NUTRIVET S.A.

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS POR EL AO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE

NOTA1. IDENTIFICACION DE LA COMPAA NUTRIVET S.A. es una sociedad annima incorporada al amparo de las leyes ecuatorianas, bajo la direccin del Seor Sebastin Herrera como representante legal de la compaa. La compaa fue constituida en la ciudad de Ambato, capital de la provincia de Tungurahua, Repblica del Ecuador el da 14 de Julio de 2003; ante el seor Genaro Jordn Prez Notario pblico de este cantn y los accionistas de esta compaa son: HERRERA SEBASTIN, WU CAMILA, TORRES ARIEL y CAMPOS CELESTE lo cual fue suscrita por el Sr. Dr. Nelson Snchez Fiallos con matrcula profesional nmero 27 del colegio de abogados de Tungurahua. La compaa fue constituida con el objeto de: brindar productos y/ o servicios de vanguardia para satisfacer las necesidades del mercado, disear, administrar y ejecutar los planes de promocin y mercadeo de los productos y/o servicios y desarrollar estrategias de venta y posventa. Todo esto bajo los reglamentos pertinentes para el caso como son: la Ley de Rgimen Tributario, Cdigo de Comercio, Ley de Compaas, Cdigo de Trabajo, Permisos Otorgados por SESA y a otros que sean necesarios para el bien desempeo de la empresa. El capital de la compaa hasta hoy en da es de $ 800,00 dividido en 800 acciones de un dlar cada una. Adems es administrada por la junta general de accionistas, presidente y gerente quienes contaran con todo el personal que sean necesarios.

NOTA 2. PRINCIPALES POLITICAS Y PROCEDIMEINTOS CONTABLES NUTRIVET S.A. lleva su contabilidad basado en el principio de partida doble. Adems la empresa justifica todas sus transacciones con evidencias documentales de todo el trabajo que lleven a cabo. Acerca de los estados financieros que la empresa prepara son los de resultados, situacin financiera y de evolucin del patrimonio que son anuales ya que facilita para el calculo del impuesto a la renta que se deber presentar en el Servicio de Rentas Internas.

NOTA 3. CAJA Y BANCOS Una vez evaluado el sistema de control interno de caja y bancos de la empresa NUTRIVET S.A. se detect los siguientes puntos: a) No realiza arqueos sorpresivos de caja, pudiendo existir desvo de fondos por parte del personal encargado del registro de caja. b) Se recibe como forma de pago moneda extranjera, por lo que puede existir alteraciones al momento de cotizar la moneda. c) Los fondos producto de la recaudacin se utiliza para realizar pagos, por lo que no existe un adecuado control de los movimientos de caja. d) Bancos posee un saldo negativo, por lo tanto no tiene fondos propios para responder con sus obligaciones; por lo que se maneja sobregiros para el cumplimiento. e) Se utiliza dos cuentas bancarias, el Banco del Pichincha para sus movimientos ordinarios y el Banco del Austro para el prstamo que se utiliz en la compra del vehculo.
Saldo Contable 4439.74 1388.16 Saldo Auditado 5,134.01 1411.18

CAJA BANCOS

Existencia en efectivo Caja asciende a $5134.01, efectivo que puede usarse para cubrir obligaciones o responsabilidades que tiene la empresa en el periodo. El saldo de Bancos es $ 1411.18 despus de deducir los cheques en circulacin y ajustar los cargos y crditos bancarios.

NOTA 4. INVERSIONES Las inversiones se encuentran en el activo corriente, adems no se encuentran expuestos en los estados financieros, su valor es poco significativo en relacin al total de activos, por otra parte el inters que gana el socio por la inversin es mayor al de la empresa el cual se detalla a continuacin: Inversin $2000,00

Esta inversin corresponde a una pliza de $2000,00

NOTA 5. CUENTAS POR COBRAR Los saldos de cuentas por cobrar por deudas con la empresa an no pagadas se muestran bajo la denominacin de clientes en el Balance General Se muestran a continuacin el anlisis de vencimiento.
ANALISIS VENCIMIENTO VALOR ABSOLUTO 11629.63 227.15 1694.26 1117.77 2062.88 19231.61 VALOR RELATIVO 60.47% 14.18% 8.81% 5.81% 10.73% 100%

VENCIMIENTO 30 DIAS 60 DIAS 120 DIAS 360 DIAS MAS DE 360 DIAS TOTAL

NOTA 6. PROVISION CUENTA POR COBRAR El movimiento para provisin cuentas incobrables fue. Saldo al inicio en libros Sado al final de Auditoria -567,28 -249,80

NOTA 7. INVENTARIOS Los inventarios presentan los siguientes datos:

DESCRIPCION Inventarios Costo de Ventas Total Inventarios y Costo Ventas SALDO CONTABLE 12669.06 141578.10 154247.16 SALDO AUDITORIA 12669.06 141578.10 154247.16

NOTA 8 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO Los activos fijos de la empresa se encuentran registrados contablemente al costo de adquisicin menos la correspondiente depreciacin acumulada. La baja por la terminacin de la vida til no se ha realizado oportunamente.

