Thursday, November 26, 2009

Requisitos para formar una Cooperativa de Ahorro y Crdito

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Si deseas formar una cooperativa de ahorro y crdito, debes seguir ciertos pasos, pero primero debes tomar en cuenta la legislacin de bancos al respecto. En efecto, siendo una cooperativa de ahorro y crdito captaran dinero del publico (los socios de la cooperativa), por lo que efectuaran lo que en derecho se llama intermediacin financiera lo cual regula la Superintendencia de Banca y Seguro (SBS) En este articulo, analizaremos las leyes aplicables de manera general regidas por SBS de manera sucinta y didctica. Empecemos: La legislacin bancaria peruana. La regulacin bancaria peruana est contenida en el texto concordado de la Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgnica de la Superintendencia de Banca y Seguros (Ley 26702) Los sujetos que realizan en Per actividad bancaria o de intermediacin financiera. Los sujetos que realizan actividad bancaria en el Per son los siguientes: Empresa Bancaria Empresa Financiera Caja Rural de Ahorro y Crdito Caja Municipal de Ahorro y Crdito Caja Municipal de Crdito Popular Empresa de Desarrollo de la Pequea y Micro Empresa, EDPYME Empresa de Arrendamiento Financiero Empresa de Factoring Empresa Afianzadora y de Garantas Empresa de Servicios Fiduciarios; y

Las Cooperativas de Ahorro y Crdito: que pueden operar con recursos del pblico, entendindose por tales a las personas ajenas a sus accionistas, si adoptan la forma jurdica de sociedades cooperativas con acciones. Sus caractersticas son las siguientes: 1) El capital social de estas sociedades cooperativas se encuentra representado por acciones sociales, regidas por la presente ley y por el rgimen de sociedades annimas de la Ley General de Sociedades; 2) Se encuentran obligadas a constituir la reserva legal a que se refiere el artculo 67 de la ley de Banca y Seguro, sin que les corresponda constituir reserva cooperativa alguna; 3) La administracin de estas sociedades cooperativas se rige por las normas de la Ley General

de Sociedades, rgimen de sociedades annimas; 4) Las cooperativas pueden realizar las operaciones sealadas en los numerales 2, 3b), 4, 6, 11, 15, 23, 28, 29 y 39 del artculo 221 y en el numeral iii del inciso 14 del artculo 275 de la presente ley. Las dems operaciones sealadas en el artculo 221 tambin podrn ser realizadas por estas empresas cuando cumplan los requisitos contenidos en el artculo 290; 5) Sern de aplicacin a estas sociedades las normas contenidas en la presente ley; y se encuentran sujetas a la supervisin directa de la Superintendencia. No se rigen por la Ley General de Cooperativas, texto nico ordenado aprobado por decreto supremo 074-90-TR. Requisitos y procedimientos para la instalacin de una cooperativa de ahorro y crdito en el Per Se forma la cooperativa bajo la Ley General de Cooperativas, y para poder funcionar se debe recabar previamente de la Superintendencia, las autorizaciones de organizacin y funcionamiento, cindose al procedimiento que dicte la misma con carcter general. En la denominacin social de las empresas debe incluirse especfica referencia a la actividad para que se las constituye, aun cuando para ello se utilice apcopes, siglas o idioma extranjero. Les es prohibido utilizar la palabra central, as como cualquier otra denominacin que confunda su naturaleza. En la denominacin social es obligatorio se consigne expresamente la expresin que refleje la naturaleza de la empresa, segn corresponda. Para el funcionamiento las empresas y sus subsidiarias, se requiere que el capital social, aportado en efectivo, alcance las siguientes cantidades mnimas. Capital Inicial de la cooperativa de ahorro y crdito De acuerdo a la Ley N 26702 Ley de Bancos. Seccin Primera, Titulo I, Captulo I, una Cooperativa de Ahorro y Crdito, autorizada a captar recursos del pblico requiere un capital inicial de S/. 678 000,00 El Organismo de Supervisin Bancaria en el Per El organismo encargado de la supervisin bancaria en el Per es la Superintendencia de Banca Seguros y AFP. La Superintendencia es una institucin de derecho pblico cuya autonoma funcional est reconocida por la Constitucin Poltica del Per. Sus objetivos, funciones y atribuciones estn establecidos en la Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgnica de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP. Reglamentos aplicables a la intermediacin financiara La normativa que regula el trabajo de las cooperativas de ahorro y crdito puedes consultarla en el sitio WEB de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP: www.sbs.gob.pe.