O que é um relatório financeiro?

O objetivo de um relatório financeiro é reportar e acompanhar a saúde financeira da

empresa. 

Os relatórios financeiros são apresentações compiladas e extremamente

descritivas dos dados financeiros de um determinado período da empresa. Assim, devem
ser estruturados de maneira extremamente específica e cautelosa para uma melhor
análise desses números.

Os relatórios financeiros servem, principalmente, para criar um histórico inteligente dos

registros da empresa e para que os seus gestores analisem, linha a linha, os resultados
obtidos. 

É a principal forma de controlar todas as áreas de atuação de um negócio e, a partir das

conclusões dessas análises, traçar estratégias de melhoria e crescimento a curto,
médio e longo prazo. 

Ou seja, toda a administração de um negócio deve ser pautada na estruturação e na

análise dos relatórios financeiros, já que são eles que permitem o entendimento de tudo
que está acontecendo e o que deve ser mudado em uma empresa. 
Por isso, os relatórios financeiros devem ser gerados por profissionais qualificados e
treinados para essa atividade. Atualmente, existem muitas especializações nesse sentido,
além de diversas ferramentas que automatizam e facilitam bastante esse processo. 

No final do artigo, falaremos com mais detalhes dessas ferramentas. Agora, vamos
entender um pouco melhor o que são os registros financeiros. 

O que são registros financeiros?

Os registros financeiros se dividem em dois principais tipos: as métricas e os
indicadores. E é muito comum, mesmo entre os profissionais dessa área contábil, a
confusão entre os dois termos, já que são realmente muito parecidos e se relacionam
diretamente.

Métricas são os dados brutos que compõem os indicadores, por exemplo:

 receita bruta;
 receita líquida;
 custo fixo;
 custo variável;
 lucro bruto;
 lucro líquido;
 dívidas;
 folha de pagamento.

Então, a partir do tratamento das métricas são gerados os indicadores:

 Lucratividade;
 Ticket médio;
 Churn (taxa de cancelamento);
 Margem de contribuição;
 Ponto de equilíbrio;
 Taxa de inadimplência;
 LTV (Life Time Value ou Valor de Vida do Cliente);
 Taxa de renovação de contrato;
 Rentabilidade;
 CAC (Custo de Aquisição de Clientes).
Resumindo: os indicadores são criados e alimentados pelas métricas. E as métricas
são dados brutos colhidos a nível operacional, enquanto os indicadores são a
combinação e o tratamento das métricas e entregam informações de nível mais tático e
estratégico. 

Para melhor visualização dessa relação, podemos usar a taxa de inadimplência como

exemplo. A taxa de inadimplência é um indicador financeiro calculado a partir de duas
métricas: o total de faturas enviadas dividido pelo total de faturas não pagas.

Quais são os tipos de relatórios financeiros?

Os 5 tipos de relatórios financeiros mais essenciais e, consequentemente, mais
conhecidos e aplicados, são: 

 Relatório de fluxo de caixa

 Demonstrativo de resultado de exercício
 Planejamento orçamentário
 Relatório de contas a pagar e a receber 
 Balanço patrimonial. 

Como já sabemos o que é relatório financeiro, qual a sua importância e quais são os
registros financeiros necessários para a sua elaboração, podemos nos aprofundar um
pouco mais em cada um dos tipos:

Relatório de Fluxo de Caixa

Uma empresa ativa tem diversas entradas e saídas de capital, não é mesmo? O relatório
de fluxo de caixa é o documento que resume tudo isso. 

Geralmente, o período considerado para a elaboração desse tipo de relatório é de um dia

a no máximo dois meses. Ou seja, deve ser um relatório recorrente na empresa.

O relatório do fluxo de caixa é fundamental para uma melhor organização financeira da

companhia, pois é a partir desses dados que o gestor é capaz de analisar a capacidade
financeira da empresa.
Além disso, com um relatório de fluxo de caixa bem feito e frequente, a diminuição de
erros é considerável. Isso porque nele é possível verificar o resultado e o
impacto causado na empresa por cada uma das movimentações financeiras.

Demonstrativo de Resultado de Exercício (DRE)

O demonstrativo de resultado de exercício, mais conhecido como DRE, é um relatório de

fluxo de caixa um pouco mais complexo e detalhado. Ele pode entregar os resultados
de um período mais longo, como um semestre ou um ano, por exemplo. 

Por ser um relatório que é analisado apenas de tempos em tempos, a sua utilidade e a sua
importância se dá pelo fato de que ele torna possível uma visão mais ampla de tudo o
que está acontecendo na empresa.

