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TRABAJO DE AUDITORIA INTEGRAL Dr. En esta propuesta trabajamos: LILIANA DEL PILAR POLANCO ARAUJO YINA CONSTANZA ALVAREZ BARRIOS JHON JAIRO DURAN POLANIA JOSE JEFFERSON VARGAS ROJAS

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PROPUESTA PARA LA PRESTACION DE SERVICIOS PROFESIONALES DE AUDITORIA INTEGRAL EN LAS AREAS MDICA, FINANCIERA, CONTROL INTERNO Y DE GESTION

PRESENTADA POR: JOSE JEFFERSON VARGAS ROJAS Representante Legal

Neiva, 29 de Junio de 2011

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Neiva, 29 Junio de 2011

Doctor JUAN CARLOS ARENAS PALACIOS Gerente Clnica San Francisco de Ass Neiva-Huila

Ref: Propuesta para la prestacin de servicios profesionales, donde se realiza el procedimiento de Auditoria Medica, Financiera, Auditoria de Control Interno y Auditora de Gestin. Por medio de la presente ponemos a su consideracin la propuesta para la Prestacin de Servicios Profesionales de apoyo a la Gestin en donde se realizara el procedimiento de Auditoria, a la IPS SAN FRANCISCO DE ASIS de Neiva Huila.

Quedamos a la espera de una pronta y positiva respuesta.

Cordialmente

JOSE JEFFERSON VARGAS ROJAS Representante Legal

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TABLA DE CONTENIDO 1. RESEA HISTORICA 2. MISION Y VISION 3. INTRODUCCION 4. OBJETIVOS Y ALCANCES DE LOS SERVICIOS PRESTADOS 4.1. 4.2. 4.3. OBJETIVOS GENERALES OBJETIVOS ESPECIFICOS ALCANCE DE LA AUDITORIA

5. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL 6. METODOLOGIA DEL TRABAJO 6.1. CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES

7. DESARROLLO DEL PROCESO DE AUDITORIA 8. EVALUACION DE PROCESOS 8.1. 8.2. 8.3. 8.4. AUDITORIA FINANCIERA AUDITORIA DE GESTION Y RESULTADOS AUDITORIA DE CONTROL INTERNO AUDITORIA MEDICA

9. INFORMES 10. HONORARIOS

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1. RESEA HISTORICA Fundada desde el ao de 2009 por el actual socio y director C.P. JOSE JEFFERSON VARGAS ROJAS, quien ha adquirido un compromiso con la Firma de prestar a sus clientes el ms completo y profesional servicio de Auditora integral con absoluta integridad y de acuerdo a las normas establecidas para este tipo de proceso. Los servicios bsicos de la Firma abarcan todas las reas que requiera la empresa contratante, ya que cuenta con una amplia experiencia en el sector privado en lo relacionado con este tipo de Auditorias. VARGAS POLANCO ASESORES S.A cuenta con profesionales altamente calificados, utilizando como herramienta la ms alta tecnologa disponible en cada una de las reas maximizando las oportunidades de sus clientes en el mercado nacional.

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2. MISION: Somos una firma que a travs de su recurso humano competente e idneo brinda el conocimiento y la experiencia en servicios integrales proveyendo a nuestros clientes, la ms alta calidad de servicios de auditora y consultora, de forma eficiente y oportuna, por medio de una prctica profesional de clase mundial y ayudarles a su mejora continua, garantizando el bienestar de nuestros clientes internos y externos. VISION: Para el ao 2015 la firma deber ser lder en nuestro campo a nivel nacional, cuya caracterstica principal sea su compromiso para prestar sin excepcin servicios especializados de la ms alta calidad a organizaciones de distintos sectores y reas geogrficas. PRINCIPIOS Y VALORES Honestidad y Transparencia. Confidencialidad Respeto Generacin de valor Liderazgo Desarrollo Humano Orientacin al Cliente Calidad de los Servicios Responsabilidad Social Competitividad Compromiso

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3. INTRODUCCION La preocupacin que genera el poder ofrecer un servicio eficaz y eficiente, que proporcione la satisfaccin del cliente interno como externo, el desarrollo de un sistema de atencin en salud, financiera y de gestin; la variabilidad y complejidad de los beneficios, la libertad de eleccin por parte de los usuarios, la competencia profesional, la necesidad de racionalizacin de los recursos y de su adecuada utilizacin, el advenimiento de nueva tecnologa y de los avances cientficos (que permiten altos costos de los servicios y que al mismo tiempo contrastan en forma marcada con recursos financieros limitados), ha obligado a realizar en las diferentes aseguradoras e instituciones prestadoras de servicios de salud, las acciones de auditoria medica acorde con la gran reforma en el sector de la salud que produjo la ley 100 de 1993 y que conlleva a la obligatoriedad de la auditoria medica para las instituciones del sector. La Auditoria Integral es uno de los procesos que tiene como fin elevar la calidad de los servicios, es un medio que permite conocer los diversos autores de los procesos asistenciales y velar para el cabal cumplimiento de los objetivos, normas y procedimientos establecidos. Igualmente la firma cuenta con las herramientas necesarias conforme a las exigencias de la normatividad vigente, en lo relacionado con la ejecucin de los recursos econmicos, con el fin de que estos sean utilizados de manera adecuada y racional, permitiendo con el ello mejorar la gestin y por ende prestar un servicio con calidad y eficiencia a los diferentes usuarios.

