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MANUAL DE PROCEDIMENTOS

- FOLHA DE PAGAMENTO -

Julho de 2018
Ministro do Planejamento, Desenvolvimento e Gestão
ESTEVES PEDRO COLNAGO JÚNIOR

Secretário-Executivo
GLEISSON RUBIN

Secretário de Gestão de Pessoas


AUGUSTO AKIRA CHIBA

Secretário Adjunto de Gestão de Pessoas


ERASMO VERÍSSIMO DE CASTRO SAMPAIO

Diretor do Departamento de Remuneração e Benefícios


EDUARDO CESAR SOARES GOMES

Diretora do Departamento de Legislação e Provimento de Pessoal


NELEIDE ABILA

Coordenador-Geral de Folha de Pagamento


IRIS PAULA DE SANTANA RAMOS MORAIS

Coordenadora-Geral de Cadastro de Pessoal


MÔNICA BISPO DOS SANTOS

Elaboração
Claudiomar Oviedo Ribeiro
Cleison Faé
Daniel Meneses Machado
Daniel Nogueira Passos
Eliene Tavares de Oliveira
Luis Fernando Rondon
Marcelo Matias de Almeida
Marcia de Olinda Masson dos Reis
Martha Célia Zeidan de Oliveira
Teomair Oliveira
Viviane Naves de Azevedo

Revisão e Formatação
Anderson Caires Santos
Carla Prado Novais
Talitha Lopes Saraiva Pedrosa
Valdick Araújo dos Santos

BRASIL. Ministério do Planejamento, Desenvolvimento e Gestão. Secretaria Executiva. Secretaria de Gestão de


Pessoas. Manual Folha de Pagamento. Brasília, 2018.

Impresso no Brasil/ Printed in Brazil

É livre a reprodução exclusivamente para fins não comerciais, desde que a fonte seja citada.
MINISTÉRIO DO PLANEJAMENTO, DESENVOLVIMENTO E GESTÃO
Secretaria de Gestão de Pessoas

MANUAL DE PROCEDIMENTOS
- FOLHA DE PAGAMENTO -

1ª EDIÇÃO

Brasília/DF, julho de 2018


MINISTÉRIO DO PLANEJAMENTO, DESENVOLVIMENTO E GESTÃO
Secretaria de Gestão de Pessoas
Esplanada dos Ministérios – Bloco “C” – 7º andar – Sala 710
Brasília – DF, CEP: 70.046-900
Fones: 55 61 2020–1041
http://www.planejamento.gov.br/

2018, SECRETARIA DE GESTÃO DE PESSOAS

NORMALIZAÇÃO BIBLIOGRÁFICA. Coordenação de Documentação e Informação do Ministério do


Planejamento, Desenvolvimento e Gestão – CODIN/MP

B823m
Brasil. Ministério do Planejamento, Desenvolvimento e Gestão.

Manual de procedimentos: folha de pagamento / Ministério do


Planejamento, Desenvolvimento e Gestão, Secretaria de Gestão de Pessoas.
-- Brasília: MP, 2018.
201 p.

1. Administração pública 2. Servidor público 3. Folha de pagamento I.


Título.

CDU 35.08

2
SUMÁRIO

DISPOSIÇÕES GERAIS ........................................................................................................... 4


OBJETIVO GERAL ...................................................................................................................................... 4
OBJETIVO ESPECÍFICO .............................................................................................................................. 4
APLICAÇÃO ............................................................................................................................................... 4
ÁREA RESPONSÁVEL ................................................................................................................................. 4
ASPECTOS GERAIS .................................................................................................................................... 4
GLOSSÁRIO .............................................................................................................................................15
SIGLAS.....................................................................................................................................................16

PREPARAÇÃO DA FOLHA DE PAGAMENTO ......................................................................... 17


HOMOLOGAÇÃO DA FOLHA DE PAGAMENTO .................................................................... 30
ABATE-TETO CONSTITUCIONAL .......................................................................................... 52
PAGAMENTO DE EXERCÍCIOS ANTERIORES ......................................................................... 58
SUBSTITUIÇÃO DE FUNÇÃO................................................................................................ 71
REPOSIÇÃO AO ERÁRIO ..................................................................................................... 79
PREPARAÇÃO E REMESSA DA DIRF À SRF ........................................................................... 84

REFERÊNCIAS ..................................................................................................................... 89

3
MANUAL DE PROCEDIMENTOS
MANUAL – FOLHA
DE PROCEDIMENTOS DE PAGAMENTO –-
– APOSENTADORIA

DISPOSIÇÕES GERAIS

1. OBJETIVO GERAL

O presente manual visa orientar os usuários do SIAPE em exercício nas unidades de


gestão de pessoas quanto aos procedimentos operacionais a serem adotados nos assuntos
relativos à folha de pagamento, para que haja padronização, na forma definida pela SGP e em
consonância com a legislação vigente.

2. OBJETIVOS ESPECÍFICOS

Uniformizar os procedimentos e simplificar o trabalho das áreas de gestão de pessoas


relacionado aos processos envolvendo folha de pagamento dos servidores ativos, aposentados e
de pensionistas, com o objetivo de:
a) Eliminar erros operacionais;
b) Evitar apontamentos de Auditoria;
c) Aumentar a confiabilidade das informações inseridas no sistema.

3. APLICAÇÃO

Este manual tem abrangência no âmbito das competências regimentais das unidades de
gestão de pessoas da Administração Pública Federal direta, autárquica e fundacional.

4. ÁREA RESPONSÁVEL

Departamento de Remuneração e Benefícios – DEREB/SGP.

5. ASPECTOS GERAIS

5.1 Sistemas Utilizados

As atividades relacionadas à Folha de Pagamento são desempenhadas em dois sistemas


distintos: SIAPENET e SIAPE. Enquanto o primeiro tem uma interface que possibilita uma
navegação mais fácil e intuitiva, o último merece uma explanação mais detalhada de suas
transações, de modo que o servidor consiga utilizar todas as suas funcionalidades.
Para os assuntos abordados nesse Manual, são utilizados dois módulos do SIAPE: Folha e
Gerencial. É o módulo Folha, contudo, que abrange a maior parte das transações que dão suporte
aos processos aqui abordados, impactando diretamente a folha de pagamento da União. Por esse
motivo, esse módulo será aprofundado a seguir.

5.2 Módulo da Folha de Pagamento – SIAPE

4
O Sistema Integrado de Administração de Recursos Humanos (SIAPE) foi criado com o
objetivo de unificar as folhas de pagamentos do governo federal para possibilitar uma maior
transparência e eficiência à gestão dos gastos com pessoal. Atualmente controla as informações
cadastrais e processa os pagamentos dos servidores (ativos, aposentados e beneficiários de
pensão) da administração pública federal direta, das autarquias, das fundações públicas, dos ex-
territórios federais, empresas públicas, sociedades de economia mista que recebam recursos da
União para o custeio das respectivas folhas de pagamento e dos militares do Governo do Distrito
Federal – GDF.
A estrutura do sistema foi desenvolvida em módulos, que são conhecidos informalmente
como “árvore”. Dentro de cada “árvore” existem as ramificações que são os comandos
(transações) propriamente ditos. Os comandos podem ser acessados explorando-se a árvore da
qual faz parte ou simplesmente digitando o seu nome na linha de comando, precedido do sinal de
maior (>).
O módulo da folha de pagamento foi o primeiro a ser implantado no SIAPE. É por meio
dele que são realizadas as operações manuais de inclusão, alteração e exclusão de informações
financeiras, bem como consultas e emissão de relatórios. Este módulo está estruturado em
comandos de atualizações e consultas de servidores e pensionistas.
Para operar esse módulo, é necessário conhecer a estrutura do sistema, que se constitui
de tabelas funcionais, gerais e organizacionais, de rubricas e transações. Esse conjunto de tabelas
e dados permite compreender os cálculos efetuados, sejam eles automáticos ou parametrizados.

5.3 Estrutura do Módulo Folha de Pagamento

O módulo da folha tem a seguinte estrutura:

MÓDULO DESCRIÇÃO
ATUAFOLHA ATUALIZA DADOS P/ PAGAMENTO
ATUAPENSIO ATUALIZA INFORM. PENSIONISTA
ATUAPSSPLA ATUALIZA FICHA PENS. MES ANT
ATUAPSSUPL ATUALIZA SUPL. PENSIONISTA
ATUASERV ATUALIZA INFORMACOES SERVIDOR
ATUASUPLEM ATUALIZA FOLHA SUPLEMENTAR
ATUASUPLIN ATUALIZA SUPLEMENTAR INTERNA
ATUASUPLMA ATUALIZA FICHA MESES ANTER.
CONSFOLHA CONSULTA DADOS P/ PAGAMENTO
CONSPENSIO CONSULTA INFORM. PENSIONISTA
CONSSERV CONSULTA INFORMACOES SERVIDOR
DIRF DECL. IMPOSTO RENDA RET. FONTE
EMITEFOLHA EMITE INFORMACOES FINANCEIRAS
EMITSUPLEM RELATORIOS FOLHA SUPLEMENTAR
FPCOMARGCO CONSULTA MARGEM CONSIGNAVEL
FPEMPSSUPL RELATORIOS FOLHA SUPL. PENS.

A estrutura do módulo da folha de pagamento no SIAPE foi desenvolvida para gerenciar 3


(três) tipos distintos de folha de pagamento:

5
NORMAL - É a folha de pagamento do mês em curso, executado de acordo com o cronograma
mensal divulgado pelo órgão central do SIPEC;
SUPLEMENTAR - Utilizada para corrigir possíveis erros e omissões cometidos no processamento da
folha. Em 2005, o processamento de folha suplementar foi vedado pela Portaria nº 233/2005-SRH-
MP;
SUPLEMENTAR INTERNA - Utilizada para pagamento de servidor afastado sem remuneração,
excluído ou aposentado com ocorrência que exclui de pagamento, bem como beneficiários de
pensão civil (Comunicas nº 504413 e 516549). Para utilização da folha suplementar devem ser
observadas as situações abaixo:
a) Servidor exonerado / ocorrência de afastamento que exclui de pagamento em data
diferente do dia 1º do mês vigente da folha: o sistema proporcionaliza o
pagamento, cabendo ao usuário incluir os demais acertos devidos;
b) Servidor exonerado / ocorrência de afastamento que exclui de pagamento em data
igual a 1º do mês e data anterior ao do mês vigente da folha: o sistema não
efetuará qualquer cálculo;
c) Beneficiário de pensão civil temporária que adquiriu a maioridade: o sistema não
efetuará qualquer cálculo;
d) Servidor e/ou aposentado com ocorrência de falecimento: não será efetuado
qualquer cálculo e nem é devido qualquer tipo de acerto por parte do usuário.

Observação: Nos casos de falecimento de servidor ativo, aposentado ou de beneficiário de


pensão de civil, devem ser observadas as orientações divulgadas pela SEGEP/MP por meio do
Comunica nº 512727, que trata sobre:
a) Óbito ocorrido (conhecido) dentro do período de processamento da folha de
pagamento: encerrar o PCA ou aposentadoria por motivo de falecimento;
b) Óbito ocorrido (conhecido) após o período de processamento da folha de
pagamento e antes do envio das ordens bancárias: solicitar o estorno (reversão do
crédito), na forma prevista na Medida Provisória nº 788/2017;
c) Óbito ocorrido (conhecido) após a efetivação do crédito (depósito): comunicar (a)o
banco o falecimento e solicitar o estorno dos valores depositados, na forma prevista
na Medida Provisória nº 788/2017.

A MEDIDA PROVISÓRIA 788/2017 NÃO FOI CONVERTIDA EM LEI, LOGO, ESTA ORIENTAÇÃO NÃO
ESTÁ VIGENTE.
NOVO POSICIONAMENTO ESTÁ SENDO AGUARDADO. ATUALIZADO EM 14.12.18.

Atenção: Os valores não percebidos em vida deverão ser pagos diretamente ao(s) beneficiário(s)
de pensão civil legalmente habilitados ou, na ausência deste(s), mediante alvará judicial,
observadas as previsões legais na Lei 6.858/80 e Orientação Normativa da SEGEP nº 7/2014.

5.4 Principais Transações:

Dentro dos módulos de atualização ou consultas, há um conjunto de transações que


permitem operações (inclusões, alterações e exclusões) para a geração da folha de pagamento. A
seguir são apresentadas as principais transações e suas respectivas finalidades.

