Funciones de Desarrollo Social

IV.5.3.2.1. Instituto Mexicano del Seguro Social Regulacin y Supervisin de Guarderas (IMSS) Auditora Especial: 09-1-00GYR-06-0270

Criterios de Seleccin Esta auditora se seleccion con base en los criterios generales y particulares establecidos en la Normativa Institucional de la Auditora Superior de la Federacin para la planeacin especfica utilizada en la integracin del Programa Anual de Auditoras para la Fiscalizacin Superior de la Cuenta Pblica 2009, considerando la importancia, pertinencia y factibilidad de su realizacin. Objetivo Fiscalizar el cumplimiento de los procesos de contratacin, subrogacin, regulacin, supervisin y vigilancia de los servicios de guarderas, que se prestan a los derechohabientes. Alcance Comprendi la revisin de la documentacin relativa a las acciones adoptadas por el IMSS para atender las debilidades de control interno determinadas como resultado de la auditora nm. 1115 correspondiente a la Cuenta Pblica 2008; se revis, mediante una muestra, la documentacin relativa a la emisin de una adenda a los contratos de prestacin del servicio de guarderas para incluir la obligacin de cumplir con las disposiciones de seguridad y de proteccin civil, tanto federal, como estatal y municipal, a efecto de que se garantice la integridad de los infantes; los registros, reportes e informes relativos a los servicios de guardera para verificar la coordinacin entre las delegaciones estatales y las reas centrales del IMSS; mediante una muestra, la documentacin relativa a la supervisin de la calidad y de la infraestructura en la prestacin del servicio de guardera; al establecimiento del Sistema de Evaluacin del Desempeo (SED) en el IMSS; as como a la inspeccin realizada por el personal de la ASF a 58 guarderas contratadas con particulares. Antecedentes En el Programa Anual de Auditoras para la Fiscalizacin de la Cuenta Pblica 2008 se incluy la auditora nm. 1115 denominada Regulacin y Supervisin de Guarderas (IMSS ISSSTE), cuyo objetivo consisti en verificar el cumplimiento de los procesos de contratacin, subrogacin, regulacin, supervisin y vigilancia de los servicios de guardera que se prestan a los trabajadores. Como resultado de la auditora, para el IMSS se determinaron 12 recomendaciones y seis Promociones de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria. Respecto de las recomendaciones, dos de ellas estn relacionadas con la facultad del director general para contratar el servicio de guarderas con particulares, las cuales se dieron por atendidas, ya
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que la Suprema Corte de Justicia de la Nacin concluy que el modelo o esquema de subrogacin deriva de un marco constitucional legal y aplicable; nueve de ellas han sido atendidas en virtud de que el instituto realiz las acciones recomendadas y en una la informacin remitida ha resultado insuficiente para considerarla como atendida. En cuanto a las Promociones de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria se turnaron al rgano Interno de Control en el IMSS, el cual seal que en dos casos determin improcedente iniciar los procedimientos, y en los cuatro restantes las investigaciones y acciones fueron iniciadas. Resultados 1. Control interno El diseo de los sistemas de control interno en los procesos de regulacin, supervisin y vigilancia del servicio de guardera que se prestan a los derechohabientes, que lleva a cabo la Direccin de Prestaciones Econmicas y Sociales del IMSS, en el ejercicio fiscal de 2009, continu con las debilidades determinadas en la revisin de la Cuenta Pblica 2008, en la identificacin y evaluacin de riesgos, y en actividades de control y vigilancia, por la falta de revisin y actualizacin de sus normas, las cuales podran afectar la consecucin de los objetivos institucionales. Sin embargo, como consecuencia del seguimiento de las recomendaciones de la Cuenta Pblica 2008, el IMSS en 2010 acredit la realizacin de diversas gestiones para la revisin y actualizacin de su normativa, adems de acreditar que en las supervisiones administra y controla los riegos a que estn expuestos los menores durante su estancia en las guarderas. 2. Atencin de la demanda Con el boletn de guarderas Indicadores Bsicos. Diciembre 2009 se determin que al 31 de diciembre de 2009, el IMSS oper con 1,568 guarderas, benefici a 185,449 derechohabientes, y dej de atender a 38,741, que representan el 17.3% de la demanda real. De lo anterior, se concluye que durante el ejercicio fiscal de 2009, el IMSS no dio atencin a la totalidad de los derechohabientes que demandaron el servicio, ya que no realiz ninguna medida para atender la demanda. Vase accin(es): 09-1-00GYR-06-0270-01-001 3. Obligaciones en materia de Proteccin Civil Con el anlisis de 58 contratos plurianuales y dos convenios de subrogacin con patrones, seleccionados como muestra (ver resultado 6), para la prestacin del servicio de guardera, vigentes en el ejercicio fiscal de 2009, se comprob que 49 contratos y dos convenios no contaron con una adenda o convenio modificatorio que obligara a los prestadores del servicio a cumplir con las normas oficiales mexicanas (NOM) en materia

