UNIVERSIDADE MUNICIPAL DE SÃO CAETANO DO SUL – USCS

MBA em Banking

Eveline Matos Silva

Análise dos Produtos e Serviços Bancários mais utilizados pelas

empresas

Paulo Silva Santos

São Caetano do Sul

2022
UNIVERSIDADE MUNICIPAL DE SÃO CAETANO DO SUL – USCS
 MBA em Banking

Eveline Matos Silva

Análise dos Produtos e Serviços Bancários mais utilizados pelas

empresas

Trabalho apresentado à disciplina Gestão

Integrada de Negócios Bancários, do curso
MBA em Banking, oferecido pela
Universidade Municipal de São Caetano do
Sul – USCS, como requisito para
conclusão/aprovação, sob a orientação do
docente: Prof. Paulo Silva Santos.

São Caetano do Sul - SP

2022
Sumá rio

1 Introdução........................................................................................................................ 5
2 Produtos e Serviços Financeiros......................................................................................5
3 Tipos de Empresas.......................................................................................................... 8
3.1. Porte da Empresa................................................................................................................9
3.2. Ramo de atividade.............................................................................................................10
4 Estudo de caso por porte da empresa...........................................................................10
4.1 Empresas avaliadas por porte: MEI................................................................................10
4.2 Empresas avaliadas por porte: Microempresa..............................................................12
4.3 Empresas avaliadas por porte: Empresa de Pequeno Porte.......................................13
4.4 Análise dos Dados.............................................................................................................15
5 Conclusões.................................................................................................................... 16
Referências........................................................................................................................... 17
Apêndice 01.......................................................................................................................... 18
Lista de Figuras

Figura 1: Porte das empresas entrevistadas...........................................................................................8

Figura 2: Ramo de atividade das empresas respondentes.....................................................................9
1 Introdução

Investir é uma excelente opção para todos os níveis de empreendedores, seja

para fins de proteger o seu patrimônio, aposentadoria, independência financeira ou
simplesmente proporcionar rentabilidade.

Alguns investimentos não são permitidos para pessoa jurídica, é o caso dos
Títulos do Tesouro Direto, nesses somente pessoas físicas podem investir. Algumas
corretoras de valores e instituições financeiras permitem que empresas abram conta
e invista com o seu CNPJ. Mas, pode não ser muito vantajoso investir como pessoa
jurídica.

Produtos como: ações, CDBs, letras de crédito, entre outros são permitidos
aos investidores PJ, mas não pode ter isenção de IR nos investimentos (LCI, LCA,
CRI e CRA). Já a pessoa física tem isenção de IR (LCI, LCA, CRI e CRA).

Renda Fixa – a rentabilidade desses investimentos é igual para Pessoa

Jurídica e Pessoa Física. Normalmente o PJ vai investir o dinheiro para fins de fluxo
de caixa, melhorias tanto em equipamentos quanto em prestação de serviços e
reserva de emergência.

Renda Variável (Ações ou FII) – Esse tipo de renda oscila de acordo com o
mercado e não conta com uma previsibilidade.

Se no contrato social não está escrito que a empresa ganha dinheiro com o
lucro de outras empresas, não tem como investir na renda variável. Importante
ressaltar que o CNPJ não pode ser do simples nacional. Quando ações, a pessoa
jurídica não tem isenção de IR.

2 Produtos e Serviços Financeiros

Os bancos prestam inúmeros e importantes serviços e produtos financeiros.

Os serviços prestados impulsionam o crescimento das instituições, por meio da
cobrança de tarifas e de outras formas de receitas. Os serviços bancários prestados

5
geralmente são cobrados dos clientes, exceto alguns casos previstos em resolução
do Bacen.

A tabela 1 a seguir ilustra a descrição dos principais serviços e produtos

bancários.

