Proyecto - Generacion de Empresas

Universidad Tecnológica Centroamericana
UNITEC
GENERACION DE EMPRESAS II
Lic. Elia Coto
PROYECTO DE ESTUDIO
Pro-Calcio S. de R.L .
Procesadora de Calcio
INTEGRANTES:
Rene Banegas Atilano #20611075
Zacarías Orellana Lujan #20511124
Ada Díaz Torres #20541007
Jesmy Iveth Pérez Barahona #20421092

INDICE
No. Pagina
Resumen Ejecutivo………………………………………………………………….. 10
Introducción…………………………………………………………………………. 11
Justificación del Proyecto…………………………………………………………… 12
Descripción Empresa – “Pro-Calcio S.A.”……………………………………….… … 13
I. Estudio de Mercado
1. Objetivos …………………………………………………………………. 15
Objetivo General
Objetivos Específicos
2. Descripción del Producto………………………………………………... 15
3. Productos o servicios sustitutos o similares……………………………... 17
4. Subproductos……………………………………………………………. 17
5. Productos o Servicios Complementarios………………………………... 17
6. Posicionamiento……………………………………….………………... 17
7. Nivel de Sensibilidad……………………………………….…………… 18
8. Nivel de Saturación………………………………………….………….. 19
9. Comportamiento de la demanda……………………………….……….. 19
Mercado Meta…………………………………………………….…….. 19
9.1. Segmentación de mercado………………………………….……….. 19
9.2. Datos Históricos de la Demanda……………………….…………… 19
2
9.3. Demanda Actual………………………………………….………..... 20
9.4. Proyecciones de la demanda………………………………………… 21
10. Comportamiento de la Oferta…………………………………………… 21
10.1. Competencia……………………………………….………… 21
10.2. Datos Históricos de la Oferta……………………….……….. 21
10.3. Oferta Actual………………………………………………… 22
10.4. Proyecciones de la oferta…………………………………….. 22
11. Participación de mercado………………………………………………… 23
12. Ventas proyectadas…………………………………………….………… 23
13. Precio…………………………………………………………..………… 24
13.1. Comportamiento histórico de los precios…………….……………… 24
13.2. Precios actuales de la competencia………………………..…………. 25
13.3. Efecto de los precios sobre la demanda………………..…………….. 25
13.4. Precios y políticas de precios de la empresa…………..…………….. 25
14. Comercialización……………………………………….……………… 25
14.1. Canales de distribución……………………………………………… 25
14.2 Promoción…………………………………………….……………… 26
14.2. Tipos de Promoción…………………………………………………. 26
14.3. Gastos por promoción……………………………………………….. 26
14.4. Gastos de venta…………………………………………..…………. 27
15. Conclusiones del estudio de mercado…………………………………………... 28
16. Tabulaciones…………………………………………………………………… 30-37
II. Estudio Técnico
3
2.1 Objetivos………………………………………………………...……… 38
Objetivo General
Objetivos Específicos
2.2 Producto……………………………………………………………..…. 38-39
2.2.1 Materias Primas………………………………………………. 40
2.3 Disponibilidad de Capital………………………………………………. 40
2.4 Disponibilidad de Mano de Obra……………………………………….. 40
2.5 Justificación de la Tecnología…………………………………………… 41
2.6 Estimación de Requerimientos de Inventario…………………………… 42
2.7 Programa de Producción……………………………………………….. 48
2.8 Detalle del Proceso Productivo………………………………………… 49
2.9 Maquinaria y Equipo…………………………………………………. . 52
2.10 Mano de Obra Directa e Indirecta……………………………………. 54
2.11 Estructura Administrativa……………………………………………. 55
2.11.1 Tipo de Sociedad…………………………………………... . 55
2.11.2 Requisitos legales………………………………………..... . 55
2.11.3 Visión y Misión de la Empresa………………………..……. 57
2.11.4 Valores de la Empresa…………………………………….... 57
2.11.5 Organigrama General……………………………………… 58
2.11.6 Análisis de Puestos…………………………………………. 59
2.12 Localización del Proyecto Geográficamente……………………….… 75
2.13 Distribución de la Planta…………………………………………….... 76
2.14 Programa de Implementación del Proyecto…………………………... 78
2.15 Plan de Manufactura………………………………………………….. 79
4
2.15.1 Inversión Fija……………………………………………...... 79
2.15.2 Costos de Operación………………………………………... 82
2.15.3 Costos de arranque…………………………………………. 86
2.16 Conclusiones……………………………………………………………… 87
III. Estudio Financiero
3.1 Objetivos……………………………………………………………… 89
3.1.1Objetivo General
3.1.2Objetivos Específicos
3.2 Necesidades Totales de Capital……………………………………………..89
3.2.1Inversión Fija……………………………………………………...89
3.2.2Capital de Trabajo…………………………………………………89
3.3 Capital Disponible……………………………………………………….…90
3.3.1Aportaciones de los Socios………………………………………..90
3.3.2Financiamiento externo……………………………………………90
3.4 Análisis y Proyecciones financieras y Proyecciones de los Gastos………...90
Gastos de Operación……………………………………………............90
.Mano de Obra………………………………………………………….90
..Materiales……………………………………………………………...90
Servicios………………………………………………………….91
Depreciación……………………………………………………...93
Gastos Totales por año……………………………………………93
3.5 Proyección de los Ingresos…………………………………….……..94
3.5.1Ingresos de Capital por año………………………………….94
5
3.5.2Punto de Equilibrio…………………………………………..95
3.6 Balance General Inicial………………………………………………..95
3.7 Estado de Resultados proyectados……………………………………95
3.8 Balances generales proyectados………………………………………96
3.8.1 Flujo de Caja……………………………………………………….98
3.9 Evaluación Financiera………………………………………..……….99
3.10.1Valor Actual Neto………………………………………….99
3.10.2Tasa Interna de Retorno…………………………….………99
3.10 Conclusiones del Estudio Financiero………………………………..100
IV. Evaluación Socioeconómica…………………………………………….101
4 Externalidades…………………………………………………..101
4.1 Valor agregado generado por el proyecto…………………….101
V. Evaluación Ambiental………………………………………………….104
5.1 Permisos ambientales…………………………………………104
5.2 Determinación del área de influencia del proyecto…………….105
5.3 Evaluación de los impactos ambientales………………………107
5.4 Programa de medidas de Mitigación………………………….111
VI. Recomendaciones……………………………………………………..112
VII. Bibliografía…………………………………………………………..…113
VIII. Glosario…………………………………………………………………. 114
IX. Anexos……………………………………………………………………. 115
6
INDICE DE TABLAS
No. Pagina
Estudio de Mercado
Producto Figura
1.2………………………………………………………………………… 16
Datos históricos y Proyecciones de la Demanda

Tabla 1.9.1………………………………………………………………………. 19 Tabla
1.9.2………………………………………………………………………. 21
Oferta Actual y Proyecciones de la Oferta Tabla

1.10.1…………………………………………………………………….. 22 Tabla
1.10.2…………………………………………………………………….. 23
Ventas Proyectadas Tabla

1.12……………………………………………………………………… 24
Comportamiento histórico de los Precios Tabla

1.13.1…………………………………………………………………….. 24
Precios actuales de la competencia Tabla

1.13.2…………………………………………………………………….. 25
Canal de Distribución Figura

1.14……………………………………………………………………… 26
Gastos de Venta (Flete y Comisión)

Tabla 1.14.1……………………………………………………………………… 27 Tabla
1.14.2……………………………………………………………………… 28
Estudio Técnico
Requerimientos de Inventario Año 2009 Tabla

2.6.………………………………………………………….. 42 Año 2010 Tabla
2.6.1………………………………………………………….. 43 Año 2011 Tabla
7
2.6.2…………………………………………………………. 44 Año 2012 Tabla
2.6.3…………………………………………………………. 45 Año 2013 Tabla
2.6.4…………………………………………………………. 46
Programa de Producción Año 2009 Tabla

2.7.………………………………………………………….. 48 Año 2010 Tabla
2.7.1…………………………………………………………. 48 Año 2011 Tabla
2.7.2…………………………………………………………. 49 Año 2012 Tabla
2.7.3…………………………………………………………. 49 Año 2013 Tabla
2.7.4…………………………………………………………. 49
Diagrama de Proceso Figura

2.8……………………………………………………………………… 51
Tiempo de Proceso Tabla

2.8.1……………………………………………………………………. 52
Maquinaria y Equipo Figura 2.9.1,

2.9.2, 2.9.3, 2.9.4………………………………………………. 53-54
Mano de Obra Directa e Indirecta Tabla

2.10…………………………………………………………………….. 55
Organigrama General Figura

2.11……………………………………………………………………. 59
Localización del Proyecto Figura

2.12……………………………………………………………………. 76
Distribución de la planta Figura

2.13…………………………………………………………………… 77
Tabla de Gantt y diagrama
Figura 2.14……………………………………………………………………….. 79-78
Infraestructura y Maquinaria Tabla

2.15……………………………………………………………………. 80
Mobiliario y equipo Tabla

2.15.1…………………………………………………………………. 81
8
Papelería y útiles Tabla
2.15.2………………………………………………………………….. 82
Gastos de Administración Tabla

2.15.3…………………………………………………………………. 83
Gastos de Venta Tabla

2.15.4………………………………………………………………… 83
Gastos de Producción Tabla

2.15.5………………………………………………………………… 84
Planilla Mensual Anual

Tabla 2.15.6……………………………………………………………………….. 85
Costos de arranque Tabla

2.15.7………………………………………………………………… 86
Financiero
Necesidades totales de capital
Tabla 3.1…………………………………………………………………… 89
Capital disponible
Tabla 3.2………………………………………………………………… 90
Análisis y proyecciones financieras
Tabla 3.3………………………………………………………………… 90
Presupuesto de gastos financieros
Tabla 3.4………………………………………………………………… 91
Depreciación acumulada
Tabla 3.5………………………………………………………………… 92
Gastos de constitución
Tabla 6……………………………………..…………………………….93
Presupuesto de venta
9
Tabla 7……………………………………………………………………93
Punto de equilibrio
Tabla 9…………………………………………………………………….94
Estado de resultados proyectados
Tabla 10…………………………………………………………………… 94
Balance generales proyectadas
Tabla 11…………………………………………………………………...95-96
Flujo de caja
Tabla 12…………………………………………………………………… 97
Evaluación financiera
Tabla 13……………………………………………………………………… 98
RESUMEN EJECUTIVO
A continuación se presentan los resultados obtenidos al investigar los requisitos y obstáculos de