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de guarderas, as como las que se emitieran, destinadas a garantizar la seguridad e integridad de la poblacin infantil, y con las disposiciones sobre proteccin civil federal, estatal y municipal. Sin embargo, como consecuencia del seguimiento de las recomendaciones de la Cuenta Pblica 2008, en 2010 se comprob que el IMSS mediante su consejo tcnico autoriz la celebracin de contratos plurianuales para la prestacin del servicio de guardera, en los que se integra la obligacin de cumplir con las normas oficiales mexicanas (NOM) en materia de guarderas y con las disposiciones sobre proteccin civil federal, estatal y municipal. 4. Obligaciones contractuales. Fianzas Con la revisin de las fianzas de una muestra de 58 guarderas contratadas con particulares vigentes en el ejercicio fiscal de 2009, se comprob que siete fueron presentadas fuera del plazo estipulado en el contrato, y siete son por un monto menor al requerido. Vase accin(es): 09-1-00GYR-06-0270-01-002 09-9-00GYR-06-0270-08-001 5. Obligaciones contractuales. Seguros Con la revisin de los seguros de responsabilidad civil correspondientes a una muestra de 62 guarderas vigentes en el ejercicio fiscal de 2009, se comprob que en 27 guarderas, stos no cubrieron todo el periodo de 2009, y en 8 la cobertura no prev riesgos como rapto, acoso o maltrato y muerte de los nios o personal de la guardera, con lo que no se cubren las eventualidad de las que pudieran desprenderse responsabilidades de cualquier ndole y que llegaran a suscitarse con motivo de la prestacin del servicio. Vase accin(es): 09-1-00GYR-06-0270-01-003 09-9-00GYR-06-0270-08-002 6. Programas de supervisin Se revisaron los programas de supervisin para el ejercicio fiscal de 2009 de 62 guarderas, 58 del esquema vecinal comunitario nico (contratadas con particulares), seleccionadas de manera aleatoria en seis entidades federativas de acuerdo con una estratificacin por zona del pas, en funcin de la mayor concentracin de nios beneficiados; una guardera del esquema madre IMSS y una ordinaria (operadas directamente por el instituto); las cuales se realizaron en las entidades federativas de Baja California, Distrito Federal, Estado de Mxico, Sonora, Yucatn y Quintana Roo, y dos que corresponden a una subrogada con patrones del campo, y otra a reversin de cuotas, las cuales debido a su ubicacin geogrfica y considerando tiempos y movimientos nicamente se revisaron documentalmente. Se constat que dos programas no cuentan con la firma del jefe del departamento delegacional.

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Se constat que de las 62 guarderas, el IMSS program visitas de supervisin y seguimiento a 46; omiti programar la supervisin de 16 guarderas, lo que represent que el IMSS dej de programar visitas de supervisin del 25.8% de las guarderas de la muestra seleccionada; y de las 46 programadas, en 36 no program visitas de seguimiento de las irregularidades detectadas. Asimismo, se comprob que se programaron 211 visitas de supervisin y seguimiento a las 46 guarderas que programaron supervisiones, cuando debieron programarse 276 (por lo menos una visita bimestralmente a cada una de ellas). Vase accin(es): 09-1-00GYR-06-0270-01-004 09-9-00GYR-06-0270-08-003 7. Informes de Supervisin Con motivo de la contingencia por la influenza A (H1N1), y por los acontecimientos en la guardera ABC de Sonora, durante el ejercicio fiscal de 2009, el IMSS reforz las supervisiones de sus guarderas, por lo que en las 62 guarderas de la muestra, se realizaron 486 supervisiones; sin embargo, en 178 visitas en que se verificaron riesgos y medidas de proteccin civil, no se utilizaron los formatos autorizados; y 24 no cuentan con firma del personal que las realiz. Con los informes de supervisin, guas tcnicas, actas circunstanciadas, minutas y otros formatos no autorizados, se constat que de 486 supervisiones, en 212 se determinaron observaciones sobre la estructura, instalaciones hidrulicas, elctricas, de gas y clima y sobre medidas de proteccin civil de los inmuebles; sin embargo, el IMSS llev a cabo nicamente 