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4. OBJETIVOS Y ALCANCES DE LOS SERVICIOS PRESTADOS 4.1. OBJETIVO GENERAL Realizar una Auditoria integral en la IPS, relacionada con la Auditoria financiera, Auditoria de gestin, Auditoria medica, y Auditoria de control interno, aplicando las herramientas de auditoria vigentes y establecidas para este tipo de trabajos, el cual se desarrollara mediante el anlisis, verificacin y confrontacin de cada uno de los documentos necesarios y que conlleven al fortalecimiento y mejoramiento continuo de la gestin.

4.2. OBJETIVOS ESPECIFICOS Verificar el cumplimiento de las disposiciones legales, reglamentarias y normativas aplicables en la ejecucin de las actividades desarrolladas por La empresa. Formular recomendaciones dirigidas a mejorar el control interno y contribuir al fortalecimiento de la gestin administrativa y promover su eficiencia operativa. Examinar el manejo de los recursos financieros de la empresa, para establecer el grado de administracin y utilizacin de los recursos financieros y econmicos Verificar si la informacin financiera es oportuna, veraz, adecuada y confiable. Identificar las reas de reduccin de Costos, mejorar los mtodos operativos e incrementar la rentabilidad con fines constructivos y de apoyo a las necesidades examinadas. Revisar cada uno de los procesos administrativos, y verificar si estos cumplen con los requisitos definidos por la Organizacin. Verificar las hojas de vida de los empleados Analizar el presupuesto de ingresos y gastos para la vigencia 2010 y determinar su pertinencia en trminos de formulacin, ejecucin y seguimiento. Verificar y evaluar el estado del sistema de control interno en la Empresa

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Verificar y analizar los estados financieros de la Empresa. Verificar y evaluar el plan de gestin de la Empresa Verificar y evaluar cada uno de los procesos que hacen parte de la Auditoria Integral.

4.3. ALCANCE DE LA AUDITORIA La Auditoria se efectuar de conformidad con las normas de Auditora Generalmente Aceptadas en Colombia, en consecuencia, incluir todas las pruebas necesarias y oportunas en vista de las circunstancias. Dichas pruebas son de carcter selectivo y no necesariamente servirn para detectar todas las irregularidades que pudieran existir. La Evaluacin corresponde al periodo comprendido entre el 1 de enero al 31 de diciembre de 2010.

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5. ESTRUCTURA ORGANIZATIVA:

ASAMBLEA GENERAL DE ASOCIADOS

JUNTA VIGILANCIA

CONSEJO ADMINISTRATIVO

CONTROL INTERNO

JURIDICO

COORDINADOR MEDICO

CONTADOR

ADMINISTRADOR DE EMPRESA

MEDICOS

ENFERMERAS

AUXILIAR

AUXILIAR

AUXILIAR

COMIT DE ADMINISTRACION: Conformado por 3 miembros nombrados por la Asamblea General de Asociados y es la encargada de llevar a cabo las directrices de la Asamblea General de asociados. DIRECTOR EJECUTIVO (A): El Representante Legal, nombrado por el Comit de Administracin, encargado de ejecutar todos los proyectos y programas y administracin, puede ser asociado de la empresa.

COORDINACION MEDICA: Es la oficina encargada de la parte operativa de la Empresa, en lo concerniente a la realizacin de su objeto social ejercida por un profesional de la salud, especializado. TECNICOS ADMINISTRATIVOS: Personal Tcnico especializado en el manejo de cuentas y auditoria medica para el apoyo y ejecucin de contratos de auditoria medica y dems. AUXILIAR: tcnica. Personal auxiliar de apoyo tanto en la parte administrativa y

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CONTADOR: Profesional de la Contadura Publica encargado de la parte financiera, contable y tributaria de la empresa. AUXILIAR CONTABLE: Personal encargado de la digitacin contable y apoyo en la parte administrativa

