i UNIVERSIDAD TECNOLGICA CENTROAMERICANA UNITEC

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y SOCIALES

INFORME DE PRCTICA PROFESIONAL TELEFNICA CELULAR S. A.

SUSTENTADO POR: NICOLE ALEJANDRA PEA RAMOS 10841017

PREVIA INVESTIDURA AL TTULO DE LICENCIADA EN FINANZAS

TEGUCIGALPA, M D C JUNIO DEL2011

HONDURAS, C A

TABLA DE CONTENIDO
RESUMEN EJECUTIVO ................................................................................................. iii INTRODUCCION ............................................................................................................ vi CAPTULO I ..................................................................................................................... 1 A. Objetivos de la prctica profesional en Celtel s. A. ..................................................... 1 1.3 Telefnica celular S.A. ............................................................................................. 2 1.3.1 Antecedentes ...................................................................................................... 2 1.3.1.1 Misin ............................................................................................................ 5 1.3.1.2 Visin.............................................................................................................. 5 1.3.1.3 Valores corporativos y organizacin ................................................................ 5 1.3.2Estructura de la empresa ...................................................................................... 6 2. CAPTULO II ................................................................................................................ 8 2.1 Actividades realizadas en la institucin ..................................................................... 8 3. CAPTULO III ............................................................................................................. 15 3.1 Actividades implementadas de mejora para la empresa ........................................... 15

ii 3.2 Propuesta de mejora ................................................................................................ 16 3.3 Impacto de la propuesta que representa para la empresa .......................................... 21 4. CAPTULO IV............................................................................................................. 24 Conclusiones ................................................................................................................ 24 Recomendaciones ......................................................................................................... 24 Bibliografia .................................................................................................................. 26 Anexos ............................................................................................................................. 27

TABLA DE ILUSTRACIONES: FIGURAS

Figura 1 Cobertura Tigo 2011 ......................................................................................... 4 Figura 2 Organigrama Telefnica Celular ........................................................................ 6

iii

RESUMEN EJECUTIVO
El presente informe de prctica profesional tiene como objetivo detallar el desarrollo de la prctica profesional realizada para optar la Licenciatura en Finanzas en la Universidad Tecnolgica Centroamericana (UNITEC). Los objetivos principales de la prctica profesional son desarrollar las habilidades, destrezas y conocimientos adquiridos durante la carrera Licenciatura en Finanzas, trabajar en equipo y adquirir experiencia en el mundo laboral. El presente informe reporta las actividades realizadas durante ese periodo as como los aportes y propuestas de mejoras que el practicante realiz. La prctica profesional fue desarrollada en Telefnica Celular S.A. (Celtel) ya que es una de las corporaciones ms grandes, modernas y activas de Honduras enfocada a telecomunicaciones. Asimismo cuenta con un equipo capacitado de profesionales en diversas reas con un enfoque a la eficiencia y al servicio al cliente junto a un compromiso con la calidad. Fue ejecutada especficamente en el departamento de Tesorera, en el periodo entre el 11 de abril al 24 de junio del presente ao como asistente de oficial de confirmaciones y de pagos. Este departamento se encarga de operar las polticas y procedimientos de control necesarios para salvaguardar los recursos financieros de la entidad. Entre las actividades principales que tuvo, en el rea de pagos, la revisin que las remesas de pagos cumpliesen con los requisitos establecidos, creacin de las cartas a bancos que permitiesen el debito a la cuenta de Celtel.

iv En el rea de conciliaciones la practicante confirmaba los depsitos bancarios a otros departamentos, extraa estados de cuenta para que estos fueran conciliados, revis las liquidaciones de viaje y elabor los controles SOX del departamento. Como actividades de mejora al departamento, la practicante cre el manual de procedimientos y polticas del proceso de pago a proveedores, empleados de Celtel y reembolsos a empleados. Debido a que este proceso fue integrado al departamento de tesorera la primera semana de prctica, el manual no haba sido elaborado. Igualmente la creacin de programas en Excel que mejoraron la eficiencia en tiempo de los procesos que ya establecidos en el departamento. Esto se incluye en la propuesta de mejora el estudiante sugiri para la compaa, la maximizacin de los usos de los programas de Office. Entre ellos el programa de liquidacin de gastos de viajes y clasificacin de prstamos, que tuvieron cambios drsticos a los formatos anteriormente utilizados. Igualmente algunas pequeas mejoras en otros programas aplicando formatos

condicionales, macros, tablas dinmicas y otras formulas especializadas para tales casos. Es importante tener programas que eviten re trabajo, sobre todo con herramientas que la compaa ya posee y no le incurrira ningn costo adicional. El practicante tuvo la oportunidad sugerir una propuesta de mejora, detallada en el informe y adicionalmente recomendaciones en reas donde se pudiese optimizar. Las recomendaciones fueron tomadas abiertamente por los integrantes del departamento y su jefe de rea. Celtel S.A. es una empresa en la cual durante la prctica profesional no solo se aplico los conocimientos adquiridos en la universidad sino que se adquiri mucha experiencia en el

v mundo laboral, adems de la oportunidad de trabajar en equipo, comunicarse y compartir con personas nuevas dentro del mbito. La prctica profesin agrego un paso ms a la formacin profesional en un mundo laboral lleno de responsabilidades y presin.

