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Rodrigues, Aguiar, Walacheski e Anflor Ltda

Rodrigues, Aguiar, Walacheski e Anflor Ltda

Elaborado por: Bryanny, Gabriela, Karoline e Letícia


Data criação: 26/09/2017 16:10
Data Modificação: 29/09/2017 16:30

Tipo Empresa: Estudantil


1 - Sumário Executivo
1.1 - Resumo dos principais pontos do plano de negócio
1.2 - Dados dos empreendedores, experiência profissional e atribuições
1.3 - Dados do empreendimento
1.4 - Missão da empresa
1.5 - Setores de atividade
1.6 - Forma Jurídica
1.7 - Enquadramento Tributário
1.7.1 - Âmbito federal
1.7.2 - Âmbito estadual
1.7.3 - Âmbito municipal
1.8 - Capital Social
1.9 - Fonte de recursos
2 - Análise de Mercado
2.1 - Estudo dos clientes
2.2 - Estudo dos concorrentes
2.3 - Estudo dos fornecedores
3 - Plano de Marketing
3.1 - Descrição dos principais produtos e serviços
3.2 - Preço
3.3 - Estratégias Promocionais
3.4 - Estrutura de Comercialização
3.5 - Localização do negócio
4 - Plano Operacional
4.1 - Layout ou arranjo físico
4.2 - Capacidade produtiva/comercial/serviços
4.3 - Processos operacionais
4.4 - Necessidade de pessoal
5 - Plano Financeiro
5.1 - Estimativa dos investimentos fixos
5.2 - Capital de Giro
5.3 - Investimentos pré-operacionais
5.4 - Investimento Total
5.5 - Estimativa do faturamento mensal da empresa
5.6 - Estimativa de custo unitário de matéria-prima, materiais diretos e terceirizações
5.7 - Estimativa de custo de comercialização
5.8 - Apuração do custo dos materiais diretos e/ou mercadorias vendidas
5.9 - Estimativa dos custos com mão-de-obra
5.10 - Estimativa do custo com depreciação
5.11 - Estimativa de custos fixos operacionais mensais
5.12 - Demonstrativo de resultado
5.13 - Indicadores de viabilidade
6 - Construção de Cenário
7 - Avaliação Estratégica
7.1 - Análise da matriz F.O.F.A
8 - Avaliação do plano de negócio
Plano de Negócio - Rodrigues, Aguiar, Walacheski e Anflor Ltda

1 - Sumário Executivo

1.1 - Resumo dos principais pontos do plano de negócio

A Castell Blue Iluminações produz e fornece iluminarias de diversos tipos atendendo um público diversificado.
Localizada na rua Angélica Simões Fonseca, número 1539.

Indicadores Ano 1

Ponto de Equilíbrio R$ 1.252.083,22

Lucratividade 14,39 %

Rentabilidade 101,81 %

Prazo de retorno do investimento 12 meses

1.2 - Dados dos empreendedores, experiência profissional e atribuições

Nome: Bryanny Rodrigues de Souza

Endereço: Rua Nova Esperança nº 95

Cidade: Gravataí Estado: Rio Grande do Sul

Perfil:

Assitente Administritivo. Apesar de não ter atuado no ramo, possui experiência na ramo de secretariado tendo
contato com o público.

Atribuições:

Será responsável pela parte financeira da empresa. Coordenará a negociação com fornecedores e com os clientes.

Nome: Letícia Maestri de Anflor

Endereço: Rua Joaquim Nabuco nº 426

Cidade: Gravataí Estado: Rio Grande do Sul

Perfil:

Assistente Administrativo. Apesar de não ter atuado no ramo, possui experiÊncia em comercio no ramo da
gastronomia e com o público.

Atribuições:

Será responsável pela gestão de pessoas. Coordenará o setor de produção, supervisionando seu rendimento.

Nome: Gabriela Garcia de Aguiar

Endereço: Rua Noruega nº 55

Cidade: Gravataí Estado: Rio Grande do Sul

Perfil:

Assistente Administrativo e Auxiliar Administrativo. Apesar de não ter atuado na área, demonstra afinidade e
interesse na área.

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Atribuições:

Ficará responsável pela gestão de pessoas. Coordenará atividades de marketing.

Nome: Karoline Costa Walacheski

Endereço: Rua Noruega nº 67

Cidade: Gravataí Estado: Rio Grande do Sul

Perfil:

Assistente Administrativo e Técnico em Enfermagem. Apesar de não ter atuado no ramo apresenta grande
entrosamento com o ramo.

Atribuições:

Cuidar da parte medica da empresa, sendo responsável pela contratação de pessoal da área e pela parte financeira
deste setor.

1.3 - Dados do empreendimento

Nome da empresa: Rodrigues, Aguiar, Walacheski e Anflor Ltda

CNPJ/CPF: 00.003.060/4710-10

1.4 - Missão da empresa

A Castell Blue Iluminações tem como propósito superar as expectativas dos nossos clientes e revolucionar o
mercado de iluminação.

