INDICADOR A SER ACOMPANHADO

PRODUTIVIDADE DO TRABALHO
=
faturamento bruto - custos variáveis
pessoas ocupadas
 FATURAMENTO BRUTO

Valor total da venda de produtos e serviços durante o mês,

ou seja, faturamento total do período.
Unidade de medida: R$

Não se consideram receitas extraordinárias com

venda de ativos ou com aplicações financeiras.
 CUSTOS VARIÁVEIS
Custos ou despesas que variam de acordo com o nível de atividade da
empresa. Seus valores dependem diretamente do volume de vendas
efetivado num determinado período, como matéria-prima, comissões de
vendas etc. (regime de competência).
Não inclui custos fixos como salários, aluguéis e outros.
Unidade de medida: R$

Água e luz poderão ser considerados custos variáveis para alguns

negócios mas custos fixos para outros. Exemplos:
Salão de beleza: água e luz são custos variáveis
Escritório de engenharia: água e luz são custos fixos
 LEVANTAMENTO DOS CUSTOS

Custos variáveis

Total de custos variáveis R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ -

Comissões sobre as vendas
Impostos sobre as vendas (ICMS, PIS, Cofins, IPI, ISS)
Custos dos produtos ou serviços (matérias-primas, insumos,
aquisição do produto)
Embalagens
Taxas de cartão de crédito ou boletos
Fretes e logística de entrega
etc.
 LEVANTAMENTO DOS CUSTOS
Custos Fixos
Total de custos fixos R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ -
Aluguel
Condomínio
IPTU
Salários
Encargos sobre salários (férias, 13º salário, FGTS, rescisões contratuais)
Contabilidade
Internet
Telefone
Água* (verificar se é custo fixo ou variável para o tipo de negócio analisado)
Energia elétrica* (verificar se é custo fixo ou variável para o tipo de negócio
analisado)
Material de escritório
Manutenções
Propaganda
Serviços de apoio e proteção ao crédito
Associação comercial e sindicatos
Treinamentos
Remuneração dos sócios (pró-labore)
Seguros
Despesas bancárias
Juros
etc.
 PESSOAS OCUPADAS
Número de pessoas que trabalham na empresa por pelo menos uma hora por semana,
remuneradas ou não, independentemente de terem ou não vínculo empregatício formalizado.

INCLUI NÃO INCLUI

Sócios e proprietários Estagiários e menores aprendizes

Pessoal terceirizado de manutenção

Familiares que estejam ocupados na empresa
e reparação na empresa

Pessoas de férias Prestadores de serviço com

características de não subordinação
Pessoas em licença de até 15 dias
Pessoas em licença remunerada por
Profissionais da Lei do Salão Parceiro mais de 15 dias (licença maternidade e outras)