ANTECEDENTES

I. La sociedad Aquí Lo Paso Ltda, con inicio de actividades con fecha 01.04.2021 y sujeta al actual régimen del artículo 14 letra A) de la LIR, el giro
de la empresa es Agrícola y Transporte, para el año comercial 2022, proporciona los siguientes antecedentes para determinar las obligaciones
tributarias que afectan a sus propietarios.

II. De acuerdo a los registros contables y documentación de respaldo, los propietarios de la empresa aportaron el capital conforme al siguiente
detalle:

Valores $
Al 31.12.2021

Sociedad No Se que Va Ltda contribuyente del IDPC sujeto al régimen Pro PYME general, del
artículo 14 letra D) N° 3 de la LIR……..…………………………...................................................... 90% 10.275.000
Socia Srta.Empresaria contribuyente del IGC……………………………………………………………… 10% 92.475.000
Total capital aportado…………………………………………………………………………… 102.750.000

III. El RTRE al 31.12.2021 acusa los siguientes saldos:

REX SAC
Acumulado
Acumulado a contar del
hasta el
01.01.2017
31.12.2016
Crédito por
Crédito por IDPC
IDPC
ISFUT
Ley N° Factor 0,369863 0,257473
Detalle CONTROL RAI DDAN Renta Ingresos
RAP 20.780 STUT
exentas no renta No sujeto a
Ley N°
20.899 Restitución
Sujeto a
acumulados
Restitución Con
hasta el
devolución
31.12.2019
Con Con
devolución devolución

Remanente al 31.12.2021 12.985.640 12.728.890 82.160 0 0 51.350 123.240 0 -92.466 29.094.537 113.000.000

IV. CPT positivo final determinado al 31.12.2021, de acuerdo al N°10 del articulo 2 de la LIR e informado en código 645 del
recuadro N° 14 del F-22 AT 2022…………………………………………………………….................................................. 115.653.480

V.
Antecedentes para la determinación de la RLI de primera categoría de acuerdo a los artículos 29 al 33 de la LIR al 31.12.2022.
1.- Resultado según balance…………………………………………………………………………………………………………………………………… 90.000.000
2.- En el resultado Financiero se ha registrado como ingreso los Dividendos percibidos afectos a IF, proveniente de la sociedad Maxito S.A.,
sujeta al régimen Pro PYME general del N° 3 de la letra D) del artículo 14 de la LIR. Certificado N° 70 de fecha 12.03.2023. 1.000.000
………………………………...........................................................…………………………………………………………
El Crédito por IDPC ha sido certificado con derecho a devolución y No sujeto a restitución a valor histórico por un monto de ….................. 111.111
3.- La sociedad ha efectuado los siguientes pagos durante el ejercicio, los cuales han sido registrados en las cuentas de gasto
21.03; Multas fiscales, pagadas……………………………………………………………………………………………….…………………………… 49.213
28.03; Donación Club rayuela …....................................................................................................................................................................... 196.850
25.04: Pago que no se ha acreditado la naturaleza ni efectividad del desembolso ......................................................................................... 765.054
30.04; Impuesto renta AT. 2022 pagado (cubierto con PPM)…………………………………………………………………………………………… 17.280.000
15.12; Colegiatura del hijo de la socia Srta. Empresaria ….............................................................................................................................. 3.000.000
4.- En abril de 2022 se cumplieron 365 dias de vencida e impaga la factura N°15, castigada financieramente en el año 2020 y cuyo valor
tributario al 31.12.2022 es de 2.800.000
5.- En el resultado financiero no se ha reconocido efecto alguno por la Corrección Monetaria del artículo 41 de LIR .........................................
0
6.- En las Notas Explicativas existe un abono a fin de año en la cuenta Estimación de Deudores Incobrables ...................................................
18.000.000
7.- Se compra un Vehículo el 01 de Septiembre por un valor de $25.000.000.- neto, el cual se deprecia a 4 años, según lo estipulado en las
normas contables de la empresa ....................................................
El vehículo fue adquirido por medio de contrato Leasing, el cual fue pagado un pie de $10.000.000.- (iva incluído), a un plazo de 12
meses a una tasa del 1,5% mensual.
Dentro de las cuentas de pérdidas, se encuentra contabilizada la depreciación y los intereses por el activo en Leasing.

8.- Se compra una máquinaria nueva por un valor total de $65.000.000.-, la empresa estima usar el beneficio de depreciación acelerada.

VI. Durante el ejercicio 2022 se materializaron los siguientes retiros efectivos de parte de los socios:
Retiros Históricos
Retiros socio Sociedad No Se que Va Ltda.……………………………………………………………… 80.000.000 Abril 12.000.000 Junio 32.000.000 Diciembre
Retiros socia Srta. Empresaria……………………………………………………………………………… 32.000.000 Marzo 6.000.000 Septiembre 12.000.000 Diciembre

VII. Variación IPC del ejercicio 2022 revíselo en el portal web del SII:

VIII. La sociedad decide pagar el PPM en carácter de voluntario $5.600.000.- en el mes de abril

IX. Valor UF al 31.12.2022 revíselo en el portal web del SII

X. La socia posee la siguiente información personal no actualizada para la declaración AT2023

El impuesto territorial fue pagado en la misma proporción que el año anterior.

XI. Por honorarios profesionales líquidos percibidos
Enero        2.500.000
Febrero       6.500.000
Marzo          200.000
Abril          653.000
Mayo       2.500.000
Julio       6.500.000
Agosto          200.000
Octubre          653.000
Diciembre       3.200.000
   22.906.000

XII. Por depósitos e inversiones en Bancos y Financieras, no acogidos al Art. 57 bis, percibió y retiró las siguientes 
 Cantidades, actualizadas, según certificados emitidos:

15.04.2022 Intereses reales positivos 5.700.000

17.08.2022 Pérdidad en rescate Cuotas Fondos Mutuos (Art 14 quater) ‐6.300.000
20.12.2022 Depósitos en US$ intereses reales negativos ‐15.000.000

XIII.Como trabajador dependiente recibió los siguientes sueldos:
Sueldos brutos anuales, reajustados $19.000.000.‐
Cotizaciones previsionales obligatorias, reajustadas (3.800.000.‐)
Impuesto único de 2° categoría retenido, actualizado $     328.077.‐

XIV Dividendos Hipotecarios por vivienda nueva acogida al DFL2 de 1959, adquirida en 
Noviembre de 1999. Nro. De Dividendos pagados 12.
Monto anual actualizado, informado por Banco en Certificado Modelo 19 $  6.500.000.‐
Tope máximo de la rebaja: 10 UTM x 12

XV. Ahorro Previsional Voluntario efectuado directamente (No descontado por planilla)
Columna 6 del Certificado N° 24 (42 bis inciso 1°) $12.000.000.‐

Se Pide:
Determinación Base Imponible de Impuesto a la Renta, según el régimen utilizado
RRE Empresa
Declaraciones Juradas respectivas
F‐22 de Empresa
F‐22 Socios