1.5 - Setores de atividade

[ ] Agropecuária
[x] Indústria
[x] Comércio
[ ] Serviços

1.6 - Forma Jurídica

( ) Empresário
(x) Sociedade Limitada
( ) Outros:

1.7 - Enquadramento Tributário

1.7.1 - Âmbito federal

( ) Empreendedor Individual
(x) Regime SIMPLES
( ) Regime NORMAL
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IRPJ – Imposto de Renda Pessoa Jurídica


PIS – Contribuição para os Programas de Integração Social
COFINS – Contribuição para Financiamento da Seguridade Social
CSLL – Contribuição Social sobre o Lucro Líquido
IPI – Imposto sobre Produtos Industrializados (apenas para indústria)

1.7.2 - Âmbito estadual

( ) ICMS – Regime Simplificado


( ) ICMS – Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços (SISTEMA DÉBITO E CRÉDITO)

1.7.3 - Âmbito municipal

( ) ISS – Imposto sobre Serviços

1.8 - Capital Social

Nº Sócio Valor Participação (%)

1 Bryanny Rodrigues de Souza R$ 76.328,77 25,00

2 Letícia Maestri de Anflor R$ 76.328,77 25,00

3 Gabriela Garcia de Aguiar R$ 76.328,77 25,00

4 Karoline Costa Walacheski R$ 76.328,77 25,00

Total R$ 305.315,08 100,00

1.9 - Fonte de recursos

Os recursos para a criação da empresa serão provinientes dos sócios, que usarão parte de suas financias.

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2 - Análise de Mercado

2.1 - Estudo dos clientes

Público-alvo (perfil dos clientes)


Nosso público alvo é livre para todas as idades e sexos, independente se o cliente tiver família ou não. Atuamos com
produtos de diversos valores, atendendo diversos tipos de renda.

Comportamento dos clientes (interesses e o que os levam a comprar)


Os produtos que fabricamos geralmente são comprados com pouca frequência por nossos clientes já que tem uma
alta durabilidade. O público que nos procura é constituido por pessoas com interesse em decorar suas casas,
escritórios e etc. ou por pais a procura de iluminárias para seus filhos.

Área de abrangência (onde estão os clientes?)


Nosso público alvo encontra nossa loja com facilidade pela sua localização e acabam se tornando nossos clientes
por nossa qualidade em comparação os concorrentes da região.

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2.2 - Estudo dos concorrentes

Condições de Serviços aos Garantias


Empresa Qualidade Preço Localização Atendimento
Pagamento clientes oferecidas

Rodrigues, Aguiar,
<Parâmetro não <Parâmetro não <Parâmetro não <Parâmetro não <Parâmetro não <Parâmetro não <Parâmetro não
Walacheski e Anflor
definido> definido> definido> definido> definido> definido> definido>
Ltda

Horário não tão


Rua Benjamin flexível, entrega e
Luzes da Aldeia Excelente Altos Á vista e débito Bom 3 meses
Constant, nº 460 instalação a
disposição.

Horário flexivel,
Á vista, cartão de
Rua dos Pardais, nº sem atendimento a
Iluminat S/A Regular Acessível crédito, boleto e Regular 30 dias
157 domicílio, sem tele
cheque.
entrega.

Conclusões
A Castell Blue Iluminações está qualificada para competir com seus concorrentes. Temos os melhores materiais, cores e diversos tamanhos -tudo pensado no melhor do
cliente e do meio ambiente- com uma ótima localização no centro de Gravataí, com diversas condições de pagamento, dando prioridade em nossos atendimentos e
garantias ao bem estar do cliente, com horários acessíveis, tele entrega e entrega a domicílio.

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2.3 - Estudo dos fornecedores

Descrição dos itens a


serem adquiridos
Condições de Localização (estado
Nº (matérias-primas, Nome do fornecedor Preço Prazo de entrega
pagamento e/ou município)
insumos, mercadorias
e serviços)

Á vista, boleto. cartão Ceasa/MG BR 040 - KM


1 Palito de picolé Nova Safra 68,39 (10.000 palitos) 60 dias
de crédito 688

Á vista, boleto, cartão Lagoa da Prata/MG Rua


2 Palito de picolé Palitos Mantiqueria 65,50 (10.000 palitos) 60 dias
de crédito C. nº 80

Estrada Galvão Bueno,


3 Tinta PVA 500ml Acrilex 19,50 Á vista, boleto 30 dias
5000

Rua Pref. José Carlos,


4 Tinta PVA 500ml True Colors 19,90 Á vista, boleto. 30 dias
nº 400

Rua José Balduco, nº


5 Cola de madeira 100G Cascorez 8,00 Á vista, boleto 30 dias
55

Rua São Geraldo, nº


6 Cola de madeira 473ML Titebond 38,65 Á vista, boleto 30 dias
685

Rua Madalena, n° 89
7 Lâmpada de led Taschibra 11,90 Á vista, boleto 30 dias
São Leopoldo

Rua Leopoldina, n° 587


8 Lâmpada Led Bulbo 18,90 Á vista, Boleto 30 dias Santa Catarina,
Florianópolis

Á vista, cartão de Rua São Angelo. nº 561


9 Suporte de abajur Requinte 19,90 30 dias
crédito Centro, Gravataí

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3 - Plano de Marketing

3.1 - Descrição dos principais produtos e serviços

Abajur tamanho médio de palito de picolé nas cores: azul (em dois tons), roxo, lilás, rosa, amarelo e verde. O suporte
vem na cor branca com a base de madeira. Utilizamos lâmpada de LED.