la puesta en marcha de una empresa procesadora de Calcio desde los 3 principales indicadores
factibilidad para todo inversionista : el estudio de mercado , el estudio técnico, y el estudio
financiero.
A partir del estudio de mercado se pudo observar desde un principio que el mercado del
procesamiento de calcio es utilizado como una fuente secundaria de ingresos por parte de la
competencia que se resume en 5 competidores ilegales; las necesidades de las empresas
10
productoras de alimento concentrado requieren de una empresa que se dedique a la venta y
distribución de calcio triturado como función principal para suplir sus necesidades. Debido a que
nuestra empresa es la única de su tipo que posee distribución tenemos una ventaja competitiva
que nos permite mantener precios por sobre la competencia.
La creación del calcio triturado está limitada solamente a la fuente de calcio utilizada que puede
ser desde fosfato tri-calcico, huesos, piedra de calcio o concha marina, en el caso de pro calcio se
utilizara piedra de calcio con 38 % de calcio mínimo, disponible en grandes cantidades en varios
yacimientos de la zona norte del país. La fabricación de este polvo conlleva la utilización de
maquinaria pesada que divide el proceso varias etapas de trituración, esta maquinaria será
fabricada en Honduras por ser una alternativa más económica, que obtenerla de otros
proveedores como China o U.S.A . Por motivos ambientales la planta procesadora está localizada
fuera de la ciudad de San Pedro Sula en las orillas de la carretera hacia Puerto Cortes en Rio
Blanquito, y ocupara un espacio no mayor de media manzana.
En la parte financiera se determino que nuestra empresa tiene una inversión superior a los 2
millones de lempiras , donde el 54 % de la estructura del mercado es de financiamiento externo.
Como banco se eligió el Banco de Occidente ,por sus bajas tasa del 14 % a un plazo de 60
meses. Las ventas están proyectadas al 2 % de crecimiento anual,nuestro punto de equilibrio en
unidades es de 14338, lo que en lempiras es 659458
INTRODUCCION
El calcio, material abundante en la naturaleza, es elemental para los seres humanos y los animales
para su sustento y correcta alimentación. El calcio es uno de los minerales más explotados por sus
11
diversos usos y aplicaciones. En el siguiente proyecto, hemos contemplado la explotación de
dicho mineral para su aplicación en la rama agrícola como parte esencial del concentrado para
animales por su aportación nutricional. Son muchos los que se dedican a explotar este mineral
ahora en día en nuestro país, pero ninguno de carácter enteramente legal y constituido, es por ello
que planteamos la opción de una planta de tratamiento del calcio para luego venderla a fábricas
que elaboran concentrado para animal de granja, como una idea innovadora e interesante.
Para poder determinar el grado de factibilidad de dicho proyecto, hemos incorporado las tres
partes o ramas principales de todo negocio, la parte mercado, industrial o técnica y financiera. En
tres estudios diferentes, uno a uno brindando información elemental sobre la situación de nuestro
mercado, su oferta, el producto, los requerimientos técnicos y por ultimo el grado de inversión
que esta requerirá.
JUSTIFICACION DEL PROYECTO
En la actualidad son pocas las empresas que se dedican al procesamiento y distribución de calcio.
Pequeña parte de este producto es importado, Honduras es un país rico en minerales, existe
grandes fuentes de extracción de este producto en nuestro suelo. Por esto hemos decido procesar
y distribuir calcio, para satisfacer a la demanda de este mineral, las empresas productoras de
alimentos balanceados para animales de granja.
12
Dentro del proyecto incluiremos un estudio completo que incluirá el estudio de mercado, estudio
técnico y financiero.
EMPRESA
Pro-Calcio S.A.
Procesadora de Calcio S.A.
13
Descripción de la Empresa
El giro de Pro-Calcio S.A., es de carácter industrial ya que su ocupación principal es el

procesamiento y distribución de calcio.
ESTUDIO DE
MERCADO
14
ESTUDIO DE MERCADO
1. Objetivos
1.1. Objetivo General
• Determinar el grado de demanda y oferta de una empresa procesadora de calcio en el

mercado actual en las ramas de alimentos balanceados para animales de granja.
1.2. Objetivos Específicos
• Determinar la demanda actual y/o insatisfecha que existe en el rubro de alimentos para
animales de granja.
• Determinar el grado de oferta y su comportamiento para este producto.
• Examinar los posibles canales de distribución para este producto.
2. Descripción del producto
Nuestro producto es el granulado (polvillo) procesado del calcio como materia prima para su
futura venta a empresas dedicadas a la producción de alimento concentrado para animales de
granja. Dicho producto será expuesto al mercado en sacos de 100 libras, con el logo de la
empresa y el nombre del producto “Ani-Calcio”.
ANICALCIO
Figura 1.2
La Clave del Éxito

Comienza con la
Pureza
15
El producto posee calidades extrínsecas e intrínsecas como ser:
Extrínsecas: Intrínsecas
• sin aditivos • pureza

contaminantes
• seguridad
• valor alimenticio
• calidad
El calcio es un mineral de fácil extracción, que se encuentra en

abundancia en nuestro país. No ocasiona contaminación, posee
diversas aplicaciones, no ocasiona desperdicios. Este elemento es
esencial para la vida de las plantas y animales, ya que está presente en
el esqueleto de los animales, en los dientes, en la cáscara de los
huevos, en el coral y en muchos suelos.
Es el quinto elemento y el tercer metal más abundante en la corteza

terrestre. Los compuestos de calcio constituyen 3.64% de la corteza
terrestre. El metal es trimorfo, más duro que el sodio, pero más blando
que el aluminio. Al igual que el berilio y el aluminio, pero a diferencia
de los metales alcalinos, no causa quemaduras sobre la piel. Es menos
reactivo químicamente que los metales alcalinos y que los otros
metales alcalinotérreos.
Presentación:
• En granulado
Usos:
• Consumo animal
• Consumo humano
• Consumo industrial
16
3. Productos o servicio sustitutos
En lo que se refiere al alimento de consumo animal de granja, no hay productos sustitutos, ya que
el calcio es un elemento indispensable para la nutrición alimenticia, y que por lo tanto no puede
ser sustituido por ningún otro elemento que aporte el mismo valor.
4. Subproductos
El calcio es un producto 100% utilizable, no existen desperdicios durante el procesamiento. Este

producto posee diversas aplicaciones. El carbonato de calcio es utilizado en varios tipos de
alimentos y medicinas.
5. Productos complementarios
Un producto complementario, sería el concentrado de alimento balanceado para animal de granja.

Si la demanda de este aumenta, también aumentaría nuestra producción.
6. Posicionamiento
Los atributos principales del carbonato de calcio son:
• Es un producto 100% natural.
• Beneficia a quien lo consume, en el caso de los mamíferos, fortaleciéndole los huesos, y

en las aves, el cascaron del huevo.
• Es un producto indispensable en la dieta del animal.
Calidad \ precio del carbonato de Calcio:
• Se estará al mismo precio de la competencia, a diferencia de brindar un mejor servicio.
La relación que existe con el producto depende de la pureza que este posea. En nuestro caso,
como se va llevar a cabo el procesamiento del mismo, es elemental destacar el valor nutricional
que este aportara para el concentrado de nuestros clientes.
7. Niveles de sensibilidad
Posible Amenazas
Desastres naturales \ cambios climáticos (Alto)
Las lluvias pueden detener la extracción del material debido a que la maquinaria corre riesgos
debido a derrumbes o deslizamientos.
Escasez de recursos (Bajo)
El calcio es el tercer metal más abundante en la corteza terrestre. Este no es una amenaza para
nosotros.
Leyes de protección ambiental (Medio)
Existen permisos de explotación ambiental las cuales permiten la explotación de recursos naturales,
esta empresa compra su materia prima a una empresa que posee dicho permiso, para así evitar
conflictos legales.
Aparición de nuevos competidores (Medio)
Esta amenaza es de nivel medio ya que es una posibilidad que siempre estará presente, y que sería
un cambio notorio de ser nuestro mercado e industria, monopolizados, pero ya existen
competidores en el mercado por lo tanto no lo es. Pero igual es elemental estar atentos a posibles
nuevas amenazas.
Decisiones Gubernamentales (Alto)
El gobierno influye mucho debido a que este puede aprobar leyes las cuales afecten las
operaciones; Impuesto sobre la renta, aprobación de leyes ambientales afectando nuestra industria,
etc.
Precio de carburantes (Alto)
El petróleo afecta el 100% de los negocios, el nuestro no es la excepción, la maquinaria que extrae
el mineral utilizan combustible para operar, en el transporte los fletes nos aumentarían, parte de la
luz eléctrica es producida utilizando carburantes, nuestra empresa consume mucha energía debido a
la maquinaria.
8. Nivel de saturación
18
La oferta de carbonato de calcio permanece bajo en el mercado debido a que por los momentos
solo existen 4 proveedores que distribuyen este producto a las grandes empresas de fabricación
de concentrado.
9. Comportamientos de la demanda
1.9.1 Mercado meta:
Está empresa estará ubicada en el departamento de Cortes, San Pedro Sula. Nuestro mercado está
dirigido a las medianas y pequeñas empresas productoras de alimentos balanceados para animales
de granja, no pretendemos proveer a las grandes empresas productoras de alimento pero si
buscamos suplir una pequeña demanda de estas.
1.9.2 Segmento de mercado:
El segmento de mercado son las empresas de fabricación de alimentos balanceados para animales
de granja.
1.9.3 Datos históricos de la demanda:
Los porcentajes son en base a sacos de 100 libras, obtenidos de la producción total del alimento
concentrado. Los datos proporcionados contienen n aumento correspondiente al añoanterior.
2003 2004 2005 2006 2007
3% 6% 7% 8.5%
229,832.81 236,941.04 252,064.94 271,037.57 323,884
Tabla 1.9.1
1.9.4 Demanda actual:
19
La demanda que el mercado en general necesita actualmente es de: 27,126 sacos de 100 libras por
mes.
El 54.5% de la población muestra un comportamiento de compra semanal (6 empresas), lo cual

indica una mayor rotación de producto y por lo tanto una mayor demanda del mismo; en menor
escala el 36.4% muestra un comportamiento de compra quincenal (4 empresas) y 9.1% compra
al mes (1 empresa).
Los requerimientos mensuales serian: 500, 1080, 1122, 1200, 2800, 2800, 1400, 3400, 3920,
4104, y 4800 sacos por mes; lo cual en promedio serian 2,466 sacos por mes. Es decir, nuestra
demanda se puede calcular de la siguiente manera: tomando los totales de compra en base a
mes, para un resultado de 27,126 sacos de 100 libras por mes, mínimo.
El porcentaje a utilizar seria un 10% de la demanda general. Entonces nuestra demanda actual
mensual seria de: 2,712 sacos por mes y anualmente seria de 32,544 sacos de 100 libras.
Se calculó de la siguiente forma:
27,126 x 54.5%= 14,783 x 10% = 1,478 sacos de 100 libras
27,126 x 36.4% = 9,873 x 10 % = 987.3 sacos de 100

libras
27,126 x 9.1% = 2,468.4 x 10% = 246.8 sacos de 100

libras
El total de sacos demandados por mes: 2,712
El total de sacos demandados anualmente: 32,544
1.9.5 Proyecciones de la demanda:
La demanda anual es de 325,512 sacos de 100 libras, (27,126 * 12 años). Se estima un

crecimiento de 1%.
20
2008 2009 2010 2011 2012 2013
325,512 328,767 332,055 335,375 338,729 342,116
Tabla 1.9.2
10. Comportamiento de la oferta
10.1 Competencia:
La principal competencia está ubicada en la zona norte de Cortes, Río Blanquito carretera rumbo
a Puerto Cortés. Está constituida por varios empresarios pequeños que se dedican a la extracción
del calcio de manera ilegal siendo algunas de estas: Zazan Funes, ODESA, Rolando Cárdenas,
José Ángel, al no tener concesiones para realizar esta extracción e Intal S.A., ubicada en la zona
Sur, en Comayagua, siendo la única a nivel nacional que cumple con los permisos ambientales
necesarios para la extracción de calcio, pero por razones de ubicación no se dedica a la venta de
este producto a nuestros clientes.
10.2 Datos Históricos de la Oferta:
No existen datos históricos debido al origen ilegal de la materia prima
10.3 Oferta Actual:
Estos datos producción se obtuvieron por fuentes internas en las empresas representadas en la
siguiente tabla.
21
Tonelada Días Total Total
diaria Trabajados Producción Producción
Competencia
Mensual Anual
(Toneladas)
Zazan Funes 12 24 288
José Ángel 9 24 216
Rolando Cárdenas 15 24 360
ODESA 18 24 432
Total Toneladas 1,296
Total en Sacos 25,920 311,040

Mensuales
Tabla 10.1
* En este año 2008 se dieron unas importaciones de este mineral, de 2,952, estas no son comunes, se
realizo debido a una emergencia. Estos datos se obtuvieron de la empresa ALCON.
10.4 Proyecciones de la oferta:
Oferta actual de Carbonato de Calcio con un aumento gradual de 0.5%
2008 2009 2010 2011 2012
311,040 312,596 314,158 315,728 317,307
Tabla 1.10.2
11. Participación del Mercado
Participación Mensual:
27,126 - 25,920 = 1,206 x 10% = 120 sacos mensuales.
22
Participación Anual:
325,512 - 311,040 = 14,472 x 10% = 1,447 sacos anuales.
12. Ventas Proyectadas
Las ventas proyectadas se calculan en base a la demanda proyectada por año multiplicada por la
participación proyectada por año. En este caso se consideró un crecimiento del 2% para la
participación.
Años % Quintales Precio

