‘22/09/2020 Solugso Dominio Atendimento EE Acessar Suporte Central de Solucées sgsc/faces/index html) Ucentral/faces/central-solucoes.html) + Autenticar Vloginhtm)) Central Ucentral/aces/central-solucoes html) /Escrita(central-solucoes-resutados htmPmoduleSolucao=2) /Solugéo [=| este QQ Qual sua ditvida? PR - Como ¢ realizado 0 calculo do percentual de redugao do ICMS dentro do Simples Nacional 2018 para empresas do Parana? Essa solugo é exclusiva para o estado do Parand. OBS: Quando a empresa estiver enquadrada no Anexo III, Segdo V, Tabela I ou 3, somente seré realizada a reducio da Base de calculo do ICMS quando o servico prestado teve origem na UF do PR. Quando a origem do servigo teve inicio em UF diferente de PR, a base de célculo do ICMS néo teré reducdo. 1° Passo Antes de realizar a apuragio vocé deve avaliar se a informagio da Aliquota do ICMS esté informada para o proprio estado na tabela do Simples Nacional. 1 — Acesse 0 menu ARQUIVOS, submenu TABELAS, submenu SIMPLES NACIONAL ¢ clique em INFORMAGOES ESTADUAIS; 1.2 Localize 0 cadastro do estado do Parand, no campo ALIQUOTA ICMS, selecione a opcao “Tabela do Proprio Estado’ e no campo TABELA, selecione a opgiio ‘Geral’; Esta resposta fo til para vocd? Gh Fale com o suporte hitpsisuporte dominiaatencimento.com:82icentralifacesisolucao.himI?codl 18‘2210912020 Solugio [2] informacées Estaduais fee Editar Vigéneias Uitagem >> Dale oven} _k | «| >> | 91] Nova Viggncia Desctgfo: rapes confomme LC 15572016 ee velit Viggncia AlfquotelOMS; _[Tabela da prdpio estado ~] | Tabela eral z TF Uti subtites: 1 Peimiterecolhimento com valor fio Val fio por Tipo 1,3 — Clique no botdo [Gravar] para coneluir. OBS: Se néio for selecionada essa op¢ao na tabela do Estado o sistema nao calcularé a redugiio do ICMS. 2° Passo: 0 céleulo demonstrado nessa solugio, ser somente quando a Receita Bruta Acumulada dos thtimos 12 ‘meses, se enquadrar nas faixas 3, 4, 5 6. Para realizar a redugdo na 6° faixa, deve ser selecionada a opgo '[x] Quando enquadrada na 6° faixa, aplicar a redugio da 5° faixa na base de célculo do ICMS', na tabela do Simples Nacional, boto [Aliquota Estadual...) Entio primeiramente, identifique a Receita Bruta Acumulada dos iiltimos 12 meses no respectivo periodo de apuracdo (anote esse valor), e verifique se esta nas faixas citadas (anote a faixa de enquadramento), caso sim, prossiga para a andlise 3. ‘Total de Recetas Brits (9) Mercado iene Vercado Bitino Ta Receite Brute do periodo de Anuracdo (RPA) - Regime de Competénce 63.947,00 0,00 63.947,00 0,00 655,000,00 0.00901 3723.00 3 E 0,00 a 180.009,00 Receita brute acumulada no ano-cdendatio corrente (RBA) §3.047,00 0,00 _63.947,00 Receite brute acuiulada no ano-calendio anterior (RBA) 655,000.00 0,00 655.000,00 \alorida Fala nos itinas 12 meses: 0,00 . Fatorr 1.00, etaesposts fol para woes? Fale com o suporte t ov