Nº Produtos / Serviços

1 Abajur de palito de picolé colorido (cores azul, roxa, rosa, amarelo, verde e lilás)

3.2 - Preço

Após identificar o preço de iluminárias semelhantes com as nossas e analisar o preço total dos custos, definimos o
valor do nosso novo abajur Colors de nossa nova coleção.

3.3 - Estratégias Promocionais

Divulgação com cartões de visita e folhetos, promovendo promoções com descontos de até 10% em nosso
catálogos.
Utilizamos carros de som, faixas e feiras em bairros mais afastados para alcançar
Colocação de faixas em locais estratégicos com maior fluxo de pessoas.
Realização de eventos em nossa empresa para todo tipo de público, com sorteios para os participantes.
Sorteios em redes sociais.
Propagandas em redes de televisão para atingir o maior número de pessoas possível.

3.4 - Estrutura de Comercialização

A venda será feita por nossos vendedores, com grande capacidade de comunicação e persuasão ao apresentar os
benefícios de nossos produtos. O vendedor terá conhecimento das matérias primas e suas qualidades. Estará a sua
disposição material de divulgação (folhetos e cartões visita) e modelos em programas de computador de nosso
produtos. O vendedor terá uma agenda de atendimento a domicílio e levará com si nossos catálogos de produtos e
um notebook tendo acesso a um carro da empresa.

3.5 - Localização do negócio

Endereço: Rua Angélica Simões Fonseca, nº 1539

Bairro: Centro

Cidade: Gravataí

Estado: Rio Grande do Sul

Fone 1: (51) 3009-2563

Fone 1: ( ) -

Fax: (51) 3009-2563

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Considerações sobre o ponto (localização), que justifiquem sua escolha:


A Castell Blue Iluminações funcionará no centro da cidade de Gravataí, onde se concentra um número considerável
de pessoas interessadas em decorar suas casas e atender a necessidade de sua família ou de si mesmo.
A localicação é de fácil acesso e possuimos um espaço interno amplo, adequado para a fábrica e para a loja. Foi
verificado na prefeitura se poderiamos atuar no local. Por enquanto, optamos pelo aluguel pois ainda não há
condições de investir em uma sede própria.

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4 - Plano Operacional

4.1 - Layout ou arranjo físico

4.2 - Capacidade produtiva/comercial/serviços

Qual a capacidade máxima de produção (ou serviços) e comercialização?


Em condições normais, a empresa poderá produzir 240 iluminárias por mês. Em datas comemorativas há um
acrescimo de 50% nos pedidos, quando haverá contratação de mais pessoal.

Qual será o volume de produção (ou serviço) e comercialização iniciais?


De acordo com pesquisas, estima-se que a Castell Blue Iluminárias formaria uma clientela suficiente para a absorção
da produção.

4.3 - Processos operacionais

O funcionamento da empresa será de 2ª a 6ª feira, de 8h ás 18h e 30 min e aos sábados das 8h até 11h e 30 min
O vendedor ouvirá o cliente e identificará sua necessidade, apresentando as soluções oferecida por nossa empresa.
Após o cliente selecionar qual o produto oferecido pela Castell Blue Iluminárias que supre suas necessidades, será
fechado um orçamento deixando claro as condições de pagamento e o prazo de entrega. O produto será
confeccionado até seu prazo de entrega.

4.4 - Necessidade de pessoal

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Nº Cargo/Função Qualificações necessárias

Ensino Médio completo;


Experiência em vendas;
Experiência na área;
Boa comunicação verbal e escrita;
1 Gerente Comercial
Conhecimento de informática;
Domínio em técnicas de exposição e persuasão;
Saber trabalhar em equipe;
Vocação em liderar;

Ensino Médio complero;


Experiência na área;
Habilidade em negociação;
2 Gerente de Produção
Saber trabalhar em equipe;
Conhecimento de mais de uma lingua;
Curso técnido de administração.