Participación 46 Lps.
2009 10% 32,714 1,504,844
2010 12% 39,453 1,814,838
2011 14% 46,259 2,127,914
2012 16% 53,132 2,444,072
2013 18% 60,072 2,763,312
Tabla 1.12
23
13. Precio
13.1 Comportamiento Histórico de los Precios:(Lempiras)
Los precios se obtuvieron a través de entrevista con experto (Ing. Manuel Murillo, Zamorano) y
por medio de facturas facilitadas por Avícola Raquel.
Años 2003 2004 2005 2006 2007
Precio 25 27 29 32 38
Tabla 1.13.1
13.2 Precios Actuales de la Competencia:
Competencia Precio
Rolando Cárdenas 41.5
José Ángel 42
ODESA 41.5
Sazan Funez 42
Tabla 1.13.2
24
13.3. Efectos de los precios sobre la demanda:
Este producto es Inelástico debido a que no tiene sustitutos, ya que este es indispensable en el
alimento balanceado para animal de granja. Al aumentar la producción de alimentos balanceados
aumentan nuestros precios.
13.4. Precios y políticas de precios de la empresa:
Las políticas de precios de la empresa estarán basadas en los cambios que se presenten en
los diferentes niveles de sensibilidad analizados anteriormente, ya sean durante el proceso o
en la venta del producto al consumidor final.
14. Comercialización
14.1 Canales de distribución:
El canal de distribución será de manera directa con los clientes, como se muestra en el siguiente
canal:
-----
Planta de alimentos
Planta de procesamiento
Balanceados para animales
Figura 1.14
25
14.2. Promoción:
• Tipos de Promoción: No habrá promoción ni publicidad de forma masiva o

preestablecida por lo siguiente: este producto no es de consumo masivo. Una vez ya
establecida con el cliente y garantizada su fidelidad con la empresa se pueden ofrecer
precios especiales para garantizar su satisfacción.
• Gastos por Promoción: no se tendrán este tipo de gasto.
• Gastos de Venta: Se brindará un servicio de visitas personales del vendedor al cliente, las
cuales se utilizaran como medio para medir el grado de satisfacción y comisión por
ventas. Brindando también, servicios de fletes. La comisión será de 2 lempiras por quintal
vendido, y 7 lempiras de fletes por cada quintal.
Las siguientes tablas muestran los cálculos proyectados de cada gasto
Años Quintales Comisión Subtotal Mensual Salario Total Total

vendidos Base Mensual Anual
2009 32,714 0.15 4,907.1 408.925 2,500 2,908.93 34,907.16
2010 39,453 0.15 5,917.95 493.16 2,500 2,993.16 35,917.92
2011 46,259 0.15 6,938.85 578.24 2,500 3,078.24 36,938.85
2012 53,132 0.15 7,969.8 664.15 2,500 3,164.15 37,969.8
2013 60,072 0.15 9,010.8 750.9 2,500 3,250.9 39,010.8
Tabla 1.14.1
26
Años Quintales Flete Total Mensual
vendidos
2008 11,386 7 120,693.7 10,057.81

2
2009 15,107.05 7 105,749.3 8,812.45

5
2010 19,740 7 138,180 11,515
2011 25,610.2 7 179,271.4 14,939.28
2012 33,127.15 7 231,890.0 19,324.17

5
2013 42,880.95 7 300,166.6 25,013.89

5
*Nota: basado en 35% de nuestras ventas anuales son entregas directas a través de flete
Tabla 1.14.2
27
15. Conclusiones del Estudio de Mercado
* Actualmente existe un buen porcentaje de demanda insatisfecha en el mercado de calcio

para concentrado de animales ya que en SPS no existen empresas que se dediquen a su
procesamiento para ese rubro de manera legal. (27,126 sacos de 50 Kg. por mes fue la
demanda calculada, con una participación del 10% para cubrir la demanda insatisfecha).
* Nuestra principal competencia está ubicada en la zona norte de Cortes por Río Blanquito en
la carretera rumbo a Puerto Cortés. Está constituida por varios empresarios pequeños que se
dedican a la extracción del calcio de manera ilegal siendo algunas de estas: Zazan Funes,
ODESA, Rolando Cárdenas, José Ángel al no tener concesiones para realizar esta extracción.
* Nuestro canal de distribución será de carácter directo, Pro-Calcio  Empresas de

Concentrado.
28
ANEXO
Mayores Proveedores de Calcio para Concentrado en el Mercado
Frequenc Valid Cumulative

y Percent Percent Percent
Valid Rolando
9 36.0 36.0 36.0
Cardenas
Jose Angel
4 16.0 16.0 52.0
Videz
Odesa 11 44.0 44.0 96.0
Saza Funez 1 4.0 4.0 100.0
Total 25 100.0 100.0
29
¿Quienesson?
RolandoCardenas
JoseAngel Videz
Odesa
SazaFunez
Tabulación Cruzada
¿Con cuántos proveedores cuentan usted para su abastecimiento? * ¿Estaría dispuesto a cambiar
de proveedor?
Estaría
dispuesto a
cambiar de
proveedor?
si Total
Con cuantos Un proveedor 1 1

proveedores cuenta Dos proveedor 5 5
usted para su
Tres proveedores 4 4
abastecimiento?
Cuatro
1 1
proveedores
Total 11 11
30
Tabulación Cruzada
¿Hace cuánto tiempo trabaja con este proveedor? * ¿Estaría dispuesto a cambiar de proveedor?
Estaría
dispuesto a
cambiar de
proveedor?
si Total
Hace .92 1 1
cuanto 1.00 1 1
tiempo
2.00 1 1
trabaja
3.00 2 2
con este
4.50 1 1
proveedor
? 5.00 1 1
6.00 2 2
12.00 1 1
14.00 1 1
Total 11 11
31
Valores Estadísticos
¿Cuanto es
el valor
¿En que aproximado
aspectos le de compra ¿Cada
gustaría ¿Que por saco cuanto le
mejorara su cantidad que paga a realiza una
nuevo requiere por su compra a su
proveedor? compra? proveedor? proveedor?
Promedio 759.73 41.8182

Moda 2 700 42.00 1
Rango 700 1.00
Mínimo 500 41.00
Máximo 1200 42.00
¿En qué aspectos le gustaría que mejorara su nuevo proveedor?
Frecuenc Porcenta Porcentaje Porcentaje

ia je Valido Cumulativo
Valid Calidad 2 8.0 9.5 9.5

Precio 11 44.0 52.4 61.9
Localida
1 4.0 4.8 66.7
d
Servicio 7 28.0 33.3 100.0
Total 21 84.0 100.0
Missin System 4 16.0
32
g
Total 25 100.0
¿Cada cuánto le realiza una compra a su proveedor?
Frequenc Valid Cumulative

y Percent Percent Percent
Valid a la semana 6 24.0 54.5 54.5

a la
4 16.0 36.4 90.9
quincena
al mes 1 4.0 9.1 100.0
Total 11 44.0 100.0
Missin System
14 56.0
g
Total 25 100.0
En que aspectos le gustaria mejorara su nuevo proveedor?
60
50
Percent
40
30
20
10
Calidad Precio Localidad Servicio
En que aspectos le gustaria mejorara su nuevo proveedor?
33
Cada cuanto le realiza una compra a su proveedor?
60
50
Percent
40
30
20
10
a la semana a la quincena al mes
Cada cuanto le realiza una compra a su proveedor?
Tabulación Cruzada
¿Qué cantidad requiere por compra? * ¿Cada cuánto le realiza una compra a su proveedor?
¿Cada cuanto le realiza una compra a

su proveedor?
Semanal Quincenal Mensual Total
Que 500 Count 0 0 1 1

cantidad % of
.0% .0% 9.1% 9.1%
requiere Total
por
540 Count 0 1 0 1
compra?
% of
.0% 9.1% .0% 9.1%
Total
561 Count 0 1 0 1
34
% of
.0% 9.1% .0% 9.1%
Total
600 Count 0 1 0 1
% of
.0% 9.1% .0% 9.1%
Total
700 Count 2 1 0 3
% of
18.2% 9.1% .0% 27.3%
Total
850 Count 1 0 0 1
% of
9.1% .0% .0% 9.1%
Total
980 Count 1 0 0 1
% of
9.1% .0% .0% 9.1%
Total
1026 Count 1 0 0 1
% of
9.1% .0% .0% 9.1%
Total
1200 Count 1 0 0 1
% of
9.1% .0% .0% 9.1%
Total
Total Count 6 4 1 11
% of
54.5% 36.4% 9.1% 100.0%
Total
35
ESTUDIO
TECNICO
36
ESTUDIO TECNICO
2. 1 Objetivos
2.1 Objetivo General:
• Determinar la ubicación para instalar la empresa Pro-calcio y conocer y evaluar los

costos que puede generar este proyecto.
2.1.1 Objetivos específicos:
 Determinar la mejor ubicación de la fábrica a través del análisis de los

diferentes puntos en los que esta podría establecerse, tomando en cuento las
ventajas y desventajas de la ubicación.
 Determinar cuál será el equipo y la maquinaria necesaria para el proceso de
elaboración y distribución de los productos.
 Establecer los requerimientos óptimos de inventario.
 Establecer los puestos de trabajo en cada área de la empresa.
2.2 Producto
El carbonato de calcio para consumo animal es extraído de la piedra de calcio. Este mineral es el
37
tercer elemento más común en nuestra corteza terrestre, la mina de calcio a la cual le vamos a
comprar esta piedra, está ubicada en el sector de Río Blanquito, Cortés.
El producto es en granulado (polvillo,) procesado del calcio como materia prima para su futura
venta a empresas dedicadas a la producción de alimento concentrado para animales de granja.
Dicho producto será expuesto al mercado en sacos de 100 libras, con el logo de la empresa y el
nombre del producto “Ani-Calcio”.
El producto posee calidades extrínsecas e intrínsecas como ser:
Extrínsecas: • valor • Seguridad

alimenticio • Calidad
• sin aditivos
contamina
ntes Intrínsecas: Presentación:
• Pureza • Granulado
Usos:
• Consumo animal
• Consumo humano e
• Consumo industrial
38
2.2.1 Materias primas:
Nombre Calcio Piedra Caliza:
Numero Atómico 20 Este producto es un

Valencia 2 derivado simple sin
Estado de Oxidación +2 aditivos de la piedra de
calcio, la cual es
Electronegatividad 1,0
directamente extraída de
Radio Covalente 1,74
mina. Para Aní-Calcio,
Radio Ionico 0,99 utilizaremos la piedra
Radio Atómico 1,97 extraída de la mina
Configuración Electrónica [Ar]4s2 manejada por el Sr.
Gustavo Orellana, la
Masa Atómica 40,08 g/mol
cual se encuentra
Densidad 1,55 g/ml
localizada en el sector
Punto Ebullición 1440 ºC
de Rio Blanquito,
Punto de Fusión 838 ºC Cortes, y la cual es de
fácil acceso para la
ubicación de nuestra planta.
En promedio se consumirán 5 volquetas mensualmente, para producir un total de 32,714

quintales de carbonato de calcio.
Sacos:
Este producto se adquiere de la empresa Avícola Raquel. En promedio se consumirá de

total de los quintales producidos por mes, que equivale a 2,720 sacos comprados por
mes por el 1% de inventario extra.
2.3 Disponibilidad de capital
El capital necesario para el establecimiento de la sociedad y puesta en marcha de las

operaciones de producción de la empresa, es disponible por diferentes bancos de la
ciudad, los cuales hacen préstamos que contribuyen a dicho proyecto, Pro-Calcio por lo
tanto decidió utilizar una aportación del 46%, por parte de los socios y un 54% de
financiamiento bancario, solicitado a Banco de Occidente, ya que cuenta con una tasa de
14%.
2.4 Disponibilidad de Mano de Obra
En nuestro medio existe abúndate personal para trabajar en este proyecto, el nivel de
conocimiento no es elevado. El obrero debe de haber cursado mínimo el 6to grado y
debe ser mayor de 18 años, debido a que la maquinaria con la cual se trabaja no requiere
de conocimiento ni de una capacitación para poderla operar, pero la maquina puede
causar peligro a la vida, por lo tanto se considera un personal mayor de edad.
2.5 Justificación de la tecnología
Área de Procesos:
Como alternativas en cuanto a tecnología de maquinaria tenemos, maquinaria

Americana, Japonesa, Italiana, Alemana, China y Hondureña.
Al evaluar todas las alternativas se decidió escoger la maquinaria proveniente de

