1 Download e Instalação

Download e Instalação

• O contribuinte deve acessar o site da Receita Federal

(http://receita.economia.gov.br/interface/cidadao/irpf/2019/
download ) e baixar o programa para fazer a declaração do
Imposto de Renda (IR) de 2019.

• Na página, o usuário deve clicar na opção "download do

programa", na aba IRPF 2019. Na sequência, é preciso
escolher qual o sistema operacional do computador que está
baixando o programa.

• O usuário será direcionado para outra página, na qual

deverá fazer o download do programa.
Download e Instalação
 Download e Instalação

• Com o programa baixado e instalado na máquina, logo na

primeira tela do software, o contribuinte deverá optar entre
importar dados da declaração do ano anterior ou preencher
uma do zero.
• Quem está entregando o IR pela primeira vez deve escolher
a opção "Criar Nova Declaração".
 Download e Instalação

• A tela seguinte permite que o contribuinte escolha que tipo

de declaração vai fazer.

• Escolha a opção "Declaração de Ajuste Anual" e inclua nome

e CPF.

• Uma caixa de diálogo recomendará o preenchimento de

todas as fichas nas telas seguintes para, no final, escolher
entre os modelos simplificados — com desconto de 20% dos
rendimentos tributáveis — ou completo — com direito a todas
as deduções legais.
2
Identificação do Contribuinte
 Identificação do Contribuinte

• É preciso informar os dados pessoais para começar a

declaração

• As etapas de preenchimento da declaração do IR são

divididas em fichas, exibidas na barra esquerda do programa.

• A primeira delas é destinada à identificação do contribuinte.

É preciso clicar no ícone, no centro da tela, e informar dados
como nome, data de nascimento e título de eleitor.

• Nesta tela também devem ser inseridos endereço completo e

profissão. Alguns dados podem ser preenchidos
automaticamente: o programa dá a opção de recuperar os
dados da declaração do ano anterior já salvos no
computador.
Identificação do Contribuinte
3
Dependentes e Alimentados
 Dependentes e Alimentados

• É preciso ter atenção sobre quem pode ser incluído como dependente na
declaração
• Após a identificação, o contribuinte deve fornecer informações sobre
dependentes, caso tenha. Para isso, é preciso clicar na segunda aba da
barra esquerda, "dependentes". Após, clique em "novo" no canto inferior
direito da tela.
 Dependentes e alimentados
Podem ser dependentes, para efeito do imposto sobre a renda:

• Companheiro(a) com quem o contribuinte tenha filho ou viva há mais de 5 anos,

ou cônjuge;
• Filho(a) ou enteado(a), até 21 anos de idade, ou, em qualquer idade, quando
incapacitado física ou
• mentalmente para o trabalho;
• Filho(a) ou enteado(a), se ainda estiverem cursando estabelecimento de ensino
superior ou escola técnica de segundo grau, até 24 anos de idade;
• Irmão(ã), neto(a) ou bisneto(a), sem arrimo dos pais, de quem o contribuinte
detenha a guarda judicial, até 21 anos, ou em qualquer idade, quando
incapacitado física ou mentalmente para o trabalho;
• Irmão(ã), neto(a) ou bisneto(a), sem arrimo dos pais, com idade de 21 anos até 24
anos, se ainda estiver cursando estabelecimento de ensino superior ou escola
técnica de segundo grau, desde que o contribuinte tenha detido sua guarda
judicial até os 21 anos;
• Pais, avós e bisavós que, em 2017, tenham recebido rendimentos, tributáveis ou
não, até R$ 22.847,76;
• Menor pobre até 21 anos que o contribuinte crie e eduque e de quem detenha a
guarda judicial;
• Pessoa absolutamente incapaz, da qual o contribuinte seja tutor ou curador.

Uma novidade em 2019 é a obrigatoriedade de incluir o CPF de todos os

dependentes, independentemente da idade.
 Alimentados

• Categoria diferente da dos dependentes, alimentandos são

os beneficiários de pensão alimentícia determinada por
acordo com decisão judicial.

• Não há limite de idade nem renda. A inclusão dos dados

deve ser feita na ficha "alimentandos", na aba da barra
esquerda. Ao contrário dos dependentes, não há uma
dedução fixa por alimentando.

• Mas as despesas com instrução e saúde podem ser

deduzidas, desde que determinadas por ordem judicial —
entenda mais sobre isso no capítulo sobre pagamentos deste
passo a passo.
 Alimentados

É preciso ter atenção, uma vez que há diferença entre

dependente e alimentando
 Alimentados

• Para incluir um alimentando, basta clicar em

"novo", no canto inferior direito, e inserir nome, CPF
e data de nascimento.

