ATIVIDADE AUDITORIA CONTÁBIL

ALUNOS:

André Luiz Silva Araújo – 201703212551

Natalia Holanda Sampaio – 201602344841

 QUESTIONÁRIO PARA AVALIAÇÃO DOS CONTROLES INTERNOS

ÁREA: ESTOQUES

1. Quem é o responsável por receber os materiais do estoque e fazer a verificação na nota

fiscal?

2. Como é feito o registro das transações? Existe algum sistema próprio?

3. Com qual frequência os materiais são comprados?

4. Existe uma segregação de funções entre os funcionários?

5. Os fornecedores colaboram com o controle do estoque de alguma forma?

6. O que compõe o saldo de estoque?

7. Quais os riscos do excesso de estoque? O que é feito para minimizá-los

8. É feito uma conferência periódica de estoque? Qual a periodicidade da contagem?

9. Qual método é usado para o controle do estoque? PEPS, UEPS ou Custo Médio?

10. Como é feito o serviço de recepção para entrega e devolução de materiais?