vi

INTRODUCCION
Telefnica Celular S.A. (Celtel), es una empresa de telecomunicaciones nacida en Honduras que actualmente opera como una filial de Millicom International Celular. Celtel es un proveedor de telefona mvil que operan en Honduras bajo la marca Tigo. Es la empresa privada de telecomunicaciones ms grande del territorio hondureo que lanz sus operaciones en 1996 como el primer operador mvil en el pas. La Universidad Tecnolgica Centroamericana, UNITEC, exige como requisito la realizacin de una prctica profesional para aplicar el contenido aprendido a lo largo de la carrera Finanzas. El rea donde se realiz la prctica profesionales en el departamento de Tesorera., bajo la supervisin de la Licenciada Ana Mariela Milla (Tesorera de Celtel) y la Licenciada Carla Cardona (UNITEC). En el siguiente informe se describen las actividades diarias que se realizaron a lo largo de la prctica profesional, su relacin con la carrera estudiada y la implementacin de una propuesta de mejora con el fin de demostrar que egresamos como profesionales emprendedores y lderes. El informe se divide en cuatro captulos. En el primero donde se detalla la informacin general del Celtel y los objetivos personales de la prctica profesional. El segundo captulo donde se listan las actividades realizadas a lo largo de la prctica profesional donde los conocimientos del estudiante fueron puestos a prueba, e igualmente ampliados.

vii El tercero donde se especifica la propuesta de mejora que el estudiante considera convenientes para mejorar la eficiencia del rea donde se ejecuto la prctica profesional. Tambin se detalla la implementacin y los resultados econmicos, tiempo, facilidad entre otros. Y finalmente en el ultimo capitulo se encuentran las conclusiones y recomendaciones el estudiante aporta a la institucin.

CAPTULO I A. Objetivos de la prctica profesional en Celtel s. A. 1.1 Objetivo general

Aplicar los conocimientos adquiridos a travs de la educacin universitaria de manera objetiva y para la institucin, as como aprender sobre el rea financiera dentro de la empresa privada en un periodo aproximado de tres meses.

1.2 Objetivos especficos

y Adquirir experiencia y nuevos conocimientos para enfrentar situaciones en el medio laboral. y Conocer con las distintas actividades que se llevan a cabo en el departamento de Tesorera de Celtel. y y Comprender los procesos y metodologas de las responsabilidades del departamento. Realizar actividades de mejoramiento de procesos, as como estructurar una propuesta enmarcada en el objetivo de optimizar las reas donde se observ oportunidades de mejora a lo largo del perodo de prctica profesional.

1.3 Telefnica celular S.A.

1.3.1 Antecedentes
Telefnica Celular S.A. (Celtel) surgi el 6 de enero de 1994, se otorg la concesin de explotacin de servicios de telefona mvil celular en la repblica de Honduras a las compaas Motorola INC, Millicom International Cellular S.A. (MIC) y Proempres S.A. Celtel fue la primera empresa de telecomunicaciones en el mercado hondureo. Inici sus servicios oficialmente el 15 de septiembre de 1996 con la misin de ofrecer al pueblo hondureo la nueva y moderna tecnologa de Comunicacin Mvil enfatizando siempre en cada negociacin el servicio y la atencin personalizada; misin que los ha destacado en el mbito econmico y social del pas. En ese entonces, en los anlisis de mercado se presentaba que la zona ideal para la cobertura eran las ciudades principales (Tegucigalpa y San Pedro Sula), as como tambin el corredor que hay entre las mismas. Bajo esa rea se encuentran un total de 2, 286,100 habitantes, los cuales representan el 40% de la poblacin total de Honduras y un 69% de la poblacin econmicamente activa. Actualmente Celtel ofrece sus servicios en 13 departamentos y en las 10 principales poblaciones del pas. Celtel es una de las pocas empresas en el mundo en ofrecer a los clientes tres opciones de comunicacin: CDMA, GSM y Analgica. Sus clientes podrn escoger aquella tecnologa que mejor se adapte a sus necesidades, todo al mejor precio, buen servicio y con el trato humano muy hondureo.

