INTRODUÇÃO AS FINANÇAS

KARINA DANTAS
O PAPEL DA GESTÃO FINANCEIRA NA EMPRESA

A gestão financeira é uma das funções administrativas mais

importantes em uma empresa. Responsável por planejar e
controlar o uso dos recursos da organização, a gestão financeira
influencia em todos os setores do empreendimento, pois o
funcionamento de cada um deles depende do orçamento.
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Gestão financeira é um conjunto de ações e procedimentos

administrativos que envolvem o planejamento, a análise e o controle
das atividades financeiras da empresa. O objetivo da gestão
financeira é melhorar os resultados apresentados pela empresa e
aumentar o valor do patrimônio por meio da geração de lucro
líquido proveniente das atividades operacionais.
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E quais seriam as principais funções da administração financeira?

•Análise e planejamento financeiro: analisar os resultados

financeiros e planejar ações necessárias para obter melhorias;
•A boa utilização dos recursos financeiros: analisar e negociar a
captação dos recursos financeiros necessários, bem como a
aplicação dos recursos financeiros disponíveis;
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Crédito e cobrança: analisar a concessão de crédito aos clientes e administrar

o recebimento dos créditos concedidos;

Caixa: efetuar os recebimentos e os pagamentos, controlando o saldo de

caixa;

Contas a receber e a pagar: controlar as contas a receber relativas às vendas

a prazo e contas a pagar relativas às compras a prazo, impostos e despesas
operacionais;
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ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA

A administração financeira é a disciplina que trata dos assuntos

relacionados à administração das finanças de empresas e organizações.

Deve-se compreender e entender o sentido e o significado de finanças, que

corresponde ao conjunto de recursos disponíveis circulantes em espécie
que serão usados em transações e negócios com transferência e circulação
de dinheiro.
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A seguir, vamos apresentar as 4 funções da gestão financeira mais importantes para
qualquer negócio. Independentemente do porte, a empresa que conta com essa
hierarquia base já sai na frente dos seus concorrentes no quesito de organização e,
consequentemente, resultados.

Contas

Tesouraria

Contabilidade

Gestão de impostos
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Contas

Essa função, como o próprio nome sugere, cuida das contas a pagar.
Trata-se dos responsáveis por organizar toda a entrada e saída de
capital do caixa.

É um trabalho muito importante para que o negócio esteja alinhado

com seus gastos. O profissional de Contas se dedica a gerenciar, mas
não será quem realiza as cobranças, por exemplo. Isso é
responsabilidade do nosso próximo tópico: a Tesouraria.
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Tesouraria

É a função que também está diretamente ligada ao caixa, mas de uma maneira diferente.
Enquanto a equipe de Contas cuida da gestão de pagamentos, é a Tesouraria quem trabalha
para que isso aconteça.
Após receber o planejamento, a Tesouraria efetua os pagamentos e também garante o que
deve ser recebido pela empresa.
No caso do reembolso de despesas aos colaboradores, por exemplo, é preciso ficar atento
para evitar risco de fraudes. Ressarcir os profissionais após viagens ou reuniões externas é
uma tarefa que demanda atenção aos detalhes, além da tecnologia adequada.
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Contabilidade

É o setor que registra todas os dados financeiros das operações realizadas

pelos outros setores. A equipe contábil organiza e documenta tudo para ter
um controle dinâmico sobre os passivos e ativos da empresa.

Além disso, a contabilidade também avalia as alterações no valor de

capital, calculando o lucro e despesas da empresa. Isso mantém todas as
informações alinhadas com a Receita Federal e outros órgãos reguladores.
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Gestão de impostos

O responsável dessa área normalmente é um braço do setor contábil. Ele

mantém contato com a Receita para garantir que a companhia está de
acordo com as regulações tributárias necessárias, além de criar
calendários e projeções para o pagamento dos impostos em dia.

É essencial a sinergia entre contabilidade e gestão de impostos para que

não haja nenhuma confusão que possa afetar a integridade legal da
empresa. Caso contrário, pode causar multas e punições pelo fisco.