5.4.1 Módulo ATUAFOLHA - ATUALIZA DADOS PARA PAGAMENTO:

6
>FPATMSGORG: lança informativos nos contracheques de todos os servidores do órgão. As
mensagens são incluídas por mês de pagamento, possuindo espaço para 120 caracteres.
> FPATMSGUPG: lançar informativos nos contracheques de todos os servidores que estejam
lotados naquela unidade especificamente. As mensagens são incluídas por mês de pagamento,
possuindo espaço para 120 caracteres.
> FPATREDREN: atualiza as opções de classificações para os comprovantes de rendimentos pagos e
de retenção do imposto de rendo retido na fonte.
> FPATREUPAG: atualiza os relatórios da folha a serem disponibilizados via SIAPENET. Os relatórios
da folha estão disponíveis em nível de unidade pagadora individualmente e em nível de unidade
centralizadora. Os relatórios da UPAG podem ser consultados por meio da transação
>FPCOREUPAG.

5.4.2 Módulo ATUAPENSIO – ATUALIZA INFORMAÇÕES DE PENSIONSTA:

>FPATPARPEN: atualiza os parâmetros do cálculo automático, referentes ao pagamento dos


beneficiários de pensão.
>FPATPEQMPE: libera o pagamento de pequena monta incluído via movimentação financeira.
>FPATPSCALC: calcula online (na tela do sistema) o pagamento do pensionista para fins de
conferência em tempo real de atualizações efetuadas.
>FPATPSCOTA: calcula a distribuição de cotas online para todos os beneficiários cadastrados para
um determinado instituidor de pensão.
>FPATPSMFIN: efetua os acertos financeiros não automatizados nas fichas financeiras
(contracheques) dos beneficiários de pensão. Envolve lançamentos com valores informados, ou
seja, calculados e informados pelo usuário do sistema, e valores parametrizados, que utilizam
assuntos de cálculo específicos e adequados às situações que se deseja pagar.
>FPATREMEXP: atualiza remuneração extra-SIAPE de pensionista.
>FPAT13PENS: atualiza a Gratificação Natalina e 13° salário de pensionista.
>FPCL13PENS: calcula a Gratificação Natalina e 13° salário de pensionista.
>FPSRPSPGTO: suspende o pagamento, ou seja, sem excluir o benefício retira o beneficiário da
folha de pagamento. Ou o inverso: retorna à folha de pagamento um beneficiário que estava sem
pagamento.

5.4.3 Módulo ATUASERV – ATUALIZA INFORMAÇÕES DE SERVIDOR:

>FPATMOVFIN: atualiza de forma online, na folha normal, valores não calculados


automaticamente pelo sistema. Exemplo: inclusão de acerto referente a progressão funcional.
>FPATMOVRUB: atualiza de forma online, na folha normal, valores não calculados
automaticamente pelo sistema. A diferença é que nesta transação o sistema salva a
parametrização e o usuário informa apenas as matrículas para as quais determinada rubrica de
mesmo valor deva ser incluída.
>FPATPARAM: atualiza os parâmetros de cálculo automático, referentes ao pagamento dos
servidores/aposentados (cargo, benefícios, férias, função, PSS, etc.). Os parâmetros deverão estar
sempre atualizados, caso contrário algum dos benefícios ou mesmo o vencimento básico podem
ficar fora do cálculo automático, gerando prejuízos para o servidor/aposentado naquele mês.
>FPATPEQMSE: libera o pagamento de pequena monta incluído via movimentação financeira.

7
>FPATRENDEX: atualiza os rendimentos extra-SIAPE de servidor cedido de empresas públicas,
sociedades de economia mista, estados, municípios e outros poderes.
>FPAT13SERV: atualiza a Gratificação Natalina.
>FPCLPAGTO: calcula online (na tela) o pagamento do servidor para fins de conferência em tempo
real de atualizações efetuadas.
>FPCL12SERV: calcula a Gratificação Natalina.

5.4.4 Módulo ATUASUPLIN – ATUALIZA FOLHA SUPLEMENTAR INTERNA:

>FPCLPSUPIN: calcula a suplementar interna para verificar os cálculos de pensionista civil.


>FPCLSUPLIN: calcula a suplementar interna para verificar os cálculos do servidor ativo e
aposentado.
>FPCOPSUPIN: consulta a ficha financeira da suplementar interna do pensionista.
>FPCOSUPLIN: consulta a ficha financeira da suplementar interna do servidor ativo e aposentado.
>FPMOVPSUPI: efetua a movimentação financeira de pensionista.
> FPMOVSUPIN: efetua a movimentação financeira de servidor e aposentado.

5.4.4 Módulo CONSFOLHA – CONSULTA DADOS PARA PAGAMENTO:

>FPCOMSGORG: consulta os informativos incluídos pelo gestor do órgão nos contracheques de


todos os servidores do órgão.
>FPCOMSGUPA: consulta os informativos incluídos pelo responsável da unidade pagadora do
órgão nos contracheques de todos os servidores que estejam lotados naquela unidade.
>FPCOREUPAG: consulta os relatórios que serão disponibilizados para a unidade pagadora após o
processamento da folha.

5.4.5 Módulo CONSSERV – CONSULTA INFORMAÇÕES DE SERVIDOR:

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>FPCOFICHAF: consulta a ficha financeira do servidor para determinado mês/ano. Nessa transação
também é possível obter informações detalhadas acerca do desconto do abate-teto (F4), imposto
de renda (F6), e também informações cadastrais (F11).
>FPCORENDEX: consulta os rendimentos extra-SIAPE de servidor cedido de empresas públicas,
sociedades de economia mista, estados, municípios e outros poderes.
>FPCORUBEXC: consulta rubricas que porventura tenham sido excluídas da movimentação
financeira do servidor/aposentado num determinado mês/ano.
>FPEXCLPAGC: consulta se após o processamento da folha há servidores na unidade pagadora com
líquido negativo ou com o pagamento não calculado.

5.4.6 Módulo CONSPENSIO – CONSULTA INFORMAÇÕES DE PENSIONISTA

>FPCOPSFICF: consulta a ficha financeira do pensionista em determinado mês/ano. Nessa


transação também é possível obter informações detalhadas acerca do desconto do abate-teto (F4)
e imposto de renda (F6).
>FPCOPSRUEX: consulta rubricas que porventura tenham sido excluídas da movimentação
financeira do pensionista num determinado mês/ano.
>FPEXPSPAGC: consulta se após o processamento da folha há pensionistas na unidade pagadora
com líquido negativo ou com o pagamento não calculado.

5.5 Movimentação financeira

5.5.1 Movimentação Financeira Manual:


A movimentação financeira manual consiste na operacionalização, pelo usuário, de
lançamentos não calculados automaticamente pelo sistema na folha de pagamento, a qual é
efetuada por meio da transação >FPATMOVIFIN:

9
Na tela abaixo deve ser informado:
REND/DESC: R (para rendimento) ou D (para desconto);
CÓDIGO: informe o código da rubrica com 05 posições;
SEQUÊNCIA: informe conforme tabela abaixo.

SEQUÊNCIA UTILIZAÇÃO
0 Processo de cálculo do sistema.
1a5 Rendimentos e descontos do mês.
Pagamentos de parcelas referentes a meses anteriores. É obrigatório
6a8
informar o prazo.
9 Reservada para uso de forma automática pelo sistema.

OPERAÇÃO: I (para inclusão) ou A (para alteração) ou E (para exclusão)


Selecione:
(I) Valor informado: o usuário deverá calcular previamente o valor a ser lançado. Também deverá
ser informada a rubrica e o período a que se refere o valor lançado.
(II) Parametrizada: o usuário obrigatoriamente deverá informar um assunto de cálculo
parametrizado vinculado à rubrica a ser lançada, podendo ser com valor informado ou ainda
calculado pelo próprio sistema.

Veja um exemplo de um lançamento por meio da movimentação financeira com valor


informado:
Após informar os dados do servidor, informe o se o lançamento será de rendimento (R)
ou desconto (D), código da rubrica, sequência e o tipo da operação. Selecione valor informado.
Para avançar, tecle enter.

10
Informe a rubrica, o período a que se refere o lançamento, o valor, o número do
documento legal utilizado para realizar o pagamento e no campo justificativa registre as
informações sobre o pagamento. Para avançar, tecle enter e confirme.
Para verificar, execute a transação >FPCLPAGTO:
Veja um exemplo de um lançamento por meio da movimentação financeira
parametrizada:
Após informar os dados do servidor informe o se o lançamento será de rendimento (R) ou
desconto (D), código da rubrica, sequência e o tipo da operação. Selecione a opção parametrizada.
Para avançar, tecle enter.
Na tela seguinte, informe o prazo, o valor e o assunto de cálculo. Para avançar, tecle
enter.

Observação: O campo prazo deve ser preenchido com o número de vezes que a rubrica será paga
ou descontada. No caso de prazo indeterminado, deixe o campo em branco. É obrigatório o
preenchimento quando se tratar de rendimento lançado nas sequências de 6 a 8 (usadas para
meses anteriores).
Informe o número do documento legal utilizado para realizar o pagamento e no campo
justificativa registre as informações sobre o pagamento. Para avançar, tecle enter e confirme
Para verificar, execute a transação >FPCLPAGTO:

ASSUNTOS DE CÁLCULOS PARAMETRIZADOS:

O assunto de cálculo foi desenvolvido com o objetivo de otimizar e racionalizar o cálculo


de parcelas não geradas automaticamente pelo sistema. Possuem regras pré-determinadas e que
podem contribuir nos lançamentos financeiros na folha de pagamento e, se utilizados
corretamente, evitam erros de lançamento. A seguir serão apresentados os principais assuntos de
cálculo e suas respectivas regras:

Assunto de cálculo Utilização


01 Para o cálculo de rubricas que têm como base de cálculo o nível
salarial do cargo do servidor (vencimento básico / provento /
subsídio). Exemplo: Parcelas que tenham como base de cálculo o
vencimento básico / provento / subsídio.
02 Para o cálculo de rubricas que têm como base de cálculo o nível da
função/cargo comissionado cadastrado para o servidor, buscando seu
o valor na tabela de funções. Exemplo: Retroativo de chefia.
03 Para o cálculo de rubricas que têm como base de cálculo o nível
salarial de determinado cargo/emprego ou função / cargo
comissionado, não necessariamente aquele cadastrado para o
servidor. Exemplo: Vantagem do Art. 193 – Lei nº 8.112/1990.
04 Para os casos em que o valor que se deseja pagar para determinadas
rubricas corresponde à diferença entre o nível salarial informado e o
nível do cargo do servidor. Exemplo: Vantagem do Art. 192 incisos I e II
da Lei nº 8.112/1990.
05 Para cálculo de parcela de desconto cuja base de cálculo seja o total de
rendimentos, subtraídos o salário família e as rubricas informadas pelo

11
usuário (até 12). Exemplo: Pensão alimentícia.
06 Para cálculo de parcela de desconto cuja base de cálculo seja o total de
rendimentos, subtraídos o salário família, imposto de renda,
previdência e as rubricas informadas pelo usuário (até 12). Exemplo:
Pensão alimentícia.
08 Para cálculo de parcela que têm como base o valor do salário mínimo
vigente no mês de pagamento. Exemplo: Pensão alimentícia.
15 O sistema totaliza todas as rubricas que incidem para o assunto em
todas as sequências (1 a 9). Exemplo: Desconto de mensalidade de
associações.
20 O sistema compõe a base de cálculo com as rubricas de rendimentos
automáticas (sequência 0) e a informadas nas sequências de 1 a 5.
Exemplo: vantagem do art. 184 da Lei 1.711/1952.
21 O sistema reajusta as rubricas parametrizadas com este assunto de
cálculo com base no percentual da tabela de constantes legais.
Exemplo: Reajuste linear.
26 O sistema calcula com base em percentual informado incidente sobre
as rubricas informadas pelo usuário, sequências de 0 a 5
(Rendimentos). Exemplo: Incentivo à qualificação.
38 Utilizado para desconto de restituições e devoluções ao erário,
considera as rubricas com incidência para os descontos acima
mencionados e efetua o desconto nos termos do art. 46, § 1º da Lei
8112/90. Exemplo: Ressarcimento ao erário.
40 Utilizado para desconto de auxílio transporte. É necessário informar
percentual ou fração. Exemplo: desconto de auxílio-transporte.
44 Ao contrário do assunto de cálculo 21, o sistema não reajusta o valor
informado. Exemplo: Auxílio-natalidade.
47 Desenvolvido para atender pensões alimentícias que são pagas por
meio de recibo, mas que são deduzidas no imposto de renda (módulo
de pensão alimentícia). Exemplo: Pensão Alimentícia.