50 supervisiones de seguimiento, por lo que no atendi la totalidad de las irregularidades. Vase accin(es): 09-1-00GYR-06-0270-01-005 09-9-00GYR-06-0270-08-004 8. Visitas tcnicas de la ASF Como resultado de las visitas fsicas realizadas por personal de la ASF a 60 guarderas entre las cuales se encuentra la guardera ABC en Sonora, donde por los acontecimientos sucedidos no fue posible efectuar su verificacin fsica, en las 59 restantes se determinaron 93 incumplimientos de la Gua y criterios de supervisin del servicio de administracin; 155 del Procedimiento de servicios generales y recursos materiales para las Guarderas de los esquemas madre IMSS, ordinario, vecinal comunitario y guardera integradora; 38, del Procedimiento de seguridad e higiene en la guardera del esquema madre IMSS y ordinario, y vecinal comunitario (propias y contratadas); 69, del Procedimiento para la mejora continua en el servicio de guarderas de los esquemas madres IMSS, ordinario, vecinal comunitario nico y guardera integradora (propias y contratadas), y 45, de la NOM-167-SSA1-1997, y 76,

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de la Ley de Proteccin Civil, por lo que se concluye que el IMSS no ha instrumentado mecanismos eficaces para supervisar la seguridad e integridad de los infantes. Vase accin(es): 09-1-00GYR-06-0270-01-006 09-9-00GYR-06-0270-08-005 9. Guardera ABC Se determin que el IMSS, en cinco supervisiones que realiz en el ejercicio fiscal de 2009, no verific aspectos fsicos que garantizaran la seguridad e integridad de los infantes en la guardera ABC; observacin que coincide con el criterio de la Suprema Corte de Justicia de la Nacin, emitido como resultado de la facultad de investigacin 1/2009, en la que estableci que el inmueble no fue verificado por el IMSS, a efecto de comprobar que era viable y seguro para el destino de guardera, y que aun cuando haba condiciones que contribuyeron a la magnitud de la catstrofe, como fue la dimensin y caractersticas de la puerta principal, y las de emergencia, y la existencia de la lona plstica, stos problemas fueron detectados en visitas de supervisin anteriores al ejercicio fiscal de 2009, pero el instituto no les dio seguimiento. Vase accin(es): 09-1-00GYR-06-0270-01-007 09-9-00GYR-06-0270-08-006 10. Coordinacin entre las reas centrales del IMSS y sus delegaciones Con la muestra de 62 guarderas se constat que en 33, se elaboraron 639 informes de los resultados de la aplicacin de indicadores, correspondientes al seguimiento de quejas de los usuarios (576), y de las supervisiones (63). De los 639 informes de resultados, 198 fueron comunicados por el jefe de departamento delegacional de guarderas a la Coordinacin de Guarderas, con la periodicidad establecida, por lo que 427 no fueron notificados a la citada coordinacin; y 14 no fueron notificados dentro del plazo establecido, y 177 no contienen el nombre y la firma de los responsables de su elaboracin y supervisin. Por lo que el Jefe de Departamento Delegacional dej de presentar a la Coordinacin de Guarderas 485 informes de la aplicacin de indicadores correspondientes al seguimiento de quejas de los usuarios y 284 informes de los resultados de las supervisiones. Vase accin(es): 09-1-00GYR-06-0270-01-008 09-9-00GYR-06-0270-08-007 11. Programas de Proteccin Civil Con la revisin de los Programas Internos de Proteccin Civil correspondientes a las guarderas determinadas como muestra, se comprob que de las 62 guarderas revisadas, 19 no presentaron el citado programa correspondiente al ejercicio fiscal de 2009. Vase accin(es): 09-1-00GYR-06-0270-01-009

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12. Encuestas de calidad en el servicio Con la revisin de las encuestas de calidad en el servicio de guarderas aplicadas en 2009 en las 62 guarderas de la muestra, se constat que 21 guarderas no realizaron encuestas de satisfaccin del servicio, y 41 las realizaron en forma parcial. Vase accin(es): 09-1-00GYR-06-0270-01-010 13. Capacitacin en guarderas 2009 Con la relacin de cursos de capacitacin en 2009 de las guarderas de la muestra, se comprob que de 369 cursos impartidos en las 62 guarderas, 88 (23.8%) fueron sobre proteccin civil, de los que en 26 se trataron, entre otros, temas como primeros auxilios, y 9 (2.4%) fueron impartidos por el IMSS. 14. Mantenimiento a las guarderas Con la revisin de la documentacin relativa al mantenimiento efectuado en 2009 a las guarderas de la muestra, se comprob que en nueve, no se realiz ninguna mejora al mantenimiento de las instalaciones, y en 35 no se realiz el mantenimiento al drenaje por lo menos una vez al ao. Vase accin(es): 