3 Tigo es una marca registrada por Millicom International Cellular S. A. Con sede en Luxemburgo. Opera en el rubro de la telefona celular y banda ancha en Asia sur occidental, Asia del Sur, Amrica Central, Sudamrica y frica. Cuenta con 16 operaciones en diferentes pases. Las operaciones de Tigo conectan aproximadamente a 13 millones de personas alrededor del mundo. frica o Chad o Congo o Ghana o Mauritius o Senegal o Sierra Leona o Tanzania y Asia o Cambodia o Laos o Sri Lanka y Latinoamrica o Bolivia o Colombia o El Salvador o Guatemala o Honduras

4 o Paraguay

Hoy en da Tigo es la compaa de telecomunicacin celular ms fuerte de honduras. Recientemente se acaba de unir al grupo Amnet y Navega.

Cobertura Tigo 2011 1

5 1.3.1.1 Misin Proveemos servicios a personas que quieren estar en contacto con sus comunidades, mantener responsabilidad-social corporativa informados y entretenidos, permitindoles expresar sus emociones y mejorar su calidad de vida. Ofrecemos servicios econmicamente convenientes, con un amplia cobertura, fciles de usar y disponibles en todos lados Nos enfocamos constantemente en satisfacer y exceder las expectativas de nuestros clientes.

1.3.1.2 Visin Gente disfrutando del acceso a su mundo creamos un mundo donde los servicios mviles son econmicos, accesibles y estn disponibles para todos en todos lados" 1.3.1.3 Valores corporativos y organizacin Integridad Respeto Pasin

6 1.3.2Estructura de la empresa

Gerencia General

Finanzas

Ingeneria

Mercadeo

Control de Fraude

Administracion

Tesoreria

Contabilidad

Activos Fijos

Analisis Financiero

Tigo People

compras

creditos y cobros

Organigrama Telefonica Celular 1

1.3.2.1 rea de Finanzas El rea de Finanzas en Celtel se divide en cuatro departamentos: Tesorera Activos Fijos Contabilidad Anlisis Financiero

El presente informe trata especficamente sobre el rea de Tesorera de la empresa. Este departamento est encargado de las conciliaciones bancarias, subastas, gastos de viajes, pago a proveedores, empleados y desembolsos y la administracin de los pasivos de la empresa.

7 El departamento se encarga de operar las polticas y procedimientos de control necesarios para salvaguardar los recursos financieros de la entidad. Actualmente est constituido por la Tesorera, dos oficiales de pagos y tres oficiales de conciliaciones. Entre sus funciones principales estn: Atender todos los aspectos relativos a la obtencin de los servicios bancarios. Establecer el sistema de administracin general de los recursos financieros de la organizacin. Vigilar que la documentacin de la salida de efectivo cumpla con los requisitos internos como los requisitos de carcter fiscal. Administrar la disponibilidad de las cuentas bancarias para mantener la liquidez suficiente hacer frente a cualquier imprevistos Generacin de pago de cheques a proveedores Remitir al departamento de contabilidad el informe diario de las operaciones bancarias. Planificar el ingreso y el egreso de efectivo para poder determinar las necesidades o excesos de efectivo Monitorear las inversiones Maximizar el rendimiento de los socios Revisar a diario los ingresos y salidas de efectivo Proyectar las futuras necesidades de efectivo

2. CAPTULO II 2.1 Actividades realizadas en la institucin

Celtel asign una serie de actividades en el rea de Tesorera que permitieron que el alumno practicante pudiese desarrollarse y experimentar el mundo laboral de Celtel Entre estas actividades se encuentran: evaluacin de gastos de viaje, confirmaciones al departamento de crdito y cobranzas, elaboracin del reporte de Control SOX del rea de conciliaciones, actualizacin de los pasivos y la revisin de las remesas y documentacin de los pago. 2.1.1 Evaluacin de Gastos de viaje Los gastos de viaje son aquellos gastos que un empleado recurre al tener que desplazarse a otro lugar para completar una asignacin de trabajo, ya sean gastos del mismo trabajo, de transporte, alojamiento, comida, entre otros. Celtel tiene su reglamento donde especifica las normas de aplicacin de los gastos de viaje, viticos, sus anticipos o liquidaciones. El

practicante tuvo la responsabilidad de revisar y establecer las cantidades apropiadas de los gastos de viaje segn el puesto y la categora de los empleados. Al igual que la supervisin de las liquidaciones, y elaboracin de la partida contable correspondiente. El practicante implemento un sistema de automatizacin del procedimiento para hacerlo ms eficaz. As mismo, hizo un contraste entre el manual actual y el reglamento de Millicom para vincularlo y estandarizar ms la compaa con la misma. Se hizo una evaluacin de la poltica de viajes, y con el conocimiento del estudiante de la herramienta de Excel, creo un programa en el que la documentacin es mandada tanto