Tabela 1: Principais serviços e produtos bancários

Produtos e
Descrição
Serviços Bancários
O Certificado de Depósito Bancário (CDB) é um título de
renda fixa emitido por bancos, nos quais o investidor
“empresta” dinheiro para o banco e recebe em troca o
Certificado/Recibo
pagamento de juros desse empréstimo. Esse investimento
de Depósito
envolve uma promessa de pagamento futuro do valor
Bancário
investido, acrescido da taxa pactuada no momento da
(CDB/RDB)
transação. O CDB pode ser negociado antes do vencimento, a
negociação antes do vencimento implica a perda de parte da
remuneração (devolução com deságio).
São caracteristicamente operações de curtíssimo prazo (um
dia), visando atender às necessidades imediatas de caixa da
Hot Money
empresa, tem como referencial a taxa CDI, acrescida de um
spred.
É a entrega de valor de um título ao seu detentor, antes do
prazo de vencimento, mediante o pagamento de determinada
Desconto de quantia. Na operação, cede-se ao banco duplicatas ou notas a
duplicatas e notas vencer em troca de pagamento à vista de um valor menor do
promissórias que o do título. Geralmente se cobra, além do juro antecipado,
IOF e uma Taxa de Abertura de Crédito
(TAC) para cobrir despesas operacionais.

Operação financeira na qual a empresa vende seus direitos

creditórios – que seriam pagos a prazo – por meio de títulos a
um terceiro, que compra os papéis à vista, mas com um
Factoring desconto. Esta operação é voltada, para a prestação de
serviços financeiros a pequenas e médias empresas
colaborando na gestão de caixa e estoques, controle de
contas a pagar, a receber, negociações com fornecedores,
entre outros.
Conhecidos por títulos de crédito emitidos por empresas
sociedade anônima, com objetivo de captar recursos para o
capital de giro. É uma alternativa às operações de
Commercial Papers
empréstimos bancários convencionais, permitindo geralmente
uma redução nas taxas de juros pela eliminação da
intermediação financeira bancária.

6
 A Caderneta de Poupança, ou somente Poupança, é o tipo de
Caderneta de
investimento considerado mais tradicional e seguro.
Poupança
Classificada como conservadora, por oferecer baixo risco.
Certificado de
Recebíveis
Imobiliários e
Certificado de São títulos de Renda Fixa lastreados em créditos imobiliários
Recebíveis do e do agronegócio, emitidos exclusivamente por companhias
Agronegócio securitizadas.

Crédito Direto ao O CDC permite que você obtenha o crédito no momento em

Consumidor (CDC) que está adquirindo um bem (como eletrodoméstico, móvel,
automóvel etc.) ou um serviço (cursos, pacote de viagens etc.)
Determinado pelo Bacen e incide, atualmente, sobre
Recolhimentos
depósitos à vista, depósitos a prazo, fundos de investimentos
compulsórios
e recursos em trânsito.
Ao avaliar a captação, o banco deve considerar as
Custo da captação
alternativas de aplicações de recursos e as taxas de juros do
Bancária
mercado.
É um título que atribui ao seu titular um direito de negociar
(comprar ou vender) um ativo, por um prazo estabelecido e
Warrants
por um preço previamente fixado. A maturidade da warrant é
de longo prazo.
Concede a seu titular o direito de trocar o ativo possuído por
Títulos conversíveis
outro, e não de o comprar.
É um título representativo de uma operação de cessão de
créditos de exportação. O título é emitido por uma empresa
Export note
exportadora de produtos e serviços e, portanto, é uma
alternativa de investimento exclusiva a exportadores.
Ação é a menor parcela do capital social das companhias ou
sociedades por ações. São valores caracteristicamente
Ações
negociáveis e distribuídos aos subscritores de acordo com a
participação monetária efetivada.
As debêntures são títulos de dívida emitidos por sociedades
por ações e que conferem aos seus titulares direitos de
crédito contra a companhia emissora. São valores mobiliários.
Debêntures
São instrumentos de captação de recursos no mercado de
capitais que as empresas utilizam para financiar seus projetos
ou gerenciar suas dívidas.
Letras Hipotecárias (LH) são títulos de crédito garantidos por
créditos hipotecários, emitidos por instituições financeiras
Letras Hipotecárias autorizadas a conceder créditos hipotecários, que conferem a
(LH) seus titulares direito de crédito pelo valor nominal, juros e, se
for
o caso, atualização monetária nelas estipulados.
Hipotecária Letras de Crédito Imobiliário (LCI) são títulos
Letras Imobiliária
emitidos por instituições componentes do sistema
(LI)
habitacional, como Sociedades de Crédito Imobiliário e Caixa
7
 Econômica Federal. Essas letras constituem-se em promessa
de o pagamento.