• Também é preciso detalhar se a pessoa é residente

no Brasil ou no exterior.

• A omissão de dados sobre alimentandos é um dos

erros mais comuns que levam o contribuinte a cair
na malha fina.
4 Rendimentos
 Rendimentos

Há diferença na hora da declaração se valores foram recebidos de

pessoa jurídica ou física

Rendimentos recebidos de pessoa jurídica:

• O programa para preenchimento da declaração conta com

seis fichas para informações sobre rendimentos.

• Para quem é funcionário de uma empresa, a principal tela a ser

preenchida é a de rendimentos tributáveis recebidos de pessoa
jurídica.

• Todos os dados para o preenchimento da ficha estão no informe

de rendimentos, que deve ser entregue pelos empregadores até
o último dia de fevereiro.

• Para inserir uma fonte pagadora, clique em "novo", no canto

inferior direito, e preencha os campos.
Rendimentos
 Rendimentos

• A ficha tem duas abas, uma para o titular e outra para os

dependentes.

• Um dos erros mais comuns é não incluir os rendimentos dos

dependentes.

• Esses ganhos devem ser inseridos, mesmo que não somem a

renda mínima obrigatória para declaração do Imposto de
Renda, pois serão somados no cálculo do tributo, no fim do
processo.

• A inclusão dos dados é feita da mesma forma.

 Rendimentos

Rendimentos recebidos de pessoa física e do exterior:

• Quem é profissional autônomo ou proprietário de imóvel

alugado, por exemplo, deve preencher os ganhos com essas
fontes na ficha de rendimentos de pessoas físicas.

• É possível importar os dados diretamente do programa do

carnê-leão, utilizado por profissionais autônomos.

• O preenchimento manual também está disponível.

• O procedimento para inclusão de rendimentos de

dependentes é semelhante ao da ficha de rendimentos de
pessoas físicas: basta clicar na aba "dependentes" para inserir
as informações.
Rendimentos
 Rendimentos
• Nesta tela, também devem ser inseridos eventuais ganhos no
exterior, inclusive representações diplomáticas e organismos
internacionais, observados os acordos, tratados e
convenções internacionais firmados entre o Brasil e o país ou
organismo de origem dos rendimentos, ou a existência de
reciprocidade de tratamento.

• É importante lembrar que os rendimentos em moeda

estrangeira decorrentes de venda de bens ou de ações
devem ser inseridos em outra ficha, dedicada às informações
sobre ganho de capital.

• Os rendimentos em moeda estrangeira devem ser

convertidos em dólar americano de acordo com o câmbio
da data do recebimento e, depois, em reais, seguindo o valor
para compra fixado pelo Banco Central para o último dia útil
da primeira quinzena do mês anterior ao do recebimento do
dinheiro.
 Rendimentos

Rendimentos isentos e não tributáveis:

• Apesar de não estarem sujeitos à cobrança de imposto, os

rendimentos isentos devem ser relacionados nesta ficha.

• Caem nesta categoria as receitas de fontes como bolsas de

estudos, rendimento da caderneta de poupança e heranças.

• Também entram nesse quadro os rendimentos com

alienações de bens de pequeno valor (até R$ 20 mil para
ações e até R$ 35 mil para demais casos).

• Lucros maiores devem ser informados na seção de ganho de

capital.
Rendimentos
 Rendimentos
Rendimentos isentos e não tributáveis:

• Assim como nas outras fichas, os ganhos de

dependentes devem ser informados em alguns
casos.
• Por exemplo, maiores de 65 anos têm direito à
isenção caso recebam benefício de até R$
1.903,98 por mês, durante o ano-calendário de
2017.
• Caso o contribuinte tenha colocado pais ou avós
como dependentes, deve informar esse valor na
opção 10: "Parcela isenta de proventos de
aposentadoria".
• Essa ficha agora tem duas abas: "Rendimentos" e
"Totais". As informações são inseridas pelo
contribuinte na aba "Rendimentos", selecionando
o Tipo de Rendimento.
Rendimentos
 Rendimentos

Rendimentos com tributação exclusiva na fonte:

• A maior parte dos itens desta ficha — como décimo terceiro

salário — é de preenchimento automático.

• As informações são transportadas de outros formulários da

declaração. São de preenchimento manual, no entanto,
itens como a participação nos lucros e resultados.

• Para incluir, basta clicar no ícone ao lado da linha

correspondente.
 Rendimentos

• Assim como a de rendimentos isentos, essa ficha agora tem duas abas:
"Rendimentos" e "Totais".

• As informações são inseridas na aba "Rendimentos", selecionando o Tipo de

Rendimento.
 Rendimentos

• Rendimentos com imposto com exibilidade suspensa:

• A ficha só será utilizada por contribuintes que tenham alguma

cobrança de imposto contestada na Justiça.