5.6 Parametrização de Rubrica:

Parametrização é a transformação de norma em regra sistêmica. Consiste na formação de


uma regra a partir de parâmetros pré-definidos internamente, que resultam no cálculo da rotina.
A utilização da parametrização requer o conhecimento dos assuntos de cálculos que possuem uma
base pré-determinada pelo sistema, que atuam como parametrização para CÁLCULO de parcelas,
podendo ser conjugadas ainda com frações, percentuais, pontuação, sistemática e outras rubricas,
como se vê abaixo:

Fração
Formato: 06 posições (Campo numérico)
Operacionalização: o numerador e o denominador da fração utilizada para o cálculo da rubrica.
Exemplo: 027/030 – vinte e sete trinta avos.

Percentual

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Formato: 05 posições (Campo numérico)
Operacionalização: informação do percentual utilizado para o cálculo da rubrica.
Exemplo:
0,5% Informar 00050
7% Informar 00700
100% Informar 10000

Sistemática
Formato: 01 posição (campo alfanumérico).
É o código que identifica uma sistemática de cargo/emprego ou de função gratificada/cargo
comissionado. Deve ser numérico ou alfabético (1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, D) para sistemática de
cargo/emprego ou alfabético para sistemática de funções (A, B e C).

Nível salarial
Formato: 09 posições
Campo alfanumérico.
Possui características de acordo com a sistemática:
Sistemática Característica
1e6 Sigla de escolaridade e código de referência
2 Grupo cargo/emprego e um cargo/emprego
Grupo cargo/emprego, sigla de escolaridade, classe e código
3
do padrão.
Grupo cargo/emprego, cargo/emprego, classe e código do
4, 5 e 7
nível.
8 Sigla de escolaridade, classe e código do padrão.
9 Sigla de escolaridade, classe e código do padrão.
Sigla de escolaridade, classe e código do padrão.
DeE Desenvolvidas para atender as novas estruturas de cargos
editadas por Medidas Provisórias.
Sigla da função, código do nível da função e código do
A
órgão.
Sigla da função, código do nível da função e sigla de
B
escolaridade.
C Sigla da função, código do nível da função.

Pontuação/minuto
Formato: 05 posições (Campo numérico)
Operacionalização: preenchimento pontuação/minutos do servidor para efeito de cálculo de
gratificação ou adicional, estando condicionado a determinados assuntos de cálculo.

Rubrica para cálculo


Formato: 05 posições (Campo numérico)
Operacionalização: informe o código da rubrica que servirá de base de cálculo; num total de até 6
(seis) incidências, observando as regras a seguir:
a) Para assunto de cálculo 26: rubrica para cálculo deve constar na ficha financeira do
servidor, ser de rendimento, estar em sequências de 1 a 5 e não estar

13
parametrizada para os assuntos de cálculo 05, 07, 14, 15,18, 20 e 35, vez que o
sistema não considera para o cálculo a referida rubrica.
b) Para os demais assuntos de cálculo: informe qualquer rubrica de
rendimento/desconto constante na ficha financeira do servidor, exceto salário
família, seguridade social e imposto de renda.
Observação: Os pagamentos de valores devidos aos servidores ativos, aposentados e beneficiários
de pensão referentes a meses anteriores do exercício vigente, em razão de não terem sido pagos
no mês de competência, devem observar as instruções disponibilizadas no manual operacional de
Pagamento de Pequena Monta elaborado pela Secretaria de Gestão e Relações de Trabalho
(SEGRT/MP).

5.4 TABELAS SIAPE:

O SIAPE possui um conjunto de informações que estão organizados em tabelas, que


possibilitam a geração da folha de pagamento, as quais estão separadas em funcionais, gerais e
organizacionais. As tabelas funcionais e gerais são atualizadas pelo Ministério do Planejamento,
Desenvolvimento e Gestão, já as tabelas organizacionais devem ser atualizadas pelo próprio
órgão. A seguir apresenta-se algumas das principais tabelas do SIAPE.

TABELAS FUNCIONAIS:

CARGO EMPREGO:
>TBCOCEMP: consulta informações relacionadas aos cargos e empregos das mais variadas
carreiras.
>TBCONIVCEM: consulta os valores do vencimento básico dos mais variados cargos/empregos.

SITUAÇÃO FUNCIONAL:
>TBCOSITUAC: consulta as diversas situações funcionais existentes, tais como: ativo permanente,
aposentado, contrato temporário, etc. e as informações relacionadas a cada uma delas. Mostra o
código e denominação da situação, bem como se esta situação exige cargo/função, a qual regime
jurídico se vincula, controle da lotação, permissão de inclusão, controle de função, incorporação
de décimos e se pode ser modificada para aposentado ou instituidor de pensão.

RUBRICA:
>TBCORUBRIC: nessa transação é possível obter diversas informações relacionadas às rubricas
utilizadas na folha de pagamento. A rubrica é vinculada a uma ou mais situações funcionais,
regime jurídico e assunto de incidência (base de cálculo). Além destas vinculações, ainda há as
restrições sistêmicas: quais cargos/empregos e/ou órgãos são compatíveis, bem como qual o valor
máximo permitido por sequência e ainda quais outras rubricas não podem ser pagas
concomitantemente com aquela.

FUNÇÃO:
>TBCOFUNÇÃO: consulta informações como a sigla, descrição, sistemática, etc. dos diversos tipos
de funções de confiança e cargos em comissão;
>TBCONSFUNC: consulta o valor de cada um dos tipos de funções de confiança e cargos em
comissão. Mostra o código, a denominação, a opção e o valor da função.

14
DEPENDENTE, BENEFÍCIO E CONDIÇÃO:
>TBCOBENDEP: consulta os benefícios disponíveis para cada dependente de acordo com o grau de
parentesco e condição. Também informa a idade mínima e máxima e o sexo para percepção do
benefício.
Assuntos de Cálculo: Automático e Parametrizado
>TBCOASSAUT: consulta os diversos tipos de assuntos de cálculo automáticos do sistema.
>TBCOASSPAR: consulta os diversos tipos de assuntos de cálculo que são parametrizados pelos
usuários para realizar cálculos de parcelas não automáticas.

CONSTANTES LEGAIS (Assistência à Saúde Suplementar, Constantes Diversas, Imposto de Renda,


Seguridade Social e Fator de Reajuste):
>TBCOCLEGDV: essa tabela engloba diversas informações utilizadas pelo sistema no cálculo da
folha, dentre as quais destacamos: valor do teto constitucional, valor do salário mínimo e teto de
contribuições do Regime Geral da Previdência Social (RGPS);
>TBCOCLEGIR: consulta a tabela do imposto de renda vigente em cada mês/ano da folha de
pagamento;
>TBCOCLEGSS: consulta a tabela de contribuição mensal com as faixas de salários e respectivas
alíquotas de incidência para o cálculo da contribuição a ser paga ao INSS pelos celetistas, e
também a alíquota aplicada aos servidores estatutários que contribuem para o PSS;
>TBCOFARBEN: consulta os índices de reajustes aplicados sobre os proventos, calculados com base
na média aritmética de que trata a Lei nº 10.887/2004;
>TBCOSAUSUP: consulta os valores da per capita do plano de assistência à saúde suplementar do
servidor ativo, inativo, seus dependentes e pensionistas.

TABELAS GERAIS:
BANCO:
>TBCOBANCO: consulta os bancos cadastrados no SIAPE, com os respectivos códigos, número do
CNPJ, número do contrato e também se recebem o arquivo da folha para teleprocessamento dos
créditos na conta dos servidores.
Agência:
>TBCOAGEN: consulta as agências bancárias cadastradas no SIAPE.

TABELAS ORGANIZACIONAIS:
ÓRGÃO:
>TBCOORGAO: consulta informações relacionadas ao órgão, tais como sigla, CNPJ, regime jurídico,
entre outras.
UORG
>TBCOUORG: consulta informações das unidades organizacionais de um determinado órgão, tais
como endereço, telefone e e-mail.
UPAG
>TBCOUPAG: consulta informações relacionadas à unidade pagadora do órgão, tais como
endereço, titular do RH, convênios bancários para envio do arquivo de crédito.

6. GLOSSÁRIO

15
a) Os termos utilizados neste Manual baseiam-se nas seguintes definições:
b) a) Assunto de cálculo: Recurso sistêmico com o objetivo de otimizar e
racionalizar o cálculo de parcelas não geradas automaticamente pelo sistema.
Possuem regras pré-determinadas e que podem contribuir nos lançamentos
financeiros na folha de pagamento;
c) b) Parametrização de rubrica: Transformação de norma em regra sistêmica.
Consiste na formação de uma regra a partir de parâmetros pré-definidos
internamente que resultam no cálculo da rotina para o cumprimento da norma;
d) c) Rubrica: código definido para cada uma das parcelas que compõem as
remunerações dos servidores ou para cada um dos tipos de benefícios.
Também utilizada para cada um dos descontos compulsórios e facultativos
previstos na legislação vigente;
e) d) Transação: descrição do meio de acesso às funcionalidades do SIAPE para
operacionalizar movimentações financeiras e cadastrais.

7. SIGLAS

7.1 Constam deste Manual as seguintes siglas:

a) AR: Aviso de Recebimento;


b) CGNOR: Coordenação-Geral de Elaboração, Orientação e Consolidação de Normas
c) CGU: Controladoria-Geral da União;
d) CNPJ: Cadastro Nacional de Pessoa Jurídica;
e) CPF: Cadastro de Pessoas Físicas;
f) DDP: Demonstrativo de Despesas com Pessoal;
g) DENOP: Departamento de Normas e Procedimentos Judiciais de Pessoal;
h) DIRF: Declaração de Imposto de Renda Retido na Fonte;
i) GDF: Governo do Distrito Federal;
j) GRU: Guia de Recolhimento da União;
k) INSS: Instituto Nacional do Seguro Social;
l) MARE: Ministério da Administração Federal e Reforma do Estado;
m) MP: Ministério do Planejamento, Desenvolvimento e Gestão;
n) PCA: Provimento de Cargo;
o) PGD: Programa Gerador da Declaração DIRF;
p) PSS: Plano de Seguridade Social do Servidor;
q) RFB: Receita Federal do Brasil;
r) RGPS: Regime Geral de Previdência Social;
s) RH: Recursos Humanos;
t) SEGEP: Secretaria de Gestão Pública;
u) SEGRT: Secretaria de Gestão de Pessoas e Relações de Trabalho;
v) SGP: Secretaria de Gestão de Pessoas;
w) SIAFI: Sistema Integrado de Administração Financeira do Governo Federal;
x) SIAPE: Sistema Integrado de Administração de Recursos Humanos;
y) SIPEC: Sistema de Pessoal Civil da Administração Federal;

16
z) SOF: Secretaria de Orçamento Federal;
aa) SPOA: Subsecretaria de Planejamento, Orçamento e Administração;
bb) SRF: Secretaria da Receita Federal do Brasil;
cc) TCU: Tribunal de Contas da União;
dd) UORG: Unidade Organizacional;
ee) UPAG: Unidade Pagadora.

17
MANUAL DE PROCEDIMENTOS
MANUAL -FOLHA
DE PROCEDIMENTOS DE PAGAMENTO –-
– APOSENTADORIA

PREPARAÇÃO DA FOLHA DE PAGAMENTO

1. CONCEITO

1.1. Conjunto de transações que permitem a realização de operações de inclusão, alteração e


exclusão de dados necessários à geração da folha de pagamento

2. REQUISITOS BÁSICOS

2.1 Permissão de acesso às transações de folha de pagamento no SIAPE.

3. DOCUMENTAÇÃO NECESSÁRIA

3.1 Processos e demais documentos que fundamentaram os lançamentos na folha de


pagamento do mês de referência da homologação.

4. BASE LEGAL

4.1 Legislação Principal:

a) Decreto 99.328, de 19 de junho de 1990.