Honduras, debido a que se cuenta con la mano de obra especializada para construir dicha
máquina , lo cual facilita su mantenimiento y futuras modificaciones o ampliaciones que
pueda requerir la maquina, reduciendo así los costos.
Aparte de la maquinaria de proceso, Pro-Calcio contara con servicio de Internet para

mantener un contacto directo con los clientes, y con un equipo de cómputo de calidad y
eficiente para realizar las operaciones diarias de toda empresa, llevando así un mejor
control de lo que se produce.
2.6 Estimación requerimientos de inventario
Los requerimientos de inventario funcionan de manera, que en la primera 2 semanas del

mes se adquirirán 2 volquetas de materia prima, en la tercera semana 1 volqueta y en la
cuarta semana 1 volqueta mas, haciendo un total de 5 volquetas por mes. A continuación
se muestra el inventario requerido al mes y al año:
Año 2009 Prima

Materia Pedidos de Materia Prima en Volqueta
Total de Precioextra
Inventario por Volqueta
Inventario Total
extra
necesaria 2009
Quintales 32,544 Volquetas Volquetas Lempiras
Libras
Mensual 5 950 4,750
Pedidas
Anual 60 950 57,000

Libra Anual 3,254,400
Libra Mensual 271,200
Volqueta Anual 51.74 60 8.26 448,022.4
Volqueta Mensual 4.31 5 0.69 37,425.60
Tabla 2.6
Año 2010 Pedidos de Materia Precio por Volquetas Total
Prima en Volqueta
Quintales 43,163
12%
Anual 72 1,045 6,270
Mensual 6 1,045 75,240

Año 2011 Pedidos de Materia Prima en Precio por Volqueta Total
Volqueta
Quintales 56,400
Materia Prima Total de Inventario Inventario Extra
necesaria 2010 extra
23% Volquetas Libras
Volquetas
Anual 96 Pedidas 1,149.5 9,196
Mensual
Libra Anual 8
4,316,300.00 1,149.5 110,352
Libra Mensual 359,691.66
Volqueta Anual 68.62 72 3.38 183331.20
Tabla 2.6.1
Año 2012 Pedidos de Materia Prima en Volqueta Precio por Volqueta Total
Materia Prima Total de Inventario extra Inventario extra
necesaria
Quintales 73,1722011
Volquetas Volquetas Libras
29%
Pedidas
Anual 120 1,.254.45 12,544.5
Libra Anual 5,640,000
Mensual 10 1,254.45 150,534
Libra Mensual 470,000
Volqueta Anual 89.67 96 6.33 343,339.20
Tabla 2.6.2
Materia Prima Total de Inventario Inventario
necesaria 2012 Extra extra
Volquetas
Volquetas Libras
Pedidas
Libra Anual 7,317,200.00

Libra Mensual 609,766.66
Volqueta Anual 116.33 120 3.67 199,060.80
Volqueta Mensual 9.69 10 0.31 16814.40
Tabla 2.6.3
Año 2013 Pedidos de Materia Prima Precio por Volqueta Total

en Volqueta
Quintales 94,649
23%
Anual 156 1,390.90 18,070

Materia Prima Total de Inventario extra Inventario extra
Mensual 13 1,390.90 216,840
necesaria 2013
Volquetas Volquetas Libras
Pedidas
Libra Mensual 9,464,900
Libra Anual 788,741.66
Volqueta Anual 12.54 13 0.46 27,950.40

Tabla 2.6.4
2.7 Programa de producción
Pro-Calcio trabajará de Lunes a Jueves, considerando factores ambientales durante la

producción. El horario de trabajo será de 8:00 de la mañana a 4:00 de la tarde, haciendo
un total de 8 horas trabajadas por día.
Producción en
Quintales
Año 2009
Tabla 2.7
Día 170
Semana 680
Mes 2,720
Año 32,640
Producción en
Quintales
Año 2010
Día 224
Semana 896 Tabla 2.7.1
Mes 3,584
Año 43,008
Producción en
Quintales
Año 2011
Día 294
Semana 1,176
Mes 4,704
Año 56,448
Tabla 2.7.2
Producción en
Quintales
Año 2012
Día 382
Semana 1,528
Mes 6,112
Año 73,344
Tabla 2.7.3
Producción en
Quintales
Año 2013
Día 493
Semana 1,972
Mes 7,888
Año 94,656
Tabla 2.7.4
2.8 Detalle del proceso productivo
El proceso de Carbonato de Calcio se conforma por los siguientes 8 pasos:
Antes de comenzar el proceso se realiza un Acarreo de Piedra caliza, donde la piedra de

calcio es explotada desde una cantera, y luego transportada a la planta.
Aproximadamente se tarda media hora en llegar la materia prima a las instalaciones.
1. Almacén de Materia Prima: Donde es transportada luego de recibida.

2. Transporte al área de trituradora primaria: esta actividad se realiza
Manualmente
3. Trituradora primaria: La piedra es triturada y clasificada por medio de
trituradora de quijada.
4. Transporte a trituradora secundaria: Esta actividad se realiza a través de
un gusano sin fin
5. trituradora secundaria: Pasa a una trituradora de martillo para molerla.
6. Transporte a pulverizador: Esta actividad se realiza a través de un gusano
sin fin
7. Pulverizador: Aquí el producto el pulverizado al tamaño ideal para consumo
animal.
8. Envasado: Luego los productos son empaquetados y enviados al almacén
para su posterior comercialización.
9. Transporte a almacén: El producto ya terminado es transportado al
almacén.
Diagrama de Proceso
8
Figura 2.8
Tiempos del Proceso de carbonato de Calcio:
Proceso de producción de maquinaria 4 horas de 8 horas de % de

trabajo trabajo utilización
Toneladas 8.5 17 50%
Producción Día 170 340
Producción x Hora 42.5 85
Producción x Min. 0.71 1.42
PROCESO: TIEMPO
Transporte al área de trituradora 0,14
primaria
Trituradora primaria 0,23
Transporte a trituradora secundaria 0,12
trituradora secundaria 0,19
Transporte a pulverizador 0,12
Pulverizador 0,17
Envasado 0,14
Total del proceso 1,11
Tabla 2.8.1
2.9 Maquinaria y Equipo
El tipo de máquina a utilizar es una trituradora, que será hondureña; tendrá una
capacidad de producción de 17 toneladas por día.
La máquina Trituradora se compone por:
• Trituradora de Martillo
• Trituradora de Quijada
• pulverizadora
• Tolva
• 2gusanos sin fin

Figura 2.9.1
Trituradora
Trituradora
de Martillo
de Quijada
Figura 2.9.2 Figura 2.9.3
Tolva
Figura 2.9.4
2.10 Mano de Obra Directa o Indirecta
Mano de Obra Directa Número de MOD

Obreros en la Planta 3
Mano de Obra Indirecta Número de MOI
Gerente General 1
Supervisor Produccion 1
Ventas y Distribución 1
Asistente de Administración 1
Motorista 1
Vigilante 1
Tabla 2.10
2.11 Estructura Administrativa

2.11.1 Tipo de Sociedad:
Pro-Calcio decidió representarse como una Sociedad de Responsabilidad limitada, que

pone la vida colectiva por encima de las contingencias individuales de los socios; por lo
que es indispensable las aportación previa de una parte del capital para que la sociedad
pueda constituirse.
2.11.2 Requisitos Legales:
Debido a que la empresa planea constituirse como S de R.L de C.V se necesita realizar
las siguientes transacciones:
1. Obtener la escritura pública otorgando los siguientes datos a un notario

público:
a. El nombre o la razón social del comerciante o la sociedad.
b. Descripción de la actividad a la que se dedicará la empresa.
c. Domicilio o dirección de la empresa.
d. Capital inicial, que dependerá de la personalidad jurídica a adoptar.
e. Fotocopia de los documentos personales de los socios: Tarjeta de
identidad,
f. Registro Tributario Nacional (RTN) y Solvencia Municipal.
2. Inscribirse en el Registro Mercantil registrando la escritura de constitución
en el registro de la propiedad:
a. Original y copia de la escritura de constitución.
b. Recibo de pago de derechos registrales, original y copia.
c. Copia de la publicación de la constitución en el diario oficial La Gaceta o
d. en cualquier diario de circulación nacional.
3. Obtener el Registro Tributario o (R.T.N) en las oficinas del DEI, para lo
cual se necesitan :
a) Formulario de inscripción (Forma DEI 410), debidamente completado. Este
b) formulario se obtiene gratuitamente en las ventanillas de atención al público
c) de la DEI.
d) Fotocopia de escritura de constitución o carta de autorización extendida
e) por notario.
f) Fotocopia del RTN del notario que autorizó la escritura de constitución.
g) Fotocopia de las tarjetas de identidad de los socios.
h) Copia de identidad y RTN del gerente o presidente.
i) Cuando sean cooperativas, se deberá presentar fotocopia del acuerdo
j) de personería jurídica publicada en La Gaceta.
Y debido a que nuestra empresa requiere de la construcción de una planta localizada
fuera de la ciudad también requerimos del permiso de operación de la secretaria de
Recursos Naturales y Ambiente que debe llenar los siguientes requisitos:
Requisitos proyectos Categoría 2 y 3
• Solicitud (FORMA DECA-007) presentada por el proponente, en papel blanco

tamaño oficio.
• Diagnóstico ambiental cualitativo (FORMA DECA-005) elaborado por un
prestador de servicios ambientales debidamente registrado ante la DECA/
SERNA y copia digital.
• Carta poder, instrumentos públicos contentivos de poder general o especial.
• Documento de constitución de sociedad, comerciante individual o personería
jurídica.
• Título de propiedad o arrendamiento del lugar donde se va a desarrollar
el proyecto, debidamente timbrado y registrado.
• Declaración jurada del proponente, mediante la cual asegure que toda

• clase de información presentada es verdadera.
• Constancia extendida por la Unidad Ambiental Municipal (UMA) o por el
alcalde
• del lugar de ubicación de proyecto en la que haga constar el estado
• del proyecto (si ha iniciado operaciones, etapa de ejecución actual).
• Publicación en un octavo de página en el diario de mayor circulación, la
• publicación debe hacerse en los primeros cinco días hábiles después de
• emitida la licencia.
• Monto de inversión del proyecto. Las fotocopias de escritura o de cualquier
• otro tipo de documento, deberán presentarse autenticadas.
2.11.3 Misión Visión:

Misión
Satisfacer a nuestros clientes como proveedores de carbonato calcio de alta calidad y

bajo estrictos controles de envio.
Visión
Convertirnos en una empresa líder en el mercado nacional en productos relacionados al

procesamiento del calcio dentro de un periodo
2.11.4 Valores:
• Actitud de Servicio: somos amables, oportunos y eficaces al prestar nuestros

servicios.
• Trabajo en equipo: valoramos y fomentamos el aporte de las personas para el
logro de los objetivos comunes.
• Alto Desempeño: Superamos continuamente nuestras metas y optimizamos el
uso de recursos para crear valor.
• Orientación al Cliente: construimos relaciones de largo plazo con nuestros
clientes, que son nuestra razón de ser.
• Actitud Positiva: Disfrutamos de lo que hacemos y estamos en una búsqueda

continua.
2.11.5 Organigrama General:

Figura 2.11
2.11.6 Análisis de Puestos:
I. Identificación del Puesto

Puesto  Gerente General
Supervisa  Área de Producción, Ventas y Contabilidad
II. Descripción del Puesto
Descripción General
a) Planificar, dirigir y coordinar las actividades de producción de la empresa,

diseñando planes a corto, medio y largo plazo.
b) Gestionar los recursos disponibles, determinando los procedimientos y los
niveles de calidad para garantizar un producto competitivo.
c) Diseñar estrategias de precios y comercialización del producto
Descripción Específica
a) Elaborar y supervisar los planes de producción, la política de compras y logística

de materias primas.
b) Cooperar con el equipo de trabajo para adaptar la producción a las necesidades
del cliente.
c) Desarrollar estrategias de comercializaciones y precio para los distribuidores
d) Coordinar y supervisar el diseño, construcción y montaje de las nuevas
instalaciones productivas, así como vigilar el mantenimiento de las existentes.
e) Generación de utilidades para los socios de la empresa.
III. Especificaciones del Puesto
Nivel Educativo
a) Titulación universitaria Superior, preferiblemente Ingeniería Industrial y/o
Administración de Empresas.
b) Estudios de especialización sobre planificación y Gestión de Producción.
c) Análisis de procesos, Outsoucing.
d) Cursos orientados a Estrategia Empresarial y Conflictos Laborales
Habilidades y Conocimientos
a) Destrezas de negociación
b) Capacidad de análisis de información
c) Creatividad
d) Facilidad de síntesis
e) Tolerancia a las tensiones
f) Facilidad de relaciones interpersonales
g) Habilidad persuasiva
Experiencia
Tres (3) años en puestos similares.

