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DIPJ 2011 - Instrues de Preenchimento MINISTRIO DA FAZENDA Secretaria da Receita Federal do Brasil

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INSTRUES DE PREENCHIMENTO

DECLARAO DE INFORMAES ECONMICO-FISCAIS DA PESSOA JURDICA

DIPJ 2011

APRESENTAO CONSIDERAES GERAIS 01. INTRODUO 02. ENTREGA DA DECLARAO 03. ENTREGA EM SITUAES ESPECIAIS 04. RETIFICAO DA DIPJ 05. DOCUMENTAO 06. PENALIDADES ABERTURA E PREENCHIMENTO DA DIPJ 07. ABERTURA DE NOVA DECLARAO 08. ESTRUTURA DA DIPJ 09. PREENCHIMENTO DAS FICHAS

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10. PASTA CADASTRO Ficha 01 - Dados Iniciais Ficha 02 - Dados Cadastrais Ficha 03 - Dados do Representante e do Responsvel 11. PASTA IRPJ Ficha 04A - Custo dos Bens e Servios Vendidos - PJ em Geral (LR) Ficha 04B - Despesas da Atividade Financeira (LR) Ficha 04C - Receitas e Despesas de Seguros, Previdncia e Capitalizao (LR) Ficha 05A - Despesas Operacionais - PJ em Geral (LR) Ficha 05B - Despesas Operacionais - Instituies Financeiras (LR) Ficha 05C - Despesas Administrativas - Seguradoras, Previdncia e Capitalizao (LR) Ficha 06A - Demonstrao do Resultado - PJ em Geral (LR) Ficha 06B - Demonstrao do Resultado - Instituies Financeiras (LR) Ficha 06C - Demonstrao do Resultado - Seguradoras, Previdncia e Capitalizao (LR) Ficha 07A - Demonstrao do Resultado - Critrios em 31.12.2007 - PJ em Geral (LR) Ficha 07B - Demonstrao do Resultado - Critrios em 31.12.2007 - Instituies Financeiras (LR) Ficha 07C - Demonstrao do Resultado - Critrios em 31.12.2007 - Seguradoras, Previdncia e Capitalizao (LR) Ficha 08 - Demonstrao do Lucro da Explorao - PJ em Geral (LR) Ficha 09A - Demonstrao do Lucro Real - Atividade Rural (LR) Ficha 09B - Demonstrao do Lucro Real - Instituies Financeiras (LR) Ficha 09C - Demonstrao do Lucro Real - Seguradoras, Previdncia e Capitalizao (LR) Ficha 10 - Clculo da Iseno e Reduo do Imposto sobre o Lucro Real - PJ em Geral (LR) Ficha 11 - Clculo do Imposto de Renda Mensal por Estimativa (LR - anual) Ficha 12A - Clculo do Imposto de Renda sobre o Lucro Real - PJ em geral (LR) Ficha 12B - Clculo do Imposto de Renda sobre o Lucro Real - Instituies Financeiras, Seguradoras e Previdncia (LR) Ficha 13 - Demonstrao das Receitas Incentivadas - Lucro Presumido - PJ em Geral (LP) Ficha 14A - Apurao do Imposto de Renda sobre o Lucro Presumido (LP) Ficha 14B - Apurao do Imposto de Renda sobre o Lucro Presumido e Clculo da Iseno e Reduo (LP) Ficha 15 - Apurao do Imposto de Renda sobre o Lucro Arbitrado (LA) 12. PASTA CSLL Ficha 16 - Clculo da Contribuio Social sobre o Lucro Lquido Mensal por Estimativa - LR, Imunes ou Isentas Anual Ficha 17 - Clculo da Contribuio Social sobre o Lucro Lquido (LR) Ficha 18A - Clculo da Contribuio Social sobre o Lucro Lquido (LP e LA) Ficha 18B - Clculo da Contribuio Social sobre o Lucro Lquido - Imunes ou Isentas 13. PASTA IPI Ficha 19 - Estabelecimentos Industriais ou Equiparados Ficha 20 - Apurao do Saldo do IPI Ficha 21 - Entradas e Crditos Ficha 22 - Sadas e Dbitos Ficha 23 - Remetentes de Insumos/Mercadorias Ficha 24 - Entradas de Insumos/Mercadorias Ficha 25 - Destinatrios de Produtos/Mercadorias/Insumos Ficha 26 - Sadas de Produtos/Mercadorias/Insumos 14. PASTA INFORMAES 14.1 - INCENTIVOS FISCAIS Ficha 27 - Aplicaes em Incentivos Fiscais (LR) Ficha 28 - Atividades Incentivadas - PJ em Geral (LR) 14.2 - PREOS DE TRANSFERNCIA Ficha 29A - Operaes com o Exterior - Pessoa Vinculada/Interposta Pessoa/Pas com Tributao Favorecida (LR, LP e LA) Ficha 29B - Operaes com o Exterior - Pessoa No Vinculada/No Interposta Pessoa/Pas sem Tributao Favorecida (LR, LP e LA) Ficha 30 - Operaes com o Exterior - Exportaes (Entradas de Divisas) (LR, LP e LA) Ficha 31 - Operaes com o Exterior - Contratantes das Exportaes (LR, LP e LA) Ficha 32 - Operaes com o Exterior - Importaes (Sadas de Divisas) (LR, LP e LA) Ficha 33 - Operaes com o Exterior - Contratantes das Importaes (LR, LP e LA) 14.3 - PARTICIPAES NO EXTERIOR Ficha 34 - Participaes no Exterior (LR e LA) Ficha 35 - Participaes no Exterior - Resultado do Perodo de Apurao (LR e LA) 14.4 - DEMONSTRAES FINANCEIRAS Ficha 36A - Ativo - Balano Patrimonial - PJ em Geral (LR) Ficha 36B - Ativo - Balano Patrimonial - Instituies Financeiras (LR) Ficha 36C - Ativo - Balano Patrimonial - Seguradoras, Previdncia e Capitalizao (LR) Ficha 36D - Ativo - Balano Patrimonial - Entidades Fechadas de Previdncia Complementar (Isentas do

