Funciones de Desarrollo Social

IV.5.3.4.4. Instituto Mexicano del Seguro Social Hospital General de Zona 144 Camas, en Apodaca, en el Estado de Nuevo Len Auditora de Inversiones Fsicas: 09-1-00GYR-04-1118

Criterios de Seleccin Esta auditora se seleccion con base en los criterios generales y particulares establecidos en la Normativa Institucional de la Auditora Superior de la Federacin para la planeacin especfica utilizada en la integracin del Programa Anual de Auditoras para la Fiscalizacin Superior de la Cuenta Pblica 2009, considerando la importancia, pertinencia y factibilidad de su realizacin. Objetivo Fiscalizar la gestin financiera de los recursos federales canalizados al proyecto, a fin de comprobar que las inversiones fsicas se planearon, programaron, presupuestaron, licitaron, contrataron y ejecutaron conforme a la legislacin aplicable. Alcance Universo Seleccionado: 562,921.3 miles de pesos Muestra Auditada: 293,496.4 miles de pesos Representatividad de la Muestra: 52.1 % Antecedentes El contrato de obras pblicas a precio alzado y tiempo determinado nm. 1-052012MA-443032 y el compromiso nm. 4-43032 del 8 de diciembre de 2008 tuvieron por objeto la ejecucin del proyecto integral, que tendr por objeto la Optimizacin del Proyecto Ejecutivo Existente y la Construccin del Hospital General de Zona 144 camas, totalmente terminado y disponible, ubicado en la carretera a Ciudad Miguel Alemn, km 2.6, en Apodaca, Nuevo Len, donde la contratista se oblig de forma conjunta y solidaria a realizarlos hasta su total terminacin, lo que debi ser el 4 de junio de 2010, de conformidad con los requisitos, condiciones, alcances y especificaciones establecidos en los trminos de referencia. Dicho contrato fue asignado mediante la licitacin pblica internacional nm. 0064 1319007-08 a las contratistas, Desarrollo y Construcciones Urbanas, S.A. de C.V., con un 60.0%; Construcciones y Servicios del Noreste, S.A. de C.V., con un 20.0%, y Viviendas y Construcciones Metropolitanas, S.A. de C.V., con un 20.0%, mediante convenio de participacin conjunta, de conformidad con la Ley de Obras Pblicas y Servicios Relacionados con las Mismas y con base en el dictamen de adjudicacin emitido el 28 de noviembre de 2008. En el contrato y el compromiso se estableci un importe de 458,693.1 miles de pesos, ms 68,803.9 miles de pesos, por concepto del Impuesto al Valor Agregado, cantidades que suman un total de 527,497.0 miles de pesos, y un periodo de ejecucin del 12 de diciembre de 2008 al 4 de junio de 2010 (540 das naturales).

