1.

PLANO FINANCEIRO
Esse plano contempla de forma sintetizada a estrutura financeira do negócio, de que forma
a operação irá se financiar e de que forma serão alocados os investimentos e aquisições, bem
como o montante de recursos necessários para o capital de giro, ou seja, dinheiro para as
operações básicas para o bom funcionamento do negócio no dia a dia.

1.1 Investimento inicial

Para a abertura do negócio será necessário um aporte inicial de capital de R$ 52.229,08

que será injetado pelos dois sócios. Esse capital abrange todos os gastos iniciais, tanto de
investimentos quanto de capital de giro, desde a compra do aplicativo, que será a principal
ferramenta para a prestação de serviços, até materiais de escritório, mesas, cadeiras, placa,
computadores, impressora, todas as taxas de abertura e registro da empresa, além da
provisão para gastos correntes de no mínimo três meses de funcionamento do negócio,
como água, luz, energia, internet e etc.

Investimento inicial
DESCRIÇÃO VALOR
Aquisição do aplicativo R$ 20.000,00
Equipamentos R$ 12.350,00
Móveis e materiais de escritório R$ 5.100,00
*Provisão para capital de giro R$ 13.200,00
**Gastos com registro e abertura R$ 1.579,08
TOTAL R$ 52.229,08

* A PROVISÃO PARA CAPITAL DE GIRO CONSISTEM EM:

Aluguel R$ 1.400,00
Condomínio (já incluso água) R$ 600,00
Luz R$ 100,00
Funcionário (1) R$ 2.000,00
FGTS sobre o salário R$ 200,00
Internet R$ 100,00
TOTAL PARA NO MÍNIMO 3 MESES R$ 13.200,00

** OS GASTOS COM REGISTRO E ABERTURA CONSISTEM EM:

Alvará de funcionamento R$ 112,40
Taxa de licença para funcionamento (TLF) R$ 135,95
Registro na junta comercial R$ 130,73
Certificado digital para emissão de notas fiscais
R$ 200,00
Honorários do contador R$ 1.000,00
1.2 Projeção dos resultados

A média de aluguéis na cidade varia de 800 a quase 3.000 reais, sendo estipulado
um valor médio de 1.500 reais por aluguel. Desse valor será cobrada uma taxa de
10% do valor para os contratos que forem firmados através do aplicativo, e é
esperado que para o primeiro ano de funcionamento exista cerca de 50 usuários ao
todo. Com isso o faturamento bruto do primeiro ano seria em média R$ 90.000 reais.

DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO (ANO 1)

FATURAMENTO BRUTO R$ 90.000,00
(-) Deduções sobre faturamento R$ -
RECEITA LÍQUIDA DE VENDAS R$ 90.000,00
(-) Custos do serviço prestado R$ -
LUCRO BRUTO R$ 90.000,00
(-) Despesas operacionais R$ 52.800,00
RESULTADO OPERACIONAL R$ 37.200,00
(+/-) Receitas e despesas financeiras R$ -
RESULTADO ANTES DO IR R$ 37.200,00
*(-) Provisão para Imposto de Renda R$ 2.232,00
LUCRO LÍQUIDO R$ 34.968,00
(-) Dividendos 25% R$ 8.742,00
RESULTADO DO EXERCÍCIO R$ 26.226,00

* PROVISÃO PARA IMPOSTO DE RENDA - SIMPLES NACIONAL

A empresa está enquadrada no Simples Nacional como prestadora de serviços que
correspondem aos anexos III, IV e V. Para encontrar a alíquota devida do imposto de renda
deve-se encontrar o anexo correspondente que varia conforme o fator R.

Fator R:
Folha de pagamento dos últimos 12 meses R$ 26.400,00
= = 29,33%
Receita bruta dos últimos 12 meses R$ 90.000,00
Como o fator R é maior que 28%, o anexo a ser usado é o anexo III do simples nacional

Cálculo do imposto de renda:

Receita dos últimos 12 meses R$ 90.000,00

FAIXA CORRESPONDENTE
1° FATURAMENTO DE ATÉ R$ 180.000 6%

Determinação da alíquota efetiva: 90.000,00 x 6%

90.000
Determinação da alíquota efetiva: 5.400,00
= 6%
90.000,00

Valor do simples: R$ 37.200,00 x 6% 2.232,00

1.3 Demonstração dos fluxos de caixa

O fluxo de caixa corresponde a todas as entradas e saídas de recursos do negócio,

desde o investimento inicial até o decorrer do ano ilustrado pela DRE, de forma mais
detalhada e segmentada por financiamentos (de onde vieram os recursos),
investimentos (onde foram aplicados os recursos) e operações (quais as atividades
dispenderam recursos no dia a dia).

DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA (ANO 1)

FINANCIAMENTOS
Entradas R$ 52.229,08
Aporte de capital R$ 52.229,08
Saídas -
FLUXO DE CAIXA DE FINANCIAMENTO R$ 52.229,08

INVESTIMENTOS
Entradas -
Saídas -R$ 37.450,00
Aquisição do aplicativo R$ 20.000,00
Aquisição de 3 computadores R$ 10.550,00
Aquisição de 3 cadeiras de escritório R$ 700,00
Aquisição de 4 cadeiras para sala de espera R$ 400,00
Aquisição de 3 mesas de escritório R$ 1.500,00
Aquisição de uma impressora R$ 1.800,00
Compra de uma placa para o negócio R$ 2.000,00
Compra de materiais de escritório R$ 500,00
FLUXO DE CAIXA DE INVESTIMENTOS -R$ 37.450,00

OPERAÇÕES
Entradas R$ 90.000,00
Receita de serviços prestados R$ 90.000,00
Saídas R$ 56.611,08
Taxas de abertura e regularização do negócio R$ 1.579,08
Salários pagos R$ 24.000,00
FGTS sobre salários R$ 2.400,00
Pagamento de aluguel R$ 16.800,00
Pagamento de condomínio R$ 7.200,00
Pagamento de energia elétrica (luz) R$ 1.200,00
Pagamento de internet R$ 1.200,00
Dedução Imposto de renda anual R$ 2.232,00
FLUXO DE CAIXA DAS OPERAÇÕES R$ 33.388,92
1.4 Balanço patrimonial

Para o balanço patrimonial a empresa contará com os recursos investidos dos

sócios, que totaliza 52.229,08 e não contará com nenhum recurso de terceiros por
enquanto, todos os salários do ano ao final do ANO 1 já foram pagos além dos
impostos e encargos trabalhistas, portanto o empreendimento não tem nenhum
passivo ao final do ANO 1, para o capital social serão injetados então todo o
investimento dos sócios com exceção das taxas e registros de abertura que também
fazem parte do investimento inicial mas não irão compor o patrimônio da empresa,
deduzindo esses valores o capital social será de R$ 50.650. Ao final do ANO 1 foi
apurado um resultado líquido de 26.226,00 tendo os sócios já retirado sua parcela
de dividendos, esse valor portanto será reinvestido no negócio e será destinado ao
caixa, totalizando um patrimônio líquido de R$ 76.876,00 ao final do primeiro
exercício.

ATIVO PASSIVO
ATIVO CIRCULANTE R$ 39.426,00 PASSIVO CIRCULANTE -
*Caixa e equivalentes de caixa R$ 39.426,00 PASSIVO NÃO CIRCULANTE -
ATIVO NÃO CIRCULANTE
REALIZÁVEL A LONGO PRAZO 0 PATRIMÔNIO LÍQUIDO
INVESTIMENTOS 0 Capital social R$ 50.650,00
IMOBILIZADO R$ 17.450,00 Lucros acumulados (ANO1) R$ 26.226,00
Móveis e materiais R$ 5.100,00
Equipamentos R$ 12.350,00
INTANGÍVEL R$ 20.000,00
Aplicativo R$ 20.000,00
TOTAL DO ATIVO R$ 76.876,00 TOTAL DO PASSIVO + PL R$ 76.876,00

* O caixa e equivalentes de caixa correspondem a provisão do capital de giro feita no investimento inicial
mais os lucros acumulados do ANO 1 resultantes da demonstração do resultado do exercício que foram
reinvestidos

1.5 Retorno do investimento

1.5.1 Payback
Como podemos observar na tabela abaixo, para um payback do tipo simples,
caso o negócio continua com a rentabilidade prevista para o primeiro ano (que na
verdade é improvável pois as expectativas são de aumento dos usuários para os
próximos anos), podemos perceber que o investimento seria recuperado totalmente na
metade do ano 2 pois ao final deste mesmo ano o negócio já haveria recuperado todo o
valor investido no ano 0 mais um lucro excedente de 17.706,92 . Esse payback já é
realista pois foi desconsiderada a possibilidade de aumento dos usuários (e
consequentemente do lucro) para o ano 2, algo que é muito esperado, mas ainda assim
vamos considerar que o payback será de 2 anos e não 1,5 haja vista possíveis variações
na economia.
 ANO 0 ANO 1 ANO 2
RESULTADO -R$ 52.229,08 R$ 34.968,00 R$ 34.968,00
ACUMULADO -R$ 52.229,08 -R$ 17.261,08 R$ 17.706,92

1.5.2 TIR
Para o cálculo da taxa interna de retorno foi estipulada uma taxa mínima de
atratividade de 16%, pois hoje temos na economia uma relevante alta nas taxas de juros,
onde os investimentos risco zero (títulos públicos) estão pagando cerca de 13,25% ao
ano se baseando na taxa SELIC (taxa básica de juros da economia). Tendo isso em mento,
os sócios exigem um retorno minimamente maior que o investimento menos arriscado
da economia. A taxa mínima de retorno foi de 22%, superior a taxa requerida de 16% e
também o VPL desse investimento é positivo, logo, tanto a TIR quanto o VPL desse
empreendimento estão aprovados
ANO FLUXO DE CAIXA
0 -R$ 52.229,08
1 R$ 34.968,00
2 R$ 34.968,00

TMA 16%
TIR 22%
VPL R$ 3.902,67

1.6 Ponto de equilíbrio

O ponto de equilíbrio representa o mínimo de receita para cobrir os custos fixos
e variáveis do negócio, sem nenhum lucro ou prejuízo, portanto o ponto de equilíbrio se
refere ao somatório dos custos e despesas fixas ao longo do ano:

Salários pagos R$ 24.000,00

FGTS sobre salários R$ 2.400,00
Aluguel R$ 16.800,00
Condomínio R$ 7.200,00
Energia elétrica (luz) R$ 1.200,00
Internet R$ 1.200,00
PONTO DE EQUILÍBRIO R$ 52.800,00

Nesse caso, se a empresa conseguir uma receita de 52.800 reais ao final do ano,
será suficiente para cobrir todos os gastos sem sobrar nenhum lucro,
consequentemente nenhum imposto será cobrado e também não haverá nenhum
prejuízo.