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6. METODOLOGA DEL TRABAJO El trabajo se llevara a cabo de acuerdo al siguiente programa: a) Debido a que requerimos la informacin del 1 de enero al 31 de diciembre de 2010, es necesario que los libros oficiales de contabilidad se encuentren debidamente actualizados (siendo que la informacin se procesa por medio de sistemas electrnicos de datos es necesario que se encuentre capturada e impresa y actualizada en libros oficiales). b) El trabajo a desarrollar y el tiempo a emplear por personal de esta Firma, depender en forma primordial y definitiva de la cooperacin que por parte del personal encargado de la contabilidad de la IPS y de su direccin, incluyendo la localizacin de comprobantes y la preparacin de algunos anlisis y cdulas analticas que estimamos no justifiquen inversin de tiempo por nuestra parte. c) Igualmente se requiere del apoyo permanente en lo relacionado con los requerimientos de informacin, la cual deber ser reportada de manera eficaz y oportuna para poder desarrollar y ejecutar la auditoria en el tiempo establecido. d) Con base en lo anterior relacionamos a continuacin el cronograma de actividades a ejecutar en la presente Auditoria. Visita Preliminar
*

Visita Final Se llevar a cabo en el mes de enero del 2012, fecha en la que se tendr la balanza definitiva del ejercicio 2010, debidamente depurada y nuestros "Requisitos Mnimos De Informacin" satisfechos.

Se llevar a cabo por dos por mes * (6 meses)

6.1. CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES

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Tiempo Horas Semanas 1 8 8 8 8 2 3-4 48 48 32 5 6 78 16 32 24 9-10-11 48 12-13 48 14-15-16 48 48 17-18-19 32 20-21-22 50 16 32 16 24 23 594 23

No Temas 1 Diagnstico de direccionamiento 1.1 Visin y Misin 1.2 Principios y valores 1.3 Estrategia organizacional 1.4 Factores claves de xito Diagnstico financiero 2.1 Anlisis de los estados financieros 2.2 Indicadores crticos financieros 2.3 Comparacin Indicadores del sector Diagnstico de personal 3.1 Clima organizacional 3.2 Cultura organizacional 3.3 Satisfaccin del personal Diagnstico de procesos 4.1 Revisin de procesos Diagnstico de clientes 5.1 Encuesta satisfaccin del cliente Diagnstico de control 6.1 Control interno 6.2 Evaluacin de riesgos Formulacin plan de mejoramiento 7.1 Situacin actual Formulacin cuadro de mando integral 8.1 Perspectiva financiera 8.2 Perspectiva del cliente 8.3 Perspectiva de procesos 8.4 Perspectiva de aprendizaje Socializacin del proyecto Entrega del proyecto Duracin total (horas y semanas)

4 5 6

7 8

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En el caso de que en el curso de nuestra REVISIN encontrramos que por cualquier motivo la IPS no hubiera cumplido satisfactoriamente con sus obligaciones fiscales se les comunicara formalmente para su debida solucin. Los impuestos, y recargos que en su caso debieran liquidarse, tendran que ser pagados por IPS, antes de la presentacin de nuestros dictmenes para evitar el que se mencione en el Informe sobre la Revisin de la Situacin Fiscal que se presentan ante las Autoridades Hacendarias como parte del dictamen fiscal. En el caso de temas controvertidos fiscales o de cualquier otra ndole, para poder emitir nuestra opinin necesitaramos realizar el anlisis de los fundamentos de la Compaa (que deben constar por escrito) analizndolos a travs de nuestros propios especialistas.

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7. DESARROLLO DEL PROCESO DE AUDITORIA INTEGRAL La Auditoria Integral se realizara, de acuerdo con las Normas y Procedimientos de Auditora generalmente aceptados en Colombia, las cuales establecen que la presencia de nuestros auditores en la entidad obedecer a la programacin de las visitas de auditora necesarias para la realizacin del examen. Para el cumplimiento de los objetivos del trabajo y los trminos de referencia establecidos en nuestra programacin, solicitamos la colaboracin del personal que hace parte de la Empresa, mediante el oportuno suministro de la informacin requerida por nuestros auditores, un lugar adecuado para desarrollar sus funciones y dems requerimientos relacionados con la labor a realizar.

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8. EVALUACIN DE LOS PROCESO 8.1. AUDITORIA FINANCIERA Emitir opinin sobre la razonabilidad de los Estados financieros a 31 de diciembre de 2010, de acuerdo con los procedimientos sealados en la Gua de Auditora. Verificar la aplicacin del procedimiento de control interno contable y de reporte de informe anual. Descripcin de los objetivos relacionados con la evaluacin de los estados financieros y s stos se presentan de conformidad con las normas y principios de contabilidad. Adicionalmente, verificar el cumplimiento, por parte de la entidad, de las disposiciones legales, tanto internas como externas.