Faculdade de Administração;
Boa comunicação;
3 Gerente Administrativo Conhecimento de informática;
Experiência na área;
Bom relacionamento com os funcioário;

Boa comunicação;
Conhecimento de informática,
4 Supervisor de Vendas
Experiência me vendas;
Ser concentrado;

Criatividade;
Faculdade em Administração de empresas com ênfase em
marketing;
5 Supervisor de Maketing
Boa comunicação;
Habilidade em comunicação;
Facilidade em lidar com pessoas;

Faculdade de Ciências Contábeis;


Curso de Gestão de Projetos;
6 Supervisor de Compras Curso de Gestão de Tempo;
Habilidade de comunicação verbal e escrita;
Bom relacionamento com os fornecedores;

Habilidade de comunicação verbal e escrita;


Boa apresentação;
Conhecimento de informática;
7 Caixa/Vendedor
Ser organizado e concentrado;
Bom relacionamento com os clientes e colaboradores;
Experiência em vendas;

Boa comunicação verbal e escrita;


8 Encarregado de Estoque Experiência na área;
Ser organizado e concentrado;

Boa comunicação verbal e escrita;


9 Supervisor de Produção Habilidade de observação;
Sigilo;

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Técnico em processos gerenciais;


Técnico em logistica;
Bom relacionamento com os funcionários;

Boa comunicação verbal e escrita;


Faculdade em Administração Empresarial;
Bom relacionamento com os funcionários, clientes e
10 Diretor
colaboradores;
Ser organizado e concentrado;

Curso em assistente administrativo;


Boa cominucação verbal e escrita;
Boa apresentação;
11 Assistente Administrativo
Agilidade;
Bom relacionamento com seus colegas de trabalho, clientes e
fornecedores;

Ser organizado;
Demonstrar competência;
12 Operário Habilidade com pintura;
Curso de artesanato;
Boa comunicação verbal;

Curso de gastronomia;
Experiência na área;
13 Cozinheiro
Boa comunicação verbal e escrita;
Ser organizado e concentrado;

Experiência no cargo;
Curso de segurança patrimonial;
14 Portaria Boa comunicação verbal e escrita;
Ser competênte;
Ser concentrado;

Curso técnico em mecânica;


Experiência na área;
15 Manutenção
Boa cominicação;
Comprometimento;

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5 - Plano Financeiro

5.1 - Estimativa dos investimentos fixos

A – Imóveis

Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total

1 Pavilhão 1 R$ 1.000,00 R$ 1.000,00

SUB-TOTAL (A) R$ 1.000,00

B – Máquinas

Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total

1 Secador 1 R$ 49,90 R$ 49,90

SUB-TOTAL (B) R$ 49,90

C – Equipamentos

Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total

1 Fogão 2 R$ 299,90 R$ 599,80

2 Geladeira 1 R$ 3.999,00 R$ 3.999,00

3 Freezer 1 R$ 1.000,00 R$ 1.000,00

4 Impressora 2 R$ 137,00 R$ 274,00

5 Extintor 2 R$ 368,00 R$ 736,00

6 Gás de Cozinha 1 R$ 60,00 R$ 60,00

SUB-TOTAL (C) R$ 6.668,80

D – Móveis e Utensílios

Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total

1 Mesa de Escritório 1 R$ 399,00 R$ 399,00

2 Cadeira de Escritório 1 R$ 200,00 R$ 200,00

3 Cadeira para a produção 4 R$ 360,00 R$ 1.440,00

4 Mesa para a produção 4 R$ 1.100,00 R$ 4.400,00

5 Estante 5 R$ 61,99 R$ 309,95

6 Balcão 1 R$ 320,00 R$ 320,00

7 Poltrona 2 R$ 140,00 R$ 280,00

8 Sofá 1 R$ 440,00 R$ 440,00

9 Arquivo 2 R$ 110,00 R$ 220,00

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10 Mesa de Cozinha 4 R$ 95,00 R$ 380,00

11 Cadeira de Cozinha 4 R$ 29,98 R$ 119,92

12 Lixeira 7 R$ 39,90 R$ 279,30

13 Talheres (conj. 24 peças) 1 R$ 35,90 R$ 35,90

14 Pratos 27 R$ 5,80 R$ 156,60

15 Copos 27 R$ 4,00 R$ 108,00

16 Conjunto de panelas 1 R$ 129,90 R$ 129,90

17 Armário de Cozinha 1 R$ 249,90 R$ 249,90

18 Cortina 3 R$ 29,90 R$ 89,70

SUB-TOTAL (D) R$ 9.558,17

E – Veículos

Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total

1 Gol G4 8v 1.0 1 R$ 14.000,00 R$ 14.000,00

SUB-TOTAL (E) R$ 14.000,00

F – Computadores

Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total

1 Notebook 2 R$ 800,00 R$ 1.600,00

SUB-TOTAL (F) R$ 1.600,00

TOTAL DOS INVESTIMENTOS FIXOS

TOTAL DOS INVESTIMENTOS FIXOS (A+B+C+D+E+F): R$ 32.876,87

5.2 - Capital de Giro

A – Estimativa Estoque Inicial

Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total

1 Palito de picolé 75000 R$ 0,04 R$ 3.000,00

2 Cola 130 R$ 8,60 R$ 1.118,00

3 Lâmpada LED 250 R$ 14,90 R$ 3.725,00

4 Suporte para abajur 250 R$ 19,90 R$ 4.975,00

5 Tinta PVA 500ml 1000 R$ 2,00 R$ 2.000,00

6 Pincel 16 R$ 4,10 R$ 65,60

TOTAL (A) R$ 14.883,60

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B – Caixa Mínimo
1º Passo: Contas a receber – Cálculo do prazo médio de vendas