A LCA é um título emitido por instituições financeiras utilizado

Letra Câmbio do
para captar recursos para o agronegócio. A remuneração da
Agronegócio (LCA)
LCA pode ser pós fixada, com base em percentual do CDI,
prefixada ou ainda atrelada à inflação.

Financiamento de É realizado por bancos comerciais / múltiplos e bancos de

capital de giro investimentos, visa suprir as necessidades de recursos do
ativo circulante (capital de giro) das empresas.
Consórcio é a modalidade de compra baseada na união de
pessoas - físicas ou jurídicas - em grupos, com a finalidade de
Consórcio
formar poupança para a aquisição de bens móveis, imóveis ou
serviços.
É definido como ordem de pagamento à vista. Sua emissão
envolve 4 partes: Emitente(sacador) - aquele que emite o
cheque; beneficiário(favorecido) - a pessoa a favor de quem o
Cheques
cheque foi emitido; sacado- banco em que o emitente tem o
dinheiro depositado; depositário -banco onde o cheque foi
depositado

É uma forma de pagar as compras. Com base em sua renda

Cartão de Crédito
ou em seu perfil de consumo, as empresas oferecem cartões
com determinados limites de crédito.
É utilizado para saques em espécie a débito, permite acessar
os terminais de autoatendimento (caixas eletrônicos), para
realizar saques, depósitos, transferências, pagamentos de
Cartão de débito contas, consultas a extratos, entre outras funções. Podem ser
múltiplos e ter também função crédito, devendo o proprietário
do cartão, no momento de sua utilização, informar se o
pagamento é na função crédito ou na função débito.
Documento de Crédito é uma forma adotada pelos bancos
Documento de
para transferência de recursos entre contas mantidas por seus
Crédito (DOC)
depositantes.
Transferência Transferência Eletrônica Disponível é uma fora nova de
Eletrônica transferir recursos entre instituições financeira, permitindo a
Disponível (TED) confirmação de crédito no mesmo dia.
Pagamento Meio de pagamento instantâneo que realiza eletronicamente a
Instantâneo (PIX) transferência de recursos de um agente para o outro.
Tabela1- Principais produtos e serviços bancários

3 Tipos de Empresas

8
 Por não ser da área comercial do banco, no qual trabalho atualmente, encontrei
certas dificuldades em entrevistar empresas para fazer o levantamento dos produtos
e serviços bancários que elas mais utilizam. Para contornar essa dificuldade,
elaborei um formulário de pesquisa, distribui em minha rede social e para alguns
colegas que possuem empresa.

3.1. Porte da Empresa

As empresas são divididas entre os principais portes:

Microempreendedor Individual (MEI) - é também o menor tipo de empresa

disponível no Brasil, seu faturamento é de até R$81 mil por ano.

Microempresa (ME) - sua tributação é reduzida e as linhas de crédito tem custo

menor e prazo estendido, seu faturamento pode atingir até R$ 360 mil, com essa
classificação de faturamento a tributação está dentro do Simples Nacional.

Empresa de Pequeno Porte (EPP) – pode ser optante pelo Simples, seu
faturamento pode atingir até R$4,8 milhões por ano.

Empresa de Médio Porte – seu faturamento é maior que R$ 4,8 milhões e menor
ou igual a R$ 300 milhões.

Grande Empresa – seu faturamento maior que R$ 300 milhões.

Conforme a figura 1, dentre as 6 empresas respondentes, 2 são MEI, 1 ME e 3 EPP.

9
 Figura 1: Porte das empresas entrevistadas

3.2. Ramo de atividade

O ramo da atividade da empresa é definido em três segmentos: indústria

(transforma matéria-prima em produto), comércio (responsável pelas vendas dos
produtos fabricados pela indústria) e serviço (não lida com fabricação ou venda, é a
oferta de mão de obra). Dentre as 6 empresas respondentes 50% são comércio e 50
% são prestadores de serviço, no qual podemos verificar na figura 2.

Figura 2: Ramo de atividade das empresas respondentes

4 Estudo de caso por porte da empresa

No estudo de caso, trouxe 4 empresas: 2 MEI,1 Microempresa e 1 Empresa

de Pequeno Porte.

10
 4.1 Empresas avaliadas por porte: MEI

Empresa A, prestadora de serviço com segmento em recreação infantil,

festas e eventos, dentre a lista de produtos e serviços escolhidos, somente utiliza:
Caderneta de poupança, cartão de crédito, cartão de débito, DOC,TED e PIX.