9 fsica como virtualmente, y los gastos son evaluados automticamente con los valores permitidos por las categoras asignadas en el manual. Se utilizaron formatos condicionales, validacin de datos, formulas especializadas y elaboracin de macros para crear exitosamente dicho programa. El propsito del mismo es obviar el re trabajo del oficial encargado de la revisin de las liquidaciones, hacer notorias los valores que no son correspondientes a su categora, y evitar errores de clculos logrando mayor eficiencia en el tiempo. Este programa consiste en mandar va correo, al igual que traer la copia fsica con las firmas requeridas, el desglose de los gastos del viaje, y al copiarlos en el programa, se hace la seleccin de la categora y del puesto y este automticamente calcula los gastos permitidos, tirando los valores en rojo en caso de haber una inconsistencia. Este tambin tira un reporte al final resumido de los gastos incurridos y el pre formato para poder hacer los cambios en la partida contable. (Anexo 1) 2.1.2 Confirmaciones al departamento de Crdito y Cobranza Celtel divide el cobro a sus clientes por medio de dos departamentos, Tigo corporativo quien se encarga de los clientes empresariales y los distribuidores de la compaa, y Crditos y cobranza quien se encarga de los consumidores con planes individuales. Para mantener un control sobre el desembolso de producto, los oficiales de conciliaciones reciben la solicitud, ya sea por correo electrnico o recibos de pagos, verifican las transacciones bancarias para asegurarse si el depsito est acreditado o no a cuenta de Celtel y por medio de una base de datos se confirma el mismo. Una vez confirmado, el

10 solicitante poda pasar el recibo por caja o como cuenta corriente dependiendo de la antigedad del depsito. El objetivo de este proceso es el aseguramiento de los pagos recibidos para que los distintos clientes, ya sean clientes finales o distribuidores de la compaa, puedan retirar producto de la empresa. Esta base de datos se basa en el nmero de referencia que utiliza el banco para evitar la duplicidad de las confirmaciones, ya que esta podra provocar que la persona a quien le autorizaron el depsito retire el doble de producto de lo que verdaderamente fue adquirido. 2.1.3 Control SOX Los Controles Sarbanes-Oxley son controles internos creados en Estados unidos desde el ao 2002. Tienen como propsito monitorizar y fortalecer las empresas que cotizan en la bolsa de valores para crear confianza de los inversionistas, evitando que las acciones de las mismas sean alteradas de manera dudosa. Su finalidad es evitar fraudes y riesgos de bancarrota de la compaa. Los controles SOX son controles de calidad a los procesos de la empresa, enfocados a cumplir con los estndares necesarios para que la empresa pueda cotizar a la bolsa de valores. Estos contemplan una revisin rigurosa de los datos que la empresa declara en sus estados financierocontables que utiliza para sus controles internos. Las multas por proveer informacin falsa o incorrecta son muy severas, y pueden llegar al extremo de que sta sea retirada de la Bolsa de Valores en la que cotiza. Obliga a requisitos rgidos para la contabilidad de las empresas. Esta ley define las responsabilidades de administracin en los reportes peridicos, el ambiente del control, gestin de riesgo, el monitoreo y la medicin de las actividades de control. Confirman que los procesos funcionan como son esperados.

11 Al terminar una semana, Celtel S. A. tiene una revisin peridica de los mismos, creando un reporte de las confirmaciones de los depsitos hechos cada semana. En este se basa el desempeo del departamento. El practicante tuvo asignada la elaboracin del mismo revisando y unificando las confirmaciones bancarias de las zonas de Tegucigalpa, San Pedro Sula y La Ceiba y revisndolas en los estados de cuenta y creando un reporte acerca de las duplicidades entre las localidades. Estas duplicidades se crean cuando los departamentos de ceiba o de San Pedro solicitan las confirmaciones a la cede, Tegucigalpa, para que ellos puedan permitir a otras personas retirar el producto. 2.1.4 Revisin de remesas de pagos Con la integracin de la emisin de pagos al departamento, este se volvi ms estricto al momento de recibir del rea de contabilidad las solicitudes para los pagos. El estudiante tuvo la tarea de revisar que la documentacin estuviese completa, los montos cuadren con la partida contable y los documentos llegasen propiamente firmados. En caso de que alguno de los requisitos anteriores no se cumplieran, era obligacin del practicante generar una remesa de devolucin, con copia al departamento de tesorera, que luego servira como comprobante al encargado del rea de contabilidad para mostrar las oportunidades de mejora en su rea para generarles retroalimentacin y as evitar los errores ms comunes en las solicitudes futuras. 2.1.5Actualizacin de los Pasivos: Los pasivos son las obligaciones que ha adquirido la empresa. Est formado por el

conjunto de recursos financieros obtenidos por la empresa por terceros para el desarrollo de sus funciones.