Média
Prazo médio de vendas (%) Número de dias Ponderada em
dias

Á vista 25,00 0 0,00

Á prazo 45,00 30 13,50

Á prazo (2) 25,00 60 15,00

Á prazo (3) 5,00 90 4,50

Prazo médio total 33

2º Passo: Fornecedores – Cálculo do prazo médio de compras

Média
Prazo médio de compras (%) Número de dias Ponderada em
dias

A vista 50,00 0 0,00

A prazo (1) 50,00 30 15,00

Prazo médio total 15

3º Passo: Estoque – Cálculo de necessidade média de estoque

Necessidade média de estoque

Numero de dias 30

4º Passo: Cálculo da necessidade líquida de capital de giro em dias

Recursos da empresa fora do seu caixa Número de dias

1. Contas a Receber – prazo médio de vendas 33

2. Estoques – necessidade média de estoques 30

Subtotal Recursos fora do caixa 63

Recursos de terceiros no caixa da empresa

3. Fornecedores – prazo médio de compras 15

Subtotal Recursos de terceiros no caixa 15

Necessidade Líquida de Capital de Giro em dias 48

Caixa Mínimo

1. Custo fixo mensal R$ 35.722,63

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2. Custo variável mensal R$ 118.374,00

3. Custo total da empresa R$ 154.096,63

4. Custo total diário R$ 5.136,55

5. Necessidade Líquida de Capital de Giro em dias 48

Total de B – Caixa Mínimo R$ 246.554,61

Capital de giro (Resumo)

Descrição Valor

A – Estoque Inicial R$ 14.883,60

B – Caixa Mínimo R$ 246.554,61

TOTAL DO CAPITAL DE GIRO (A+B) R$ 261.438,21

5.3 - Investimentos pré-operacionais

Descrição Valor

Despesas de Legalização R$ 2.000,00

Obras civis e/ou reformas R$ 5.000,00

Divulgação R$ 2.500,00

Cursos e Treinamentos R$ 1.000,00

Outras despesas R$ 500,00

TOTAL R$ 11.000,00

5.4 - Investimento Total

Descrição dos investimentos Valor (%)

Investimentos Fixos – Quadro 5.1 R$ 32.876,87 10,77

Capital de Giro – Quadro 5.2 R$ 261.438,21 85,63

Investimentos Pré-Operacionais – Quadro 5.3 R$ 11.000,00 3,60

TOTAL (1 + 2 + 3) R$ 305.315,08 100,00

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Fontes de recursos Valor (%)

Recursos próprios R$ 305.315,08 100,00

Recursos de terceiros R$ 0,00 0,00

Outros R$ 0,00 0,00

TOTAL (1 + 2 + 3) R$ 305.315,08 100,00

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5.5 - Estimativa do faturamento mensal da empresa

Quantidade Preço de
Faturamento Total
Nº Produto/Serviço (Estimativa de Venda Unitário
(em R$)
Vendas) (em R$)

Abajur de palito de picolé colorido (cores


1 1500 R$ 120,00 R$ 180.000,00
azul, roxa, rosa, amarelo, verde e lilás)

TOTAL R$ 180.000,00

Projeção das Receitas:


(x) Sem expectativa de crescimento
( ) Crescimento a uma taxa constante:
0,00 % ao mês para os 12 primeiros meses
0,00 % ao ano a partir do 2º ano
( ) Entradas diferenciadas por período

Período Faturamento Total

Mês 1 R$ 180.000,00

Mês 2 R$ 180.000,00

Mês 3 R$ 180.000,00

Mês 4 R$ 180.000,00

Mês 5 R$ 180.000,00

Mês 6 R$ 180.000,00

Mês 7 R$ 180.000,00

Mês 8 R$ 180.000,00

Mês 9 R$ 180.000,00

Mês 10 R$ 180.000,00

Mês 11 R$ 180.000,00

Mês 12 R$ 180.000,00

Ano 1 R$ 2.160.000,00

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5.6 - Estimativa de custo unitário de matéria-prima, materiais diretos e


terceirizações

Produto: Abajur de palito de picolé colorido (cores azul, roxa, rosa, amarelo, verde e lilás)

Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total

Palito de Picolé 250 R$ 0,04 R$ 10,00

Tinta PVA (500ml) 6 R$ 2,00 R$ 12,00

Cola 50 R$ 0,09 R$ 4,50

Suporte para Abajur 1 R$ 10,00 R$ 10,00

Lampada LED 1 R$ 14,90 R$ 14,90

TOTAL R$ 51,40

5.7 - Estimativa de custo de comercialização

Descrição (%) Faturamento Estimado Custo Total

SIMPLES (Imposto Federal) 22,93 R$ 180.000,00 R$ 41.274,00

Comissões (Gastos com Vendas) 0,00 R$ 180.000,00 R$ 0,00

Propaganda (Gastos com Vendas) 0,00 R$ 180.000,00 R$ 0,00

Taxas de Cartões (Gastos dom Vendas) 0,00 R$ 180.000,00 R$ 0,00

Total Impostos R$ 41.274,00

Total Gastos com Vendas R$ 0,00

Total Geral (Impostos + Gastos) R$ 41.274,00

Período Custo Total

Mês 1 R$ 41.274,00

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Mês 2 R$ 41.274,00

Mês 3 R$ 41.274,00

Mês 4 R$ 41.274,00

Mês 5 R$ 41.274,00

Mês 6 R$ 41.274,00

Mês 7 R$ 41.274,00

Mês 8 R$ 41.274,00

Mês 9 R$ 41.274,00

Mês 10 R$ 41.274,00

Mês 11 R$ 41.274,00

Mês 12 R$ 41.274,00

Ano 1 R$ 495.288,00

5.8 - Apuração do custo dos materiais diretos e/ou mercadorias vendidas

Estimativa de Custo Unitário


Nº Produto/Serviço Vendas (em de Matériais CMD / CMV
unidades) /Aquisições

Abajur de palito de picolé colorido (cores


1 1500 R$ 51,40 R$ 77.100,00
azul, roxa, rosa, amarelo, verde e lilás)

TOTAL R$ 77.100,00

Período CMD/CMV

Mês 1 R$ 77.100,00

Mês 2 R$ 77.100,00

Mês 3 R$ 77.100,00

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Mês 4 R$ 77.100,00

Mês 5 R$ 77.100,00

Mês 6 R$ 77.100,00

Mês 7 R$ 77.100,00

Mês 8 R$ 77.100,00

Mês 9 R$ 77.100,00

Mês 10 R$ 77.100,00

Mês 11 R$ 77.100,00

Mês 12 R$ 77.100,00

Ano 1 R$ 925.200,00

5.9 - Estimativa dos custos com mão-de-obra

(%) de
Nº de Encargos
Função Salário Mensal Subtotal encargos Total
Empregados sociais
sociais

Gerente
1 R$ 937,00 R$ 937,00 33,77 R$ 316,42 R$ 1.253,42
Comercial

Gerente de
1 R$ 937,00 R$ 937,00 33,77 R$ 316,42 R$ 1.253,42
Produção

Gerente
1 R$ 937,00 R$ 937,00 33,77 R$ 316,42 R$ 1.253,42
Administrativo

Supervisor de
1 R$ 937,00 R$ 937,00 33,77 R$ 316,42 R$ 1.253,42
Vendas

Supervisor de
1 R$ 937,00 R$ 937,00 33,77 R$ 316,42 R$ 1.253,42
Maketing

Supervisor de 1 R$ 937,00 R$ 937,00 33,77 R$ 316,42 R$ 1.253,42

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Compras

Caixa/Vendedor 1 R$ 937,00 R$ 937,00 33,77 R$ 316,42 R$ 1.253,42

Encarregado de
1 R$ 937,00 R$ 937,00 33,77 R$ 316,42 R$ 1.253,42
Estoque

Supervisor de
1 R$ 937,00 R$ 937,00 33,77 R$ 316,42 R$ 1.253,42
Produção

Diretor 1 R$ 4.999,99 R$ 4.999,99 33,77 R$ 1.688,50 R$ 6.688,49

Assistente
1 R$ 937,00 R$ 937,00 33,77 R$ 316,42 R$ 1.253,42
Administrativo

Operário 4 R$ 937,00 R$ 3.748,00 33,77 R$ 1.265,70 R$ 5.013,70

Cozinheiro 3 R$ 937,00 R$ 2.811,00 33,77 R$ 949,27 R$ 3.760,27

Portaria 1 R$ 937,00 R$ 937,00 33,77 R$ 316,42 R$ 1.253,42

Manutenção 3 R$ 937,00 R$ 2.811,00 33,77 R$ 949,27 R$ 3.760,27

TOTAL 22 24.676,99 R$ 8.333,42 R$ 33.010,41

5.10 - Estimativa do custo com depreciação

Ativos Fixos Valor do bem Vida útil em Anos Depreciação Anual Depreciação Mensal

IMÓVEIS R$ 1.000,00 25 R$ 40,00 R$ 3,33

MÁQUINAS R$ 49,90 10 R$ 4,99 R$ 0,42

EQUIPAMENTOS R$ 6.668,80 5 R$ 1.333,76 R$ 111,15

MÓVEIS R$ 9.558,17 10 R$ 955,82 R$ 79,65

VEÍCULOS R$ 14.000,00 5 R$ 2.800,00 R$ 233,33

COMPUTADORES R$ 1.600,00 3 R$ 533,33 R$ 44,44

Total R$ 5.667,90 R$ 472,32

5.11 - Estimativa de custos fixos operacionais mensais

Descrição Custo

Aluguel R$ 1.000,00

Condomínio R$ 0,00

IPTU R$ 500,00

Energia elétrica R$ 300,00

Telefone + internet R$ 79,90

Honorários do contador R$ 0,00

Pró-labore R$ 0,00

Manutenção dos equipamentos R$ 0,00

Salários + encargos R$ 33.010,41

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Material de limpeza R$ 250,00