5. PROCEDIMENTOS

5.1 Procedimentos para realização de transações para geração da folha de procedimentos:

5.1.1 Para atualização de informações anteriormente à geração da folha de pagamento, acesse


o SIAPE, Módulo ATUAFOLHA e utilize as transações abaixo, de acordo coma situação:

5.1.1.1 Módulo ATUAFOLHA - ATUALIZA DADOS PARA PAGAMENTO:

a) >FPATMSGORG: lança informativos nos contracheques de todos os servidores do


órgão. As mensagens são incluídas por mês de pagamento, possuindo espaço para
120 caracteres;
b) >FPATMSGUPG: lançar informativos nos contracheques de todos os servidores que
estejam lotados naquela unidade especificamente. As mensagens são incluídas por
mês de pagamento, possuindo espaço para 120 caracteres;
c) >FPATREDREN: atualiza as opções de classificações para os comprovantes de
rendimentos pagos e de retenção do imposto de rendo retido na fonte;
d) >FPATREUPAG: atualiza os relatórios da folha a serem disponibilizados via
SIAPENET. Os relatórios da folha estão disponíveis em nível de unidade pagadora

18
individualmente e em nível de unidade centralizadora. Os relatórios da UPAG
podem ser consultados por meio da transação >FPCOREUPAG.

5.1.2 Para atualização de informações relacionadas a pensionistas, acesse o SIAPE, Módulo


ATUAPENSIO e utilize as transações abaixo, de acordo coma situação:

5.1.2.1 Módulo ATUAPENSIO – ATUALIZA INFORMAÇÕES DE PENSIONSTA:

a) >FPATPARPEN: atualiza os parâmetros do cálculo automático, referentes ao


pagamento dos beneficiários de pensão;
b) >FPATPEQMPE: libera o pagamento de pequena monta incluído via movimentação
financeira;
c) >FPATPSCALC: calcula online (na tela do sistema) o pagamento do pensionista para
fins de conferência em tempo real de atualizações efetuadas;
d) >FPATPSCOTA: calcula a distribuição de cotas online para todos os beneficiários
cadastrados para um determinado instituidor de pensão;
e) >FPATPSMFIN: efetua os acertos financeiros não automatizados nas fichas
financeiras (contracheques) dos beneficiários de pensão. Envolve lançamentos com
valores informados, ou seja, calculados e informados pelo usuário do sistema, e
valores parametrizados, que utilizam assuntos de cálculo específicos e adequados
às situações que se deseja pagar;
f) >FPATREMEXP: atualiza remuneração extra-SIAPE de pensionista;
g) >FPAT13PENS: atualiza a Gratificação Natalina e 13° salário de pensionista;
h) >FPCL13PENS: calcula a Gratificação Natalina e 13° salário de pensionista;
i) >FPSRPSPGTO: suspende o pagamento, ou seja, sem excluir o benefício retira o
beneficiário da folha de pagamento. Ou o inverso: retorna à folha de pagamento
um beneficiário que estava sem pagamento.

19
5.1.3 Para atualização de informações relacionadas ao servidor, acesse o SIAPE, Módulo
ATUASERV e utilize as transações abaixo, de acordo coma situação:

5.1.3.1 Módulo ATUASERV – ATUALIZA INFORMAÇÕES DE SERVIDOR

a) >FPATMOVFIN: atualiza de forma online, na folha normal, valores não calculados


automaticamente pelo sistema. Exemplo: inclusão de acerto referente a progressão
funcional;
b) >FPATMOVRUB: atualiza de forma online, na folha normal, valores não calculados
automaticamente pelo sistema. A diferença é que nesta transação o sistema salva a
parametrização e o usuário informa apenas as matrículas para as quais determinada
rubrica de mesmo valor deva ser incluída;
c) >FPATPARAM: atualiza os parâmetros de cálculo automático, referentes ao
pagamento dos servidores/aposentados (cargo, benefícios, férias, função, PSS, etc.).
Os parâmetros deverão estar sempre atualizados, caso contrário algum dos
benefícios ou mesmo o vencimento básico podem ficar fora do cálculo automático,
gerando prejuízos para o servidor/aposentado naquele mês;
d) >FPATPEQMSE: libera o pagamento de pequena monta incluído via movimentação
financeira;
e) >FPATRENDEX: atualiza os rendimentos extra-SIAPE de servidor cedido de
empresas públicas, sociedades de economia mista, estados, municípios e outros
poderes;
f) >FPAT13SERV: atualiza a Gratificação Natalina;
g) >FPCLPAGTO: calcula online (na tela) o pagamento do servidor para fins de
conferência em tempo real de atualizações efetuadas;
h) >FPCL12SERV: calcula a Gratificação Natalina.

20
5.1.4 Para atualização de informações relacionadas à folha suplementar interna, acesse o SIAPE,
Módulo ATUASUPLIN e utilize as transações abaixo, de acordo coma situação:

5.1.4.1 Módulo ATUASUPLIN – ATUALIZA FOLHA SUPLEMENTAR INTERNA

a) >FPCLPSUPIN: calcula a suplementar interna para verificar os cálculos de


pensionista civil;
b) >FPCLSUPLIN: calcula a suplementar interna para verificar os cálculos do servidor
ativo e aposentado;
c) >FPCOPSUPIN: consulta a ficha financeira da suplementar interna do pensionista;
d) >FPCOSUPLIN: consulta a ficha financeira da suplementar interna do servidor ativo
e aposentado;
e) >FPMOVPSUPI: efetua a movimentação financeira de pensionista;
f) >FPMOVSUPIN: efetua a movimentação financeira de servidor e aposentado.

5.1.5 Para consulta dos dados para pagamento da folha, acesse o SIAPE, Módulo CONSFOLHA e
utilize as transações abaixo, de acordo coma situação:

5.1.5.1 Módulo CONSFOLHA – CONSULTA DADOS PARA PAGAMENTO:

21
a) >FPCOMSGORG: consulta os informativos incluídos pelo gestor do órgão nos
contracheques de todos os servidores do órgão;
b) >FPCOMSGUPA: consulta os informativos incluídos pelo responsável da unidade
pagadora do órgão nos contracheques de todos os servidores que estejam lotados
naquela unidade;
c) >FPCOREUPAG: consulta os relatórios que serão disponibilizados para a unidade
pagadora após o processamento da folha.

5.1.6 Para consulta de informações de servidor, acesse o SIAPE, Módulo CONSSERV e utilize as
transações abaixo, de acordo coma situação:

5.1.6.1 Módulo CONSSERV – CONSULTA INFORMAÇÕES DE SERVIDOR

22
a) >FPCOFICHAF: consulta a ficha financeira do servidor para determinado mês/ano.
Nessa transação também é possível obter informações detalhadas acerca do
desconto do abate-teto (F4), imposto de renda (F6), e também informações
cadastrais (F11);
b) >FPCORENDEX: consulta os rendimentos extra-SIAPE de servidor cedido de
empresas públicas, sociedades de economia mista, estados, municípios e outros
poderes;
c) >FPCORUBEXC: consulta rubricas que porventura tenham sido excluídas da
movimentação financeira do servidor/aposentado num determinado mês/ano;
d) >FPEXCLPAGC: consulta se após o processamento da folha há servidores na unidade
pagadora com líquido negativo ou com o pagamento não calculado.

5.1.7 Para consulta de informações de pensionista, acesse o SIAPE, Módulo CONSPENSIO e


utilize as transações abaixo, de acordo coma situação:

5.1.7.1 Módulo CONSPENSIO – CONSULTA INFORMAÇÕES DE PENSIONISTA

23
a) >FPCOPSFICF: consulta a ficha financeira do pensionista em determinado mês/ano.
Nessa transação também é possível obter informações detalhadas acerca do
desconto do abate-teto (F4) e imposto de renda (F6);
b) >FPCOPSRUEX: consulta rubricas que porventura tenham sido excluídas da
movimentação financeira do pensionista num determinado mês/ano;

24
c) >FPEXPSPAGC: consulta se após o processamento da folha há pensionistas na
unidade pagadora com líquido negativo ou com o pagamento não calculado.

5.2 Procedimentos para realização de movimentações financeiras manuais:

5.2.1 Para efetuar lançamentos não calculados automaticamente pelo SIAPE, acesse o sistema
e, a partir da transação >FPATMOVIFIN:

5.2.2 A partir da tela a seguir, execute as operações informando:

25
a) REND/DESC: R (para rendimento) ou D (para desconto);
b) CÓDIGO: informe o código da rubrica com 05 posições;
c) SEQUÊNCIA: informe conforme tabela abaixo:

SEQUÊNCIA UTILIZAÇÃO
0 Processo de cálculo do sistema.
1a5 Rendimentos e descontos do mês.
Pagamentos de parcelas referentes a meses anteriores. É obrigatório
6a8
informar o prazo.
9 Reservada para uso de forma automática pelo sistema.

d) OPERAÇÃO: I (para inclusão) ou A (para alteração) ou E (para exclusão).

5.2.2.1 Selecione:

a) Valor informado: o usuário deverá calcular previamente o valor a ser lançado.


Também deverá ser informada a rubrica e o período a que se refere o valor lançado;
b) Parametrizada: o usuário obrigatoriamente deverá informar um assunto de cálculo
parametrizado vinculado à rubrica a ser lançada, podendo ser com valor informado
ou ainda calculado pelo próprio sistema.

Exemplo: Lançamento por meio da movimentação financeira com valor informado:


Após informar os dados do servidor, informe o se o lançamento será de rendimento (R) ou
desconto (D), código da rubrica, sequência e o tipo da operação. Selecione valor informado. Para
avançar, tecle enter.

26
Informe a rubrica, o período a que se refere o lançamento, o valor, o número do
documento legal utilizado para realizar o pagamento e no campo justificativa registre as
informações sobre o pagamento. Para avançar, tecle enter e confirme.

27
Para verificar, execute a transação >FPCLPAGTO:

Exemplo: Lançamento por meio da movimentação financeira parametrizada:


Após informar os dados do servidor informe o se o lançamento será de rendimento (R) ou
desconto (D), código da rubrica, sequência e o tipo da operação. Selecione a opção parametrizada.
Para avançar, tecle enter.

Na tela seguinte, informe o prazo, o valor e o assunto de cálculo. Para avançar, tecle enter.

28
Observação: O campo prazo deve ser preenchido com o número de vezes que a rubrica será paga
ou descontada. No caso de prazo indeterminado, deixe o campo em branco. É obrigatório o
preenchimento quando se tratar de rendimento lançado nas sequências de 6 a 8 (usadas para
meses anteriores).

Informe o número do documento legal utilizado para realizar o pagamento e no campo


justificativa registre as informações sobre o pagamento. Para avançar, tecle enter e confirme:

29
5.3 Procedimentos de movimentação financeira automática:

5.3.1 Para determinadas situações, a movimentação financeira é realizada de forma


automática, com base nas informações constantes no cadastro e nas tabelas, atualizando a ficha
financeira dos servidores no SIAPE. Nessas situações, o sistema envia arquivo com as informações
da movimentação financeira por meio do SIAPENET, a partir de uma carga Batch.

30
MANUAL DE PROCEDIMENTOS
MANUAL – FOLHA
DE PROCEDIMENTOS DE PAGAMENTO –-
– APOSENTADORIA

HOMOLOGAÇÃO DA FOLHA DE PAGAMENTO

1. CONCEITO

1.1 Atividades relativas à análise das informações geradas de forma manual e automática no mês e,
quando necessário, comando de correções nas fichas financeiras e cadastro dos servidores ativos,
aposentados e beneficiários de pensão civil, em período definido de acordo com o cronograma do
SIAPEnet.

2. REQUISITOS BÁSICOS

2.1 Permissão de acesso ao módulo de homologação da folha de pagamento no SIAPEnet.

3. DOCUMENTAÇÃO NECESSÁRIA

3.1 Processos e demais documentos que fundamentaram os lançamentos na folha de


pagamento do mês de referência da homologação.

4. BASE LEGAL

4.1 Portaria MARE 978, de 29 de março de 1996;


4.2 Comunica 557614, de 08 de setembro de 2016.

4.3 As FCT não são cumulativas com: os cargos em comissão de Natureza Especial e do Grupo-
Direção e Assessoramento Superiores, com as Funções Gratificadas, com as Gratificações de
Representação da Presidência da República e dos órgãos que a integram.

4.4 Os ocupantes de FCT ficam sujeitos à jornada de trabalho de quarenta horas semanais,
podendo ser convocados no interesse da administração.