hitpsiisuporte dominioatencimento.com:82icentraifacesisolucao.himI?codigo=4467 2182109/2020 Solo func Soa arew: [reulCréds SSS HIOEISES soya. [BepdoT Recslon decorates da everca de wercadatee Bo elas a nbstupzoUiusia 0803] AligoiaEviadal. | Taek: [Tae -Sewsbamugsobs® | get Pec (2018-53 abr OS ita = abr ‘Afgiola|__Vabr ded Fecha Faia Pevcertal de eat dos bios 7 a a nt eNO aM Tanan0 ot e000 H 3BILc0001 4 enn 00 | inp) | Cou COFINS Pi | INSS/OPP | IcMS | 4 200) 35) W274 276 a ae} 3° Passo: 3.1 = Acesse o menu ARQUIVOS, submenu TABELAS, submenu SIMPLES NACIONAL, submenu TABELAS, opgao A PARTIR DE 2018; 3.2- Informe o Anexo, Segio e Tabela conforme a apuragiio realizada no periodo (esse cdleulo sera para os Anexos Ie II); 3.3 - Acesse o botio [Aliquota Estadual], identifique a faixa de enquadramento da empresa para 0 periodo ¢ anote os valores das colunas ALIQUOTA NOMINAL PR e VALOR A DEDUZIR PR conforme a faixa de enquadramento. sta resposta fo til para voce? be hitpsiisuporte dominioatencimento.com:82icentraifacesisolucao.himI?codigo=4467 Fale com o suporte 38‘22/09/2020 Solugio [] Aliquota Estadual - Simples Nacional nese: finevol-Comico Septic: [BepSo1- Aeceites deccrentes da revende de rmeicadorias nd suptas subsituigs Pape Tatela. |Tebea T Sew sibstuiSo tata Estads: Fecime: [Berd | Peviodoinciat: [OV/20T8 Period tna [COVO000 «| >| ~ Patcenualde Repatice dos Tibutos ees Fea] De até | IGS | Redo | Aliqnta | Valve =) | a ooo Te200n00 34.00 TOLO] — Iseng8 O00 78000007 360.000,00 —34.00 100,00 Ieenp3a 0.00 1 om on) 72a Sooo 7000 72000007 1-300,000. ro 1436140 at in are RA oo C000 000 OBS: Caso a empresa se enquadre na 6° faiva, vocé pode selecionar a op¢ao '[x} Quando enquadrada na 6° faixa, aplicar a reducdo da 5° faixa na base de célculo do ICMS', para que o sistema realize 0 céleulo da reducio da base de céilculo do ICMS com o mesmo céieulo realizado para a 5° faixa. 4° Passo: Os valores encontrados no item 3.3 acima, aplique na seguinte formula: Aliquota efetiva ICMS PR = (RBT12 * Aliq- PD) / RBT12, onde: RBT12 = Receita Bruta Total acumulada nos 12 meses anteriores ao periodo de apuragao. Caso este valor seja igual a 0,00, devera considerar 1,00. Alig = Aliquota PD = Valor a Deduzir PR, conforme item 3.3 minal PR, conforme item 3.3 Para esse exemplo, utilizaremos os seguintes valores: Anexo I, Segio I, e Tabela I Receita Bruta Acumulada dos iltimos 12 meses = RS 655.000,00 Faixa de enquadramento ~ 3° | . , Aliquota Nominal PR da 3° Faixa nee ‘alpina wore? Fale com o suporte Valor a Deduzir PR da 3° Faixa = R$ 11.434,60 oP hitpsiisuporte dominioatencimento.com:82icentraifacesisolucao.himI?codigo=4467 48‘22/09/2020 Solugso Aplicando estes valores a formula temos a ‘Aliquota efetiva ICMS PR’ no valor de 1,4333% 5° Passo Apés encontrar a "Aliquota efetiva ICMS PR" deve verificar conforme faixa de enquadramento da RBT12, se