Material de escritório R$ 110,00

Taxas diversas R$ 0,00

Serviços de terceiros R$ 0,00

Depreciação R$ 472,32

Contribuição Empreendedor Individual R$ 0,00

Outras taxas R$ 0,00

TOTAL R$ 35.722,63

Projeção dos Custos:


(x) Sem expectativa de crescimento
( ) Crescimento a uma taxa constante:
0,00 % ao mês para os 12 primeiros meses
0,00 % ao ano a partir do 2º ano
( ) Entradas diferenciadas por período

Período Custo Total

Mês 1 R$ 35.722,63

Mês 2 R$ 35.722,63

Mês 3 R$ 35.722,63

Mês 4 R$ 35.722,63

Mês 5 R$ 35.722,63

Mês 6 R$ 35.722,63

Mês 7 R$ 35.722,63

Mês 8 R$ 35.722,63

Mês 9 R$ 35.722,63

Mês 10 R$ 35.722,63

Mês 11 R$ 35.722,63

Mês 12 R$ 35.722,63

Ano 1 R$ 428.671,56

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5.12 - Demonstrativo de resultado

Descrição Valor Valor Anual (%)

1. Receita Total com Vendas R$ 180.000,00 R$ 2.160.000,00 100,00

2. Custos Variáveis Totais

2.1 (-) Custos com materiais diretos e/ou CMV(*) R$ 77.100,00 R$ 925.200,00 42,83

2.2 (-) Impostos sobre vendas R$ 41.274,00 R$ 495.288,00 22,93

2.3 (-) Gastos com vendas R$ 0,00 R$ 0,00 0,00

Total de custos Variáveis R$ 118.374,00 R$ 1.420.488,00 65,76

3. Margem de Contribuição R$ 61.626,00 R$ 739.512,00 34,24

4. (-) Custos Fixos Totais R$ 35.722,63 R$ 428.671,56 19,85

5. Resultado Operacional: LUCRO R$ 25.903,37 R$ 310.840,44 14,39

Período Resultado

Mês 1 R$ 25.903,37

Mês 2 R$ 25.903,37

Mês 3 R$ 25.903,37

Mês 4 R$ 25.903,37

Mês 5 R$ 25.903,37

Mês 6 R$ 25.903,37

Mês 7 R$ 25.903,37

Mês 8 R$ 25.903,37

Mês 9 R$ 25.903,37

Mês 10 R$ 25.903,37

Mês 11 R$ 25.903,37

Mês 12 R$ 25.903,37

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Ano 1 R$ 310.840,44

5.13 - Indicadores de viabilidade

Indicadores Ano 1

Ponto de Equilíbrio R$ 1.252.083,22

Lucratividade 14,39 %

Rentabilidade 101,81 %

Prazo de retorno do investimento 12 meses

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6 - Construção de Cenário

Receita (pessimista) 20,00 % Receita (otimista) 20,00 %

Cenário provável Cenário pessimista Cenário otimista


Descrição
Valor (%) Valor (%) Valor (%)

1. Receita total com vendas R$ 180.000,00 100,00 R$ 144.000,00 100,00 R$ 216.000,00 100,00

2. Custos variáveis totais

2.1 (-) Custos com materiais diretos e ou CMV R$ 77.100,00 42,83 R$ 61.680,00 42,83 R$ 92.520,00 42,83

2.2 (-) Impostos sobre vendas R$ 41.274,00 22,93 R$ 33.019,20 22,93 R$ 49.528,80 22,93

2.3 (-) Gastos com vendas R$ 0,00 0,00 R$ 0,00 0,00 R$ 0,00 0,00

Total de Custos Variáveis R$ 118.374,00 65,76 R$ 94.699,20 65,76 R$ 142.048,80 65,76

3. Margem de contribuição R$ 61.626,00 34,24 R$ 49.300,80 34,24 R$ 73.951,20 34,24

4. (-) Custos fixos totais R$ 35.722,63 19,85 R$ 35.722,63 24,81 R$ 35.722,63 16,54

Resultado Operacional R$ 25.903,37 14,39 R$ 13.578,17 9,43 R$ 38.228,57 17,70

Ações corretivas e preventivas:


No caso das vendas estimadas no Plano de Negócia não se realizar e o cenário pessimista se concretizar, averá uma redução nos gastos e encrementação no esforço de
vendas. Será avaliado a viabilidade de aderir a um empréstimo de curto prazo para manter o nivel de capital de giro, se não comprometer a lucratividade da empresa.

Caso as nossas estimativas de lucro se concretizem ou sejam superadas, haverá um reinvestimento na mão de obra e nas sobras do caixa da empresa, aproveitando as
oportunidades negociais para compra de matérias primas mais baratas.

Se houver um crescimento em nossos resultados nos próximos dois anos, aumentaremos nosso quadro de funcionários, ampliaremos a empresa e investiremos na matéria
prima. Abririamos uma reserva de investimentos.