09-1-00GYR-06-0270-01-011 15. Quejas y Sugerencias Con la revisin de los registros de quejas de las guarderas de la muestra, se comprob que en el ejercicio fiscal 2009, en 18 guarderas no se present queja alguna, y en 22 no se proporcion evidencia de que se llevara el registro de quejas y sugerencias de los usuarios; asimismo, en 22 se reportaron un total de 90 quejas y sugerencias, de las cuales 33 no se atendieron de forma inmediata, y en 5 casos en que fueron turnadas al departamento delegacional de guarderas, ste no proporcion la asesora a fin de solucionar la queja o sugerencia. Vase accin(es): 09-1-00GYR-06-0270-01-012 16. Informes de accidentes En la revisin de los informes de accidentes de nios de las 62 guarderas de la muestra, en el ejercicio fiscal de 2009, se observ que en 24 no se presentaron accidentes y en 30 no se proporcion evidencia de que se llev el registro de los mismos. Se constat que las ocho guarderas restantes realizaron 34 informes de accidentes, de los cuales uno no se elabor conforme al formato; 10 no se enviaron al departamento delegacional; 33 informes no cuentan con la firma del Jefe de Departamento delegacional de guarderas; de tres no se cont con evidencia del seguimiento del incidente reportado, y ninguno se envi a la Coordinacin de Guarderas. Vase accin(es): 09-1-00GYR-06-0270-01-013
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17. Normativa interna de proteccin civil El IMSS, en 2009, cont con las Directrices para la supervisinasesora en guarderas para realizar las visitas de supervisin de las guarderas, y las Guas tcnicas de supervisin de la operacin del servicio de guarderas, para cada uno de los cuatro servicios que se prestan: administracin, pedagoga, alimentacin, y promocin y fomento a la salud; en los apartados recursos materiales, seguridad e higiene, mantenimiento y conservacin e infraestructura del inmueble, ambientacin y medidas de seguridad y limpieza. Sin embargo, las citadas guas no precisan las caractersticas que el mobiliario debe reunir para que se considere que se encuentra en buenas condiciones y que no contiene materiales o sustancias txicas que puedan ser dainas, ni las caractersticas particulares de proteccin civil en cada tipo de inmueble en el que se preste el servicio de guardera, a efecto de asegurar la integridad fsica de los menores. Como resultado del seguimiento de las recomendaciones de la Cuenta Pblica 2008, el IMSS envi la documentacin sobre los Requisitos que se debern considerar en la elaboracin de Proyecto, Obra y Aspectos de Seguridad para la Prestacin del Servicio de Guarderas en el modelo Atencin Vecinal Comunitario; los Estndares de Seguridad y Proteccin Civil, y la Cedula de Calificacin y Seguridad de Proteccin Civil, los cuales estn incluidos en los contratos vigentes a partir de 2010, en los que se precisan las caractersticas que debe reunir el mobiliario. 18. Evaluacin de seguridad y proteccin civil El IMSS, durante 2009, para la supervisin de la seguridad y proteccin civil de los inmuebles en los que se prest el servicio de guardera, aplic dos cdulas, una de seguridad y proteccin civil en donde constat que la guardera contara con 10 elementos de proteccin civil, y la otra, denominada cdula de calificacin de seguridad y proteccin civil en la que utiliz 17 parmetros para evaluar la contratacin del servicio. Sin que estos instrumentos estn autorizados como un procedimiento de supervisin. Vase accin(es): 09-1-00GYR-06-0270-01-014 19. Costo Unitario El IMSS determin aumentos en las cuotas de prestacin del servicio de guardera y para 2009 la cuota promedio mensual autorizada, para las contratadas con terceros fue de 2.5 miles de pesos por nio, y de 2.0 miles de pesos en guardera subrogada con patrones del campo. 20. Comparativo costo unitario El promedio de los costos del servicio de guarderas que proporcion IMSS en 2009 fue de 2.7 miles de pesos mensuales, que comparados con los 3.9 miles de pesos que en promedio erog el ISSSTE para prestar el servicio de estancias para el bienestar y desarrollo infantil en el mismo ejercicio, fueron inferiores en 1.2 miles de pesos, por lo
