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UNEFA - Ampliacin Helicoide Asignatura: Anlisis de Estados Financieros Prof.

Marisela Velsquez

EJERCICIO DE ESTADO DE FLUJO DEL EFECTIVO


A continuacin se presenta los Movimientos de Entrada y Salida de Efectivo de la Empresa de Suministros Farmacuticos, C.A., al cierre del ejercicio econmico 2010:

Movimiento de Entradas y Salidas de Efectivo

Monto Bs.

Ac tividad

Efectivo Aumenta Disminuye

Adquisicin de Acciones de FarmaLab, C.A. Intereses Pagados Efectivo Pagado Empleados Compra de Laboratorio a Proveedores Cientficos y y de

1.925 750 25.300 10.100 8.000 2.000 2.900 16.200 4.000 3.000 250 2.750 950 1.500 3.500 1.560 1.600 10.000 2.780

INVERSION OPERACIONAL OPERACIONAL INVERSION FINANCIAMIENTO FINANCIAMIENTO INVERSION OPERACIONAL FINANCIAMIENTO FINANCIAMIENTO OPERACION INVERSION OPERACIONAL OPERACIONAL FINANCIAMIENTO OPERACIONAL OPERACIONAL FINANCIAMIENTO OPERACIONAL OPERACIONAL TOTAL . . . . . 4.700 50.500 1.600 10.000 16.200 4.000 3.000 250 2.750 8.000

1.925 750 25.300 10.000

Equipos

Emisin de Deuda a Largo Plazo Dividendos Pagados a los Accionistas Compra de Mobiliario para la Gerencia General Efectivo Recibido de Clientes Emisin de Acciones Comunes Emisin de Bonos y Obligaciones a Largo Plazo Intereses Cobrados Venta de Equipo de Laboratorio Servicios Jurdicos Pagados por Arreglo de Juicio Pago de multa al SENIAT Pago de Prstamo Bancario Impuesto sobre la Renta Pagado Efectivo Recibido por Reclamo de Seguro Obtencin de Hipoteca Pago de Pliza de Seguro Indemnizacin Judicial Recibida por Demanda

2.000 2.900

950 1.500 3.500 1.560

2780

4.700

53.265

Elaborar el Estado de Flujo del Efectivo, mediante el Mtodo Directo, conforme a lo dispuesto en la DPC11, considerando la siguiente informacin adicional: a) Efectivo 31/12/2009 b) Efectivo 31/12/2010 y y Equivalentes Equivalentes al al Bs. Bs. 15.700 12.935

De qu actividad proviene el origen de los fondos?

En qu actividad se aplica los fondos?

UNEFA - Ampliacin Helicoide Asignatura: Anlisis de Estados Financieros Prof. Marisela Velsquez

EJERCICIO DE ESTADO DE FLUJO DEL EFECTIVO


A continuacin se presenta los Movimientos de Entrada y Salida de Efectivo de la Empresa FarmaLab, C.A., al cierre del ejercicio econmico 2010:
Movimiento de Entradas y Salidas de Efectivo Monto Bs. Ac tividad Efectivo Aumenta Disminuye

Venta de Acciones de Laboratorios Vargas, C.A. Intereses Cobrados Efectivo Pagado Empleados Venta de Laboratorio Equipos a Proveedores Cientficos y y de

2.695 1.050 35.420 14.140 11.200 2.800 4.060 42.680 5.600 4.200 350 3.850 1.330 2.100 4.900 2.184 2.240 14.000 3.892 6.580

INVERSION OPERACIONAL OPERACIONAL INVERSION FINANCIAMIENTO FINANCIAMIENTO INVERSION OPERACIONAL FINANCIAMIENTO FINANCIAMIENTO OPERACIONAL INVERSION OPERACIONAL OPERACIONAL FINANCIAMIENTO OPERACIONAL OPERACIONAL FINACIAMIENTO OPERACIONAL OPERACIONAL TOTAL . . . . .

2.695 1.050 35.420 14.140 11.200 2.800 4.060 42.680 5.600 4.200 350 3.850 1.330 2.100 4.900 2.184 2.240 14.000 3.892 6.580 77.365 87.906

Pago Parcial de Deuda a Largo Plazo Dividendos Pagados a los Accionistas Venta de Mobiliario Efectivo Recibido de Clientes Emisin de Acciones Comunes Cancelacin de Obligaciones a Largo Plazo Intereses Pagados Compra de Equipo de Laboratorio Servicios Jurdicos Pagados por Arreglo de Juicio Pago de multa al SENIAT Aprobacin de Prstamo Bancario Impuesto sobre la Renta Pagado Efectivo Recibido por Reclamo de Seguro Pago de Hipoteca Pago de Pliza de Seguro Indemnizacin Cancelada por Demanda Judicial

Elaborar el Estado de Flujo del Efectivo, mediante el Mtodo Directo, conforme a lo dispuesto en la DPC11, considerando la siguiente informacin adicional: a) Efectivo 31/12/2009 b) Efectivo y y Equivalentes Equivalentes al al Bs. Bs. 18.109 ?

31/12/2010

De qu actividad proviene el origen de los fondos?

En qu actividad se aplica los fondos?

FLUJO DE EFECTIV