AD1 – Contabilidade e Custos

Curso: Engenharia de Produção

Orientações gerais
Essa AD1 foi elaborada com o propósito de fazer você refletir sobre conceitos e consolidar alguns conteúdos
relacionados às aulas ministradas. Assim sendo, procure tirar o máximo proveito!
Essa AD1 encontra-se estruturada em 3 questões, cada uma tem seu valor do lado. Baixe o arquivo para fazer a
atividade. Ela deverá ser postada na plataforma dentro do prazo estabelecido! Não haverá entrega de
documentação impressa nos polos.
Observações:
1. O arquivo da AD1 deverá ser postada nos formatos doc ou pdf até o limite de 2MB.
2. Utilize o template em word para fazer a atividade e não se esqueça de colocar nome e o polo ao qual pertence.
3. Outro aviso importante: finalize o envio da sua atividade para que essa não conste na plataforma como rascunho.
4. não deixe para enviar a AD1 nos últimos instantes da data limite, pois podem ocorrer situações inesperadas que
possam impossibilitar o envio do seu arquivo.
Data limite para envio da AD1: 02/03/2019, sabado (até 23:55 horas)

Questão 1 - Com base nas contas abaixo identifique: (3,00 pontos)

Prejuízo R$ 65.000,00; Computadores R$ 412.000,00; Adiantamento Empregados R$ 47.000,00; Edifícios R$

135.000,00; Duplicatas a Receber R$ 88.300,00; Adiantamento de fornecedores: R$ 60.820,00; Impostos a pagar: R$
66.350,00; Aplicação Financeira R$ 940.800,00; Dinheiro R$ 51.450,00; Capital a integralizar: R$ 23.200,00; Capital
Social: 1.120.100,00; Clientes: R$ 58.300,00: Empréstimos de Longo Prazo: R$ 831.000,00; Mercadorias: R$
828.500,00; Financiamentos de curto prazo R$ 299.432,00; Fornecedores: R$ 123.000,00; Impostos e taxas a pagar:
R$ 15.680,00; Lucros acumulados: R$ 19.300,00; Luz e telefone: R$ 33.800,00; Máquinas e equipamentos R$
4.000,00; Marcas R$ 124.000,00; Imóveis R$ 225.000,00; Participação em outras empresas: R$ 247.800,00;
Promissórias emitidas: R$ 231.600,00; Salários: R$ 234.300,00; Seguros pagos antecipadamente: R$ 39.100,00;
Títulos a receber: R$ 33.300,00; Veículos: R$ 297.000,00, assinatura de jornal paga antecipadamente R$ 32.000,00.
1) Total de Bens=
2) Total de Passivos=
3) Total Patrimônio Liquido=
4) Total de Direitos=

Questão 2 - Elabore a DRE. (3,00 pontos)

AD1 – Contabilidade e Custos

Pis s/ vendas 8.000,00
Custo das Mercadorias Vendidas 230.000,00
Descontos Financeiros Obtidos 7.000,00
Descontos Incondicionais 4.000,00
Despesas com Encargos Sociais 32.000,00
Despesas IPTU 7.600,00
Cofins s/vendas 6.000,00
ISS s/venda de serviços 7.800,00
IOF 8.000,00
Rendimentos Aplic.Financeira 54.000,00
Venda de Serviços 694.000,00
Venda Mercadoria à Prazo 431.000,00
Devolução de mercadorias 4.500,00
Abatimentos 29.000,00
Despesa com propaganda 16.000,00
Custo dos Serviços Prestados 83.000,00
Descontos Financeiros Concedidos 8.300,00
Despesa com Honorário Diretoria 25.000,00
ICMS s/ Vendas 83.000,00
Juros Recebidos 42.000,00
Despesa com Salários Administrativo 61.000,00
Despesa com Salários Vendedores 35.000,00
Vendas Mercadorias à Vista 395.000,00

Pede-se: Calcular CSLL 9% e IRPJ 15%, Calcular/Participações Debentures 20%

Empregados 10% e Administradores 20%

DEMONSTRAÇÃO RESULTADO ____/____/______

VENDA BRUTA DE MERC E SERV.
Vendas a prazo
Venda a vista
Receitas com serviços
DEDUÇÕES DE VENDAS
Impostos S/vendas
ICMS
ISS

PIS/COFINS

Devoluções e abatimentos
Despcontos incondicionais
RECEITA OPERACIONAL LIQUIDA
CUSTOS DAS VENDAS
Custos das mercadorias vendidas
Custo dos serviços prestados
LUCRO BRUTO
RECEITAS(DESPESAS) OPERACIONAIS
Despesas com vendas
Despesas gerais e administrativas
Despesas administrativas
Outras Receitas e despesas operacionais
RESULTADO ANTES DAS REC/DESP. FINANCEIRAS

AD1 – Administração
 Receitas Financeiras
Despesas Financeiras
RESULTADO ANTES DO IRPJ E CSLL
Contribuição social 9%
Imposto de Renda pessoa juridica 15%
LUCRO ANTES DAS PARTICIPAÇÕES
Participações de empregados
Participações de administradores
Participações de partes relacionadas
LUCRO LÍQUIDO DO EXERCICIO

Questão 3 - De acordo com as contas abaixo, elabore o Balanço Patrimonial da Cia prova em 31-12-X9,
considerando a estrutura do Balanço, modelo abaixo. (4,00 pontos)
Adiant. a Fornecedores 69.800,00 Adiant. de Clientes 36.879,00
Aplic. Financ. Liquidez Imediata 356.900,00 Adtº a empregado 35.000,00
Caixa 450.123,00 Aplicação Financeira CDB - LP 300.657,00
Depreciação acumulada 250.987,00 Bancos c/Movimento 457.987,00
Titulos a pagar LP 305.987,00 Capital Social 850.322,00
Duplicatas a pagar 815.654,00 Participação em Outras Empresas 479.845,00
Duplicatas a Receber 200.845,00 Maquinas e Equip. 256.987,00
Empréstimo a sócios 150.876,00 Veículos 189.789,00
ISS A recolher 218.654,00 Impostos a Pagar 230.879,00
Computadores e Periféricos 67.000,00 Reservas de Capital 189.543,00
Salários a pagar 200.765,00 Reserva de Lucros 146.639,00
ICMS a Recuperar 21.000,00 Marcas e Patentes 200.000,00
Imóveis 350.876,00 Estoque de mercadorias 931.851,00
Lucro 1.303.881,00 Moveis e Utensílios 30.654,00

AD1 – Contabilidade e Custos

AD1 – Administração