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que se concluye que el ISSSTE al prestar el servicio con el 48.7% de unidades propias y el 51.3% de unidades contratadas con particulares eleva el costo de atencin por nio, en tanto que el IMSS al prestar el servicio con el 90.9% de guarderas contratadas y el 9.1% en instalaciones propias disminuye sus costos. 21. Sistema de Evaluacin del Desempeo (SED) Se comprob que para el ejercicio fiscal de 2009 el IMSS present 81 indicadores estratgicos y de gestin que formaron parte del Presupuesto Basado en Resultados (PbR) y SED del Gobierno Federal, de los cuales 29 estn relacionados con seguridad social, y 3 se refieren al servicio de guardera, como son cobertura de la demanda del servicio de guardera, incremento de la capacidad instalada del servicio de guardera y porcentaje de inscripcin en guarderas. 22. Matriz de Marco Lgico de los servicios de guardera Para el ejercicio fiscal de 2009, el IMSS estableci tres indicadores para el servicio de guarderas en la Matriz de Marco Lgico; sin embargo, no incluy indicadores para medir con eficiencia, eficacia y transparencia la calidad y la satisfaccin del servicio que presta. Vase accin(es): 09-1-00GYR-06-0270-01-015 Acciones Recomendaciones 09-1-00GYR-06-0270-01-001.- Para que el Instituto Mexicano del Seguro Social realice las gestiones y acciones necesarias a fin de cumplir con la obligacin que tiene encomendada de prestar el servicio de guarderas a la totalidad de los derechohabientes que demandan el servicio. [Resultado 2] 09-1-00GYR-06-0270-01-002.- Para que el Instituto Mexicano del Seguro Social implemente las acciones necesarias a fin de que, en lo subsecuente, se garantice que los prestadores del servicio de guarderas presenten la garanta de cumplimiento de todas y cada una de las obligaciones convenidas en los contratos, en los trminos, plazos y condiciones pactados. [Resultado 4] 09-1-00GYR-06-0270-01-003.- Para que el Instituto Mexicano del Seguro Social implemente las acciones necesarias a fin de que, en lo subsecuente, se garantice que los prestadores del servicio de guarderas presenten el seguro de responsabilidad civil, y que ste cubra el periodo de vigencia del contrato correspondiente, y en caso de incumplimiento del prestador del servicio, se rescinda el contrato. [Resultado 5] 09-1-00GYR-06-0270-01-004.- Para que el Instituto Mexicano del Seguro Social programe y efecte las visitas de supervisin y seguimiento a las guarderas con la periodicidad a la que est obligado. [Resultado 6]

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09-1-00GYR-06-0270-01-005.- Para que el Instituto Mexicano del Seguro Social se asegure de que en lo subsecuente los supervisores utilicen los formatos autorizados y los firmen, y se d seguimiento a las observaciones detectadas. [Resultado 7] 09-1-00GYR-06-0270-01-006.- Para que el Instituto Mexicano del Seguro Social, con las visitas de supervisin que realiza, se asegure de que las guarderas cumplen con lo dispuesto en los apartados sobre Recursos Materiales, Seguridad e Higiene en la Guardera y de Infraestructura del Inmueble de la Gua y criterios de supervisin del servicio de administracin; los numerales 65, 66, 67 y 68 del Procedimiento de servicios generales y recursos materiales para las Guarderas de los esquemas madre IMSS, ordinario, vecinal comunitario y guardera integradora; los numerales 3, 7, 16 del Procedimiento de seguridad e higiene en la guardera del esquema madre IMSS y ordinario, y vecinal comunitario; los numerales 3.14, 3.15, 5.1, 5.2, 5.3, 5.34 del Procedimiento para la mejora continua en el servicio de guarderas de los esquemas madres IMSS, ordinario, vecinal comunitario nico y guardera integradora; en los numerales 5.6.3.1, 5.6.3.4, 5.6.3.3 y 5.6.3.11 de la NOM-167SSA1-1997, y los artculos 9, 10, 11 y 15 de la Ley de Proteccin Civil. [Resultado 8] 09-1-00GYR-06-0270-01-007.- Para que el Instituto Mexicano del Seguro Social, en las visitas de supervisin que realiza, se asegure de que los inmuebles sean viables y seguros para la prestacin del servicio de guardera. [Resultado 9] 09-1-00GYR-06-0270-01-008.- Para que el Instituto Mexicano del Seguro Social se asegure de que las delegaciones a su cargo enven a la Coordinacin de Guarderas la aplicacin de indicadores correspondientes al seguimiento de quejas de los usuarios y los resultados de las supervisiones, debidamente suscritos por los funcionarios responsables, con la periodicidad sealada en la normativa. [Resultado 10] 09-1-00GYR-06-0270-01-009.- Para que el Instituto Mexicano del Seguro Social se asegure de que en cada guardera se elabore el Programa Interno de Proteccin Civil, que debe aplicarse antes, durante o despus de una contingencia o desastre para prevenir los riesgos, mitigar sus efectos y recuperar las condiciones de operacin del inmueble. [Resultado 11] 09-1-00GYR-06-0270-01-010.- Para que el Instituto Mexicano del Seguro Social se asegure de que se realicen las encuestas de satisfaccin del servicio de guarderas con la periodicidad establecida, a efecto de garantizar la mejora continua en la calidad del servicio. [Resultado 12] 09-1-00GYR-06-0270-01-011.- Para que el Instituto Mexicano del Seguro Social se asegure de que las guarderas realicen con la periodicidad establecida el mantenimiento al drenaje. [Resultado 14] 09-1-00GYR-06-0270-01-012.- Para que el Instituto Mexicano del Seguro Social se asegure de que en las guarderas se lleve el registro de quejas y sugerencias de los usuarios y stas sean atendidas, con la asesora del jefe de departamento delegacional cuando sea notificado. [Resultado 15] 09-1-00GYR-06-0270-01-013.- Para que el Instituto Mexicano del Seguro Social se asegure de que en lo subsecuente las guarderas elaboren y presenten los informes de accidentes