La depreciacin es calculada utilizando el mtodo de Lnea Recta en funcin de la vida til estimada de los respectivos componentes del Activo Fijo y las tasas de depreciacin estn basadas en las disposiciones legales en vigencia. VALORES DE DEPRECIACIN 10% 10% 10% 33.33% 20%

Muebles y Enseres Maquinaria Equipos de Oficina Equipos de Computo Vehculos

5 aos 20 aos 5 aos 3 aos 10 aos

Pero se detect diferencias en el clculo de las depreciaciones. Existe un contrato de arriendo mercantil cuyas cuotas mensuales no son registradas oportunamente. Cuando se vende un componente del activo fijo, el valor actualizado y la depreciacin acumulada se descargan de las cuantas correspondientes pero el resultado de dichas transacciones no es registrado cuando se causa. Se cuenta un software de computo (activo intangible) que se amortiza adecuadamente.
FIJO Equipo de Oficina Menos: Depreciac. Acum. Equip. Oficina Muebles y Enseres Menos : Depreciac. Acum. Muebles y Enseres Equipo Telefnico Menos: Depreciac. Acum. Equipo Telefnico Vehculo Menos: Depreciac. Acum. Vehculo Equipo de Cmputo Menos: Depreciac. Acum. Equipo de Cmputo Software de cmputo Menos: Depreciac. Software de Cmputo

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

737.61 -656.86 1,434.48 -655.71 144.54 -106.13 18,362.00 -1,224.13 2,788.62 -1,898.22 772.80 -772.80 18,926.20

NOTA 9- PROPIEDADES, MOBILIARIO Y EQUIPOS. A continuacin se presentan los costos de adquisicin y la depreciacin acumulada:

ACUMULADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 COSTO DEPRECIACIN ADQUISICIN ACUMULADA -861,33 1037,61 -607,22 1864,48 -104,7 144,54 -99,05 101,07 -1224,13 18362 -1898,74 2788,62 NETO 176,28 1257,26 39,84 2,02 17137,87 889,88

Equipo de Oficina Muebles y Enseres Equipo Telefnico Equipo de Aseo y Limpieza Vehculo Equipo de Computo

NOTA. 10 PASIVOS Y GASTOS FINANCIEROS

En este componente se analiz algunas cuentas que represan obligaciones con las instituciones bancarias, otras empresas, con los empleados, instituciones de control SRI, Superintendencia de Compaas, etc. entre los ms importantes se detallan a continuacin:

a) PROVEEDORES.- Esta cuenta representa a las empresas que suministran o abastecen determinados productos veterinarios. Para llevar a cabo la comercializacin de las mismas y el monto es de 29963.10 USD. b) PRSTAMO BANCARIO.- Disponemos de dos bancos lo cuales emitieron un prestamos a favor de la empresa que asciende a un valor de 4421.78 USD a corto y 10363.01USD. largo plazo. c) CUENTAS POR PAGAR.- son los valores que tiene por pagar a los empleados y a otras empresas que suministras bienes para el mejoramiento de la misma que est representado por valor de $ 2985.11USD. d) Las otras obligaciones de pago en favor de terceros, son: anticipos de clientes 518.04, cheques por pagar 5791.28 USD, gastos por pagar 671,25 USD, IESS por pagar 1458.16 USD, obligaciones tributarias 61.32 USD, y el 25% del Impuesto a renta generada en el perodo los cuales ascienden a 544.53 USD.

Cabe mencionar que la empresa no tiene polticas referentes a los pasivos contingentes o provisiones ya que existe desembolso de dinero en la fecha que indica la ley. Ante esto le recomendaramos que aprovisione ya en algn momento puede no disponer de tal efectivo y no cumplir con sus empleados en el pago de estos beneficios complementarios.

NOTA 11. CAPITAL Y RESERVAS La empresa NUTRIVET S.A est conformada de la siguiente manera:

a) CAPITAL SOCIAL.- El capital social de la Compaa es ochocientos dlares ($800.00) dividido en acciones de un dlar cada una. b) La posicin de las cuentas de capital es la siguiente:

NUTRIVET S.A. PATRIMONIO

SALDO CONTABLE DIFERENCIA 2009 Capital Social Aporte socios futuras Capitalizaciones Reserva Legal Reserva Capital Prdidas Acumuladas Utilidad del Ejercicio TOTAL PATRIMONIO $ -800,00 $ -1392,66 $ -1940,50 $ -10337,71 $ 1767,03 $ -1402,63 $ $ $ $ $ $ $

SALDO AUDITADO 2010 -800,00 -1392,66 -1940,50 -10.337,71 1767,03 -1586.14

-12.808,36 $ -14.289,98 $-1.481,62

Observaciones: Hemos encontrado que no existen diferencias en los clculos de las cuentas de Patrimonio.

RESERVAS
SALDO CONTABLE 2010 SALDO AUDITADO DIFERENCIA 2010

(-) AMORTIZACION PERDIDAS ACUMULADAS (-) 15% PARTICIPACIN TRABAJADORES (-) 25% IMPUESTOA LA RENTA (-) 10% RESERVA LEGAL UTILIDAD DEL EJERCICIO

$ $ $ $ $

854,17 384,38 544,53 101,59 -1.586,14

$ 854,17 $ 384,38 $ 544,53 $ 101,59 $- 1586,14

$0 $0 $0 $0 $0

Observaciones: Despus de realizar la auditoria pertinente podemos establecer lo siguiente: No se han encontrado diferencias en las Reservas de todas las cuentas por lo cual no se encuentran cambios en la Utilidad del Ejercicio