Tabela 2: Empresa A - Produtos e serviços que não conhece/não utiliza

Não conhece Não utiliza

Certificado/Recibo de Depósito Bancário Desconto de duplicatas e notas
(CDB/RDB) promissórias
Hot Money Crédito Direto ao Consumidor (CDC)
Factoring Recolhimentos compulsórios
Commercial Papers Ações
Custo da captação Bancária Debêntures
Warrants Financiamento de capital de giro
Títulos conversíveis Consórcio
Export note Cheques
Letras Hipotecárias (LH)
Letras Imobiliária (LI)
Letra Câmbio do Agronegócio (LCA)

Empresa B, prestadora de serviço com segmento Salão de beleza dentre a

lista de produtos escolhidos, somente utiliza: Caderneta de poupança, CDB,
cheques, cartão de crédito, cartão de débito, DOC,TED e PIX.

Tabela 3: Empresa B - Produtos e serviços que não conhece/não utiliza

Não conhece Não utiliza

Certificado/Recibo de Depósito Bancário
Hot Money
(CDB/RDB)
Desconto de duplicatas e notas
Consórcio
promissórias
Factoring
Commercial Papers
Recolhimentos compulsórios
Custo da captação Bancária
Warrants
Títulos conversíveis
Export note
Ações
Debêntures
Letras Hipotecárias (LH)
Letras Imobiliária (LI)
Letra Câmbio do Agronegócio (LCA)
Financiamento de capital de giro

11
 A Empresa A, como prestadora de serviço no segmento de festas, um dos
mercados mais atingidos no período pandêmico, pelas restrições de
confraternizações, eventos e entre outros para evitar a disseminação da COVID.
Visando esses impactos e pensando no futuro de sua empresa,a Empresa A
poderia investir uma parte que investe na poupança em CDB, que é um título de
renda fixa, indicado para quem busca investimento conservador. Nesse caso é
interessante a aplicação por mais de 720 dias, pois há incidência de imposto de
renda regressiva, outra observação, conforme o decreto n° 7.487 de 25.05.2011,
caso ocorra um resgate antes de 30 dias, haverá cobrança de IOF regressivo sobre
os rendimentos.

A mesma indicação para a Empresa B, que no qual já tem investimentos na

poupança e CDB.

Dentre os serviços que a Empresa B utiliza, deve-se verificar o pacote de

serviço sobre o fornecimento de folhas de cheques, de acordo com o Banco Central
do Brasil, há um limite de 10 folhas de cheques gratuitos por mês, caso a Empresa B
necessite mais que 10 folhas, interessante é verificar com a instituição financeira,
um pacote mais viável para esse tipo de cliente.

4.2 Empresas avaliadas por porte: Microempresa

Empresa C, ramo de atividade comércio, com segmento em vendas e peças

de acessórios para motos, utiliza alguns serviços e produtos bancários destacados
na tabela 4.

Tabela 4: Empresa C - Produtos e serviços que utiliza/não conhece/não utiliza

Utiliza Não conhece Não utiliza

Certificado/Recibo de
Depósito Bancário Factoring Hot Money
(CDB/RDB)
Desconto de duplicatas e
Caderneta de Poupança Commercial Papers
notas promissórias
Crédito Direto ao Recolhimentos Financiamento de capital
Consumidor(CDC) compulsórios de giro
Custo da captação
Consórcio
Bancária

12
 Cheques Warrants
Cartão de Crédito Títulos conversíveis
Cartão de débito Export note
Documento de
Ações
Crédito(DOC)
Transferência Eletrônica
Debêntures
Disponível(TED)
Pagamento
Letras Hipotecárias (LH)
Instantâneo(PIX)
Letras Imobiliária (LI)
Letra Câmbio do
Agronegócio (LCA)

Um dos produtos que a Empresa C utiliza é o CDC, e como vimos o CDC é um

financiamento destinado aos consumidores, no qual pode ser utilizado para fazer
compras e aquisições de produtos, serviços ou bens duráveis de forma parcelada.
Ao solicitar o CDC, o banco credita na conta e em troca, serão pagas parcelas
acrescidas de juros. Há vantagens e desvantagens do CDC, como:

 Vantagens
Facilidade para contratar o crédito; flexibilidade nas condições de
pagamento;juros menores que os do cheque especial e do cartão de crédito;
diferentes modalidades de crédito voltadas para interesses específicos;
possibilidade de antecipar parcela e/ou quitar a dívida.
 Desvantagens
Quanto mais for parcelada a compra, mais alto será o valor final, podendo
chegar o dobros do preço inicial; possibilidade de cobrança de IOF;
avaliaçãofinanceira, no caso de empréstimo pré-aprovado pelo banco; taxa de
juros maior que os rendimentos da poupança; facilidade de acumular dívidas.