12 Esta tarea consiste en introducir y verificar los montos de los prstamos, revisando que estos sean los proyectados en las tablas de amortizacin, as mismo, el anlisis de los desembolsos a corto y a largo plazo, y la concentracin de los pasivos de la empresa y del grupo. 2.1.6 Otras asignaciones Algunas de las funciones del puesto implican brindar asistencia al departamento con el flujo de informacin. Las tareas realizadas fueron: Inventario de Cheques. Incorporacin de firmas para los bancos. Extraccin de los estados de cuenta bancarios diarios de internet. Los estados de cuenta son mandados diariamente al departamento de contabilidad con el propsito de que las oficiales contables puedan hacer las conciliaciones bancarias de la compaa. La conciliacin bancaria es un proceso por la cual se comparan las partidas que aparecen en el estado de cuenta del banco con las partidas contabilizadas en la cuenta banco en sus libros de contabilidad. Por medio de ellas se asegura que todas las operaciones estn siendo correctamente contabilizadas y son reflejadas en los libros contables. y Actualizacin de los saldos diarios para el flujo de caja, se hace todas las maanas con el saldo final del da anterior de las distintas cuentas bancarias de Celtel y es pasado a la tesorera de la empresa para poder analizar los movimientos en las cuentas y planificar las transacciones del da. En caso de haber no haber liquidez o flujo suficiente para asegurar el desarrollo de las actividades de la empresa en una

y y y

13 cuenta se hacen traslados, compra de divisas (para las cuentas en dlares) o se priorizan las transacciones ms importantes del da. y Categorizacin de garantas bancarias. Las garantas bancarias son un instrumento que una aseguradora emite a favor de un beneficiario para respaldar un compromiso adquiridos por los clientes con otra compaa por la prestacin de un servicio, respaldando que la obra garantizada cumpla con las expectativas de calidad prometida, en caso de no cumplirlo el beneficiario puede presentar la garanta bancaria y retirar el monto negociado. El practicante reviso las garantas bancarias y clasifico las vigentes con las vencidas, al igual que hacer una tabla de control donde especificaba los montos contractados, proveedor, aseguradora y fecha de caducidad para poder identificar con mayor facilidad las garantas vencidas y que puedan ser devueltas al departamento de compras y sean regresadas a su proveedor. y Revisin de los contratos de los prstamos. Los contratos de prstamos fueron revisados con el objetivo de tener documentado la fecha de inicio, de madurez, monto inicial y documentos solicitados del banco a la entidad, estos documentos son aquellos que pudieran causar al banco cancelar el contrato anticipadamente si no fuesen entregados. Esta revisin se hizo para el control SOX de los prstamos, realizado trimestralmente. y Identificacin de los servicios y productos bancarios utilizados por la compaa . se hizo una tabla donde se presentaban los productos y servicios que los distintos bancos en que Celtel tiene cuenta bancaria prestan a la entidad. Este se hizo revisando las transacciones que tenan Celtel en los bancos. El propsito de este es tener identificado y documentado los servicios que se estn utilizando en los bancos

14 con sus tasas de inters, limites de sobregiro, saldo mnimo que se deben tener en la cuenta y costos por transacciones nacionales e internacionales. 2.1.6 Asistencia a otros departamentos El practicante tuvo la oportunidad de cooperar con el departamento de Activos fijos de la compaa. Este departamento es el encargado de las Requisiciones de compras, pago de servicios pblicos, ingresos de personas, requisicin de materiales por partes de agencias o departamentos, mantenimiento y control de vehculos e inventario de la cuenta de trabajo en procesos. Las asignaciones del practicante fueron la clasificacin de las rdenes de compra de la compaa referentes a la creacin de nuevos sitios, los sitios son las aldeas o pueblos donde se invierte para colocar una nueva antena y puedan tener seal Tigo. Y la organizacin del rastreo global de los automviles de la compaa desde el mes de enero hasta mayo del 2011 con la finalidad de analizar las necesidades de nuevos automviles, tipo de automvil que fuese necesario si este fuera el caso y control que los movimientos fueran referentes al trabajo.

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3. CAPTULO III 3.1 Actividades implementadas de mejora para la empresa

3.1.1 Manual de procedimiento de pagos: El departamento de Tesorera fue asignado la funcin de pagos los primeros das del periodo de prctica del estudiante. Por lo que realiz como tarea la poltica y el manual de procedimientos de pagos a proveedores, empleados y otros de la compaa. Esta consiste en: Objetivos Alcance Responsabilidades Normas y polticas Declaracin del proceso Otras reglas a considerar Referencias Diagrama de flujo del proceso (Ver Anexo 2) 3.1.2 Creacin de bases de datos: Una base de datos es muy importante ya que acelera el ritmo en el momento de realizar un formato con informacin repetitiva. Aplicando los conocimientos en Microsoft Access, el practicante cre una base de datos almacenando la informacin de los bancos la empresa

16 enva transferencias internacionales, que anteriormente se manejaba distintos documentos de Word guardados por separadas como cartas anteriormente guardadas, haciendo las modificaciones de estas ms manuales y haba ms cabida a errores, en caso de omisin de algn dato.