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Conforme al artculo 50 del Reglamento de la Ley de Obras Pblicas y Servicios Relacionados con las Mismas, se identifican las partes de la obra que ejecut la contratista Desarrollo y Construcciones Urbanas, S.A. de C.V., Construcciones y Servicios del Noreste, S.A. de C.V., y Viviendas y Construcciones Metropolitanas, S.A. de C.V., de acuerdo con la participacin que tienen en trminos de lo estipulado en el convenio de participacin conjunta. La contratista Desarrollo y Construcciones Urbanas, S.A. de C.V., se oblig a ejecutar los trabajos relativos a la optimizacin del proyecto ejecutivo, estructura prefabricada, acabados, herrera, aluminio, carpintera y cerrajera, instalacin de equipos suministrados por el instituto, instalaciones elctricas, aire acondicionado, instalacin de gas natural; Construcciones y Servicios del Noreste, S.A. de C.V., asimismo, a ejecutar los trabajos relativos a preliminares y terraceras, cimentacin y estructura, albailera, vidrio, acrlico, espejos, y jardinera. Por su parte, Viviendas y Construcciones Metropolitanas, S.A. de C.V., se comprometi a realizar los trabajos relativos a instalacin hidrulica y sanitara, instalacin de pararrayos, gases medicinales, instalaciones de cable estructurado, instalaciones de comunicacin enfermo-enfermera, instalacin de sonido, instalacin de telefona, instalacin de informtica, equipo de televisin, deteccin de incendio, e instalacin de correo neumtico. La obra se encuentra en proceso de finiquito y con un total ejercido de 444,602.8 miles de pesos, de los cuales 247,575.6 miles de pesos corresponden al ejercicio 2009, que comprende el pago de 12 estimaciones, y 197,027.2 miles de pesos correspondientes al ejercicio 2010, que comprende las estimaciones de la 12 a la 20, donde qued un importe pendiente de liquidar de 14,090.3 miles de pesos, que corresponde a las estimaciones nmeros 21 y 22 del finiquito que estn en trmite de pago. Resultados 1. El Proyecto Ejecutivo realizado por el IMSS, que debi optimizar la contratista, no cumple con el mnimo de cajones de estacionamiento, ni con la plantacin de rboles de 2.00 m de altura, en virtud de que el proyecto contempla 433 cajones y 267 rboles; sin embargo, de acuerdo con el rea construida de 22,000 m2, se requieren 1,100 cajones y 550 rboles, lo que representa 60.6 % en cajones y 51.5 % en plantacin de rboles. Conforme a la informacin proporcionada en los avances de obra, el m2 de estacionamiento tiene un costo de $267.64, si un cajn tiene 12.5m2, y para cumplir con el artculo 81 del Reglamento de Obras Pblicas y Construcciones de Apodaca, Nuevo Len, hacen falta 667 cajones, por lo que los trabajos no ejecutados ascienden a 2,231.4 miles de pesos, y de acuerdo con la informacin proporcionada en las estimaciones el residente de la entidad y el contratista realizaron un pago indebido por concepto de jardinera por 2,656.1 miles de pesos, ya que se trata de un contrato a precio alzado en donde los pagos son por trabajos terminados. El resultado se hizo del conocimiento al rgano Interno de Control, mediante el oficio nmero DGAIFF-K-2109/2010 del 21 de diciembre de 2010, para que, en el mbito de su competencia, le d seguimiento y determine lo que proceda en su caso, por tratarse de una observacin del ejercicio de 2010.

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2.

La Divisin de Proyectos del Instituto no cumpli con la optimizacin del Proyecto Ejecutivo Existente (PEE), ya que los Trminos de referencia del contrato a precio alzado nm. 1-052012MA-4-43032, punto 10.1, indican cumplir con los requerimientos de diseo del Programa Mdico Arquitectnico, Normas de diseo de Arquitectura del IMSS, adems de aquellos requeridos por el IMSS. En el punto 5.2 Imagenologa, de la tabla de referencia del Programa Mdico Arquitectnico del H.G.Z 144 camas, indica que la Sala de Ultrasonido debe contar con sanitario, el cual no existe, adems el servicio de Imagenologa contempla una Sala de Juntas, un cuarto Sptico para ropa sucia y una Sala de Trabajo de Enfermeras con Ropa Limpia, que tampoco se observan en los planos arquitectnicos, Anteproyecto Mdico Arquitectnico (AMA), ni en la construccin, lo que no se asent en ninguna nota de bitcora, ni tampoco en una minuta que registre dicho cambio. Vase accin(es): 09-1-00GYR-04-1118-01-001

3.

La residencia de obra de la entidad fiscalizada y la supervisin externa realizaron un pago no justificado por 119.7 miles de pesos, debido a que la contratista no suministr ni coloc la marca de bisagras y chapas de las puertas de madera y cristal, as como la cancelera de aluminio, como se especifica en el plano de detalle como el APT-01 del Proyecto Ejecutivo Existente (PEE), sin la autorizacin del rea de Proyectos del Nivel Central del IMSS. El resultado se hizo del conocimiento del rgano Interno de Control mediante el oficio nmero DGAIFF-K-2109/2010 del 21 de diciembre de 2010, para que, en el mbito de su competencia, le d seguimiento y determine lo que proceda en su caso, por tratarse de una observacin del ejercicio de 2010.

4.