5. PROCEDIMENTOS

5.1 Procedimentos para acesso ao ambiente de homologação da folha de pagamento:

5.1.1 Acesse o sistema SIAPENET, com perfil Dirigente de RH, e escolha a opção órgão:

31
5.1.2 Faça o login com o uso do certificado digital;

5.1.3 Selecione a opção órgão/upag;

5.1.4 Clique em Folha.

32
5.1.1 Procedimentos para conferência e correção dos valores:

5.2.1 Selecione a opção conferência DDP - Comparativos;

33
5.2.2 Compare os valores do DDP disponíveis na homologação com os valores do DDP do mês
anterior, buscando discrepâncias nos itens que possam indicar algum problema na folha de
pagamento;

Observação: O acesso a esta funcionalidade está definido para o perfil de Gestor do RH.

34
5.2.3 Havendo divergências nos valores, após identificação da rubrica, utilize o gerenciamento
de rubrica no SIAPE, com perfil UPAG/operacional, transações >GRCOSERRUB (servidores com
rubrica) ou >GRCOPENRUB (pensionistas com rubrica) para processar os dados da rubrica;

5.2.4 Após o processamento dos dados da rubrica, acesse a transação >GREMSERRUB e


verifique os relatórios gerenciais das rubricas processadas;

5.2.5 Para consultar as rubricas por tipo, siga as orientações a seguir:

a) Consulte as rubricas de servidores, por meio da transação >GRCOSERRUB;

35
b) Consulte as rubricas de pensionistas, por meio da transação >GRCOPENRUB;

36
5.3 Procedimentos complementares de consultas e acertos:

5.3.1 Consulte no SIAPE, com perfil UPAG/operacional, as transações >FPEXCLPAGC (servidor) e


>FPEXPSPAGC (pensionista) e analisar os itens relativos a líquido negativo, cálculo não concluído,
sem ficha financeira e não calculado;

5.3.1.1 Verifique os valores de cada item e, se necessário, providencie os acertos necessários;

5.3.2 Consulte servidores excluídos da folha do mês de referência pela transação


>FPEXCLPAGC;

37
38
5.3.3 Consulte pensionistas excluídos da folha do mês de referência pela transação
>FPEXPSPAGC;

39
Observação: servidores/pensionistas que estejam com líquido negativo na folha de pagamento
terão suas fichas financeiras desconsideradas. Importante avaliar cada situação de forma
individual e proceder acertos em algumas situações, como por exemplo, servidores com desconto
de restituição de férias, que, nestes casos, precisam estar com suas fichas financeiras positivas
para que o valor da restituição retorne ao erário público. A providência nessa situação é o
lançamento de um rendimento na rubrica de antecipação de férias que supere o valor negativo
e o lançamento de desconto no mês seguinte desse mesmo valor a título de restituição de férias.

5.3.4 Consulte no SIAPE, com perfil UPAG/operacional, as rubricas que foram excluídas pelo
cálculo ou pelo órgão por intermédio das transações >FPCORUBEXC (servidor) e >FPCOPSRUEX
(pensionista);

5.3.5 Consulte as rubricas excluídas do servidor pela transação >FPCORUBEXC;

5.3.6 Consulte as rubricas excluídas do servidor pela transação >FPCOPSRUEX;

5.3.7 Verifique no SIAPE as situações relativas ao pagamento de ações judiciais, processos


administrativos, pagamentos/descontos de férias canceladas ou reprogramadas no mês e
pagamento de servidores redistribuídos, caso tenham ocorrido;

40
5.3.8 Consulte no SIAPEnet, com perfil UPAG/operacional, o módulo de homologação da folha
no seguinte caminho: SIAPEnet, Consultas, Gerenciais, Homologação, as transações
disponibilizadas para análise pelos órgãos/UPAGs;

5.3.9 Consulte os lançamentos de rubricas em cada uma das opções apresentadas;

41
5.3.10 Compare a situação das rubricas em relação ao mês anterior. Observe que as rubricas
que requerem uma análise mais criteriosa estão com a cor da fonte em vermelho;

42
5.3.11 Compare o índice de variação da folha, por situação, relativamente ao mês anterior;

5.3.12 Verifique as Rubricas incluídas - servidor, e analise os valores até o pré-cálculo e após o
pré-cálculo, clicando no quantitativo de servidores por rubrica;

43
44
5.3.13 Verifique as Rubricas incluídas - pensionista, e analise os valores até o pré-cálculo e após
o pré-cálculo, clicando no quantitativo de servidores por rubrica;

45
5.3.14 Verifique as Rubricas alteradas- servidor, e analise os valores até o pré-cálculo e após o
pré-cálculo, clicando no quantitativo de servidores por rubrica;

46
5.3.15 Verifique as Rubricas alteradas- pensionista, e analise os valores até o pré-cálculo e após
o pré-cálculo, clicando no quantitativo de servidores por rubrica;

5.3.16 Verifique as Rubricas excluídas- servidor, e analise os valores até o pré-cálculo e após o
pré-cálculo, clicando no quantitativo de servidores por rubrica;

47
5.3.17 Verifique as Rubricas excluídas- pensionista, e analise os valores até o pré-cálculo e após
o pré-cálculo, clicando no quantitativo de servidores por rubrica;

48
49
5.3.18 Consulte o lançamento de rubricas de consignações em folha em cada uma das opções
apresentadas, seguindo os mesmos passos previstos nos itens 5.3.12 a 5.3.17;

50
5.4 Procedimentos finais de homologação:

5.4.1 Observe qualquer outro processo crítico que tenha ocorrido no mês, tais como: reforma
administrativa, progressão funcional, transposição, conversão e outros que possam gerar
problemas de pagamento;

5.4.2 Após a conclusão de todas as conferências e ajustes previstos nas etapas anteriores,
confirme a homologação da folha;

Observação 1: o registro da confirmação da homologação da folha é de competência do


responsável pela UPAG do órgão.

Observação 2: Para acesso às transações de homologação da folha, com exceção do acesso aos
valores do DDP, é necessário que os perfis dos usuários estejam autorizados pelo cadastrador
parcial do órgão para esta finalidade, conforme telas abaixo:

51
Observação 3: A veracidade das informações cadastrais e financeiras registradas no SIAPE, bem
como as despesas delas decorrentes, serão de inteira responsabilidade do Dirigente de Recursos
Humanos e do Ordenador de Despesa do respectivo órgão ou entidade.

Observação 4: Durante o período da homologação da folha de pagamento, os módulos de pensão


alimentícia, gratificação e adicionais ficarão abertos no SIAPEnet e as transações relativas à folha
suplementar interna no SIAPE estarão automaticamente liberadas

52
MANUAL DE PROCEDIMENTOS
MANUAL -FOLHA
DE PROCEDIMENTOS DE PAGAMENTO –-
– APOSENTADORIA

ABATE-TETO CONSTITUCIONAL
1. CONCEITO

1.1 Abatimento de valores de remuneração, subsídio, provento ou pensão recebida, que


excedam o teto remuneratório definido pela Constituição Federal.

2. REQUISITO BÁSICO

2.1 Remuneração, subsídio, proventos ou pensões dos ocupantes de cargos, funções e


empregos públicos, percebidos cumulativamente ou não, incluídas as vantagens pessoais
ou de qualquer outra natureza, não poderão exceder o subsídio mensal, em espécie, dos
Ministros do Supremo Tribunal Federal.

3. DOCUMENTAÇÃO NECESSÁRIA

3.1 Comprovante(s) de rendimento(s).

4. BASE LEGAL

4.1 Legislação principal:

a) Constituição Federal de 1988.

4.2 Legislação complementar/Entendimento do Órgão Central do SIPEC:

a) Portaria Normativa n° 02, de 08 de novembro de 2011.

5. PROCEDIMENTOS

5.1 Procedimentos de análise dos requisitos para verificação do teto remuneratório:

5.1.1 Para operacionalização do abate-teto, avalie previamente as seguintes informações:

5.1.1.1 Os servidores, ativos e aposentados, incluídos os agentes políticos e os empregados


públicos dos poderes da União, dos Estados, dos Municípios e do Distrito Federal, nomeados para
o exercício de cargo efetivo, cargo em comissão ou função comissionada em órgãos e entidades
integrantes do SIPEC, devem fornecer à unidade de recursos humanos do órgão ou entidade onde
se dará o exercício, comprovante(s) de rendimentos (contracheque) recebido(s) de outros entes
da Federação:
a) No ato da posse;
b) Semestralmente, nos meses de abril e outubro; e
c) Sempre que houver alteração no valor da remuneração.

53
5.1.1.2 Quando se tratar de servidores ativos, aposentados e empregados públicos oriundos de
órgãos ou entidades que integram a base de dados do SIAPE, não é necessário fornecer à unidade
de recursos humanos do órgão ou entidade o comprovante de rendimentos (contracheque);

5.1.1.3 Os servidores ativos e aposentados, os empregados públicos e os beneficiários de pensão


da União, nomeados para o exercício de cargo efetivo, cargo em comissão ou função comissionada
nos Estados, Municípios ou no Distrito Federal devem fornecer comprovante de rendimentos
(contracheque) à unidade de recursos humanos do órgão ou entidade de origem;

5.1.1.4 Para fins de cálculo do teto constitucional, conforme estabelecido no art. 37, inciso XI da
Constituição Federal, constituem base da remuneração as seguintes parcelas:
a) Vencimentos ou subsídios;
b) Verbas de representação;
c) Parcelas de equivalência ou isonomia;
d) Abonos;
e) Prêmios;
f) Adicionais, inclusive anuênios, biênios, triênios, quinquênios, sexta parte,
"cascatinha", 15% e 25%, trintenário, quintos, décimos e quaisquer outros
referentes a tempo de serviço;
g) Gratificações de qualquer natureza e denominação;
h) Diferenças individuais para compensar decréscimo remuneratório;
i) Vantagens pessoais e as nominalmente identificadas - VPNI;
j) Verba de permanência em serviço mantida nos proventos e nas pensões
estatutárias;
k) Ajuda de custo para capacitação profissional;
l) Retribuição pelo exercício em local de difícil provimento;
m) Gratificação ou adicional de localidade especial;
n) Proventos e pensões estatutárias ou militares;
o) Valores decorrentes do exercício de cargo em comissão ou função de confiança,
independentemente da denominação recebida ou da atribuição dada;
p) Valores decorrentes do exercício cumulativo de atribuições;
q) Substituições;
r) Gratificação por assumir outros encargos;
s) Remuneração ou gratificação decorrente do exercício de mandato;
t) Abono, verba de representação e qualquer outra espécie remuneratória referente à
remuneração do cargo e à de seu ocupante;
u) Adicional de insalubridade, adicional de periculosidade e adicional de penosidade;
v) Adicional de radiação ionizante;
w) Gratificação de raios-XXXIV - horas extras;
x) Adicional de sobreaviso;
y) Hora repouso e hora alimentação;
z) Adicional de plantão;
aa) Adicional noturno;
bb) Gratificação por encargo de curso ou concurso;
cc) Valores decorrentes de complementação de aposentadoria ou pensão;
dd) Bolsa de estudos de natureza remuneratória;
ee) Auxílio-moradia concedido sem necessidade de comprovação da despesa;

54
ff) Gratificação pelo exercício de atribuições transitórias, inclusive gratificação pela
participação em comissões;
gg) Valores recebidos pela prestação de serviços extraordinários;
hh) Aviso prévio, férias, adicional de férias e décimo terceiro salário;
ii) Aposentadorias e pensões pagas pelo RGPS na hipótese de o benefício decorrer de
contribuição recolhida por empresas públicas, sociedades de economia mista, suas
subsidiárias e sociedades controladas, direta ou indiretamente pelo poder público,
e que recebam recursos da União, dos Estados, dos Municípios, ou do Distrito
Federal, para fins de pagamento de despesas com pessoal ou custeio em geral; e
jj) Outras verbas de caráter remuneratório não expressamente relacionadas neste
artigo, excluídas as de caráter indenizatório.