Puesto  Asistente Administrativa
Departamento  Administración
Supervisa a  No tiene personal a su Cargo
Asistir a la Gerencia en lo referente a organización de agenda, reuniones, viajes,

preparación de documentos e informes, filtrado de visitas y llamadas.
1. Gestionar y mantener actualizada la Agenda de la gerencia.

2. Atender el teléfono y filtrar las llamadas.
3. Atender personalmente a clientes y visitas.
4. Recibir y filtrar la correspondencia.
5. Elaborar informes y otros documentos.
6. Preparar viajes y desplazamientos.
7. Organizar reuniones o audiencias.
8. Ordenar y mantener actualizado el archivo.
Nivel Educativo
1. Titulación media universitaria.

2. Conocimientos de protocolo, documentación, informática, archivo.
Habilidades y conocimientos
1. Capacidad de organización.
2. Habilidades gramaticales.
3. Relaciones interpersonales.
4. Atención al cliente.
Habilidades Específicas
1. Capacidad de análisis de información

2. Orientación al cliente interno/externo
3. Disponibilidad
4. Destrezas organizativas
5. Habilidades sociales
6. Capacidad de atención
Experiencia  1 año en puestos similares.

Puesto  Supervisor de Producción y Almacén
Departamento  Producción
Supervisa a  Operadores y Vigilantes
a) Coordinar y dirigir las actividades relacionadas con gestión de la calidad en todas

sus áreas: productos, procesos y procedimientos.
b) Supervisar el cumplimiento de la normativa de calidad, organizando las
actividades relativas a la mejora de procesos.
a) Implementar y vigilar el cumplimiento de la política de calidad de la empresa.

b) Fijar, diseñar e implantar los índices de calidad necesarios para la evaluación y
control de productos y procesos.
c) Cumplir con el plan de producción diario, semanal y mensual.
d) Coordinar los recursos necesarios (materia prima y personal) para alcanzar el
cumplimiento del plan de producción.
e) Coordinar los tiempos de producción y paros del equipo para brindar
mantenimiento a las maquinas.
f) Cooperar en la determinación de los objetivos de calidad en las distintas áreas.
g) Maximizar el rendimiento de materia prima utilizada en el proceso de
producción

Nivel Educativo
a) Preparación secundaria en Administración Industrial

b) Estudios de especialización en Aseguramiento de la Calidad, y tecnología de
productos.
c) Conocimientos del proceso de fabricación, normativa ISO, técnica de control e
inspección.
a) Proactivo
b) Interés por la innovación
c) Firmeza y facilidad de convicción
d) Capacidad de síntesis
e) Orientación al cliente interno/externo
Experiencia
Dos (2) años en puestos similares.

Puesto  Operador de Línea.
Departamento  Producción.
Supervisa a  no aplica
Descripción Genérica
Posición de tipo operativo que existe en la empresa para operar en el equipo de

conversión que transfiere las materias primas en productos terminados.
a) Solicitar toda la materia prima que necesita para operar eficientemente durante
su turno
b) Encender la maquina bajo su propia estimación de que esta se encuentra en
buenas condiciones.
c) Parar el equipo al presentarse una falla reportando la falla de manera inmediata
al supervisor.
d) Mantener área y equipo completamente limpios.
Nivel Educativo
Primaria completa
a) Colaborador
b) Orientado a la calidad y cumplimiento de estándares de trabajo
Habilidades específicas
a) Capacidad de organización
b) Capacidad de concentración
c) Iniciativa
Experiencia
No necesita, pero de preferencia un año.

Puesto  Chofer
Departamento  Distribución
Descripción Genérica
1. Entregas de producto a tiempo, colocación ordenada del producto hasta la

locación del cliente
1. Traslado de producto terminado desde la planta a las fabricas de concentrados.

2. Cumplir con las rutas de entrega diseñadas por el contador.
3. Cuidar la unidad de distribución (camión).
4. Entrega de documentación del producto al supervisor de ventas y cliente.
5. Servicio al cliente.
6. Contacto con el supervisor de ventas para saber si lo vendido va de acuerdo con
lo que está produciendo.
7. Verificar el cumplimiento de los objetivos y metas de ventas.
Nivel Educativo  Primaria completa
1. Colaborador
2. Orientado a la calidad y cumplimiento de estándares de trabajo
1. Capacidad de organización
2. Iniciativa
3. Honradez
4. Habilidad persuasora y de negociación
5. Flexibilidad mental de criterios
6. Orientación al cliente interno/externo
7. Facilidad para la obtención y análisis de información
8. Pensamiento creativo
10. Tolerancia a la presión
11. Visión estratégica
Experiencia: Un (1) año de experiencia

Puesto  Supervisor de Ventas y Distribución
Departamento  Ventas y Distribución
Supervisa a  Chóferes Vendedores
2. Planificar y dirigir la política de la empresa en lo referente a productos, precios,

promociones y distribución.
3. Diseño de planes a corto, medio y largo plazo, determinando las prioridades y
estrategias de los productos de la empresa.
4. Acceder a los mercados como meta final en las mejores condiciones de
competitividad y rentabilidad.
5. Planificar y controlar la metodología de distribución para nuestro producto en
conjunto con los respectivos estándares de calidad.
6. Realizar contactos con los clientes y proveedores para poder llevar a cabo los
objetivos y metas de ventas
7.
1. Diseñar, planificar, elaborar e instaurar los planes de ventas y distribución de la

empresa.
2. Coordinar el manejo de pre-venta con nuestros grandes clientes.
3. Dirigir y supervisar los estudios sobre coberturas, cuotas y distribución.
4. Búsqueda y celebración de contratos de exclusividad de distribuidores
5. Hacer investigaciones comerciales de los productos existentes o nuevos,
realizando el estudio de las debilidades, amenazas, fortalezas y oportunidades de
los mismos en el mercado.

Nivel Educativo
1. Titulación universitaria Superior, preferentemente Administración de Empresas o

similar.
2. Estudios de especialización en Logística/Ventas
3. Conocimientos de planificación de estrategias comerciales, canales de
distribución, producto-mercado-competencia de su empresa.
1. Habilidades de manejo de personal y de planificación para rutas óptimas.

2. Titulación media, preferentemente en Administración.
3. Estudios de especialización en Logística/Ventas
4. Conocimientos de planificación de estrategias comerciales, canales de
distribución, producto-mercado-competencia de su empresa.
Habilidades Específicas
2. Flexibilidad mental de criterios
3. Orientación al cliente externo/interno
8. Visión estratégica
I. Identificación del Puesto (Outsourcing)

Puesto  Contador
Departamento  Contabilidad
Manejo de la planilla de la empresa, es la única persona autorizada para extender

documentos de valor como facturas, cheques, pagares, etc. Es la figura encargada de
registrar los activos de la empresa, pago de impuestos y servicios públicos, también
tiene acceso a la información confidencial de la empresa.
1. Elaborar los reportes financieros que han de presentarse a la Asamblea de

Socios.
2. Llevar el registro de inventario de materia prima y productos terminados.
3. Extender cheques para pago de gastos o insumos.
4. Manejo de la recuperación de cuentas por cobrar.
5. Planificación de cuentas por pagar.
6. Elaboración de planillas de empleados.
7. Llevar un control de permisos y de vacaciones.
8. Planificación de días especiales (festejos)
9. Elaborar manual de puestos y salarios en conjunto con el Gerente General
10. Hacer que se cumplan las políticas de la empresa.

Nivel Educativo
1. Titulación media en Perito Mercantil y Contador Público.

2. Cursos en Administración, Costos y Finanzas debidamente registrado en el
Colegio de Peritos de Honduras
1. Capacidad y Organización
2. Relaciones personales
3. Plantación y ejecución de plan de incentivos para el empleado.

2. Flexibilidad criterios
7. Visión estratégico
8. Ordenado y organizado
Experiencia  Dos (2) años en puestos similares.

Puesto  Vigilante
Departamento  Producción y Bodega
Cuidado del equipo e instalaciones de la empresa.
a. Llevar control del ingreso y salida de personas a la planta

b. Revisión de los movimientos de activos dentro de la empresa
c. Reportar cualquier actividad sospechosa que atente contra la seguridad de
la planta y su personal
d.
Nivel Educativo
1. Nivel Primario o Básico

1. Manejo de armas para defensa personal

2. Manejo de protocolos básicos para registro de personas y automóviles
1. Habilidades básicas de trato de personas

2. Discreción para manejo de detalles relacionados a la empresa
Experiencia  Un (1) año en puestos similares
2.12 Localización del proyecto Geográficamente

Pro-Calcio estará ubicada en Rio Blanquito, a orilla carretera que conduce a Puerto
Cortés, frente a fábrica Alianza.
La razón de dicha localización, radica básicamente en la cercanía para con nuestro

proveedor, y la reducción del impacto ambiental que causa una empresa de carácter
industrial dentro de los márgenes del casco urbano. La disponibilidad de terreno y punto
de fácil acceso ya que se encuentra entre dos ciudades (Choloma y SPS) en carretera a
Puerto Cortes. Existe acceso a todos los recursos básicos, entre ellos agua potable,
servicio de alcantarillado, y luz eléctrica.
Ubicación de Pro-Calcio
Figura 2.12
2.13 Distribución de la planta y requerimientos de espacio:
Pro-Calcio estará distribuida de la siguiente manera:
1. Instalaciones de Producción
2. Instalación administrativas
3. Almacén para producto terminado
4. Necesidades especiales del edificio
En la siguiente página se muestra la distribución de la planta mediante un plano.

Figura 2.13
2.14 Programa de Implementación del Proyecto

Tabla 2.14
2.15 Plan de Manufactura
2.15.1 Inversión Fija:
INFRAESTRUCTURA Precio Unitario

Y MAQUINARIA Lempiras
Maquinaria 300,000
Edificio* 100,000
Infraestructura** 150,000
Muro perimétrico 60,000
Total 610,000
Tabla 2.15
*Edificio se compone por el cajón de camión, aire acondicionado y decorado de

interiores.
**Infraestructura consiste en la construcción de las galeras, baños y pila.