3.2 Propuesta de mejora

3.2.1 Uso de los recursos Microsoft al mximo En la carrera universitaria se le instruye al estudiante como aprovechar las herramientas de trabajo tales como Microsoft Word, Excel y Access. El estudiante realiz diversas mejoras en los documentos facilitados crendoles Macros, sensibilizaciones, formatos condicionales y creando bases de datos para evitar el re trabajo constante. Se analiz la manera en la que se realizaban los trabajos y los documentos utilizados para los mismos, por lo que el estudiante decidi optimizar los procedimientos creando programas ms complejos y al mismo tiempo ms amigables para los usuarios. Microsoft es una herramienta que permite al poseedor funciones que le facilitan el trabajo. Por lo que Celtel debera esmerarse en automatizar los documentos que eviten la prdida de tiempo con el re trabajo manual, y de ms cabida a la interpretacin de la misma. Los distintos programas de Microsoft permite la creacin de macros, sensibilizacin de los documentos, generacin de reportes con base de datos ya guardadas, y otras funciones que permite evitar trabajos repetitivos ahorrando tiempo del usuario. En el periodo de la prctica profesional, la practicante se centro en crear los programas del control y anlisis de los prstamos. Este proceso anteriormente consista en tres

17 documentos distintos: Crditos por Bancos, amortizaciones del mes y prstamos por pagar. (Ver Anexo 3) Crditos por bancos consiste en dos tablas dividiendo los prstamos en moneda nacional y moneda extranjera. Estas tablas se constituyen de 10 columnas: institucin del prstamo, el numero de prstamo, el saldo al ltimo da del mes, la fecha de pago del prstamo, la fecha en cual terminaba el mes que se est actualizando, los das transcurridos, tasa, y los intereses por pagar en lempiras y dlares y el total de gasto. Las celdas afectadas eran nicamente la de la columna de saldo al ltimo da del mes y la fecha de pago del prstamo. Sin embargo la celda de saldo contena la cantidad inicial del prstamo y la resta de todas las amortizaciones de los meses transcurridos desde el desembolso del mismo, por lo que podra haber un margen grande de error. En la hoja amortizaciones del mes contena todas las tablas de amortizaciones de todos los prstamos de la institucin e incluso algunos antiguos. El objetivo de la misma era la comparacin entre lo amortizado y lo real. Cualquier discrepancia en los datos reales se consulta a los bancos. Este proceso consiste en la introduccin del pago de capital y de los intereses, pero debido a que las amortizaciones se encontraban en otra hoja del documento, se cambiaban las celdas manualmente por la del mes correspondiente de la amortizacin. Por la cual se cre un macro que bajaba todas las celdas automticamente sin necesidad de ir una por una. Finalmente la hoja de clculo de Prstamos por pagar es la ms compleja.

18 Contiene el nombre del banco, numero de prstamo, referencia bancaria, caducidad del prstamo, cantidad inicial, tipo de cambio, cantidad en dlares americanos (para los prstamos en dlares), saldo total, saldo del ao 1, 2, 3, 4, 5, 6 o ms aos, garanta, referencia de la tasa, detalle de tasa fija o variable, porcentaje de referencia, % marginal, y la tasa promedio. En los saldos anuales, se tena la suma del valor que deba ser pagado al 31 de diciembre del ao en curso segn la cantidad de aos del prstamo, y los aos que todava hicieran falta. Igualmente incluye una tabla en la que expresa el valor total dividindolos segn su tasa de cambio y el plazo del prstamo, que era sumada manualmente segn el criterio de su operador. Todos los meses, el usuario deba identificar el prstamo, irse al valor de los saldos anuales que fuese mayor a cero, y restar el pago del mes, al igual que en la tabla de crditos por banco. Este proceso limita el tiempo de los responsables de la clasificacin de prstamos, haciendo un trabajo mecnico rpidamente. Por lo que el practicante propuso la implementacin de un programa cual unificaba las tablas de prstamos por pagar y crditos por bancos. Este programa ocupo la incorporacin de nuevas columnas a la tabla, la adicin de la tabla del mes anterior pegada como valores nicamente, formatos condicionales que verifiquen las discrepancias, formulas que al utilizar las herramientas de Excel puede ser generado

especializadas, tablas dinmicas y la creacin de macros para su elaboracin.