5.2 Procedimentos a serem realizados para registro da remuneração recebida de outros


entes da federação:

5.2.1 Para efetuar as atualizações, acesse o SIAPE, por meio das transações >FPATRENDEX
(servidor e aposentado) e >FPATREMEXP (beneficiários de pensão civil), e observe as seguintes
orientações:

5.2.1.1 Remuneração básica (outra fonte com incidência de teto): Corresponde ao valor da soma
das parcelas remuneratórias relativas ao cargo efetivo, aposentadorias, pensões, função, cargo
comissionado, do mês de referência, com incidência para cálculo do teto constitucional, dos
servidores requisitados e beneficiários de pensão de órgãos da administração pública nas esferas
estadual, municipal e outros poderes. Utilize este campo exclusivamente, para:

a) Rendimentos decorrentes de vínculo público com outros órgãos federais cuja folha
de pagamento não seja processada pelo SIAPE;
b) Rendimentos decorrentes de vínculo com empresa estatal federal dependente (que
receba da União recursos financeiros para pagamento de despesas com pessoal ou
de custeio em geral), cuja folha de pagamento não seja processada pelo SIAPE;
c) Rendimentos decorrentes de vínculo público com outros poderes da União
(Legislativo, Judiciário, Ministério Público, TCU, etc.), incluindo suas fundações,
autarquias e empresas públicas dependentes;
d) Rendimentos decorrentes de vínculo público com outros entes federativos (Estados,
Municípios e Distrito Federal), seus poderes, suas autarquias, fundações e empresas
públicas dependentes.

Observação: o campo "REMUN. BRUTA P/ CALC. TETO MINISTERIAL (OUTRA FONTE)" ficará inibido
para lançamento manual e passará a ser alimentado automaticamente a partir da informação
lançada no campo "Remuneração básica (outra fonte com incidência teto)".

5.2.1.2 Remuneração básica (outra fonte sem incidência teto): Corresponde ao valor da soma das
parcelas remuneratórias do mês de referência, que não compõem o cálculo do teto constitucional,
dos servidores cujos órgãos de origem sejam empresa pública ou sociedade de economia mista
sem repasse de orçamento da União, conforme tabela de órgãos do SIAPE. Exemplo: Empregado
do Banco do Brasil cedido para o Ministério da Saúde;

55
5.2.1.3 Valor do teto descontado (outra fonte): O campo VALOR DO TETO DESCONTADO
(estados/municípios) deverá ser atualizado com o valor descontado como abate teto no
contracheque do servidor. O sistema considera o valor informado neste campo para o cálculo do
abate teto do SIAPE. Este campo está bloqueado para lançamento de informações nos casos de
empresas públicas ou sociedades de economia mista que não recebam repasse de orçamento da
União, conforme tabela de órgãos do SIAPE.

Observação: Não ocorrendo a confirmação ou alteração mensal, o sistema adotará os mesmos


valores informados para o mês subsequente.

5.2.2 Para informar a remuneração extra-SIAPE para servidor ativo ou aposentado, acesse a
transação >FPATRENDEX (SIAPE - FOLHA - ATUASERV - FPATRENDEX), por meio do módulo de
atualização de informações do servidor (ATUASERV), que engloba as transações para atualização
(inclusão, alteração e exclusão) da movimentação financeira (folha normal) de servidores ativos e
aposentados;

5.2.2.1 Pressione F1 para escolher a situação do servidor;

5.2.2.2 Marque uma das opções apresentadas e tecle enter.

5.2.2.3 Informe a matrícula, nome ou CPF do servidor e tecle enter:

5.2.2.4 Após selecionar o servidor, aparecerá a tela abaixo. O sistema mostrará os vínculos já
cadastrados no SIAPE. Para incluir um novo vínculo informe “S” e tecle enter:

56
5.2.2.5 Na tela deve ser selecionado o procedimento desejado: incluir, alterar ou excluir. Se
houver vínculos cadastrados, o sistema mostrará o vigente. Para novo vínculo, marque com “x” a
opção incluir:

57
5.2.2.6 Para preenchimento das informações nas telas seguintes, observe as orientações
constantes do Comunica nº 549314 de 20 de janeiro de 2012.

58
MANUAL DE PROCEDIMENTOS
MANUAL -FOLHA
DE PROCEDIMENTOS DE PAGAMENTO –-
– APOSENTADORIA

PAGAMENTO DE EXERCÍCIOS ANTERIORES

1. CONCEITO

1.1 Pagamento de vantagens pecuniárias relativas a pessoal (despesas de pessoal e de


custeio) reconhecidas administrativamente, de ofício ou a pedido do servidor, não pagas no
exercício de competência.

2. REQUISITOS BÁSICOS

2.1 Haver vantagens pecuniárias reconhecidas administrativamente, de ofício ou a pedido do


servidor, não pagas no exercício de competência.

2.2 Não haver ocorrido prescrição, que ocorre decorrido o período de 5 anos, nos termos do
Decreto nº 20.910, de 06 de janeiro de 1932.

2.3 O beneficiário não ter ajuizado nem ajuizar ação judicial pleiteando a mesma vantagem no
curso do processo administrativo de pagamento de Exercícios Anteriores.

3. DOCUMENTAÇÃO NECESSÁRIA

3.1 Requerimento do interessado, no caso de concessões de vantagens pecuniárias a pedido,


ou o ato administrativo que originou a concessão, observado o disposto no art. 110 da Lei nº
8.112, de 11 de dezembro de 1990, no que tange ao direito de requerer;

3.2 Cópia dos documentos comprobatórios que fundamentaram a concessão da vantagem;

3.3 Planilha de cálculo individualizada;

3.4 Fichas financeiras relativas ao período devido;

3.5 Nota técnica conclusiva, exarada pela área de recursos humanos dos órgãos setoriais ou
seccionais do SIPEC, contendo manifestação sobre o direito do interessado à vantagem pleiteada e
acerca da pertinência dos valores apresentados, anexando a correspondente memória de cálculo,
e ciência e concordância do Dirigente de Recursos Humanos;

3.6 Reconhecimento de dívida pelo dirigente de recursos humanos;

3.7 Declaração do beneficiário, no sentido de que não ajuizou e não ajuizará ação judicial
pleiteando a mesma vantagem, no curso do processo administrativo de pagamento de Exercícios
Anteriores;

3.8 Parecer emitido pela Controladoria-Geral da União CGU, conforme disposto na IN/TCU nº
55/2007, alterada pela IN/TCU nº 64/2010, nos atos envolvendo revisão de aposentadoria,
concessão de pensão civil, revisão de pensão civil, diferença de proventos ou concessão de
proventos, quando existir;

59
3.9 Manifestação da unidade de assessoramento jurídico da Advocacia-Geral da União ou da
Procuradoria-Geral Federal, nos termos da Lei Complementar nº 73, de 1993 e da Lei nº 10.480,
de 2002, respectivamente, que presta assistência ao órgão ou entidade a que pertence o
beneficiário, quanto à legalidade do pleito, naqueles processos cujos valores sejam iguais ou
superiores a R$ 70.000,00 (setenta mil reais), por beneficiário, ou com objetos bloqueados.

4. BASE LEGAL

4.1 Legislação principal:


a) Portaria Conjunta SEGEP/SOF nº 02, de 30/11/2012.

4.2 Legislação complementar:


a) Decreto nº 20.910, de 6 de janeiro de 1932.

5. PROCEDIMENTOS

5.1 Procedimentos de análise dos requisitos para concessão:

5.1.1 Verifique se o requerente apresentou todos os documentos necessários para o


pagamento de Exercícios Anteriores;

5.1.2 Analise as informações e documentação apresentada anteriormente ao início dos


procedimentos de cadastramento do pagamento, autorização e desbloqueio de processos
administrativos para o pagamento de valores de Exercícios Anteriores.

5.2 Procedimentos para cadastro:

5.2.1 Para proceder o cadastramento do processo de pagamento, considere que compete aos
órgãos de Recursos Humanos de vinculação do servidor/beneficiário o cadastramento, autorização
e desbloqueio de processos administrativos relativos a pagamento de Exercícios Anteriores no
Sistema Integrado de Administração de Recursos Humanos - SIAPE;

5.2.2 Siga os passos da demonstração a seguir para percorrer, no SIAPE, o caminho para acessar
o módulo e as transações para a inclusão dos processos de pagamentos relativos a Exercícios
Anteriores;

5.2.3 A partir da tela inicial do SIAPE, posicione o cursor no módulo GERENCIAL (Gerenciais) e
tecle Enter;

5.2.4 Ao ser apresentada a tela seguinte, tecle na opção PF8 para avançar e acessar o módulo
de Exercícios Anteriores (note na tela que há a possibilidade “continua...” para o avanço de tela);

60
5.2.5 Posicione o cursor no módulo GRPROCESSO (processos administrativos) e clique Enter;

5.2.6 Na tela abaixo, estão os módulos/transações utilizados para a operacionalização dos


pagamentos de Exercícios Anteriores. Clique na tecla PF8 para continuar e visualizar os demais
módulos e transações;

61
5.2.6.1 Na tela abaixo estão as demais transações do módulo de Exercícios Anteriores. Siga as
orientações a seguir:

62
5.2.7 Para inclusão do processo são necessárias duas etapas: (1) registro do número do
processo administrativo que deve ser efetuado por meio transação >GRIAPROADM. Para acessá-la
posicione o curso a frente do módulo GRATUAPROC e tecle Enter;

5.2.7.1 Na tela a seguir, posicione o cursor a frente da transação >GRIAPROADM e tecle Enter;

63
5.2.7.2 Na tela abaixo, informe o número do processo administrativo em que está sendo tratado
o pagamento de Exercícios Anteriores, sem o dígito. O sistema gerará o dígito automaticamente.
Após, tecle Enter. A título de exemplo, será demonstrada a inclusão de um processo referente ao
objeto “Per Capita” com valores devidos no período de outubro a dezembro de 2016;

5.2.7.2 Na tela seguinte informe o código do objeto do pagamento (para consultar os cadastrados
no sistema tecla F1), o número da identificação única do servidor responsável pelo cadastramento
e a descrição do processo. Após, tecle Enter e confirme;

5.2.8 A segunda etapa (2) consiste na inclusão das informações contidas no processo de
Exercícios Anteriores, tais como: beneficiário, período e valor mensal. Essa inclusão deve ser
efetuada por meio transação >GRINBENEF. Para acessá-la, posicione o cursor à frente do módulo
GRATUABEN e tecle Enter;

64
5.2.8.1 Na tela a seguir posicione o curso a frente da transação >GRINBENEF e tecle Enter;

5.2.8.2 Informe o número do processo, já com o dígito gerado pelo sistema e tecle Enter;

5.2.8.3 Informe o beneficiário do processo e clique Enter;

65
5.2.8.4 Selecione objeto do processo utilizando a tecla de ajuda “F1”, preencha as informações
referente ao servidor responsável pelo processo (operador) e informe o período inicial e final do
pagamento. Após isso, tecle Enter.

66
5.2.8.5 O sistema solicitará a confirmação do período inicial e final do pagamento informado na
etapa anterior, confirme com “S” se estiver correto ou com “N” para retornar e ajustar, depois
confirme;

5.2.8.6 Informe os valores devidos a cada mês e avance as demais etapas até confirmar a
inclusão do beneficiário no processo;

5.3 Procedimentos a serem realizados para autorização e desbloqueio dos processos de


Exercícios Anteriores:

5.3.1 Para a autorização e desbloqueio dos processos administrativos de pagamento, considere


que:
a) O dirigente de recursos humanos do órgão é responsável pela autorização e
desbloqueio de processos administrativos relativos a pagamento de Exercícios
Anteriores no SIAPE com valores de até R$ 29.999,99 (vinte e nove mil, novecentos
e noventa nove reais e noventa e nove centavos);
b) Para valores acima de R$ 30.000,00 (trinta mil reais), a autorização e o desbloqueio
sistêmico do pagamento de processos de Exercícios Anteriores competem ao
Subsecretário de Planejamento, Orçamento e Administração ou autoridade
equivalente e hierarquicamente superior aos dirigentes de recursos humanos.

5.3.2 A autorização do processo para pagamento deve ser realizada por meio da transação
>GRAZPGTO. Para autorizar o pagamento, acesse, no SIAPE, o
caminho: SIAPE,GERENCIAL,GRPROCESSO,GRPROAUPAG,>GRAZPGTO.