Mobiliario y Cantidad Precio unitario Costo Total
Equipo
Lempiras
Computadoras 3 10,437.91 31,311
Escritorios 4 2,934 11,736
Sillas de escritorio 1 1,620 1,620

ejecutiva
Sillas de escritorio 3 861.70 2,585.10
Impresoras 1 2,500 2,500
Baterías para 3 1,558 4,674

computadoras
Teléfono 4 487.50 1,950
Fax 1 1,350 1,350
Archivos 2 2,852.40 5,705
Total Mobiliario y 22 24,601.51 63,434

Equipo
Tabla 2.15.1
Papelería y útiles Cantidad Precio Unitario Costo Total
Calculadora 4 208.93 835.721
Papel carta blanco 2 cajas 76.36 152.60
Papel legal 2 caja 98.60 197.02
Bolígrafos Mixtos 1 paquete 30 30
Lápices grafitos 1 paquete 13.02 13.02
Grapadora 4 131 524
Grapas 4 cajas 9.90 39.60
Sacupunta electrónico 1 346.80 346.80
Borradores grandes 4 5.90 23.60
Folders tamaño legal 2 paquetes 92 184
Folders tamaño carta 2 paquete 92 184
Clips 4 caja 3.05 12.02
Facturas 3 talonarios 141.86 425.60
Sellos 3 80 240
Total Papelería y 37 1,410 3,207.98

Útiles
Tabla 2.15.2
2.15.2 Costos de Operación:
Gastos Administrativos Mensual

Gerente General 13,000
Contador Administrativo 15,000
Secretaria 4,000
Agua 160
Luz 960
Teléfono 400
Depreciación de Mobiliaria 366.33
Depreciación de Edificio 333.33
Imprevistos 5% 2,060.98
Total 36,280.64
Tabla 2.15.3
Gastos de Venta Mensual

Vendedor 2893.19
Sueldo base 3,000
Comisión x Quintal (3Lps) 8,137.75
Depreciación de Edificio 83.33
Luz 240
Teléfono 100
Agua 40
Imprevistos 5% 1,136.9415
Total 15,735.88
Tabla 2.15.4
Gastos de Producción Mensual

Supervisor encargado de 8,000
producción
Salario 1 3,000
Salario 2 3,000
Salario 3 3,000
Depreciación de Edifico 625
Depreciación de Equipo 1,666.67
Luz 17,772.48
Materia Prima 4,110.88
Imprevisto 5% 2,408.7515
Total 43,636.11
Total Costos de Operación 95,652.63

Tabla 2.15.5
2.15.3 Planilla Mensual y Anual

Emplea Salari RA info 13Mo. 14To. Mensua
dos o IHSS P p Mes Mes l Anual
Producción
3,000. 105.0 45.0 30.0 3,68
Operarios 3 00 0 0 0 250.00 250.00 0.00
9,000. 315.0 135. 90.0 11,04 132,480.
Total MOD 3 00 0 00 0 750.00 750.00 0.00 00
8,000. 168.0 120. 80.0 9,09
Supervisor 1 00 0 00 0 666.67 55.56 0.22
8,000. 168.0 120. 80.0 9,09 109,082.
Total MOI 1 00 0 00 0 666.67 55.56 0.22 67
13,00 168.0 195. 130. 1,083.3 14,66
Gerente General 1 0.00 0 00 00 3 90.28 6.61
Asistente 4,000. 140.0 60.0 40.0 4,60
Administrativa 1 00 0 0 0 333.33 27.78 1.11
4,800. 168.0 72.0 48.0 5,52
Vigilante 1 00 0 0 0 400.00 33.33 1.33
Total
ADMINISTRACI 21,80 476.0 327. 218. 1,816.6 24,78 297,468.
ON 3 0.00 0 00 00 7 151.39 9.06 67
2,500. 105.0 37.5 25.0 2,89
Vendedor 1 00 0 0 0 208.33 17.36 3.19
Chofer 4,800. 168.0 72.0 48.0 5,52
deEntrega 1 00 0 0 0 400.00 33.33 1.33
L.
7,300. 273.0 109. 73.0 L. 100,974.
Total Venta 2 00 0 50 0 608.33 50.69 8,414.53 33
L. L.
46,10 1,232 691. 461. 3,841.6 52,646.3 640,005.
Total de Planilla 9 0.00 .00 50 00 7 320.14 1 67
Año 2009 Año 2010 Año 2011 Año 2012 Año 2013
132,480.00 145728 160300.8 176330.88 193963.968
109,082.67 119990.9333 131990.0267 145189.0293 159707.9323
297,468.67 327215.5333 359937.0867 395930.7953 435523.8749
L. L. L. L. L.
100,974.33 111,071.77 122,178.94 134,396.84 147,836.52
L. L. L. L. L.
640,005.67 704,006.23 774,406.86 851,847.54 937,032.30
Tabla 2.15.6
2.15.4 Costos de arranque:
En la empresa Pro-Calcio no se necesitarán realizar gastos en capacitaciones y

entrenamientos de personal, ya que el grado de dificultad no es elevado.
Los únicos costos de arranque que posee la empresa son:

Trámites legales 25,000
Costo de estudio 30,000

Total Costos de Arranque 55,000
Tabla 2.15.7
2.16 Conclusiones del Estudio Técnico
• Se decidió ubicar a Pro - calcio S.A, en el sector de Rio Blanquito, debido a su

lejanía con la comunidad, otro factor importante que tomamos es la cercanía de
nuestros 3 proveedores con nuestra empresa.
• De una evaluación de diferentes alternativas de maquinaria se decidió optar por
la maquinaria hecha en Honduras, debido a su precio bajo sobre los además,
también se considero que la capacidad ofrecida por las otras opciones era mucho
más alta que nuestra necesidades, siendo la maquina Hondureña la única que
ofrece cobertura a nuestra necesidad.
• Al inicio nuestra necesidad de materia prima oscila por 5 volquetas mensual

siendo, 60 al año, para así obtener 32,714 quintales al año.
ESTUDIO
FINANCIERO
ESTUDIO FINANCIERO
3.1 Objetivos
3. Objetivos :
3.1.1 General :
• Determinar el tiempo necesario para recuperar la inversión inicial y empezar a

generar utilidades
3.1.2 Específicos:
• Realizar una proyección ,de las ventas y del total de costos anuales
para tener una idea de cuales serán nuestras ganancias operativas
• Calcular el punto de equilibrios anual en unidades y de forma

monetaria
3.2 Necesidades Totales de Capital
PLAN DE INVERSION %
Terreno 1100,000.00
Edificio 310,000.00
Activos de Producción 300,000.00
Activos de Administración 63,434.00
Activos de Reparto 300,000.00
Total de Activos Fijos 2073,434.00
Gastos de Constitución 30,000.00
Capital de Trabajo 332,514.72
Total de Inversión 2435,948.72
Tabla 1
3. 3 Capital Disponible
Aportaciones de los
socios y
Financiamiento:
Préstamo 1315,412.31 54.00%

Aportación Socios 1120,536.41 46.00%
Tabla 2
3.4 Análisis y Proyecciones Financieras - Proyectos de los gastos
PRESUPUESTO DE MANO
DE OBRA 10.00
TOTAL MANO DE OBRA 132,480.00 145,728.00 160,300.80 176,330.88 193,963.97
PRESUPUESTO DE CIF 0.14

MOI 216,516.00 246,828.24 281,384.19 320,777.98 365,686.90
Servicios Generales 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Total Pago de CIF 216,516.00 246,828.24 281,384.19 320,777.98 365,686.90
Consumo Materiales
Indirectos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Depreciación de Edificio 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Depreciación de Producción 19,800.00 39,600.00 59,400.00 79,200.00 99,000.00
Total de los CIF 19,800.00 39,600.00 59,400.00 79,200.00 99,000.00
Tabla3
PRESUPUESTO DE
GASTOS
Gastos de Venta
Comisiones 4,907.10 5,917.95 6,938.85 7,969.80 9,010.80
Salarios 100,974.33 111,071.77 122,178.94 134,396.84 147,836.52
Total pagos de Gastos
Venta 105,881.43 116,989.72 129,117.79 142,366.64 156,847.32
Depreciación de Reparto 59,400.00 118,800.00 178,200.00 237,600.00 297,000.00
Gastos de Administración
Salarios 297,468.67 327,215.53 359,937.09 395,930.80 435,523.87
Total pagos de Gastos
Admón. 297,468.67 327,215.53 359,937.09 395,930.80 435,523.87
Depreciación de Edificio 15,345.00 30,690.00 46,035.00 61,380.00 76,725.00
Depreciación de Admón. 12,559.93 25,119.86 37,679.79 50,239.72 62,799.65
Total de Gastos 325,373.60 55,809.86 83,714.79 111,619.72 139,524.65
PRESUPUESTO DE
GASTOS FINANCIEROS
Gastos Financieros 171,937.64 142,763.65 109,232.68 70,694.17 26,400.23
Tabla 4
DEPRECIACION ACUMULADA
Activos de
Producción 300,000.00 L. 19,800.00
2009 2010 2011 2012 2013
Inicial 0 L. 19,800.00 L. 39,600.00 L. 59,400.00 L. 79,200.00
Depreciación L. 19,800.00 L. 19,800.00 L. 19,800.00 L. 19,800.00 L. 19,800.00
Final L. 19,800.00 L. 39,600.00 L. 59,400.00 L. 79,200.00 L. 99,000.00
Edificio 310,000.00 L. 15,345.00

2009 2010 2011 2012 2013
Inicial 0 L. 15,345.00 L. 30,690.00 L. 46,035.00 L. 61,380.00
Final L. 15,345.00 L. 30,690.00 L. 46,035.00 L. 61,380.00 L. 76,725.00
Administración 63,434.00 L. 12,559.93

2009 2010 2011 2012 2013
Inicial L. 0.00 L. 12,559.93 L. 25,119.86 L. 37,679.79 L. 50,239.72
Final L. 12,559.93 L. 25,119.86 L. 37,679.79 L. 50,239.72 L. 62,799.65
Reparto 300,000.00 L. 59,400.00

2009 2010 2011 2012 2013
Inicial L. 0.00 L. 59,400.00 L. 118,800.00 L. 178,200.00 L. 237,600.00
Final L. 59,400.00 L. 118,800.00 L. 178,200.00 L. 237,600.00 L. 297,000.00
TOTAL L. 107,104.93 L. 214,209.86 L. 321,314.79 L. 428,419.72 L. 535,524.65
Tabla 5
Gastos de
Constitución 30,000.00 L. 6,000.00
2009 2010 2011 2012 2013
Inicial L. 0.00 L. 6,000.00 L. 12,000.00 L. 18,000.00 L. 24,000.00
Final L. 6,000.00 L. 12,000.00 L. 18,000.00 L. 24,000.00 L. 30,000.00
Tabla 6
3.5 Proyección de los Ingresos
PRESUPUESTO DE
VENTA
Quintales Año 2009 Año 2010 Año 2011 Año 2012 Año 2013
Unidades 32,714 39,453 46,259 53,132 60,072
Precio de Venta L. 46.00 L. 47.00 L. 48.00 L. 49.00 L. 50.00
L.
Total de Venta L. 1504,844.00 L. 1854,291.00 L. 2220,432.00 L. 2603,468.00 3003,600.00
Tabla 7
PRESUPUESTO DE
PRODUCCION
Presupuesto de Venta
Quintales 32,714 39,453 46,259 53,132 60,072
(+)Inventario Final 5,026 6,061 7,107 8,163 9,229
Sub-Total 37,740 45,514 53,366 61,295 69,301
(-)Inventario Inicial 0 5,026 6,061 7,107 8,163
Total Producción
Quintales 37,740 40,488 47,305 54,188 61,138
Tabla8
PUNTO DE
EQUILIBRIO Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Costo Fijo L. 490,655.03 L. 618,815.11 L. 750,969.67 L. 887,517.15 L. 1028,895.85
Precio L. 46.00 L. 47.00 L. 48.00 L. 49.00 L. 50.00
Costo por Unidad L. 11.78 L. 13.53 L. 14.43 L. 15.41 L. 16.82
Contribución L. 34.22 L. 33.47 L. 33.57 L. 33.59 L. 33.18
PE en Unidad 14338.00 18489.00 22370.00 26422.00 31010.00
Tabla 9
3.6 Estados de Resultados Proyectados

Presupuesto de Venta 1504,844.00 1854,291.00 2220,432.00 2603,468.00 3003,600.00
Costo de venta 385,459.72 525,085.19 661,845.81 811,981.04 998,895.92
Utilidad Bruta 1119,384.28 1329,205.81 1558,586.19 1791,486.96 2004,704.08
Gastos Operativos
Gastos de venta 165,281.43 235,789.72 307,317.79 379,966.64 453,847.32
Gastos de Admón. 325,373.60 383,025.39 443,651.88 507,550.52 575,048.52
Utilidad Operativa 628,729.25 710,390.70 807,616.52 903,969.81 975,808.24
Utilidad Gravable 456,791.61 567,627.05 698,383.84 833,275.64 949,408.01
Impuesto sobre la Renta 114,197.90 141,906.76 174,595.96 208,318.91 237,352.00
Utilidad del periodo 342,593.71 425,720.29 523,787.88 624,956.73 712,056.01
Tabla 10
3.7 Balances Generales Proyectados