8.2 . AUDITORIA DE GESTIN Y RESULTADOS Evaluar conceptual y operativamente el Sistema de control interno orientado a la obtencin de resultados para identificar las reas crticas de la entidad y permitir establecer adecuadamente el alcance de la auditora. Evaluar el cumplimiento de Metas e indicadores de gestin de los Planes previstos para la respectiva vigencia. En la Gestin Contractual se deber evaluar de manera prioritaria y como mnimo, los siguientes aspectos: Evaluacin del gasto en la contratacin de prestacin de servicios en proyectos de inversin y funcionamiento. Contratacin Directa Anticipos Adiciones Prrrogas Convenios de Cofinanciacin e interadministrativos (costo beneficio de la figura y subcontratos) Urgencias Manifiestas Otros si Contratos Atpicos e Innominados Denuncias relacionadas con contratacin recibidas en las entidades, en otros entes de control y a travs de los medios de comunicacin y quejas presentadas en las entidades. Evaluacin y seguimiento a los diferentes Memorando de Advertencia impartidos por la Supersalud.

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8.3. AUDITORIA DE CONTROL INTERNO. Evaluar conceptual y operativamente el Sistema de control interno orientado a la obtencin de resultados para identificar las reas crticas de la entidad y permitir establecer adecuadamente el alcance de la auditora. Verificar el cumplimiento y aplicacin del MECI y del cumplimiento de la aplicacin de los sistemas de gestin de calidad de la Ley 872 de 2003 que garanticen el logro de las metas y objetivos institucionales. 8.4. AUDITORIA MEDICA evaluar y mejorar la calidad de los servicios de salud, mediante el anlisis de la aplicacin del conocimiento profesional en la prestacin de los servicios de salud. evaluar en forma sistemtica, continua e integral la calidad de la asistencia mdica que se le ofrece al paciente hospitalizado en la IPS. comparacin entre la calidad observada y la calidad deseada de acuerdo con las normas tcnicas cientficas y administrativas previamente estipuladas para la atencin en salud.

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9. INFORMES Para poder adelantar de manera eficaz y en el tiempo determinado el proceso de Auditoria integral se recomienda que la informacin este a disposicin y alcance de cada uno de los integrantes del equipo Auditor de la firma. Por ende la presente auditora se elaborara y se presentara un informe preliminar de Auditoria integral, en el cual estarn inmersos los diferentes hallazgos detectados. El informe ser presentado y socializado con el Gerente de la Empresa y el equipo auditor, con el fin de verificar, analizar, complementar y aclarar dichos hallazgos. Una vez socializado el informe preliminar con base en las pruebas presentadas en la aclaracin y complementacin de dichos hallazgos se proceder a elaborar y presentar el informe final de Auditoria Integral, y si es el caso se suscribir el respectivo plan de mejoramiento, en donde estarn plasmados aquellos hallazgos que no fueron mitigados o aclarados. ENTREGA DE RESULTADOS Los resultados se resumen en un informe ejecutivo donde se permita visualizar los problemas y sus verdaderas causas y efectos, para que se analicen las nuevas conductas que aplicar la gerencia de la IPS SAN FRANCISCO DE ASIS a la marcha de la empresa. INFORME EJECUTIVO Conocidos los resultados, se proceder a su anlisis y diagnstico, seguido de un informe para hacer las recomendaciones del caso, que servirn para optimizar el buen funcionamiento de todas las reas que integran la IPS.

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10. HONORARIOS La propuesta para la realizacin de la Auditoria Integral tiene un valor de DOSCIENTOS NOVENTA Y TRES MILLONES OCHOCIENTOS MIL PESOS MCTE. ($ 293.800.000.oo). Pagaderos en tres pagos iguales, el primer pago a la aceptacin de la presente propuesta, el segundo pago a los tres meses del inicio de la auditoria previa presentacin del avance de auditoria y el ultimo pago a la entrega del informe final de la Auditoria Integral.

AUDITORES VARGAS POLANCO ASESORES S.A ITEN DESCRIPCION CANTIDAD VALOR UNITARIO RECURSO HUMANO HONORARIOS MEDICO 1 2 36,000,000.00 ESPECIALISTA HONORARIOS CONTADOR 2 4 36,000,000.00 ESPECIALISTA HONORARIOS ADMINISTRADOR 3 1 36,000,000.00 ESPECIALISTA HONORARIOS INGENIERO DE 4 1 36,000,000.00 SISTEMAS 5 HONORARIO SECRETARIA 1 800,000.00 LOGISTICA 6 INVERSION MUEBLES Y EQUIPOS 7 PAPELERIA 1 5,000,000.00 8 ELEMENTOS DE OFICINA 9 GASTOS ADMINISTRATIVOS TOTAL A PAGAR

TOTAL 72,000,000.00 144,000,000.00 36,000,000.00 36,000,000.00 800,000.00

5,000,000.00 $ 293,800,000.00

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