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7 - Avaliação Estratégica

7.1 - Análise da matriz F.O.F.A

FATORES INTERNOS FATORES EXTERNOS

FORÇAS OPORTUNIDADES

Qualidade dos produtos; ótimas condições de pagamento, atendimento Pouca concerrencia na região e trabalho incompleto da concorrência;
PONTOS
personalizado e à domicilio; preço competitivo e ótimas promoções, grande
FORTES
variedade de produtos e aberto a todo o tipo de público. Quantidade elevada de clientes na região;

Equipe bem treinada e motivada;

FRAQUEZAS AMEAÇAS

Custos elevados de obra prima; Poucos fornecedores na região;


PONTOS
FRACOS
Falta de experiência no ramo dos sócios; Escassez de mão-de-obra qualificada;

Espaço físico reduzido;

Ações:
Aperfeiçoar nossos atributos;
Ampliar a capacitação da equipe, criar politica de incentivos e manter um ambiente saudável que favoreça o comprometimento dos colaboradores;
Redimensionar o investimento inicial;
Participar de cursos e palestras para o setor, ler revistas especializadas no setor;
Investir na otimização do espaço, criar fundo de reserva para a expansão da empresa;
Consolidar a marca e os produtos da empresa no mercado regional;
Investir no tratamento diferenciado aos clientes;
Pesquisar novos fornecedores no entorno e verificar a possibilidade de compra;
Investir em cursos especializantes;

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8 - Avaliação do plano de negócio

O Plano de Négocio facilitou a elaboração da empresa Castell Blue Iluminações, mostrando qual seria nossos gastos
e lucros ao decorrer do tempo. É um programa de fácil entendimento que nos possibilita enchergar as chances de
sucesso da empresa.

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Termo de Aceite

SOFTWARE CEPN 2.0 - COMO ELABORAR UM PLANO DE NEGÓCIO

O software CEPN tem o objetivo de oferecer uma ferramenta simples e aplicável para auxiliar na construção de um
plano de negócios. A criação de uma empresa é uma tarefa complexa e o plano de negócios, enquanto instrumento de
planejamento, é utilizado em todo o mundo e por diversas instituições, sendo aplicável à empresas dos mais diversos
tamanhos e atividades.
Neste sentido, um plano de negócios permite elaborar um planejamento para ingresso no ambiente empresarial,
acompanhamento de resultados e atração de recursos e parceiros.
Para Dolabela *, sua finalidade é diminuir riscos e fazer com que o empreendedor tenha a capacidade de estimar se sua
empresa, projetada com base na sua visão, expectativas, pesquisa e conhecimento de mercado, é viável ou não. Sua
elaboração não garante a eliminação total dos riscos e nem mesmo o sucesso, mas evita que possíveis erros sejam
cometidos pela falta de análise.
* DOLABELA, F. C. O Segredo de Luísa: uma idéia, uma paixão e um plano de negócios: como nasce o empreendedor e se cria uma empresa. São Paulo:
Cultura Editores Associados, 1999.

Informações Gerais

Um plano de negócios não garante por si só o sucesso de uma empresa.Lembre-se de que existem fatores externos
que influenciam no desempenho do negócio, aos quais você deve estar atento, monitorando riscos e aproveitando
oportunidades.

Fatores internos também determinam a continuidade, o crescimento e o sucesso do negócio. Esses fatores são de
inteira responsabilidade do empreendedor e estão relacionados, por exemplo, a ações planejadas no curto e longo
prazo e à implantação de um bom modelo de gestão para a empresa.

Um plano de negócios é antes de mais nada uma ação de planejamento. Portanto, você deve reunir o maior número
possível de informações. Informação é a matéria-prima de um plano de negócio e quanto mais precisas forem as
informações pesquisadas por você, maior a qualidade do plano. Pesquise tudo sobre o seu setor. Informações podem
ser obtidas em revistas especializadas, associações, feiras, cursos, junto a outros empresários do ramo, na Internet,
com clientes, fornecedores e especialistas (consultores, contabilistas, advogados, funcionários do governo, etc.).

Um plano de negócio não é um instrumento rígido, estando sujeito a ajustes em função de mudanças do mercado e
do ambiente interno do empreendimento. Assim, é responsabilidade do empreendedor revisá-lo permanentemente.

O plano de negócios é uma importante instrumento gerencial, mas não figura como fim em si mesma. Existem uma
série de outras ferramentas, que devem ser utilizadas por você na gestão do empreendimento, conforme cada caso.

O plano de negócios pode vir a ser demandado por uma instituição financeira quando em um eventual pedido de
empréstimo. Entretanto, este plano não assegura a obtenção dos recursos, pois cada instituição financeira têm seus
próprios requisitos e exigências.

Quanto mais claras as idéias em seu plano, melhores tendem a ser os resultados. Um plano de negócio pode ser
utilizado para conseguir sócios e investidores, estabelecer parcerias com fornecedores e clientes ou mesmo na busca
de recursos. Entretanto, o maior usuário do seu plano é você.

Tenho ciência e concordo com os termos acima.


Bryanny, Gabriela, Karoline e Letícia

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