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FLUXO DE CAIXA FINANCEIRO

FERRAMENTAS TEIS PARA MELHORAR O DESEMPENHO E AGILIZAR PROCESSOS

a previso de entradas e sadas de recursos monetrios, por um determinado perodo. Essa previso deve ser feita com base nos dados levantados nas projees econmico-financeiras atuais da empresa, levando porm em considerao a memria de dados que respaldar essa mesma previso. O principal objetivo dessa previso fornecer informaes para a tomada de decises, tais como: prognosticar as necessidades de captao de recursos bem como prever os perodos em que haver sobras ou necessidades de recursos; aplicar os excedentes de caixa nas alternativas mais rentveis para a empresa sem comprometer a liquidez. Resumidamente, podemos afirmar que FLUXO DE CAIXA a demonstrao visual das receitas e despesas distribudas pela linha do tempo futuro. Para a montagem da projeo do fluxo de caixa devemos considerar os seguintes dados: Entradas a) contas a receber b) emprstimos c) dinheiro dos scios Sadas a) contas a pagar b) despesas gerais de administrao (custos fixos) c) pagamento de emprstimos d) compras vista O fluxo de caixa considerado um dos principais instrumentos de anlise e avaliao de uma empresa, proporcionando ao administrador uma viso futura dos recursos financeiros da empresa, integrando o caixa central, as contas correntes em bancos, contas de aplicaes, receitas, despesas e as previses. As decises relacionadas a compra, venda, investimentos, aportes de capital pelos scios captao ou pagamento de emprstimos e desinvestimentos, constituem um fluxo contnuo entre as fontes geradoras e as utilizadoras de recursos. Deve e

pode ser utilizado por empresas de qualquer porte dada a sua importncia e simplicidade. Entre os Micro e Pequenos Empresrios se a sua necessidade ainda no foi sentida, com certeza foi intuda. A projeo do fluxo de caixa permite a avaliao da capacidade de uma empresa gerar recursos para suprir o aumento das necessidades de capital de giro geradas pelo nvel de atividades, remunerar os proprietrios da empresa, efetuar pagamento de impostos e reembolsar fundos oriundos de terceiros. Na projeo do fluxo de caixa, indicamos no apenas o valor dos financiamentos que a empresa necessitar para desenvolver as suas atividades, mas tambm quando ele ser utilizado. Percebemos at agora que o fluxo de caixa olha para o futuro retratando a situao real do caixa na empresa, no podendo ser confundido com os registros contbeis que se ocupam do passado e incorporam categorias relacionadas ao patrimnio fsico da empresa, como por exemplo, o Ativo Imobilizado. A projeo pode ser realizada ms a ms, trimestre a trimestre ano a ano ou at mesmo em bases dirias. Alm de permitir analisar a forma como uma empresa desenvolve sua poltica de captao e aplicao de recursos, o acompanhamento entre o fluxo projetado e o efetivamente realizado, permite identificar as variaes ocorridas e as causas dessas variaes.

O fluxo de caixa construdo a partir das informaes relativas a todos os dispndios e entradas de caixa j conhecidos e dos projetados. Para a elaborao do fluxo de caixa, a empresa precisa dispor internamente de informaes organizadas que permitam a visualizao das contas a receber, contas a pagar e de todos os desembolsos geradores dos custos fixos. A forma de obteno e organizao dessas informaes auxiliares, passam pela utilizao de ferramentas de gesto, cuja forma depender do tipo da empresa, do seu porte e disponibilidade financeira. O fluxo de caixa um grande sistema de informaes para o qual convergem os dados financeiros gerados em diversas reas da empresa. A maior dificuldade para se ter um fluxo de caixa realmente eficaz gerenciar adequadamente este sistema de informaes. Na grande maioria das Micro e Pequenas Empresas tudo pode ser resolvido com a utilizao de simples planilhas. Como voc leu at aqui, entendo que est interessado no assunto, vou recompensa-lo, clique aqui e faa o download de um exemplo de controle de contas receber/pagar e contencioso, de graa e pode ser modificado ao gosto e necessidades de cada um. Se tiver alguma dificuldade para utiliza-lo entre em contato, teremos imenso prazer em atender. Do exposto, infere-se que o fluxo de caixa uma simples, mas

Projeo do Fluxo de Caixa

extremamente til e poderosa ferramenta de planejamento financeiro. Com a observao de alguns princpios, ele poder trazer benefcios significativos para a sua empresa. Tambm dispensa grandes investimentos em informtica para poder operar satisfatoriamente. De fato, a principal condio para o sucesso do fluxo de caixa a existncia de uma cultura de planejamento. Corroborando a afirmao da simplicidade do fluxo de caixa e da dispensa de grandes investimentos computacionais, vamos exibir em seguida um modlo de fluxo de caixa,no caso , dirio, desenvolvido totalmente em EXCEL, adotando-se o mtodo direto, que consiste em apresentar a partir de um saldo inicial, as entradas e sadas de caixa at a determinao do saldo final, sendo a forma mais utilizada de sua apresentao. Levamos em considerao a sua destinao, micro e pequenas empresas, portanto, adapta-se s caractersticas de gesto do caixa nas empresas desses segmentos.

Propositalmente apresentamos o modlo sem dados, se voc tiver interesse em conhecer o seu funcionamento, basta clicar aqui e fazer o download do sistema completo em verso demo. Se acontecer alguma dificuldade para entende-lo entre em contato, teremos imenso prazer em atender. D um olhada nos grficos correspondentes a cada um dos meses, modifique os dados nas planilhas e veja o resultado no grfico, so muito teis para facilitar o entendimento do que acontece com o fluxo de caixa. J que chegou at aqui, sugiro que espie as Dicas e os

Artigos/Publicaes, podem melhorar a sua compreenso sobre o assunto.