Analisando o futuro da Empresa C, a produção e venda de motos cresceram

durante a pandemia, um dos motivos foi a alta demanda das entregas, os deliverys.

Restaurantes, farmácias, mercados, etc passaram a fazer entregas durante o

período de restrição. Um outro ponto importante, o aumento do combustível, faz com
que muitos optem pela motocicleta como opção de transporte. Visando o aumento
das vendas das motos, como uma cadeia, peças de reposição e acessórios de
segurança aumenta também a sua demanda.

13
 Conforme a pesquisa levantada, a Empresa C investe na Caderneta de
Poupança e no CDC, indicaria uma melhor distribuição em sua carteira, levando em
consideração a tributação, liquidez e risco, observando o cenário econômico. Para
melhor distribuição da carteira de investimento da Empresa C, indicaria também
investimentos LCIs e LCAs, pois são tipos de investimentos da modalidade renda
fixa, que as pessoas jurídicas podem investir, mas deve-se ficar atento com o prazo,
pois não há isenção de imposto de renda. O CDB DI também é uma boa indicação,
pois é um investimento de renda fixa pós-fixada, que remunera um percentual fixo
do CDI.

4.3 Empresas avaliadas por porte: Empresa de Pequeno Porte

Empresa D, ramo de atividade serviço, com segmento Buffet e eventos,

utiliza alguns serviços e produtos bancários destacados na tabela 5.

Tabela 5: Empresa D - Produtos e serviços que utiliza/não utiliza

Utiliza Não utiliza

Certificado/Recibo de
Depósito Bancário Hot Money
(CDB/RDB)
Desconto de
Caderneta de Poupança duplicatas e notas
promissórias
Cartão de Crédito Factoring
Cartão de débito Commercial Papers
Documento de Crédito Direto ao
Crédito(DOC) Consumidor(CDC)
Transferência Eletrônica Recolhimentos
Disponível(TED) compulsórios
Pagamento Custo da captação
Instantâneo(PIX) Bancária
Warrants
Títulos conversíveis
Export note
Ações
Debêntures
Letras Hipotecárias
(LH)
Letras Imobiliária (LI)
Letra Câmbio do
Agronegócio (LCA)
Financiamento de

14
 capital de giro
Consórcio
Cheques

Empresa E, ramo de atividade comércio, com segmento Cosméticos e

Perfumaria, utiliza alguns serviços e produtos bancários destacados na tabela 6.

Tabela 6: Empresa E - Produtos e serviços que utiliza/não utiliza/não conhece

Utiliza Não utiliza Não conhece

Certificado/Recibo de Desconto de
Depósito Bancário Hot Money duplicatas e notas
(CDB/RDB) promissórias
Crédito Direto ao
Caderneta de Poupança Factoring
Consumidor(CDC)
Financiamento de
Cheques Commercial Papers
capital de giro
Recolhimentos
Cartão de Crédito Consórcio
compulsórios
Custo da captação
Cartão de débito
Bancária
Documento de
Warrants
Crédito(DOC)
Transferência Eletrônica
Títulos conversíveis
Disponível(TED)
Pagamento
Export note
Instantâneo(PIX)
Ações
Debêntures
Letras Hipotecárias
(LH)
Letras Imobiliária (LI)
Letra Câmbio do
Agronegócio (LCA)

Para as Empresas D e E, indico também uma melhor distribuição na sua

carteira de investimentos, além de deixar um percentual de seus valores na
caderneta de poupança e CDB, indicaria CDB DI, LCI, LCA, CRA e CRI.

4.4 Análise dos Dados

Conforme verificamos as cinco empresas que responderam o formulário de

“Produtos e Serviços Bancários”, utilizam praticamente os mesmos serviços e
produtos bancários.

15
O cartão de crédito é um excelente serviço bancário, desde que seja utilizado com
consciência, pois seus juros são altíssimos. Muito útil se as empresas tiverem a
necessidade de parcelar e pagar a fatura na data correta.