a aliquota encontrada nao é superior 4 da tabela abaixo: Percentual de ICMS a ser observado Receita Bruta em 12 meses (em R$) pelas empresas optantes do Simples Nacional no Estado do Parani Até 180,000,00 Isencio De 180,000,01 a 360.000,00 Isengao De 360,000,01 a $40.000,00 0.804% De $40,000,01 a 720.000,00 1,284% De 720,000.01 a 900,000,00 1,596% De 900,000,01 a 1.080.000,00 1,824% De 1.080,000,01 a 1.260.000,00 _2,196%. De 1.260,000,01 a 1.440,000,00 2.484% De 1.440,000,01 a 1.620.000,00 2.724% De 1.620,000,01 a 1.800.000,00 -2,904%, De 1.800,000,01 a 1.980.000,00 _3,072% De 1,980,000,01 a 2.160.000,00 _3,204% De 2.160,000,01 a 2.340,000,00 3,312%. De 2340,000,01 a 2.520.000,00 3,408% De 2520.000,01 a 2.700.000,00 _3,504%, De 2.700,000,01 a 2.880.000,00 _3,672%. De 2.880.000,01 a 3.060.000,00 3,828% De 3.060,000,01 a 3.240,000,00 3,96% De 3.240,000,01 a 3.420,000,00 4,08% De 3.420,000,01 a 3.600,000,00 4,20% Caso a aliquota encontrada seja superior, vocé deve utilizar nos célculos a seguir a aliquota da tabela, caso seja inferior deve utilizar nos célculos a seguir a "Aliquota efetiva ICMS PR" encontrada. No nosso exemplo, a RBT é de 655.000,00, logo devemos analisar a faixa ‘De 540,000,01 a 720.000,00', onde a aliquota é de 1,284%. Nesse caso, nossa aliquota encontrada 1,4333% ¢ maior que 1,284%, Entdo teremos que utilizar nos célculos seguintes o valor de 1,284%. 6° Passo Encontre a aliquota efetiva do Simples Nacional conforme a Lei Complementar n° 123/2006, aplicar a repartigdo dos tributos, ¢ encontrar a "Aliquota efetiva de CMS", OBS: 0 valor encontrado de “Aliquota efetiva de JCMS" deve ser considerado todas as casas apés.a ta reqosta fil para voce? Fale com o suporte virgula ty GP hitpsIsuporte. dominiaatencimento.com:82icentraifacesisolucao himI?codi 58‘22/09/2020 Solugso Caso possua dividas em como realizar esse célculo, verifique 0 tépico Solugdo Relacionada. Para esse exemplo, a aliquota efetiva do Simples Nacional sera de 7,383969465648855%, Aplicado ao percentual de repartigdo do ICMS para a 3° faixa do nosso exemplo, temos: Aliquota efetiva de ICMS = 7,383969465648855 * 33,50% = 2,4736% EMPRESA EXEMPLO SIMPLES NACIONAL LTDA, Sana yt QP: 39s98.999/001-51 Enssio: 13905/2020, CCompeténdia: 01/2029 bora v9.03:45 MEMORIA DE CALCULO SIMPLES NACIONAL Jade: Table Sen aber ‘alla ds aliqunea Fetive~Tmpastos eterais ‘Aliquotaefetiva = [( Revita Brute Total dos itimos 12 meses Alquota )~ Parcela a Deduzi']| Receita Brita Total ds itimos 12 meses (= Reset Ba Teta do itios 12 ase: essonn( +) peri: 555,00000(+ Reta? 1) igi emia se (=) Alga ramet 950% [=) Renae ts eoazs00f (=) Pevelas deta ‘2em0m0( + ) Resta 2250 Peas dan 9000 (=) amt 2 350 Repariie de alguna laiva para HDS 1RP su COFINS, PIs. _tussicpp (=) Algo eva 738 78 738 1 = () Pace de epa 550% 35m 2 (=) Aliquotaefetiva por imposes: oaosrigicn — O2SeOHL —OSMTITTIO. O0NRTSST — LODETITS Glee Siler Waco RP cst Corns PIs wissicee [Tc (= Recta Trova To een asa 7m «= aa) asm | i (2) Alga eee pringese costes OBESE OSMTITIO% ODES suoeTE | 2arvasTTI (abe e 15s m2 a | aL Sinpleslaconal a reclher 3.95113 7° Passo Agora com os valores encontrados no 5° e 6° Passo, aplicamos a seguinte formula: (1 - (Aliquota efetiva ICMS PR / Aliquota efetiva LC n° 123/2006)) * 100 (1 (1,284 /2,4736)) * 100 (1-0,5191) * 100 0,4809 * 100 sta resposta fi itil para vood? Percentual de Redugo do ICMS de 48,09%-7 GP Fale com o suporte hitpsiisuporte dominioatencimento.com:82icentraifacesisolucao.himI?codigo=4467 28‘22/09/2020 Solugso ‘SIMPLES NACIONAL [Total de Recetas Brutas (RS) Mercado Intemo Nerceco Externo Total JReceta Bruta do periodo de ApuracSo (RPA) - ge de Comootncs 63.947,00 0.00 63.947,00, JReceta bruta acuruleds nos doze meses anteriores 0 perodo de apuracio (RETL2) 655.000,00 0.00" 655.000,00, Fen de Encvatramento: 360,000,01 a 720.000,00 0,00 a 180.000,00 eceta bruta acumulada no ano-alcero Jorrente (REA) 63.947,00 000 83.947, eceta brits acid no ana calicero lnteror (RBA) 655.000,00 0,00 655.000, flor ca Falta nos ions 12 meses 0,00 ator 1,00 lestabelaciment: 9599 EMPRESA EXENPLO SIMPLES NACIONAL LTDA OE: 35909. HOON lanexo: Anexo T- Comérca secco: Seco I - Recetas cecorentes da revenda de mercadorias no sujtas @substtuicdo buts, excetn as recetas decorentes de exoortacéo rab: ‘Tabels 1 - Sem substituiio trbutira 7,383964656489 Sinplestlacional Tota: 3.961,13 63.947,00 Alguot RP) cs _COFINS PIs mss/cP> Iovs ‘Tibutedo”Tibitado—“Trbutado’“Tibutado”—Trbutado—Reducdo 63.947,0063.947,00 63.047,00 63.947,00 62.047,00 —33.194,89 0406118321 0,25e438031 0,940717710 0,203707557 3,101267176 2473629771 259,70 165,28 601,596 130,32 «1.98317 821,12 loutios Ncrscimos: 0,00 loutres Deducbe 0,00 alr Dei 0,00 Valor Fixo 10s: 0,00 falor Fao TSS: 0,00 mples Nacional a recolher: 3.961,13 ® Usgsc/taces/cad-sschtmlsistemalD=181cadSscForm:modulo=2) 3 (mailto:?Subject=

PR - Como ¢ realizado o célculo do percentwal de redugao do ICMS dentro do Simples Nacional 2018 para empresas do Parand?

&Body=Acesse a solucio: httpsi//suporte dominioatendimento.com:82/central/faces/solucao html?codigo=4467) e 8 Solucgées Relacionadas Quais as principais mudangas para o Simples Nacional 2018? ta resposta foi il para voce? Fale com osuporte Geenraiaces/olveaohineodign=8372) fly CB pe hitpsiisuporte dominioatencimento.com:82icentraifacesisolucao.himI?codigo=4467 78229092020 Sout [Ef PesemaseRespostas - Simple Nacional 2020 Ucentral/faces/solucao html?codigo=4458) Ucontral/faces/solucao.htmi2codigo=4464) Esta resposta fo til para vocd? bo hitpsiisuporte dominioatencimento.com:82icentraifacesisolucao.himI?codigo=4467 GB Agenda de Treinamentos ao Vivo da Escrita Fiscal ¢ EFD-Reinf - Novos Horirios Disponiveis, Fale com o suporte ae