Ano/Mês Faturamento Folha

aliquota efetiva = (RB*Aliquota) - PD/RB

Jan-21 R$ 72,616.32 R$ 14,523.26
Feb-21 R$ 69,429.36 R$ 13,885.87
fator R = Folha/RB
Mar-21 R$ 65,826.77 R$ 13,165.35
Apr-21 R$ 78,593.42 R$ 15,718.68 Aliquota Faixa 20.50%
May-21 R$ 84,029.90 R$ 16,805.98 Valor a deduzir R$ 17,100.00
Jun-21 R$ 81,496.16 R$ 16,299.23
Jul-21 R$ 96,187.39 R$ 19,237.48
Aug-21 R$ 84,970.40 R$ 16,994.08 Folha 12 meses
Sep-21 R$ 37,068.02 R$ 7,413.60 Receita Bruta
Oct-21 R$ 41,662.26 R$ 8,332.45 Aliquota efetiva
Nov-21 R$ 46,292.09 R$ 9,258.42 Fator R
Dec-21 R$ 41,520.96 R$ 8,304.19 Valor a pagar(Imposto)
Jan-22 R$ 43,901.82 R$ 8,780.36
Total 12 meses R$ 799,693.05 R$ 159,938.59
Total R$ 843,594.87 R$ 168,718.95

Calcule o imposto de jan2022 com base nos dados acima e determine as alíquotas nominal e efetivas para apuraç

1° passo: Calcula o fator R para poder saber em qual anexo se encontra III ou V (>= 28% anexo III, < 28% anexo V)
2° passo: Após descobrir qual anexo calcula-se a aliquota efetiva do simples para assim saber quanto de imposto deverá paga
3° passo: Depois que souber qual a aliquota efetiva, multiplica pela receita do mês que pede(encontrará o valor do imposto)
4° passo: Multiplica o valor do imposto pela as aliquotas nominais de cada imposto para saber as aliquotas efetivas dos mesm

OBS: Quando calcular o fator R olhar na tabela em qual faixa estar para saber as porcentagens dos impostos a aliqu
 PERCENTUAL DE REPETIÇÃO DOS TRIBUTOS-ANEXO(V)
quota) - PD/RB
IRPJ CSLL Confins Pis CPP
Aliquota Nominal 21.00% 15.00% 15.74% 3.41% 23.85%
/RB
Aliquota Efetiva 3.86% 2.75% 2.89% 0.63% 4.38%
Valor em R$ R$ 1,692.83 R$ 1,209.17 R$ 1,268.82 R$ 274.88 R$ 1,922.58

R$ 159,938.59
R$ 799,693.05
18.36%
20.00%
R$ 8,061.11

nominal e efetivas para apuração do imposto deste mês.

xo III, < 28% anexo V)

er quanto de imposto deverá pagar
e(encontrará o valor do imposto)
ber as aliquotas efetivas dos mesmo e os valores que cada um representa

orcentagens dos impostos a aliquota da faixa e os valores a deduzir

UTOS-ANEXO(V)
ISS Total
21.00% 100.00%
3.86% 18.36%
R$ 1,692.83 R$ 8,061.11
 Ano/Mês Faturamento Folha
aliquota efetiva = (RB*Aliquota) - PD/RB
Jan-21 R$ 72,616.32 R$ 20,477.80
Feb-21 R$ 69,429.36 R$ 19,579.08
fator R = Folha/RB
Mar-21 R$ 65,826.77 R$ 18,563.15
Apr-21 R$ 78,593.42 R$ 22,163.34 Aliquota Faixa 16.00%
May-21 R$ 84,029.90 R$ 23,696.43 Valor a deduzir R$ 35,640.00
Jun-21 R$ 81,496.16 R$ 22,981.92
Jul-21 R$ 96,187.39 R$ 27,124.84
Aug-21 R$ 84,970.40 R$ 23,961.65 Folha 12 meses R$ 225,513.43
Sep-21 R$ 37,068.02 R$ 10,453.18 Receita Bruta R$ 799,693.05
Oct-21 R$ 41,662.26 R$ 11,748.76 Aliquota efetiva 11.54%
Nov-21 R$ 46,292.09 R$ 13,054.37 Fator R 28.20%
Dec-21 R$ 41,520.96 R$ 11,708.91 Valor a pagar(Imposto) R$ 5,067.71
Jan-22 R$ 43,901.82 R$ 8,780.36
Total 12 meses R$ 799,693.05 R$ 225,513.43
Total R$ 843,594.87 R$ 234,293.79

Calcule o imposto de jan2022 com base nos dados acima e determine as alíquotas nominal e efetivas para apuração

1° passo: Calcula o fator R para poder saber em qual anexo se encontra III ou V (>= 28% anexo III, < 28% anexo V)
2° passo: Após descobrir qual anexo calcula-se a aliquota efetiva do simples para assim saber quanto de imposto deverá pagar
3° passo: Depois que souber qual a aliquota efetiva, multiplica pela receita do mês que pede(encontrará o valor do imposto)
4° passo: Multiplica o valor do imposto pela as aliquotas nominais de cada imposto para saber as aliquotas efetivas dos mesmo e

OBS: Quando calcular o fator R olhar na tabela em qual faixa estar para saber as porcentagens dos impostos a aliquota
 PERCENTUAL DE REPETIÇÃO DOS TRIBUTOS-ANEXO(III)
IRPJ CSLL Confins Pis CPP ISS
Aliquota Nominal 4.00% 3.50% 13.64% 2.96% 43.40% 32.50%
Aliquota Efetiva 0.46% 0.40% 1.57% 0.34% 5.01% 3.75%
Valor em R$ R$ 202.71 R$ 177.37 R$ 691.24 R$ 150.00 R$ 2,199.39 R$ 1,647.01

as para apuração do imposto deste mês.

V)
to deverá pagar
r do imposto)
tivas dos mesmo e os valores que cada um representa

mpostos a aliquota da faixa e os valores a deduzir

II)
Total
100.00%
11.54%
R$ 5,067.71