Sobre a tranferência por meio de DOC e TED, existem limites dentro de

pacotes padronizados, o PIX para pessoas físicas, MEI ou empresa individual o PIX
não é tarifado, desde que seja utilizado para pagamento ou tranferência. Agora, se
receber um PIX ele pode ser tarifado, se for configurado a situação de compra, ou
seja, utilizar o PIX para receber pagamentos pela realização de uma atividade
comercial ou prestação de serviço.

A caderneta de poupança é o investimento que as cinco empresas utilizam,

para ambas empresas, uma melhor diversificação da carteira com investimentos em
produtos de renda fixa, como CDB, CDB DI, LCA, LCI, CRA, CRI e fundos de renda
fixa.

O CRI e CRA são emitidos por companhias securitizadoras, sua remuneração

pode ser: mista que garante o pagamento de uma taxa prefixada mais IPCA ou IGP-
M acumulado no período, prefixado com uma taxa previamente estipulada o valor a
ser recebido é definido na aplicação e pós-fixado o rendimento segue uma
porcentagem do desempenho do CDI no período contratado.

De acordo com Assaf Neto, Alexandre (2021, p. 173)

Os CDIs são títulos que lastream as operações realizadas

entre os bancos no mercardo financeiro, São emitidos por
instituições financeiras e tem por função básica viabilizar
a transferência de recursos entre os participantes do
interfinanceiro.

A pessoa jurídica também pode investir em fundos de investimento, é uma

modalidade que reúne recursos financeiros de um conjunto de investidores. Com
remuneração prefixada, pós-fixada ou atrelada a algum índice de preço, quanto
maior o prazo de aplicação, menor é a tributação.

16
5 Conclusões

Existem algumas vantagens em investir como pessoa jurídica para

casos de reserva de emergência, melhorias futuras e fins de caixa. As
empresas relatadas no decorrer dessa análise têm dinheiro investido na
caderneta de poupança, outros tipos de investimentos poderão trazer
melhores rendimentos para a empresa.

Para empresas o melhor investimento é na renda fixa, para os fundos

de investimentos não são todas as opções que a pessoa jurídica tem acesso.

Deve-se levar em consideração a tributação e prazo, pois pessoas

jurídicas não tem isenção de imposto de renda. As pessoas jurídicas não
podem investir no intuito de ganhar renda com o investimento.

17
Referências

Assaf Neto, Alexandre. Mercado Financeiro. 15. Ed. – Barueri[SP]: Atlas: Instituto
Assaf, 2021

BNDES. Porte de empresa. Disponível em

https://www.bndes.gov.br/wps/portal/site/home/financiamento/guia/porte-de-empresa
Acesso em 20 de jun. 2022.

Bacen. Perguntas e Resposta sobre PIX. Disponível em

https://www.bcb.gov.br/estabilidadefinanceira/perguntaserespostaspix Acesso em 24
de jun. 2022.

Contabilizei.blog. Abertura de Empresa. Disponível em

https://www.contabilizei.com.br/contabilidade-online/entenda-quais-sao-os-tipos-de-
empresa-para-abrir-no-brasil/ Acesso em 25 de jun. 2022.

"empresa", in Dicionário Priberam da Língua Portuguesa [em linha], 2008-

2021, https://dicionario.priberam.org/empresa [consultado em 25-06-2022].

iDinheiro. Investimentos. Disponível em https://www.idinheiro.com.br/investimentos-

para-pj/ . Acesso em 15 de jun. 2022

18
Safra. CRI e CRA. Disponível em https://www.safra.com.br/investimentos/renda-
fixa/cri-e-cra.htm Acesso em 24 de jun. 2022.

Itaú. Investimentos para empresas. Disponível em

https://www.itau.com.br/empresas/investimentos/fundos . Acesso em 20 de jun.
2022.

XP Empresas. Investimento. Disponível em

https://web.xpi.com.br/empresas/investimentos/?gclid=CjwKCAjwh-
CVBhB8EiwAjFEPGcg-69eaPHpy7-
bqh_r11VTvNVQYe4QAAObieSjJOwGUEl8MuEqp0xoCnIEQAvD_BwE . Acesso em
23 de jun. 2022.

Apêndice 01

Formulário Produtos e Serviços Bancários

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