67
5.3.3 Após a autorização, desbloqueie o processo a partir das seguintes transações do SIAPE:

5.3.3.1 Se o valor do processo for menor que R$ 30.000,00 o desbloqueio do processo é efetuado
pelo dirigente de RH na transação >GRDESBLQRH. Para efetuar o desbloqueio, acesse, no SIAPE:
SIAPE,GERENCIAL,GRPROCESSO,>GRDESBLQRH:

68
5.3.3.1.1 Também é possível desbloquear processos com valores inferiores a R$ 30.000,00 na
mesma transação de autorização do processo a partir da confirmação da autorização, conforme
tela abaixo. Para executá-la, acesse, no SIAPE:
SIAPE,GERENCIAL,GRPROCESSO,GRPROAUPAG,>GRAZPGTO;

69
5.3.3.2 Se o valor do processo for maior que R$ 30.000,00 o desbloqueio do processo é efetuado
pela autoridade SPOA. Para o desbloqueio, acesse, no SIAPE: SIAPE,GERENCIAL,GRPROCESSO,
>GRDESBSPOA:

70
71
MANUAL DE PROCEDIMENTOS
MANUAL – FOLHA
DE PROCEDIMENTOS DE PAGAMENTO --
– APOSENTADORIA

SUBSTITUIÇÃO DE FUNÇÃO

1. CONCEITO

1.1 Pagamento devido ao substituto pelo exercício do cargo ou função de direção ou chefia e
dos cargos de Natureza Especial, nos afastamentos, impedimentos legais ou regulamentares do
titular e na vacância do cargo.

2. REQUISITOS BÁSICOS

2.1 Afastamento legalmente constituído do titular do cargo ou função de direção ou chefia e


dos cargos de Natureza Especial.

3. DOCUMENTAÇÃO NECESSÁRIA

3.1 Formulário de solicitação de pagamento de substituição, devidamente preenchido e


assinado pelo servidor interessado;

3.2 Dados funcionais do servidor substituto;

3.3 Portarias de designação do titular e do substituto;

3.4 Termo de opção do substituto, caso a função do substituído exija;

3.5 Documentos que comprovem o afastamento do titular (notificação de férias, atestados


médicos devidamente homologados, certificado de participação em treinamentos, etc.);

3.6 Documento comprobatório das férias do substituto;

3.7 Documentos que comprovem a efetiva substituição (ex.: cópia do registro de


frequência).

4. BASE LEGAL

4.2 Legislação principal:

a) Art.38 da Lei nº 8.112/90, de 11 de dezembro de 1990.

4.3. Legislação complementar:

a) Ofício-Circular SRH nº 83, de 2002


b) Ofício-Circular nº 01/2005-SRH/MP;
c) Nota Técnica nº 609/2009/COGES/DENOP/SRH/MP, de 26 de novembro de 2009.

72
5. PROCEDIMENTOS

5.1 Procedimentos de análise para implementação do pagamento da Substituição de Chefia:

5.1.1 Para operacionalizar o pagamento da Substituição de Chefia, considere as seguintes


informações:

5.1.1.1 Em caso de vacância do titular, o substituto, independentemente do período, exercerá


exclusivamente as atribuições do cargo substituído, fazendo jus à retribuição
correspondente, a partir do primeiro dia;

5.1.1.2 Nos casos em que o substituto também é titular de função, este acumulará as funções do
cargo que ocupa e daquele que substitui, optando pela remuneração mais vantajosa e, a
partir do 31º dia, passará a exercer exclusivamente as atribuições do cargo substituído,
dando início ao processo de substituição nos níveis hierárquicos inferiores;

5.1.1.3 O valor da substituição realizada no mês de dezembro integra a base de cálculo da


gratificação natalina, conforme estabelece o Ofício-Circular SRH nº 83, de 2002.

5.2 Procedimentos a serem realizados para pagamento de Substituição de Chefia:

5.2.1 Verifique o número de dias a ser pago;

5.2.2 Calcule o valor devido ao substituto, observando o valor da função recebida pelo titular
(substituído), deduzindo o valor da função recebida pelo substituto (se for o caso);

5.2.3 Inclua o valor calculado na folha de pagamento, rubrica SIAPE- 00024, sempre no mês
subsequente ao da substituição no seguinte caminho: SIAPE,FOLHA,ATUASERV,>FPATMOVFIN;

73
5.2.3.1 Para a inclusão da substituição na folha de pagamento, avalie as seguintes opções:

5.2.3.1.1 Valor informado. Para esta opção, o sistema exigirá as seguintes informações: código
da rubrica, período da substituição, valor calculado, documento legal e justificativa, conforme
telas a seguir:

74
5.2.3.1.2 Parametrizada. Para esta opção, o sistema permite duas possibilidades:

a) Informar o ano/mês de referência da substituição, o valor previamente calculado e


o preenchimento do campo assunto de cálculo. Como o valor já está definido e não
poderá sofrer alterações após o lançamento, informe o Assunto de Cálculo 44;

75
b) Informar o ano/mês de referência da substituição e utilize o assunto de cálculo
parametrizado 03, que calcula automaticamente o valor da substituição para alguns
tipos de função, tipo DAS e CD, conforme telas a seguir:

76
5.2.4 Para conhecer os assuntos de cálculo parametrizados do SIAPE, acesse a seguinte
transação:SIAPE,CONSULTAS,TBSIAPE,TBFUNCIONA,TBRUBRICA,>COTBCAPARA, conforme
exemplo a seguir:

77
5.2.5 Para conhecer as funções cadastradas no SIAPE, acesse a seguinte
transação: SIAPE,TBSIAPE,TBFUNCIONA,FUNCOES,TBFUNC,>TBCOFUNCAO, conforme exemplo a
seguir:

5.2.6 Para conhecer os níveis salariais das funções cadastrados no SIAPE, acesse a seguinte
transação: SIAPE,TBSIAPE,TBFUNCIONA,FUNCOES,TBFUNCNS,>TBCONSFUNC , conforme exemplo
a seguir:

78
5.2.7 Após concluir o lançamento da substituição no SIAPE, confira os lançamentos efetuados,
na seguinte transação: SIAPE,FOLHA,ATUASERV,>FPCLPAGTO, conforme tela a seguir:

5.2.8 Observações:

5.2.8.1 Em caso de vacância do titular, o substituto, independentemente do período, exercerá


exclusivamente as atribuições do cargo substituído, fazendo jus à retribuição correspondente, a
partir do primeiro dia;

5.2.8.2 Nos casos em que o substituto também é titular de função, este acumulará as funções do
cargo que ocupa e daquele que substitui, optando pela remuneração mais vantajosa, e, a partir do
31º dia, passará a exercer exclusivamente as atribuições do cargo substituído, dando início ao
processo de substituições nos níveis hierárquicos inferiores;

5.2.8.3 O valor da substituição realizada no mês de dezembro integra a base de cálculo da


gratificação natalina, conforme estabelece o Ofício-Circular SRH nº 83, de 2002.

79
MANUAL DE PROCEDIMENTOS
MANUAL DE– PROCEDIMENTOS
INCLUSÃO DE CONTRATO TEMPORÁRIO --
– APOSENTADORIA

REPOSIÇÃO AO ERÁRIO
1. CONCEITO

1.1 Ressarcimento ao erário de valores recebidos indevidamente por servidores, aposentados


e beneficiários de pensão civil.

2. REQUISITOS BÁSICOS

2.1 Percepção indevida de valores, devidamente apurada por meio de instauração de


processo administrativo, o qual deve ser regido pelos princípios do contraditório e da ampla
defesa.

3. DOCUMENTAÇÃO NECESSÁRIA

3.1 Nota Técnica, elaborada pelo dirigente de recursos humanos, com indicação dos fatos e
fundamentos jurídicos que evidenciem o pagamento indevido de parcelas remuneratórias ou
indenizatórias;

3.2 Demonstrativo dos valores a serem ressarcidos ao Erário;

3.3 Notificação para apresentação de manifestação escrita (Prazo: 15 dias), conforme Anexo I;

3.4 Decisão fundamentada emitida pelo dirigente de recursos humanos;

3.5 Notificação para apresentação de recurso (Prazo: 10 dias);

3.6 Notificação para reposição do valor apurado no prazo máximo de 30 dias, mediante Guia de
Recolhimento à União – GRU.

4. BASE LEGAL

4.1 Legislação principal:

a) Art. 46 da Lei nº 8.112/1990.

4.2 Legislação complementar:

a) Orientação Normativa nº 05/2013-SEGEP/MP


b) Nota Informativa nº 192/2013/CGNOR/DENOP/SEGEP/MP

5. PROCEDIMENTOS

5.1 Procedimentos a serem realizados para instauração do processo de reposição ao erário:

5.1.1 Para iniciar o processo de reposição ao erário, considere as seguintes informações:

80
5.1.1.1 Não estão sujeitos à reposição ao erário os valores recebidos de boa-fé, em decorrência
de errônea ou inadequada interpretação da lei por parte da administração pública;

5.1.1.2 As reposições poderão ser parceladas, a pedido do interessado, por intermédio de


desconto em folha de pagamento;

5.1.1.3 Quando o pagamento indevido houver ocorrido no mês anterior ao do processamento da


folha, a reposição será feita imediatamente, em uma única parcela;

5.1.1.4 O processo administrativo para reposição ao erário pode ser aberto de ofício ou por
iniciativa do interessado;

5.1.1.5 O servidor em débito com o erário, que for demitido, exonerado ou que tiver sua
aposentadoria ou disponibilidade cassada, terá o prazo de 60 dias para quitar o débito;

5.1.1.6 A notificação do servidor deve ser feita preferencialmente de modo pessoal, por livro de
protocolo. Em caso de impossibilidade, o servidor pode ser notificado por via postal, com aviso de
recebimento - AR;

5.1.1.7 A notificação dos aposentados e dos beneficiários de pensão civil será feita por via postal,
com aviso de recebimento - AR;

5.1.1.8 Quando o servidor, aposentado ou beneficiário de pensão civil não for localizado, a
notificação será feita por meio de publicação em jornal de grande circulação ou no Diário Oficial
da União.

5.1.2 Elabore Nota Técnica, elencando os fatos e fundamentos jurídicos que evidenciem o
pagamento indevido de parcelas remuneratórias ou indenizatórias;

5.1.2.1 Para compor a Nota Técnica, elabore demonstrativo (planilha) que contenha o período,
a(s) rubrica(s) e os respectivos valores a serem ressarcidos ao Erário.

5.2 Procedimentos a serem realizados para notificação do interessado:

5.2.1 Notifique o servidor, aposentado ou beneficiário de pensão civil, conforme Anexo I,


concedendo o prazo de 15 dias para apresentação de manifestação escrita;

5.2.1.1 Encaminhe, juntamente com a notificação, cópia do demonstrativo com os valores a


serem ressarcidos e da Nota Técnica com manifestação sobre a identificação dos indícios de
irregularidade e fundamentos jurídicos pertinentes.

5.2.2 Transcorrido o prazo de 15 dias, com ou sem a manifestação do interessado, emita a


decisão, devidamente fundamentada, nos autos do processo, e dê ciência ao interessado,
concedendo-lhe o prazo de 10 dias para apresentar recurso;

81
5.2.3 Não havendo interposição de recurso ou exauridas as instâncias recursais, notifique o
interessado para que seja efetuada a reposição do valor apurado no prazo máximo de trinta dias,
mediante Guia de Recolhimento à União – GRU;

5.2.4 Nos casos em que o servidor não efetuar o pagamento da GRU e não solicitar o
parcelamento por meio de desconto em folha, o processo administrativo deverá ser
imediatamente encaminhado ao órgão jurídico correspondente, para adoção dos procedimentos
necessários para inscrição em dívida ativa da união, nos termos do art. 39 da Lei nº 4.320, de
1964.

5.3 Procedimentos a serem realizados para desconto por meio do parcelamento em folha
de pagamento:

5.3.1 Para implementar o desconto do valor da reposição ao erário por meio de parcelamento
em folha de pagamento, considere as seguintes informações:

5.3.1.1 O interessado pode solicitar o parcelamento da reposição ao erário, por intermédio de


desconto em folha de pagamento;

5.3.1.2 O valor de cada parcela não poderá ser inferior ao correspondente a dez por cento da
remuneração, provento ou pensão;

5.3.1.3 Valores que foram indevidamente pagos ao servidor em rubricas que não possuem
incidências para imposto de renda e/ou PSS (auxílio-alimentação, gratificação por encargo de
curso e concurso, etc.) não devem ser descontados na rubrica de ressarcimento ao erário. Esses
valores devem ser descontados na própria rubrica, utilizando o assunto de cálculo 38.

5.3.2 Inclua o desconto em folha de pagamento para servidor ativo e aposentado por meio da
transação >FPATMOVFIN;

82
5.3.3 Utilize a rubrica 00145, que já está parametrizada, para efetuar o desconto de 10% (dez
por cento) da remuneração do servidor;

5.3.4 Informe a rubrica, o período e o respectivo valor que será ressarcido pelo interessado. No
campo JUSTIFICATIVA, informe o número do processo administrativo e o objeto do ressarcimento;

83
Observação: Para cálculo automático do percentual de 10% (dez por cento), não informe o prazo.
O prazo deve ser informado quando o desconto for efetuado em parcelas a pedido do servidor.

