dinheiro suficiente em conta. Dessa forma, a pessoa que
recebe um cheque desse tipo se sente mais segura e terá
certeza de que, ao depositá-lo, ele terá fundos.
Cheque Visado
Traz em seu verso um visto do banco sacado, normalmente
dos gerentes;

Esse visto é dado a pedido do emitente e serve como uma

declaração de que, naquele momento, existem fundos
suficientes na conta-corrente para o pagamento do cheque;

É uma espécie de garantia para quem está recebendo o

cheque.
Cheque Especial
O emitente, em virtude de um contrato firmado previamente
entre ele e o banco em que é correntista, recebe do banco
um limite de crédito para saque e compensação de cheques
quando não dispuser de fundos;

O banco cobra juros por esse empréstimo e taxas por esse

serviço.
Como preencher um cheque
Dicas gerais
Não deixe espaços vazios;
Cruzar sempre os cheques;
Assinar os cheques somente na hora em que for utilizá-los;
Destruir talões de contas inativas;
Não carregar cheques junto de documento pessoal;
Não utilizar caneta hidrográfica ou com tinta que pode ser
apagada com facilidade.
Nunca aceitar canetas oferecidas por estranhos;
Levar apenas a quantidade de folhas que se pretende utilizar no
dia.
Dicas ao receber um cheque
Conferir se o cheque foi corretamente preenchido;

Pedir ao cliente que apresente um documento pessoal com foto, de preferência a

identidade. Pode ser cópia autenticada;

Conferir os números do RG e/ou do CPF e a assinatura que estão no cheque com

os que constam no documento apresentado;

Verificar se a foto no documento é do emitente ou se há sinal de adulteração;

Consultar uma das centrais de proteção aos cheques.

Em caso de desconfiança, pedir à pessoa que está passando o cheque que assine
também o verso e comparar as assinaturas.

Anotar no verso do cheque os números de telefone e do RG do emitente.

LETRA DE CÂMBIO
É uma ordem de pagamento.
Envolve três pessoas jurídicas;
Sacador aquele que dá a ordem de pagamento ex: determina
que uma quantia seja paga de uma pessoa a outra.
Sacado, para quem a ordem é dirigida, o destinatário da
ordem que deverá dentro das condições estabelecidas realizar
o pagamento ordenado.
Tomador, beneficiário da ordem de pagamento, em favor de
quem fez dita a ordem.
Fatura
É um documento que comprova a compra e venda de produtos.

Nela se relacionam todas as compras feitas em determinado

espaço de tempo, número e valor da nota fiscal.

A fatura costuma ser emitida para pagamentos ainda não

efetuados.

Numa fatura pode ser relacionada mais de uma nota fiscal.

DUPLICATA
É uma cópia da fatura, obrigatória nas vendas
mercantis a prazo. Por ser um título de crédito,
pode ser protestada por falta de pagamento, após o
vencimento.
ORDEM DE PAGAMENTO
Emitida por uma pessoa que requisita ao seu banco o pagamento de
uma quantia a um terceiro.
É uma maneira simples e rápida de efetuar um pagamento, bastando,
para isso, que a pessoa que vai receber o dinheiro vá ao banco de sua
preferência, dirija-se ao caixa, munida de documento de identificação e
da ordem de pagamento, e realize a ação.
Essa ação é normalmente utilizada quando a pessoa não tem conta-
corrente em algum banco. Porém, hoje em dia, muitas lojas virtuais
adotam esse tipo de pagamento para, em casos de falha na compra do
cliente, devolverem o valor pago pelo produto que não foi possível ser
entregue ao comprado.
BOLETO BANCÁRIO
Instrumento de pagamento de um produto ou serviço
prestado;

Seu emissor pode receber do pagador o valor referente

àquele pagamento.
BORDERÔ
É um documento no qual são relacionados os cheques pré-
datados e/ou duplicatas que foram negociados com a empresa
de factoring (empresa que compra, à vista, títulos, duplicatas e
cheques que ainda não venceram, cobrando os juros devidos
na data de vencimento desses títulos) e bancos.
Nele é informado o valor pago pelo cheque pré-datado ou
duplicata, além de todas as demais informações como
vencimento, valor, número do documento e espécie do
documento.
EXTRATO BANCÁRIO
Documento que ajuda a controlar a conta corrente;

Obter todas as informações sobre as movimentações

ocorridas na conta bancária num determinado período.
DOC - TED
DOC
DOC = Documento de Ordem de
Crédito, essa transação é usada para
transferir no máximo R$ 4.999,99 para
uma conta em um banco diferente –
para valores acima de R$ 5 mil é
necessário fazer uma TED.
No DOC o dinheiro não cai no mesmo
dia. Ele só cai 1 dia útil após você ter
feito a operação, sendo que às vezes
costuma demorar dois dias. Caso tenha
uma urgência maior, a TED pode ser
mais interessante.
TED
TED = Transferência Eletrônica
Disponível e transfere qualquer valor. A
grande vantagem da TED é que o
dinheiro cai praticamente na mesma
hora, ou seja, a TED cai no mesmo dia.
Mas isso só vale para os dias úteis, ou
seja, durante a semana e em dias que
não são feriados bancários.
FLUXO DE CAIXA
Ferramenta que controla a movimentação financeira (as
entradas e saídas de dinheiro), em um período determinado;
Facilita no sentido de saber exatamente qual o valor a pagar com
as obrigações assumidas, quais os valores a receber e qual será o
saldo disponível naquele momento;
Se o saldo for negativo significa que a empresa tem gastos a mais,
neste caso, o gestor terá que rever os gastos para conseguir
aumentar a entrada de dinheiro.
Se o saldo for positivo indica que a empresa está conseguindo
pagar as suas obrigações e ter disponibilidade financeira.
IMPOSTOS E TAXAS BANCÁRIAS
IOF
Taxas bancárias
IOF - Imposto sobre Operações
Financeiras https://www.infomoney.com.br/guias/iof/

O nome verdadeiro é “Imposto sobre Operações de Crédito,

Câmbio e Seguro, ou relativas a Títulos ou Valores
Mobiliários”;

Um dos impostos mais comuns no nosso dia a dia, pois

abrange desde as transações financeiras mais simples até as
operações mais sofisticadas e de maiores valores.
Além de gerar receita para a União, o IOF
também funciona como uma forma de medida da
economia. Isso porque, pelo acompanhamento do
tributo, o governo consegue identificar o volume
da demanda por crédito no Brasil. Ou seja,
quanto maior a arrecadação de IOF, mais
operações financeiras ocorreram no período
medido.
Taxas bancárias
São valores que os bancos
cobram dos clientes pelos
serviços prestados. Elas
podem ser cobradas se
estiverem previstas no
contrato ou se o cliente as
autorizar ou solicitar
previamente e, claro,
somente se o serviço tiver
sido efetivamente prestado.