CCJE – Departamento de Ciências Contábeis

CONTABILIDADE INTERMEDIÁRIA II
Prof.ª Marília Nascimento

BALANÇO PATRIMONIAL E DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO PERÍODO:

A Empresa MARITACA apresentou em 31/12/20X5 o seguinte Balancete de Verificação:

Caixa 27.100 Despesas Administrativas 54.900

Bancos c/ movimento 141.300 Outras despesas Operacionais 2.000
Clientes 30.000 Venda de Mercadorias/Serviços 500.000
Perdas estimadas por créditos de liquidação duvidosa 2.100 Fornecedores 47.400
Aplicações em Ouro 20.000 Cofins a recolher 6.000
Estoque de mercadorias 47.200 Pis s/ faturamento a recolher 1.300
Perdas estimadas por redução ao valor de mercado no Estoque 5.000 ICMS a recolher 21.800
Empréstimos a acionistas 20.000 Salários e encargos a pagar 14.000
Computadores e Periféricos 5.000 Dividendos a Pagar 25.411
Depreciação Acum. Comput. Periféricos 3.000 Alugueis a Pagar 600
Instalações 9.000 Participação de debenturista a pagar 9.173
Depreciação Acumulada de Instalações 1.800 Participações de empregados a pagar 8.256
Benfeitorias em bens de terceiros 17.000 Participações de administradores a pagar 7.430
Amortização Acum.Benfeitorias em bens terc. 6.800 Provisão para contribuição social 10.863
ICMS s/ vendas 90.000 Provisão para Imposto de Renda 18.105
Pis s/ faturamento - Cofins 15.300 Capital Subscrito 85.000
Custo das mercadorias/serviços 210.000 Reserva Legal 4.444
Despesas com vendas 13.100 Lucros Acumulados 38.118
Despesas Financeiras 4.000 Receita Financeira 10.000

Considere ainda que:

 A reserva legal foi constituída a base de 5% e que possuía um saldo anterior de R$ 1.100,00.

 Elabore a DRE e o Balanço Patrimonial. Considere que a empresa concedeu participações

aos Debenturistas (10%); empregados (10%) e Administradores (10%).

 Elabore a DLPA do período.