La residencia del IMSS calcul una sancin definitiva al contratista por un monto de 2,254.9 miles de pesos, en virtud que sta no concluy los trabajos el 4 de junio de 2010, y tuvo un monto ejecutado hasta la fecha de 444,602.8 miles de pesos de los 458,693.1 miles de pesos contratados, por lo que falt por ejercer 14,090.3 miles de pesos, sin embargo, el monto de la sancin de noviembre de 2010 asciende a 2,508.0 miles de pesos. El resultado se hizo del conocimiento del rgano Interno de Control mediante el oficio nmero DGAIFF-K-2109/2010 del 21 de diciembre de 2010, para que, en el mbito de su competencia, le d seguimiento y determine lo que proceda en su caso, por tratarse de una observacin del ejercicio de 2010.

Acciones Recomendaciones 09-1-00GYR-04-1118-01-001.- Para que el Instituto Mexicano del Seguro Social verifique que su rea de proyectos, al autorizar la optimizacin de los proyectos ejecutivos existentes, compruebe que stos cumplan con los requerimientos de diseo del Programa Mdico Arquitectnico y las Normas de Diseo de Arquitectura. [Resultado 2]

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Resumen de Observaciones y Acciones Se determin(aron) 1 observacin(es) que gener(aron): 1 Recomendacin(es). Adicionalmente, en el transcurso de la auditora se emiti(eron) 3 oficio(s) para solicitar o promover la intervencin de la(s) instancia(s) de control competente. Dictamen: con salvedad La auditora se practic sobre la informacin proporcionada por la entidad fiscalizada, de cuya veracidad es responsable, fue planeada y desarrollada de acuerdo con el objetivo. En consecuencia, existe una base razonable para sustentar la opinin que se refiere slo a las operaciones revisadas. La Auditora Superior de la Federacin considera que, en trminos generales y respecto de la muestra auditada, el Instituto Mexicano del Seguro Social cumpli con las disposiciones normativas aplicables a la planeacin, programacin, presupuestacin, licitacin, contratacin y ejecucin respecto de las operaciones examinadas, excepto por la incorrecta optimizacin del Proyecto Ejecutivo Existente; por el pago no justificado por trabajos que no cumplen con las especificaciones y aplicacin incorrecta de la sancin por incumplimiento en la fecha de terminacin del contrato.

Apndices Procedimientos de Auditora Aplicados 1. 2. 3. Revisar el cumplimiento del proyecto ejecutivo conforme a las especificaciones generales y particulares del IMSS, y a las Polticas Bases y Lineamientos Institucionales. Verificar y analizar en planos los nmeros generadores de las estimaciones. Constatar que los trabajos se realizaron conforme a los programas de obra autorizados.

reas Revisadas El Departamento de Construccin y Planeacin Inmobiliaria de la Delegacin Regional del estado de Nuevo Len. Disposiciones Jurdicas y Normativas Incumplidas Durante el desarrollo de la auditora practicada, se determinaron incumplimientos en las leyes, reglamentos y disposiciones normativas que a continuacin se mencionan: 1. Otras disposiciones de carcter general, especfico, estatal o municipal: Polticas, Bases y Lineamientos en Materia de Obras Pblicas y Servicios Relacionados con las Mismas, Punto 7.27.

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Trminos de referencia del Proyecto Integral del Hospital General de Zona 144 Camas en Apodaca, Nuevo Len, Punto 10.1, Par. 4. Fundamento Jurdico de la ASF para Promover Acciones Las facultades de la Auditora Superior de la Federacin para promover las acciones que derivaron de la auditora practicada, encuentran su sustento jurdico en las disposiciones siguientes: Artculo 79, fraccin II, prrafos tercero y quinto; fraccin IV, prrafo primero; y prrafo penltimo, de la Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos. Artculos 6, 12, fraccin IV; 13, fracciones I y II; 15, fracciones XIV, XV y XVI; 32, 39, 49, fracciones I, II, III y IV; 55, 56 y 88, fracciones VIII y XII, de la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin. Comentarios de la Entidad Fiscalizada Es importante sealar que la documentacin proporcionada por la(s) entidad(es) fiscalizada(s) para aclarar y/o justificar los resultados y las observaciones presentadas en las reuniones fue analizada con el fin de determinar la procedencia de eliminar, rectificar o ratificar los resultados y las observaciones preliminares determinadas por la Auditora Superior de la Federacin y que les dio a conocer esta entidad fiscalizadora para efectos de la elaboracin definitiva del Informe del Resultado.