0 1 2 3 4 5
ACTIVOS
ACTIVOS
CORRIENTES
EFECTIVO 332,514.72 533,656.64 932,263.31 1504,761.90 2244,306.62 3127,559.47
CUENTAS POR
COBRAR
INVENTARIO
DE
MATERIALES
INVENTARIO DE
PRODUCTOS
TERMINADOS 59,206.28 82,005.33 102,554.01 125,791.83 155,231.78
TOTAL DE
ACTIVOS
CORRIENTES 332,514.72 592,862.92 1014,268.64 1607,315.91 2370,098.45 3282,791.25
ACTIVOS NO
CORRIENTES
PROPIEDAD
PLANTA Y
EQUIPO
Terrenos 1100,000.00 1100,000.00 1100,000.00 1100,000.00 1100,000.00 1100,000.00
Edificios 310,000.00 310,000.00 310,000.00 310,000.00 310,000.00 310,000.00
Activos de
Producción 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00
Activos de
Administración 63,434.00 63,434.00 63,434.00 63,434.00 63,434.00 63,434.00
Activos de Venta 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00
Dep.Acum.Vent
a 107,104.93 321,314.79 642,629.58 1071,049.30 1606,573.95
TOTAL
PROPIEDAD
PLANTA Y
EQUIPO 2073,434.00 1966,329.07 1752,119.21 1430,804.42 1002,384.70 466,860.05
OTROS
ACTIVOS
Gastos de
Constitución 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00
Amortización
Gastos de
Constitución 6,000.00 12,000.00 18,000.00 24,000.00 30,000.00
TOTAL OTROS
ACTIVOS 30,000.00 24,000.00 18,000.00 12,000.00 6,000.00 0.00
TOTAL DE
ACTIVOS 2435,948.72 2583,191.99 2784,387.85 3050,120.33 3378,483.15 3749,651.30
PASIVO
PASIVO
CORTO PLAZO
CUENTAS POR
PAGAR
IMPUESTO
SOBRE LA
RENTA
PRESTAMO
TOTAL DE
PASIVO CORTO
PLAZO 0.00
PASIVO LARGO
PLAZO
PRESTAMO 1315,412.31 1120,061.87 895,537.44 637,482.04 340,888.13 0.28
TOTAL PASIVO
LARGO PLAZO 1315,412.31 1120,061.87 895,537.44 637,482.04 340,888.13 0.28
TOTAL DE
PASIVO 1315,412.31 1120,061.87 895,537.44 637,482.04 340,888.13 0.28
CAPITAL
CAPITAL
SOCIAL 1120,536.41 1120,536.41 1120,536.41 1120,536.41 1120,536.41 1120,536.41
UTILIDAD DEL
PERIODO 342,593.71 425,720.29 866,381.59 624,956.73 2004,157.89
UTILIDAD
ACUMULADA 342,593.71 425,720.29 1292,101.88 624,956.73
TOTAL DE
CAPITAL 1120,536.41 1463,130.12 1888,850.41 2412,638.29 3037,595.02 3749,651.02
TOTAL PASIVO
Y CAPITAL 2435,948.72 2583,191.99 2784,387.85 3050,120.33 3378,483.15 3749,651.30
DIFERENCIA 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Tabla 11
3.8 Flujo de Caja
0 1 2 3 4 5
Saldo inicial 332,514.72 533,656.64 932,263.31 1504,761.90 2244,306.62
Préstamo 1315,412.31
Aportación 1120,536.41
Total de Ventas
Venta de Contado 1504,844.00 1854,291.00 2220,432.00 2603,468.00 3003,600.00
Ventas al Crédito
Recuperación 1 mes
Recuperación 2 mes
Total de Entradas 2435,948.72 1843,358.72 2393,947.64 3158,695.31 4114,229.90 5253,906.62
Disponible 2435,948.72 1843,358.72 2393,947.64 3158,695.31 4114,229.90 5253,906.62
Salidas
Terrenos 1100,000.00
Edificios 310,000.00
Activos de Producción 300,000.00
Activos de Administración 63,434.00
Activos de Venta 300,000.00
Gastos de Constitución 30,000.00
Publicidad Pre operativa
Total de Compras
Compras de Contado 75,870.00 115,728.00 181,309.50 258,910.00 369,685.00
Compras al Crédito
Pagos 1 mes
Pagos 2 mes
MOD 132,480.00 145,728.00 160,300.80 176,330.88 193,963.97
CIF 216,516.00 246,828.24 281,384.19 320,777.98 365,686.90
Gastos de Venta 105,881.43 116,989.72 129,117.79 142,366.64 156,847.32
Gastos de Administración 297,468.67 327,215.53 359,937.09 395,930.80 435,523.87
Abono a Capital Principal 195,350.44 224,524.43 258,055.40 296,593.91 340887.85
Impuestos Sobre la Renta del año 114,197.90 141,906.76 174,595.96 208,318.91 237,352.00
Impuestos Sobre la Renta del año
anterior
Total de salidas 2103,434.00 1309,702.08 1461,684.33 1653,933.41 1869,923.28 2126,347.14
Saldo de Efectivo 332,514.72 533,656.64 932,263.31 1504,761.90 2244,306.62 3127,559.47
PRESUPUESTO DE CAJA
OPERATIVO
Entradas de Caja 1504,844.00 1854,291.00 2220,432.00 2603,468.00 3003,600.00
Salidas de Caja 1309,702.08 1461,684.33 1653,933.41 1869,923.28 2126,347.14
Flujo financiero 195,141.92 392,606.67 566,498.59 733,544.72 877,252.86
Tabla 12
3.9 Evaluación Financiera
Costo de Capital
Inversion Fija Efectivo Ponderacion Costo
Prestamo L. 1315,412.31 54% 14% 7.56%
Aportacion Socios L. 1120,536.41 46% 9% 4.14%
Total 11.70%
Inversion Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

L. -2435,948.72 L. 195,141.92 L. 392,606.67 L. 566,498.59 L. 733,544.72 L. 877,252.86
VAN L. 174,701.81 L. 314,667.09 L. 406,480.12 L. 471,209.35 L. 504,497.39
Total L. 1871,555.76
L.
Van -564,392.96
Tir 4%
L.
Recuperacion L. -1945,293.69 L. -1326,478.58 -575,508.91 L. 312,008.24
Tabla 13
3.10 Conclusiones del Estudio Financiero
Como resultado final del estudio financiero pudimos observar que la empresa Pro-calcio
SA, empezara a obtener utilidades después del 3 año.
Nuestro punto de equilibrio será de 14338.00 unidades por año para darnos un total de
490,655.03 lempiras anuales, en este punto nuestra empresa no pierde ni gana.
EVALUACION
SOCIOECONOMICA
4.1 EVALUACION SOCIOECONOMICA
Dentro de una industria en la cual los clientes han tenido que conformarse con las sobras
y desperdicios de la producción de calcio para poder sustentar sus concentrados, Pro-
Calcio S. de R.L, viene a ser la solución y la iniciativa que marcará la pauta para todas
aquellas empresas que se han concentrado en procesar el calcio para otras ramas y han
dejado a la rama del concentrado animal abandonada.
Actualmente en SPS, existen diversos empresarios que han concentrado sus esfuerzos en
procesar el calcio para su venta a las ramas del pulido, construcción, cerámica, etc.;
vendiendo sus sobrantes (subproducto) a las compañías fabricantes de concentrado
animal, pero nunca dándoles prioridad, por lo cual dichas compañías tenían que comprar
lo que pudiesen siendo esto muchas veces un problema ya que no cubría la demanda o
requerimientos de las mismas, consecuentemente limitando su producción (en el caso de
las pequeñas empresas) y/o forzándolas a importar el calcio, lo cual incrementaba sus
costos de producción.
Con Pro-Calcio, empresas de mediano tamaño, tales como: Avícola Raquel, y Alianza
podrán tener acceso al carbonato de calcio requerido para la elaboración de concentrado
animal en las cantidades que estos requieran, a un precio estable y con distribución a los
puntos establecidos. Todo en conjunto para contribuir al crecimiento de PIB de nuestro
país, inicialmente en una mínima cantidad, pero proyectando nuestro crecimiento a
cinco años, se podría decir que nuestra expansión a nivel nacional inevitablemente
establecerá la pauta para una contribución gradual en el mismo.
Aunque en el comienzo la fuerza laboral será de mínimo tamaño (menos de 10

empleados), a medida que crezcamos igual lo hará nuestra oferta de trabajo, la cual
vendrá a ser un alivio para la actual situación de desempleo que enfrenta nuestro país.
EVALUACION
AMBIENTAL
5.1 EVALUACION AMBIENTAL
Permisos Ambientales Requeridos
Los permisos requeridos por la Serna, dependen de los factores: primeramente, la rama o
industria de la empresa y segundo, el tamaño de la empresa que puede ser basado en
cantidad de personal requerido o la producción anual (en litros, o toneladas, según el
caso).
En el caso de Pro-Calcio, la categoría a considerar es la dos en el ramo de la industria

manufacturera junto con las empresas de fabricación de cal/yeso/calcio, basado en la
producción anual en toneladas como unidad, como se puede apreciar en el siguiente
cuadro:
MANUFACTURERAS
CATEGORIA 1 2 3
Fabricas de ropa y accesorios de tela Tamaño P M/G
Fabricación de cemento Todas X
Transformación de papel, cartón y derivados Tamaño P M/G
Fabricación de calzado Tamaño M G
Fabricación de electrodomésticos Tamaño M G
Fabricación de baldosas, bloques, laminas y otros Tamaño M G
derivados de cemento
Fabricación de productos metálicos Tamaño M G
Fabricación de productos a base de sustancias Tamaño X
peligrosas
Fabricación de vehículos Todas X
Imprentas Tamaño P / M G
Fabricación de muebles y otros accesorios de Tamaño M/G
madera
Fabricación de productos de plástico Tamaño P M/G
Corte, tallado y acabado de piedra Tamaño P M G
Fabricación de vidrio y derivados Todas X
Fabricación de cal, yeso, y/o calcio Ton / ≥50,<70 ≥70,<100 ≥100
año
Fabricación de puros y cigarrillos Tamaño M G
P: Pequeña Empresa, M: Mediana Empresa, G: Gran Empresa, X: P, M, y G.
Fuente: Cuadro proporcionado por la Serna – Categorización de Empresas e Impactos

Ambientales – http://www.serna.gob.hn
Se define la categorización de nuestro proyecto de la siguiente manera:

Categoría 2: Proyectos de mediano impacto o con algunos impactos mayores, pero
totalmente predecibles, que de conformidad a las características propias de un tipo de
proyectos pueden ser mitigados o compensados a través de medidas estandarizadas,
siempre y cuando se localicen en áreas previamente intervenidas o debidamente
identificadas como apropiadas para ese tipo de actividad.
Estos proyectos deberán presentar en su solicitud de autorización un diagnóstico

ambiental de su proyecto, identificando claramente su ubicación y las características de
su entorno, con el objeto de poder dictaminar sobre su autorización para el inicio de
operaciones, sin perjuicio a ser objeto de una posterior evaluación, cuando así se estime
necesario.
El resultado de su gestión será una AUTORIZACIÓN AMBIENTAL acompañada de un

contrato de medidas de mitigación conteniendo regulaciones estándares y posiblemente
algunas medidas particulares, según criterio de la autoridad competente.
A su vez, se pueden mencionar los requisitos para los proyectos de categoría dos y tres,
a continuación, junto con el proceso que conlleva el trámite para la obtención de la
autorización ambiental requerida:
• Solicitud (FORMA DECA 0071) presentada por el proponente en papel blanco

tamaño oficio.
• Diagnóstico Ambiental Cualitativo (FORMA DECA 005), elaborado por
un prestador de servicios ambientales debidamente registrado ante la DECA/
SERNA y copia digital
• Carta Poder, Instrumentos Públicos contentivos de poder general o especial
• Documento de constitución de sociedad, de comerciante individual o personería
jurídica.
• Titulo de propiedad o arrendamiento del lugar donde se va a desarrollar el
proyecto, debidamente timbrado y registrado.
• Declaración Jurada del proponente, mediante la cual asegure que toda la
información presentada es verdadera.
1
Ver anexo “Proceso de Autorización Ambiental Categoría 2” – Proporcionado por la Serna
• Constancia extendida por la Unidad Ambiental Municipal (UMA) o por el
Alcalde del lugar de ubicación del proyecto en la que haga constar el estado del
proyecto (si ha iniciado operaciones, etapa de ejecución actual.)
• Publicación2 en un octavo de página en el diario de mayor circulación, la
publicación tiene una validez de 5 días hábiles
• Monto de inversión del proyecto
• Las fotocopias de escritura o cualquier otro tipo de documentos deberán
presentarse autenticados
Área Influencia del Proyecto
El área de influencia del proyecto se define como el área de impacto o que se vera
afectada por nuestra empresa, durante la instalación y arranque de operaciones de la
misma. El área de influencia para Pro-Calcio comprende un radio menor de 1 km,
correspondiente al relativamente grado de esparcimiento de la nube de polvillo
provocado por la molida de la piedra.
Evaluación de Impactos Ambientales
La evaluación de los impactos ambientales, deberá ser formulada por un especialista