5.3.5 Após informar os dados, confirme a inclusão e, em seguida, efetue o cálculo do


pagamento do servidor (transação >FPCLPAGTO) para confirmar a inclusão;

5.3.6 Anexe a impressão da ficha financeira ao processo administrativo;

Observação: O valor do débito a ser descontado deve ser o bruto, pois o próprio sistema efetuará
o acerto mensal dos valores normais descontados a título de imposto de renda e PSS, deduzindo
da base de cálculo desses descontos o valor que está sendo restituído na rubrica de reposição ao
erário.

5.3.7 Para beneficiário de pensão civil, o desconto na folha deve ser incluído por meio da
transação >FPATSPMOFI, devendo ser observada as mesmas orientações acima.

84
MANUAL DE PROCEDIMENTOS – PROVIMENTOS –

PREPARAÇÃO E REMESSA DA DIRF À SRF

1. CONCEITO

1.1 Processo de preparação e remessa da Declaração do Imposto de Renda Retido na Fonte –


DIRF, para atender obrigação tributária acessória devida por todas as pessoas jurídicas,
independentemente da forma de tributação perante o imposto de renda, e também por pessoas
físicas, quando obrigadas a prestar as informações.

2. REQUISITOS BÁSICOS

2.1 Para a entrega da DIRF, é obrigatório que a pessoa jurídica tenha efetuado retenção de
imposto de renda, ainda que em único mês daquele ano-calendário;

2.2 Devem constar da DIRF para o ano calendário de 2016 (todos os anos mudam as orientações):

a) Os rendimentos pagos a pessoas físicas domiciliadas no país, inclusive os isentos e


não tributáveis, nas condições em que a legislação especifica;
b) O valor do imposto sobre a renda e/ou contribuições retidos na fonte, dos
rendimentos pagos ou creditados para seus beneficiários;
c) O pagamento, crédito, entrega, emprego ou remessa a residentes ou domiciliados
no exterior, ainda que não tenha havido a retenção do imposto, inclusive nos casos
de isenção ou alíquota zero;
d) Os pagamentos a plano de assistência à saúde – coletivo empresarial.

3. DOCUMENTAÇÃO NECESSÁRIA

3.1 Documentos fiscais, contábeis, trabalhistas e referentes a encargos sociais e tributos, para
possível averiguação da RFB quanto às informações prestadas na DIRF.

4. BASE LEGAL

4.1 Legislação principal:

4.1.1 Os atos relativos à DIRF são editados anualmente, relativos ao exercício. Para ano de 2017
são os seguintes atos:

a) Manual do Imposto sobre a Renda Retido na Fonte – MAFON 2016, no sítio da


Secretaria da Receita Federal do Brasil – RFB na internet;
b) Instrução Normativa RFB nº 1671, de 22 de novembro de 2016, que dispõe sobre a
Declaração do Imposto sobre a Renda Retido na Fonte (DIRF) e o Programa Gerador
da Dirf 2017 (PGD DIRF 2017), disponível no sítio da RFB na internet;
c) Ato Declaratório Executivo Cofis nº 90, de 25 de novembro de 2016, que dispõe
sobre o leiaute do PGD DIRF 2017, disponível no sítio da RFB na internet;

85
d) Suporte DIRF, disponível no sítio da RFB na internet para dúvidas técnicas
relacionadas ao leiaute, importação, transmissão, compatibilidade etc;
e) Ajuda do PGD DIRF 2017, disponível no Programa Gerador da Declaração.

5. PROCEDIMENTOS

5.1 Procedimentos para preparação e validação dos arquivos:

5.1.1 Para preparação e validação dos arquivos, considere as informações a seguir:

5.1.1.1 A DIRF é utilizada para fins fiscalizatórios da Receita Federal do Brasil quanto ao
cumprimento da legislação relacionada ao Imposto de Renda. Os órgãos e entidades são
responsáveis pelas informações prestadas;

5.1.1.2 O período de apuração da DIRF/GOV do Poder Executivo considera o período de caixa.


Para conferência, deve-se tomar as bases de imposto de renda retido na fonte e eventos PAGOS
entre janeiro e dezembro do ano corrente, ou seja, das competências dezembro do ano anterior
até novembro do ano corrente. A explicação é que os valores referentes ao imposto de renda são
calculados de acordo com a data do pagamento. Dessa forma o pagamento do mês 12 ocorre no
mês 01 do ano subsequente;

5.1.1.3 Para cada exercício, o DEREB/SGP/MP lança COMUNICAS com orientações relativas aos
procedimentos para análise, importação e envio da DIRF aos atos publicados pela RFB;

5.1.1.4 Os arquivos em formato TXT são disponibilizados via SIAPEnet para testes.

5.1.2 Analie, por amostragem, as informações constantes no arquivo disponibilizado pelo MP,
comparando-as com as fichas financeiras e cadastros dos servidores;

5.1.3 Anteriormente ao envio do arquivo da DIRF à RFB, efetue conferência, comparando as


fichas financeiras dos servidores, por meio da transação >FPEMFICHAF, no período de dezembro a
novembro do ano-calendário de apuração, com as informações consolidadas, disponível na
transação >FPEMDEREND e >FPEMDIRF, para comparar se os dados estão corretos e se os três
instrumentos estão com as mesmas informações;

5.1.4 Para complementar a análise, consulte o cadastro relativo às informações de dependentes


para imposto de renda, idade do servidor aposentado, maiores de 65 anos e aposentados com
doença especificada em lei;

5.1.4.1 Em caso de inconsistência, efetue a correção das informações ou, no caso destas não
serem de competência do órgão, comunique o órgão central do SIPEC para que este o faça. Após a
correção, efetue conferência e solicite ao órgão central a homologação da demanda da DIRF junto
ao SERPRO;

Observação: Estes arquivos são elaborados com base nas informações financeiras e cadastrais
operadas pelos órgãos no SIAPE durante o ano-calendário da DIRF/GOV. Estão nos arquivos todos

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os servidores ativos, entre eles os estagiários, contratados temporários, nomeados e celetistas,
aposentados e os pensionistas do SIPEC.

5.1.5 Verifique nas tabelas abaixo as transações que podem ser úteis na conferência da DIRF:

a) Transações para conferência da DIRF de servidores ativos e aposentados

DESPESAS MEDICO-ODONTO-HOSP FPEMDESPME


DIARIAS E AJUDA DE CUSTO FPEMDIARIA
TRIB EXIGIB SUSP-ABONO PERMAN FPEMESAP
TRIB. EXIGIB. SUSPENSA-IR FPEMESIR
PREVIDENCIA PATRONAL-SERVIDOR FPEMFUNPAT
PREVIDENCIA FUNPRESP-SERVIDOR FPEMFUNSER
REND. INDENIZ. TRAB PDV FPEMRIIRP
RENDIMENTOS ISENTOS - OUTROS FPEMRIO
REND ISENTO-INATIVO MAIOR 65 FPEMRIP65
REND SUJ TRIB EXCL 13/GRAT NAT FPEMRSTE13
DEDUCAO DEPENDENTES FPEMRTDP
IMPOSTO DE RENDA NA FONTE FPEMRTIRF
DEDUCAO PENSAO ALIMENTICIA FPEMRTPA
DEDUCAO PREVIDENCIA OFICIAL FPEMRTPO
DEDUCAO PREVIDENCIA PRIVADA FPEMRTPP
RENDIMENTOS TRIBUTAVEIS FPEMRTRT
RESSARCIMENTO A SAUDE SUPLEMEN FPEMSAUSUP

b) Transações para conferência da DIRF de pensionistas

DESPESAS MEDICO-ODONTO-HOSP FPEMPSDESP


TRIB. EXIG. SUSPENSA - IR FPEMPSESIR
RENDIMENTOS ISENTOS - OUTROS FPEMPSRIO
DEDUCAO DEPENDENTES FPEMPSRTDP
IMPOSTO DE RENDA NA FONTE FPEMPSRTIR
DEDUCAO PENSAO ALIMENTICIA FPEMPSRTPA
DEDUCAO PREVIDENCIA OFICIAL FPEMPSRTPO
DEDUCAO PREVIDENCIA PRIVADA FPEMPSRTPP
RENDIMENTOS TRIBUTAVEIS FPEMPSRTRT
RESSARCIMENTO A SAUDE SUP PENS FPEMPSSAUS
REND. ISENTO-PENS. MAIOR 65 FPEPSRIP65
REND SUJ TRIB EXCL 13/GRAT NAT FPPSRSTE13

5.2 Procedimentos a serem realizados para a importação do arquivo em TXT e posterior


entrega da DIRF à SRF:

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5.2.1 Efetue o download da DIRF final, em formato TXT, disponibilizada pelo órgão central no
portal do SIAPEnet, obedecendo a data estipulada no cronograma;

5.2.1.1 Importe o programa da PGD DIRF, que deverá ser baixado do site da RFB;

5.2.1.2 Verifique se existe algum erro nas informações, que poderão ser corrigidas no próprio
PGD DIRF ou no arquivo TXT;

5.2.1.3 Estando tudo correto, transmita o arquivo DIRF diretamente para a RFB.

Observação 1: O prazo para a entrega da DIRF é determinado pela RFB, portanto, os órgãos
devem observar estas datas a fim de não perderem o prazo.

Observação 2: Os arquivos devem ser enviados de forma individual, UPAG por UPAG. O programa
da Receita não aceitará arquivos com dados de duas ou mais unidades pagadoras. Sobre
obrigatoriedade e dúvidas na declaração, consulte o manual da Receita Federal e da DIRF.

5.3 Procedimentos a serem realizados no SIAPEnet:

5.3.1 Acesse módulo envio e obtenção de arquivos do SIAPEnet;

5.3.2. Clique em obtenção de arquivos;

5.3.3 Clique em arquivos da DIRF;

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5.3.4 Baixe o programa PGD (Programa Gerador da DIRF) referente ao ano-calendário que será
considerado para a entrega da DIRF. Endereço eletrônico:
https://idg.receita.fazenda.gov.br/orientacao/tributaria/declaracoes-e-demonstrativos/dirf-
declaracao-do-imposto-de-renda-retido-na-fonte/tabelas-pgds/programa-gerador-da-declaracao-
dirf-2017;

5.3.5 Importe para o PGD o arquivo DIRF/GOV disponibilizado no SIAPEnet. Depois, importe o
arquivo disponibilizado no SIAFI contendo diárias, ajuda de custo e pagamentos efetuados a
pessoas jurídicas no exercício;

5.3.5.1 Para importação do arquivo, siga os seguintes passos:

a) Selecione Importar dados no programa da Receita;


b) Selecione o arquivo exportado em: C:\DeclaraçõesGravadas RFB\Dirf2017\dirf.txt;
c) Clique em Avançar e aguarde a importação dos dados;
d) Confira se o total de beneficiários adicionados é compatível com a quantidade de
servidores
e) Clique em Concluir para terminar a importação do arquivo;
f) Confira as informações da declaração antes de enviar;
g) No menu Declaração, clique em Gravar declaração para entrega à RFB e confirme a
entrega.

5.3.6 Faça os ajustes manuais necessários, como por exemplo: residentes no exterior que já
tenham feito saída definitiva do país e devoluções/pagamentos decorrentes de servidores

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exonerados ou falecidos que não foram pagos/contabilizados no SIAPE nos meses do calendário
de abrangência da DIRF/GOV;
5.3.7 Salve o arquivo, defina o município de entrega e transmita a declaração através do
receita.net, com o uso do certificado digital do responsável pelo CNPJ.

5.3.7.1 Para instalação do receita.net, acesse: https://idg.receita.fazenda.gov.br/programas-para-


download/receitanet/download-do-programa-receitanet.

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REFERÊNCIAS

BRASIL. Ministério do Planejamento, Desenvolvimento e Gestão. Guia para Elaboração de


Manuais. Disponível em: < http://intranet/publicacoes/guia-para-elaboracao-de-manuais-versao-
final.pdf/view>. Acesso em: 13 jul.2016.

BRASIL. Presidência da República. Manual de Redação da Presidência da República. Disponível em:


<http://www.planalto.gov.br/ccivil_03/manual/manual.htm>. Acesso em: 02 fev.2016.

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