Planejamento Orçamentário

Também analisado entre períodos mais longos, normalmente de seis em seis meses ou

de ano em ano, o planejamento orçamentário é o relatório que compara os resultados
entre períodos. 

Assim, por meio do planejamento orçamentário é possível ter uma visão geral
do comprometimento do orçamento até o momento da análise. E, a partir disso,
entender e estruturar o orçamento para os próximos períodos, prevendo gastos e
investimentos. 

Relatório de Contas a Pagar e a Receber

Antes de qualquer coisa, é essencial para uma empresa ter de forma clara e objetiva uma
visão de quais são as contas a pagar e quais são as contas a receber. Esse é um
relatório, que assim como o fluxo de caixa, deve ser muito frequente. 

Por isso, esse documento deve ser alimentado diariamente, conforme as atividades da

companhia vão acontecendo, já que praticamente todos os dias são geradas contas a
pagar e vendas a receber. 

Parece simples, mas o controle de recebíveis de cartão, por exemplo, é bastante complexo
e fácil de ser confundido, pois se estende para os meses subsequentes. 
Portanto, com um relatório desses bem estruturado, a empresa não atrasa suas contas e
controla efetivamente seus recebíveis. 

Balanço Patrimonial

O balanço patrimonial engloba todas as movimentações financeiras da empresa em um

determinado período de tempo. Nele são considerados os ativos (bens e direitos),
os passivos (obrigações com terceiros) e o patrimônio líquido do negócio (obrigações
com a própria empresa).

Como a elaboração desse relatório exige um maior grau de conhecimento técnico em

contabilidade, ele é comumente desenvolvido em parceria com contadores, que podem ou
não fazer parte da empresa. 

4 Dicas para construir um relatório financeiro completo

Um relatório financeiro deve conter dados confiáveis e fáceis de interpretação.

Após entender quais são as métricas e indicadores importantes e selecionar qual o tipo de
relatório necessário para a organização, recomendamos que a construção do relatório seja
pautada a partir dos seguintes princípios: 
Centralizar e padronizar informações

A centralidade dos dados e a padronização das informações são fundamentais para a

elaboração de relatórios financeiros de forma mais ágil e eficiente. Para isso, todas as
informações relevantes, como as métricas, devem estar reunidas em um único lugar e
divididas em categorias. 

Assim, o responsável pela elaboração dos relatórios conseguirá encontrar os dados

imediatamente, pois a pesquisa por documentos será mais prática, rápida e simples. 

Para colocar essa dica em prática, a utilização de plataformas financeiras, como a da

iugu, podem agilizar essa centralização. Pois, além da centralização e organização da dos
dados financeiros, disponibilizamos uma dashboard completa de simples consulta e a
extração de informações. 

Automatizar tarefas

A automação de tarefas consiste na digitalização de processos repetitivos por meio de

softwares de gestão ou ferramentas de automação. Garantindo um processo realizado
com agilidade, integridade, simplicidade, unidade e economia de esforços. 

Além disso, a automatização das tarefas é uma alternativa para as empresas que
possuem um grande fluxo de caixa evitarem grandes investimentos na contratação de
equipes.

Afinal, elaboração de relatórios financeiros demanda a realização de diversas atividades

burocráticas e complexas de serem feitas de forma manual, pois leva-se grande tempo
para realizá-las e a manualidade está suscetível a erros. 

Use os dados para tomadas de decisões

Além de criar um histórico inteligente dos registros da empresa, os relatórios também

precisam fornecer dados para a tomada de decisão dos gestores. Assim como
informações para os colaboradores, investidores e outros interessados em saber sobre a
situação financeira da empresa. 

Dessa forma, eles precisam ser elaborados para serem lidos e interpretados por

pessoas que não têm conhecimento técnico sobre finanças ou contabilidade. 
Para isso, os relatórios precisam conter gráficos, planilhas e até mesmo textos descritivos.
Devem ser de fácil manuseio, de fácil edição e seus dados precisam ser de fácil
extração, ou seja, quanto mais visual o seu relatório for, melhor.

E é exatamente isso, dentre diversas outras funcionalidades, que a plataforma de

pagamentos da iugu entrega: emissão de relatórios claros e objetivos. 

Esses relatórios, por serem compostos, em sua maioria, por indicadores de vendas, são
essenciais para o entendimento e para a análise dos resultados da empresa. Não deixe de
conhecer!