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conforme a la normativa establecida y stos cuenten con la firma del jefe de departamento delegacional y sean notificados a la Coordinacin de Guarderas. [Resultado 16] 09-1-00GYR-06-0270-01-014.- Para que el Instituto Mexicano del Seguro Social se asegure de que los formatos empleados para la supervisin de la seguridad y proteccin civil de los inmuebles en los que se presta el servicio de guardera estn autorizados como un procedimiento de supervisin. [Resultado 18] 09-1-00GYR-06-0270-01-015.- Para que el Instituto Mexicano del Seguro Social se asegure de que en lo sucesivo se incluyan en la Matriz de Marco Lgico indicadores para medir la eficiencia, eficacia y transparencia la calidad y la satisfaccin del servicio de guardera que presta. [Resultado 22] Promociones de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria 09-9-00GYR-06-0270-08-001.- Ante el rgano Interno de Control en el Instituto Mexicano del Seguro Social, para que realice las investigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el procedimiento administrativo correspondiente por los actos u omisiones de los servidores pblicos que en su gestin no rescindieron siete contratos de prestacin del servicio de guardera en que el prestador present la garanta fuera del plazo establecido en el contrato, y en siete casos en que el prestador present la garanta por un monto menor al requerido. [Resultado 4] 09-9-00GYR-06-0270-08-002.- Ante el rgano Interno de Control en el Instituto Mexicano del Seguro Social, para que realice las investigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el procedimiento administrativo correspondiente por los actos u omisiones de los servidores pblicos que, en su gestin, no rescindieron 35 contratos de prestacin del servicio de guardera, ya que en 27 casos, el prestador present el seguro de responsabilidad civil sin que ste cubriera la totalidad del ejercicio fiscal de 2009, y en ocho casos la cobertura del seguro no prev la totalidad de eventualidades de las que pudieran desprenderse responsabilidades con motivo de la prestacin del servicio. [Resultado 5] 09-9-00GYR-06-0270-08-003.- Ante el rgano Interno de Control en el Instituto Mexicano del Seguro Social, para que realice las investigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el procedimiento administrativo correspondiente por los actos u omisiones de los servidores pblicos que, en su gestin, no firmaron dos programas de supervisin, omitieron programar la supervisin de 16 guarderas y no programaron visitas de seguimiento de las irregularidades detectadas en 36 guarderas. [Resultado 6] 09-9-00GYR-06-0270-08-004.- Ante el rgano Interno de Control en el Instituto Mexicano del Seguro Social, para que realice las investigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el procedimiento administrativo correspondiente por los actos u omisiones de los servidores pblicos que, en su gestin, no llevaron a cabo el total de supervisiones de seguimiento a la totalidad de las irregularidades detectadas en las supervisiones sobre la estructura, instalaciones hidrulicas, elctricas, de gas y clima y sobre medidas de proteccin civil de los inmuebles, que garantizaran la seguridad de los infantes en las guarderas. [Resultado 7]

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09-9-00GYR-06-0270-08-005.- Ante el rgano Interno de Control en el Instituto Mexicano del Seguro Social, para que realice las investigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el procedimiento administrativo correspondiente por los actos u omisiones de los servidores pblicos que, en su gestin, no supervisaron adecuadamente que 59 guarderas hayan cumplido con las disposiciones legales y normativas que garanticen la seguridad e integridad fsica de los infantes. [Resultado 8] 09-9-00GYR-06-0270-08-006.