19 El propsito es escribir nicamente una vez los valores y el resto, teniendo formulas para el resto de las tablas, los clculos son hechos automticamente y los errores de malinterpretacin de la informacin seran casi nulos. El informe, aparte de sacar los saldos, intereses por pagar y la clasificacin automtica de los intereses por tipo de cambio y tipo de tasa, crea una reporte con una tabla dinmica que, dependiendo de la necesidad crea un grfico con la concentracin de los prstamos segn su tipos de tasa y su tipo de cambio, cantidad de prstamos nuevos, cantidad de prstamos a punto de caducar, cantidad de prstamos por banco, promedio de madurez y de tasas. (Ver Anexo 4) Igualmente, el practicante cre un manual de uso del documento en caso de que algn error sea cometido causando error en el programa, para que cualquier usuario pueda corregirlo sin necesidad de tener un conocimiento avanzado en Excel. (Ver Anexo 5) 3.2.2 Estandarizacin de los procesos y formatos Los documentos deben de tener un formato y procedimiento especifico entre los usuarios de la misma zona y entre ellas. Con formatos ms estndar, el flujo de informacin es ms eficaz, hay menores errores, los procedimientos son ms estndares y no hay equivocaciones al momento de remplazar a los empleados en caso de la ausencia temporal de alguno. En el departamento de conciliaciones, al final del mes, los depsitos que no fueron confirmados son contrarrestados con una partida de correccin, la cual queda nicamente para poder pasar los depsitos como cuenta corriente. Los depsitos que no son

20 contrapesados por esta cuenta no estn registrados en los libros de contabilidad porque son valores que efectivamente van a ser confirmados por el tipo de cliente que lo deposito, pero no han sido solicitados todava, posiblemente por fecha cercana al cierre u otros imprevistos. Los oficiales de conciliaciones no tienen determinado exactamente cundo sacar los depsitos de este anexo y pasarlos nicamente como cuenta corriente, lo que puede causar confusiones en el departamento de crditos y cobros. Se debera establecer un patrn claro de cuando mover estos depsitos y cuando dejarlos ah para darles oportunidad de ser confirmados el mes siguiente o conciliados el mes siguiente. Ya que le dejan al criterio del oficial si sacarlo el primero de cada mes o sacarlos todos hasta el mes siguiente. Igualmente, los usuarios utilizan distintas formas de representar los depsitos con referencia bancaria repetida. Lo que puede causar que el depsito sea confirmado dos veces y que el sistema lo permita, ya que no estn ingresando la misma referencia, y esto puede causar que el producto sea retirado dos veces con el mismo deposito. Este patrn debe ser el mismo para Tegucigalpa, San Pedro Sula y Ceiba, ya que al momento de unificar los depsitos, el reporte puede no detectar esta duplicidad ya que en teora no existe debido a que se verifica por el nmero de referencia. 3.2.3Recepcin de Informacin Virtual e Impresa Para facilitar la revisin de los archivos entregados fsicamente, las solicitudes tambin deberan de entregarse con los documentos virtuales enviados por correo. Ya que el documento virtual acelerara el proceso de revisado, y en caso de haber una solicitud errona, la transcripcin de los datos seria ms veloz.

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3.3 Impacto de la propuesta que representa para la empresa

Esta propuesta no involucra ningn costo adicional ya que es un cambio en los procesos internos del departamento y no comprende la inversin de ningn tipo por parte de la empresa. Para la implementacin de la clasificacin de prstamos, debido a que el programa fue elaborado por el estudiante en el periodo de la prctica, no habr costo financiero ya que este fue entregado al jefe de tesorera al concluir su elaboracin. La implementacin de las mejoras del apartado 3.2 tendran un efecto positivo en el tiempo que los trabajos manuales consumen, ya que estn orientados en el uso apropiada de las herramientas que Celtel ya gozan y no se deben adquirir licencias adicionales ni instalacin de nuevos software. En el caso del proceso de prstamos, el tiempo se ahorrara en ms de un 100%. Anteriormente este proceso tardaba alrededor de un 3 horas en total para transcribir todos los datos, ms el tiempo adicional de su revisin y aprobacin del jefe del rea. Con el formato creado, los montos pueden ser escritos en menos de 10 minutos, y la revisin es mucho ms sencilla ya que obviar algn prstamo sera muy notorio ya que quedaran los campos vacios. Igualmente, el anlisis de este nuevo programa es mucho ms amigable y completo que el anterior, adems que un error por omisin sera ms difcil ya que las tablas fueron integradas. A largo plazo, si todos los programas del departamento de tesorera son automatizados, se podra disminuir el personal, esto traera a la empresa un ahorro aproximado de 10,000 lempiras por oficial.