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IRPJ) Ficha 36E - Ativo - Balano Patrimonial - Critrios em 31.12.2007 - PJ em Geral (LR) Ficha 37A - Passivo - Balano Patrimonial - PJ em Geral (LR) Ficha 37B - Passivo - Balano Patrimonial - Instituies Financeiras (LR) Ficha 37C - Passivo - Balano Patrimonial - Seguradoras e Previdncia (LR) Ficha 37D - Passivo - Balano Patrimonial - Entidades Fechadas de Previdncia Complementar (Isentas do IRPJ) Ficha 37E - Passivo - Balano Patrimonial - Critrios em 31.12.2007 - PJ em Geral (LR) Ficha 38 - Demonstrao dos Lucros ou Prejuzos Acumulados (LR) Ficha 38A - Demonstrao dos Lucros ou Prejuzos Acumulados - Critrios em 31.12.2007 - (LR) Ficha 39 - Origem e Aplicao de Recursos - Imunes ou Isentas 14.5 - INFORMAES ECONMICAS Ficha 40 - Comrcio Eletrnico e Tecnologia da Informao Ficha 41 - Comrcio Eletrnico Ficha 42 - Royalties Recebidos do Brasil e do Exterior Ficha 43 - Rendimentos Relativos a Servios, Juros e Dividendos Recebidos do Brasil e do Exterior Ficha 44 - Royalties Pagos a Beneficirios do Brasil e do Exterior Ficha 45 - Pagamentos ou Remessas a Ttulo de Servios, Juros e Dividendos a Beneficirios do Brasil e do Exterior Ficha 46 - Inovao Tecnolgica e Desenvolvimento Tecnolgico Ficha 47 - Capacitao de Informtica e Incluso Digital Ficha 48 - Repes, Recap, Padis, PATVD, Reidi, Repenec, Recompe, Retaero, Recine, Recopa e Cinema Perto de Voc Ficha 49 - Plo Industrial de Manaus e Amaznia Ocidental Ficha 50 - Zonas de Processamento de Exportao (ZPE) Ficha 51 - reas de Livre Comrcio (ALC) 14.6 - INFORMAES GERAIS Ficha 52 - Rendimentos Recebidos do Exterior ou de No Residentes Ficha 53 - Pagamentos ao Exterior ou a No Residentes Ficha 54 - Discriminao da Receita de Vendas dos Estabelecimentos por Atividade Econmica Ficha 55 - Vendas a Comercial Exportadora com Fim Especfico de Exportao (LR, LP e LA) Ficha 56 - Detalhamento das Exportaes da Comercial Exportadora (LR, LP e LA) Ficha 57 - Demonstrativo do Imposto de Renda, CSLL e Contribuio Previdenciria Retidos na Fonte (LR, LP e LA) Ficha 58 - Doaes a Campanhas Eleitorais (LR, LP e LA)l Ficha 59 - Ativos no Exterior Ficha 60 - Identificao de Scios ou Titular (LR, LP e LA) Ficha 61A - Rendimentos de Dirigentes, Conselheiros, Scios ou Titular (LR, LP e LA) Ficha 61B - Rendimentos de Dirigentes e Conselheiros - Imunes ou Isentas Ficha 62 - Participao Permanente em Coligadas ou Controladas (LR, LP e LA) Ficha 63 - Fundos/Clubes de Investimento (LR, LP e LA) Ficha 64 - Participaes em Consrcios de Empresas (LR, LP e LA) Ficha 65 - Participantes do Consrcio (LR, LP e LA) Ficha 66 - Dados de Sucessoras (LR, LP e LA) Ficha 67A - Outras Informaes (LR) Ficha 67B - Outras Informaes (LP e LA) Ficha 68A - Informaes de Optantes pelo Refis (LR, LP e LA) Ficha 68B - Informaes de Optantes pelo Refis - Imunes ou Isentas Ficha 69 - Informaes de Optantes pelo Paes 14.7 - PASTA INFORMAES PREVIDENCIRIAS Ficha 70 - Informaes Previdencirias CONSIDERAES ADICIONAIS 15. IMPOSTO DE RENDA DAS PESSOAS JURDICAS (IRPJ) 16. CONTRIBUIO SOCIAL SOBRE O LUCRO LQUIDO (CSLL) 17. PESSOA JURDICA IMUNE OU ISENTA DE IRPJ 18. IMPOSTO SOBRE PRODUTOS INDUSTRIALIZADOS (IPI) 19. TRATAMENTO DAS VARIAES CAMBIAIS - MP N 1.858-10/1999, ART. 30 20. PREOS DE TRANSFERNCIA 21. CONTRIBUIES SOCIAIS RETIDAS NA FONTE (CSRF) 22. CONTRIBUIES SOCIAIS E IMPOSTO DE RENDA RETIDOS NA FONTE (COSIRF)

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