• São tributos que existem, mas ainda não podem ser

cobrados.

• Nesse caso, é preciso preencher as informações da fonte

pagadora e o valor do imposto retido.

• Quem não se enquadra nesta situação pode deixar a ficha

em branco.
Rendimentos
 Rendimentos

Rendimentos recebidos acumuladamente:

• Nesta tela, é preciso informar o valor recebido de salários ou

pensões referentes a anos anteriores, que foram depositados
de uma só vez no ano anterior.

• O mecanismo foi criado para evitar a tributação excessiva,

caso os ganhos fossem acrescentados aos rendimentos
tributáveis de pessoa jurídica.

• É possível incluir dados do titular ou dos dependentes.

Rendimentos
 Rendimentos

• O programa da Receita oferece duas opções de tributação

para esses casos:

• Ajuste anual (em que o valor é acrescido aos rendimentos

tributáveis);e

• Exclusiva na fonte (em que se aplica uma fórmula para

cobrança do tributo exclusivamente na fonte).

• O ideal é fazer a simulação dos dois tipos.

5 Imposto Pago / Retido
 Imposto pago / retido

• Parte da tela é preenchida automaticamente pelo

programa da Receita
• A tela é de preenchimento automático, com a
exceção de casos de impostos pagos no exterior.

• É possível incluir tributos recolhidos em países onde haja

reciprocidade de tratamento.

• Nesses casos, é possível compensar o valor, desde que

não sujeito à restituição ou compensação no país de
origem.

• A lista dos 30 países com os quais o Brasil tem acordo

está disponível na página de ajuda do programa de
preenchimento da declaração.
Imposto pago / retido
6 Pagamentos
 Pagamentos

• Neste campo, contribuinte deve prestar

contas sobre gastos como saúde e
educação.

• Nesta ficha, devem ser informados despesas

com educação, saúde, planos de
previdência e outros gastos, como pensão
alimentícia.

• Vale lembrar que, no caso da pensão

alimentícia, só é dedutível o valor
determinado por ordem judicial: pagamentos
efetuados por acordo informal não entram
no cálculo do desconto.
Pagamentos
7 Doações
 Doações
Há diferença entre doações para instituições de caridade e
partidos políticos

• O programa de declaração conta com duas fichas para

inclusão de doações.

• A primeira delas é destinada a repasses para instituições de

caridade e outras causas.

• A Receita limita os tipos de doações válidos para dedução a

categorias como incentivo aos esportes, à cultura e ações no
âmbito do estatuto do idoso.

• A lista completa está disponível no software da declaração.

Para acrescentar estas informações na declaração, clique na
opção "novo" na parte inferior do programa.

• Em seguida, escolha o tipo de doação, na aba "código".

Doações
 Doações
• Doações a partidos políticos:
• Para declarar doações a candidatos ou partidos políticos, o contribuinte deve
acessar outra ficha, dedicada exclusivamente a esse tipo de informação. O
formulário é mais simples: basta incluir nome, CNPJ do comitê ou partido e data
da doação. Este é o último campo da barra vertical da esquerda.
8
Bens, Dívidas e Ganhos de Capital
 Bens, dívidas e ganhos de capital
Caso o contribuinte tenha tido lucro com a venda de um bem, deve declarar à
Receita

Bens:

• No Brasil, não há tributação sobre o patrimônio. Há incidência de imposto, no

entanto, sobre o chamado ganho de capital — o lucro com a venda de um
determinado bem.

• Por isso, é importante manter atualizadas as informações sobre bens e direitos,

como imóveis e ações. Esses dados são declarados na ficha bens e direitos. Para
incluir um bem, basta clicar em "novo".

• Um dos erros mais comuns de contribuintes é atualizar o valor de um imóvel, por

exemplo, de acordo com o preço de mercado

• . O correto é repetir o valor de compra: a exceção fica com os casos em que

tenha sido feito algum tipo de melhoria.

• No caso de um apartamento comprado a R$ 400 mil em 2017 e que tenha sido

reformado por R$ 50 mil em 2018, a declaração ficará da seguinte forma: no
campo "situação em 31/12/207", colocoar o valor de R$ 400 mil.

• Ao lado, no campo "situação em 31/12/2018", colocar o valor de R$ 450 mil.