22 Posibles Beneficios: Ahorro de Tiempo. Minimizacin de errores humanos. El programa contiene formatos condicionales que identifican las variables que pudiesen fallar y disconformidades que pudiesen mostrar. Mayor facilidad en revisiones. Ya que las celdas ya estn sensibilizadas correctamente, la revisin debera ser nicamente en los campos en que se permiten escribir. Mayor facilidad de anlisis. El programa incluye algunas variables que constantemente se revisan con una representacin grafica que ayuda al anlisis. Igualmente una tabla resumen que permite ahorrar tiempo comparar en general los prestamos por moneda y por banco. Efectos No Deseados Mala reaccin de las personas. Las personas pueden sentirse amenazadas al ver que los programas estn siendo automatizados y sentir que posiblemente el personal pueda ser reducidos al no tener tanto trabajo como era necesario anteriormente. Elaboracin tardada de los programas. Los programas pueden tomar un tiempo en crearlos, aunque al culminar su creacin les reduzca los tiempos de los procesos, pueda que no encuentren el tiempo de empezar a elaborar los nuevos programas. Error en la creacin de algn programa. Todos los meses son variables, pueda que tengan ms actividades o menos, por lo que confiar la creacin de un programa

23 solo con un mes, pueda que datos sean omitidos o tomar otros datos en cuenta que en los otros meses no sean relevantes o inexistentes. Dao de algn programa que no pueda ser corregido. Al dejar un programa elaborado por otra persona, pueda que los usuarios que permanezcan en la entidad no sepan como corregirlo, y el programa no pueda ser usado para futuras actividades.

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4. CAPTULO IV Conclusiones
y La prctica profesional desarrollada en el Telefnica Celular S.A. permiti aplicar y desarrollar los conocimientos, destrezas y habilidades adquiridos en el trayecto de la Carrera de licenciatura en Finanzas. y La prctica profesional ayudo al estudiante a desarrollar nuevos conocimientos y adquirir experiencia en el mbito laboral, as como trabajar en equipo y la comunicacin entre compaeros de distintos departamentos, aprendiendo a adaptarse al ambiente de trabajo. y Al final de la prctica, el estudiante fue capaz de conocer los procesos y metodologas de las actividades llevadas a cabo en el departamento de tesorera de Celtel S.A. y Celtel acepto las actividades y propuesta de mejora y las implemento ya que estas causaran un impacto positivo dentro de la empresa.

Recomendaciones
Mantener empleados capacitados con la herramientas de Microsoft para lograr mayor eficiencia a la hora de trabajo.

Aplicacin de las 5s en los documentos. El departamento debera mantener documentos archivados de manera ms coherente y clasificada para evitar acumulacin o extravi de documentos, y lograr su identificacin ms fcilmente.

25 Igualmente un control detallado virtual, ya sea en una base de datos en Microsoft Access o Excel para que puedan ser ubicadas con mayor facilidad.

Identificar una manera ms eficiente para recoger firmas para autorizaciones o dems, ya que al faltar una de las personas autorizadas, ya sea a la empresa o que esta est en una capacitacin o reunin, los procesos del departamento son atrasados.

Descentralizar las funciones del jefe de tesorera ya que este ahorrara tiempo, liberara la presin del trabajo inmediato, puede dedicarse a otras funciones ms importantes. Y al mismo tiempo el empleado incrementara la participacin y su motivacin incrementara.

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BIBLIOGRAFIA
Tigo. (s.f.). Mundo Tigo: Qu es Tigo. Recuperado el 20 de Abril de 2011, de Nosotros: http://www.tigo.com.hn/seccion/que-es-tigo-869 Tigo. (s.f.). Mundo Tigo: Conocenos. Recuperado el 20 de abril de 2011, de La empresa: http://www.tigo.com.py/seccion/la-empresa Tigo. (s.f.). Intranet. Recuperado el 27 de Abril de 2011, de cobertura: intranet.tigo.com.hn Tigo. (s.f.). Intranet:Tesoreria. Recuperado el 09 de mayo de 2011, de Documentos: intranet.tigo.com.hn CASA. (s.f.). auditoria20101. Recuperado el 17 de Mayo de 2011, de

auditoria20101.wikispaces.com/file/view/resumen%2Bcoso%2Bsox.docx

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ANEXOS Anexo 1
Liquidacin de Viaje

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Anexo 2
Manual de procedimientos y poltica de pagos.

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31

32

Anexo 3
Crditos por Bancos

Amortizaciones del mes

33 Prstamos por Pagar del Mes.

34

Anexo 4
Programa Financiero Creado Tabla Resumen

35 Resumen entre los prstamos de tasa de cambio y tipo de tasa

Tabla Maestra

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37

Anexo 5
Manual de programa de prstamos