- Ante el rgano Interno de Control en el Instituto Mexicano del Seguro Social, para que realice las investigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el procedimiento administrativo correspondiente por los actos u omisiones de los servidores pblicos que, en su gestin, en el ejercicio fiscal de 2009 realizaron cinco supervisiones a la guardera ABC y no verificaron los aspectos fsicos que garantizaran la seguridad e integridad de los infantes. [Resultado 9] 09-9-00GYR-06-0270-08-007.- Ante el rgano Interno de Control en el Instituto Mexicano del Seguro Social, para que realice las investigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el procedimiento administrativo correspondiente por los actos u omisiones de los servidores pblicos que, en su gestin, no requirieron a las guarderas y con ello dejaron de presentar a la Coordinacin de Guarderas de 485 informes de la aplicacin de indicadores correspondientes al seguimiento de quejas de los usuarios y 284 informes de las supervisiones; adems, no notificaron a la citada coordinacin 427 reportes, y le remitieron 14 fuera de plazo, y 177 que carecen de nombre y firma de los responsables de su elaboracin. [Resultado 10] Resumen de Observaciones y Acciones Se determin(aron) 15 observacin(es) que gener(aron): 15 Recomendacin(es) y 7 Promocin(es) de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria. Dictamen: negativo La auditora se practic sobre la informacin proporcionada por la entidad fiscalizada, de cuya veracidad es responsable; fue planeada y desarrollada de acuerdo con el objetivo y alcance establecidos; y se aplicaron los procedimientos de auditora y las pruebas selectivas que se estimaron necesarios. En consecuencia, existe una base razonable para sustentar el presente dictamen, que se refiere slo a las operaciones realizadas. La Auditora Superior de la Federacin considera que, en trminos generales y respecto de la muestra auditada, el Instituto Mexicano del Seguro Social no cumpli con las disposiciones normativas aplicables a los procesos de regulacin, supervisin y vigilancia de los servicios de guardera, que presta a sus derechohabientes, como se precisa en los resultados que se presentan en el apartado correspondiente de este informe, donde destacan los siguientes: El IMSS no realiz las acciones necesarias para que todos los particulares con los que contrata la prestacin de los servicios de guardera cumplan con la presentacin de las fianzas de cumplimiento de las obligaciones de los contratos y de los seguros de

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responsabilidad civil, ni rescindi los contratos, en perjuicio de la seguridad de los menores. No estableci la coordinacin entre las reas centrales del instituto y sus delegaciones, para una mejor operacin del servicio de guardera. No program visitas de supervisin con la periodicidad y cantidad establecidas a todas las guarderas, lo que no garantiz que se proteja el derecho de los menores a recibir un servicio con la calidad y seguridad necesaria. No supervis la calidad y seguridad en la prestacin de los servicios que asegure que los inmuebles sean viables y seguros para la prestacin del servicio de guardera. No dio seguimiento a las observaciones detectadas a las caractersticas de los inmuebles, y no emple los formatos autorizados en la supervisin. No llev el registro de quejas y sugerencias de los usuarios y no proporcion la asesora correspondiente.

Apndices Procedimientos de Auditora Aplicados 1. Evaluar las acciones adoptadas por el IMSS para atender las debilidades del sistema de control interno determinadas en la Coordinacin de Guarderas de la Direccin de Prestaciones Econmicas y Sociales (DPES) del IMSS, como resultado de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica 2008. Verificar que la prestacin del servicio de guardera, en el ejercicio fiscal de 2009, atendi la demanda de la prestacin del servicio de guardera. Verificar, mediante una muestra, que los contratos vigentes en 2009 contenan una adenda que obligara a los prestadores a cumplir con las Normas Oficiales Mexicanas relativas al servicio de guardera, para garantizar la seguridad e integridad de la poblacin infantil, y a las disposiciones sobre proteccin civil federal, estatal y municipal, as como el cumplimiento de las obligaciones contractuales. Comprobar que en los procesos utilizados por el IMSS para la supervisin y vigilancia de los servicios de guardera existe una coordinacin entre las reas centrales y sus delegaciones. Verificar que en los programas de visitas de supervisin elaborados en 2009 se incluyeran a todas las guarderas y que estn debidamente autorizados. Comprobar que IMSS emiti los informes de supervisin de guarderas, y dio seguimiento a las observaciones determinadas.