Bens, dívidas e ganhos de capital
 Bens, dívidas e ganhos de capital
• Dívidas:
• Também é necessário informar a situação, em 31 de dezembro do ano passado,
das dívidas. As informações são fornecidas pelos bancos aos clientes.
• Não entram nesse quadro financiamentos do Sistema Financeiro Habitacional
(SFH), nem dívidas inferiores a R$ 5 mil.
 Bens, dívidas e ganhos de capital

Ganho de capital:

• A declaração da venda de um bem é feita em uma

aba diferente. É preciso ir até a "Ganhos de capital", no
menu à esquerda, e clicar na linha correspondente:
"Bens imóveis", "Direitos/Bens móveis" e "Participações
societárias".

• O preenchimento dos dados é feito exclusivamente por

meio da importação dos dados de outro programa, o
GCAP 2017, disponível neste link:
•
http://receita.economia.gov.br/orientacao/tributaria/p
agamentos-e-parcelamentos/pagamento-do-imposto-
de-renda-de-pessoa-fisica/ganho-de-capital/programa-
de-apuracao-de-ganhos-de-capital-moeda-
nacional/2017/programa-de-apuracao-dos-ganhos-de-
capital-gcap2017.
Bens, dívidas e ganhos de capital
 Bens, dívidas e ganhos de capital

Atividade rural:

• Em "Atividade Rural", produtores rurais devem

preencher os dados ou importar os dados do
programa AR 2018, disponível no Programa Livro
Caixa da Atividade Rural 2018

•
(http://receita.economia.gov.br/orientacao/tribu
taria/pagamentos-e-
parcelamentos/pagamento-do-imposto-de-
renda-de-pessoa-fisica/livro-caixa-da-atividade-
rural-1/copy_of_program-livro-caixa-da-
atividade-rural-2017-versao-java), para declarar
movimentações como compra e venda de
animais e terrenos.
Bens, dívidas e ganhos de capital
 Bens, dívidas e ganhos de capital

Aplicações em renda variável:

• Estas fichas devem ser preenchidas por quem

investiu no mercado financeiro no ano anterior.

• Há duas abas a serem preenchidas: operações

comuns/day trade, em que são incluídos os
ganhos com vendas de ações e outros ativos,
como ouro; e os rendimentos com operações de
fundos de investimento imobiliário.

• Em ambos os casos, devem ser incluídos os

dados do titular e do dependente.
Bens, dívidas e ganhos de capital
9 Espólio
 Espólio

Declaração do contribuinte falecido deve

continuar sendo feita até a conclusão do espólio

• Em caso de contribuinte que já tenha morrido, a

declaração de Imposto de Renda deve
continuar sendo entregue, enquanto o espólio
não for concluído — processo que pode demorar
anos.

• Para que haja a obrigação, basta que o CPF do

falecido se enquadre em um dos critérios
estabelecidos pela Receita, como, por exemplo,
ter um bem avaliado em mais de R$ 300 mil.

• Nesse tipo de situação, a ficha "espólio" deve ser

preenchida com os dados do inventariante.
10
Revisão e Envio
 Revisão e envio
• Apenas na última etapa o contribuinte opta pela declaração
completa ou simplificada

• Antes de concluir, é importante checar se os dados estão

corretos.

• Um erro de digitação pode ser suficiente para fazer com que

a declaração caia na malha fina.

• Para isso, clique na opção "verificar pendências", também na

coluna da esquerda.

• Caso haja alguma inconsistência, o programa alertará. Em

caso de contribuintes que estão declarando pela primeira
vez, haverá um aviso indicando a ausência do número da
declaração do ano anterior.

• E atenção: o alerta, no entanto, não impede o envio do

formulário.
Revisão e envio
 Revisão e envio
Escolha do modelo, simplificado ou completo:

• Com as informações já preenchidas, é possível verificar qual modelo é mais

vantajoso: simplificado, em que é descontado 20% dos rendimentos tributáveis; ou
completo, com todas as deduções (gastos com educação, saúde etc.).

• Para comparar os modelos, basta clicar na lupa ao lado do item "Opção pela
tributação", na barra da esquerda. Uma nova tela se abrirá com o cálculo do
imposto a restituir ou a pagar, de acordo com o caso. Para ver os detalhes dos
cálculos, role a tela do menu do lado esquerdo e clique em "Resumo da
declaração" e, depois, em "Cálculo do Imposto".

• Nesta tela, também é necessário incluir os dados bancários para depósito da

restituição.

• A Receita acabou com o Receitanet, programa que o contribuinte tinha que

baixar para enviar a declaração. Agora, um botão no lado inferior esquerdo faz
esse serviço: "Entregar declaração".

• Clicando ali, uma nova tela é exibida para seleção da declaração a ser enviada.
Depois de enviada, o contribuinte deve imprimir e guardar o recibo.

• Em caso de haver imposto a pagar, já é possível imediatamente imprimir as guias.

Quem não imprimir pode depois ir ao menu do lado esquerdo e fazê-lo.