reconocido por la Serna, el cual determinara si nuestro funcionamiento atentara contra
alguna especie en el área o será peligroso a la vida humana. Aunque según
investigaciones la extracción y procesamiento de calcio para sus diversas aplicaciones
como ser el nitrato de calcio por ejemplo (en nuestro caso correspondería a la ultima
actividad) es productivo para mejorar la calidad del agua bajo el suelo, ya que este es un
mineral que no es toxico para el ser humano, ya que este es parte de la nutrición del
mismo y de los animales.
Claro esta, que mayor información seria proporcionada una vez que se tuviera la
presencia de un especialista en nuestra área a trabajar para determinar con mayor
exactitud los impactos.
Programa de Medidas de Mitigación
2
Ver anexo “Formato para Publicaciones” – Proporcionado por la Serna
Pro-Calcio S.A. contara con un programa de trabajo de 8 horas, cuatro días de la semana
para contrarrestar la nube de polvillo levantada durante el molido de la piedra de calcio.
Dicho polvillo aun no siendo toxico para la salud, si es recomendable que este se
mantenga controlado debido a otros problemas que puede ocasionar en aquellos que lo
“respiren” como ser alergias y molestias en la garganta, para lo cual se proporcionara
mascarillas a todos los que ingresen al área de procesamiento. A su vez, la localización
del proyecto es de carácter no urbano, lejos de poblaciones y ciudades, en un punto en el
cual evitaría molestar a los vecinos con dicha nube de polvillo y el ruido que pudiesen
ocasionar las maquinas.
De ser necesario, se mantendrá una actualización de cada 6 meses con la Serna y la

municipalidad de Choloma, a cargo del Ing. Leopoldo Crivelli (la cual se encuentra mas
cercana al área) de futuros proyectos de urbanización o construcciones que pudiesen
afectar o ser afectadas por nuestras operaciones.
FORMATO PARA LAS SOLICITUDES DE AUTORIZACIÓN DE LOS PROYECTOS
CATEGORÍAS 2 y 3
FORMA DECA-007
SE SOLICITA AUTORIZACIÓN AMBIENTAL. REGISTRO RESPECTIVO. SE

ACOMPAÑAN DOCUMENTOS. PODER
SEÑOR SECRETARIO DE ESTADO EN LOS DESPACHOS DE RECURSOS

NATURALES Y AMBIENTE SERNA
Yo,__________________ generales actuando en mi condición de Apoderado

Legal de la Empresa _____________, carácter que acredito con_________que
acompaño, con todo respeto comparezco ante usted solicitando se me extienda
la respectiva autorización ambiental para el desarrollo del
Proyecto___________ como requisito legal para la realización de las
actividades del mismo.
FUNDAMENTOS DE DERECHO
Sirven de fundamentos legales los artículos 15 de la Ley de Simplificación
Administrativa_____________________________.
PETICIÓN
Por lo anteriormente expuesto al Señor Secretario de Estado PIDO: Admitir la

presente solicitud con los documentos que acompaño, darle el trámite
respectivo y en definitiva resolver de conformidad otorgándome la autorización
ambiental solicitada.
Tegucigalpa, Municipio del Distrito Central a los ________ días del mes de
_____ del año________.
Firma____________________
FORMATO PARA PUBLICACIONES
AVISO
Yo_____________________________________________, en cumplimiento de
la ley y para efectos de la misma, HAGO DE PUBLICO CONOCIMIENTO, que
en plazo máximo de cinco días a partir de la fecha presentaré
ante la Secretaría de Estado en los Despachos de Recursos
Naturales y Ambiente, Solicitud de
______________________________ para viabilizar
ambientalmente el proyecto denominado ______________, el
cual estará ubicado en el Municipio de
______________________ Departamento de
_______________________.
Lugar y fecha:___________________________________________________
Nombre del Titular del Proyecto:_____________________________________
___________________________________
RECOMENDACIONES
De acorde a lo investigado, la industria del procesamiento de calcio para el rubro de

concentrado para animal de granja se encuentra aun sin explotarse al menos lo que
corresponde al sector de San Pedro Sula y toda la costa norte, en la cual se encuentra la
mayor parte de las empresas de dicho rubro. Por lo tanto, es nuestra recomendación
como grupo el invertir en una empresa procesadora de carbonato de calcio para su
consecuente venta para la producción de concentrado para animal de granja.
La inversión a realizar es relativamente baja considerando la rama de nuestro negocio,

con una tasa de retorno del 2%. Por parte del Valor Actual Neto, se obtiene que el
proyecto no sea factible, pero se considera que con el tiempo este valor cambiara a un
resultado positivo.
Es decir, existe el mercado, una fuerte demanda insatisfecha, la mano de obra y
maquinaria necesaria a nivel local, opciones de financiamiento, y en general, un buen
panorama para la apertura de esta clase de negocio, que a su vez tiene diversas ramas
hacia las cuales se podría explotar en un futuro.
BIBLIOGRAFIA
1. Gómez, Giovanni E. (2001). Análisis Financiero. España
http://www.gestiopolis.com/canales/financiera/articulos/no%2016/puntoequilibrio.htm
2. Zeledón, Paola V. (2004). Manual de Costos. Colombia: Universidad Santo Tomas
http://www.gestiopolis.com/recursos3/docs/fin/macospvz.htm#mas-autor
3. Koch Tovar, Josefina: (2006) Manual del Empresario Exitoso. “Estudio de

Mercado”. Versión Electrónica
http://www.eumed.net/libros/2006c/210/index.htm
http://www.serna.gob.hn/servicios/licencias_amb/tabla_cat/Paginas/default.a
spx
http://www.serna.gob.hn/servicios/licencias_amb/req_cat2/Paginas/default.as
px
http://www.serna.gob.hn/servicios/licencias_amb/categor_proy/Paginas/defau
lt.aspx
http://www.quiminet.com.mx/pr4/Nitrato%2Bde%2Bcalcio.htm - El
Carbonato de Calcio en los Alimentos
GLOSARIO
Calcio: El calcio es un mineral que tiene muchas propiedades, pero muy conocido por
nutrir los huesos tanto en humanos como animales, para prevenir la osteoporosis y como
relajante muscular. Es el tercer mineral más abundante en la tierra.
Capital de Trabajo: El capital de trabajo es el recurso económico destinado al

funcionamiento inicial y permanente del negocio, que cubre el desfase natural entre el
flujo de ingresos y egresos. Entre los activos circulantes y los pasivos circulantes. El
capital de trabajo sólo se usa para financiar la operación de un negocio y dar margen a
recuperar la cartera de ventas.
Demanda: La demanda en economía se define como la cantidad y calidad de bienes y
servicios que pueden ser adquiridos a los diferentes precios del mercado por un
consumidor (demanda individual) o por el conjunto de consumidores (demanda total o
de mercado).
Depreciación: La depreciación es una deducción anual del valor de una propiedad,

planta o equipo. Se utiliza para dar a entender que las inversiones permanentes de la
planta han disminuido en potencial de servicio. Para los contables o contadores, la
depreciación es una manera de asignar el coste de las inversiones a los diferentes
ejercicios en los que se produce su uso o disfrute en la actividad empresarial.
Elasticidad: La elasticidad es la razón formada entre el cambio proporcional de una

variable con respecto del cambio proporcional de otra variable. También es la
sensibilidad de la cantidad demandada u ofertada a los cambios en los precios.
Flujo de Caja: El flujo de caja o flujo de fondos (en inglés cash flow) los flujos de
entradas y salidas de caja o efectivo, en un período dado. El flujo de caja es la
acumulación neta de activos líquidos en un periodo determinado y, por lo tanto,
constituye un indicador importante de la liquidez de una empresa.
Inventario: Inventarios son bienes tangibles que se tienen para la venta en el curso
ordinario del negocio o para ser consumidos en la producción de bienes o servicios para
su posterior comercialización. Los inventarios comprenden, además de las materias
primas, productos en proceso y productos terminados o mercancías para la venta, los
materiales, repuestos y accesorios para ser consumidos en la producción de bienes
fabricados para la venta o en la prestación de servicios; empaques y envases y los
inventarios en tránsito.
Inelástico: Aquella que es poco sensible a las variaciones del precio del bien. El cambio
porcentual en la cantidad es menor que el cambio porcentual en el precio (elasticidad
menor que 1)
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Proyecto - Generacion de Empresas

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Universidad Tecnológica Centroamericana

Lic. Elia Coto

Rene Banegas Atilano #20611075

Zacarías Orellana Lujan #20511124

Ada Díaz Torres #20541007

Jesmy Iveth Pérez Barahona #20421092

Justificación del Proyecto…………………………………………………………… 12

Descripción Empresa – “Pro-Calcio S.A.”……………………………………….… … 13

2. Descripción del Producto………………………………………………... 15

3. Productos o servicios sustitutos o similares……………………………... 17

5. Productos o Servicios Complementarios………………………………... 17

9.1. Segmentación de mercado………………………………….……….. 19

9.2. Datos Históricos de la Demanda……………………….…………… 19

9.4. Proyecciones de la demanda………………………………………… 21

10. Comportamiento de la Oferta…………………………………………… 21

10.2. Datos Históricos de la Oferta……………………….……….. 21

10.3. Oferta Actual………………………………………………… 22

10.4. Proyecciones de la oferta…………………………………….. 22

11. Participación de mercado………………………………………………… 23

12. Ventas proyectadas…………………………………………….………… 23

13.1. Comportamiento histórico de los precios…………….……………… 24

13.2. Precios actuales de la competencia………………………..…………. 25

13.3. Efecto de los precios sobre la demanda………………..…………….. 25

13.4. Precios y políticas de precios de la empresa…………..…………….. 25

14.1. Canales de distribución……………………………………………… 25

14.2. Tipos de Promoción…………………………………………………. 26

14.3. Gastos por promoción……………………………………………….. 26

14.4. Gastos de venta…………………………………………..…………. 27

15. Conclusiones del estudio de mercado…………………………………………... 28

16. Tabulaciones…………………………………………………………………… 30-37

II. Estudio Técnico

2.2 Producto……………………………………………………………..…. 38-39

2.2.1 Materias Primas………………………………………………. 40

2.3 Disponibilidad de Capital………………………………………………. 40

2.4 Disponibilidad de Mano de Obra……………………………………….. 40

2.5 Justificación de la Tecnología…………………………………………… 41

2.6 Estimación de Requerimientos de Inventario…………………………… 42

2.7 Programa de Producción……………………………………………….. 48

2.8 Detalle del Proceso Productivo………………………………………… 49

2.9 Maquinaria y Equipo…………………………………………………. . 52

2.10 Mano de Obra Directa e Indirecta……………………………………. 54

2.11 Estructura Administrativa……………………………………………. 55

2.11.1 Tipo de Sociedad…………………………………………... . 55

2.11.2 Requisitos legales………………………………………..... . 55

2.11.3 Visión y Misión de la Empresa………………………..……. 57

2.11.4 Valores de la Empresa…………………………………….... 57

2.11.5 Organigrama General……………………………………… 58

2.11.6 Análisis de Puestos…………………………………………. 59

2.12 Localización del Proyecto Geográficamente……………………….… 75

2.13 Distribución de la Planta…………………………………………….... 76

2.14 Programa de Implementación del Proyecto…………………………... 78

2.15 Plan de Manufactura………………………………………………….. 79

2.15.2 Costos de Operación………………………………………... 82

2.15.3 Costos de arranque…………………………………………. 86

III. Estudio Financiero

3.2 Necesidades Totales de Capital……………………………………………..89

3.3 Capital Disponible……………………………………………………….…90

3.3.1Aportaciones de los Socios………………………………………..90

3.4 Análisis y Proyecciones financieras y Proyecciones de los Gastos………...90

Gastos Totales por año……………………………………………93

3.5 Proyección de los Ingresos…………………………………….……..94

3.5.1Ingresos de Capital por año………………………………….94

3.6 Balance General Inicial………………………………………………..95