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Funciones de Desarrollo Social

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Comprobar, mediante visitas tcnicas por personal de la ASF, que las supervisiones realizadas por el IMSS cumplan con la normativa que asegure la integridad fsica de los menores en las guarderas. Comprobar la elaboracin, conforme a normativa institucional, federal, estatal y municipal, de los Programas Internos de Proteccin Civil de las guarderas, a fin de garantizar la integridad fsica de los menores usuarios. Verificar la programacin e imparticin de cursos en materia de Proteccin Civil al personal de las guarderas durante 2009, a fin de garantizar la integridad fsica de los menores usuarios.

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10. Verificar que el IMSS supervis el mantenimiento realizado a las guarderas a fin de garantizar el ptimo funcionamiento de las instalaciones en que se prest el servicio de guardera en 2009. 11. Verificar los costos unitarios anuales por nio en los esquemas: Madre IMSS, Ordinario, de Campo, Vecinal Comunitario nico, Integradora y Participativa. 12. Comprobar que el IMSS en 2009 midi la satisfaccin del servicio de guarderas. 13. Comprobar el establecimiento del Sistema de Evaluacin del Desempeo (SED) en el IMSS. reas Revisadas La Coordinacin de Guarderas del IMSS y las jefaturas de departamento de guarderas en las delegaciones de Baja California, Suroeste del Distrito Federal, Estado de Mxico Poniente, Quintana Roo, Sonora y Yucatn. Disposiciones Jurdicas y Normativas Incumplidas Durante el desarrollo de la auditora practicada, se determinaron incumplimientos en las leyes, reglamentos y disposiciones normativas que a continuacin se mencionan: 1. 2. 3. Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria: artculo 111, prrafo segundo. Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Pblico: artculos 45, fraccin XI, y 48. Otras disposiciones de carcter general, especfico, estatal o municipal: Ley del Seguro Social artculos 201, 202, 203 y 204. Contrato de prestacin del servicio de guarderas, clusula vigsima quinta. Directrices para la supervisin asesora en guarderas numerales 1, 2, 4, 5, 7, 13, 17, 18, 19, 33, 44, 45 y 49. Gua y criterios de supervisin del servicio de administracin, procedimiento de servicios generales y recursos materiales para las guarderas de los esquemas madre IMSS, ordinario, vecinal comunitario y guardera integradora numerales 3.34, 65, 66, 67, 68, 95 y 96.
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Procedimiento de seguridad e higiene en la guardera del esquema madre IMSS y ordinario, y vecinal comunitario numerales 3, 7, 16, 24. Procedimiento para la mejora continua en el servicio de guarderas de los esquemas madres IMSS, ordinario, vecinal comunitario nico y guardera integradora numerales 3.9, 3.14, 3.15, 5.1, 5.2, 5.3, 5.9 y 5.34. NOM-167-SSA1-1997, numerales 5.6.3.1, 5.6.3.3, 5.6.3.4 y 5.6.3.11. Ley de Proteccin Civil artculos 9, 10, 11 y 15. Manual Rector del Programa Interno de Proteccin Civil y Manual de organizacin del departamento delegacional de guarderas, numeral 4.1. Fundamento Jurdico de la ASF para Promover Acciones Las facultades de la Auditora Superior de la Federacin para promover las acciones que derivaron de la auditora practicada, encuentran su sustento jurdico en las disposiciones siguientes: Artculo 79, fraccin II, prrafos tercero y quinto; fraccin IV, prrafo primero; y prrafo penltimo, de la Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos. Artculos 6, 12, fraccin IV; 13, fracciones I y II; 15, fracciones XIV, XV y XVI; 32, 39, 49, fracciones I, II, III y IV; 55, 56 y 88, fracciones VIII y XII, de la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin. Comentarios de la Entidad Fiscalizada Es importante sealar que la documentacin proporcionada por la(s) entidad(es) fiscalizada(s) para aclarar y/o justificar los resultados y las observaciones presentadas en las reuniones fue analizada con el fin de determinar la procedencia de eliminar, rectificar o ratificar los resultados y las observaciones preliminares determinadas por la Auditora Superior de la Federacin y que les dio a conocer esta entidad fiscalizadora para efectos de la elaboracin definitiva del Informe del Resultado.

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