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MANUALDEL USUARO
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1. MODULO DE ARCHIVO (BASES DE DATOS PRINCIPALES)
El mdulo de archivo (bases de datos principales) nos permite efectuar el mantenimiento y
consulta de las bases de datos del sistema. Las bases de datos principales son aquellas que
mantienen la informacin relativamente fija en el sistema; es decir, es aquella informacin que
sufre modificaciones muy rara vez y en donde se encuentran todos los datos que caracterizan
a la empresa.
Entre los procesos que se permiten realizar en este mdulo son: el de mantenimiento (Adicin,
modificacin, eliminacin, consulta) y listado de los datos contenidos en estas bases de datos.
Las bases de datos principales definidas para el sistema de Contabilidad General son los
siguientes:
a) Plan de Cuentas
b) Cdigos de Anexos
c) Tablas Generales
d) Tipos de Cambios
e) Tabla de Transferencias de la 6 a la 9
f) Tabla de Numeracin de Comprobantes
g) Tabla de Asientos de Cierre
h) Mantenimiento Cuentas Bancos
i) Tabla de ndices de nflacin
1.a PLAN DE CUENTAS
La base de datos del PLAN DE CUENTAS es usada para describir las cuentas contables del
sistema, cada una con sus propias caractersticas. El cdigo de cuenta puede contener hasta
ocho dgitos, el usuario deber definir la cantidad de dgitos a utilizar segn sus necesidades y
proceder a crear las cuentas en base a la longitud definida. Es recomendable que todas las
cuentas tengan una longitud uniforme, pero no es una norma obligatoria. No es necesario que
la cuenta tenga muchos dgitos ya que existen los Cdigos de Anexos (8 caracteres para
identificar clientes, proveedores, empleados y otros que se requiera) y el Cdigo de Centro de
Costo (6 caracteres para identificar gastos por departamento, planta u otro que se requiera)
que son datos complementarios. Las cuentas a dos y tres dgitos deben usarse como ttulos
(Tipo X), ya que existen algunos reportes que emiten informes a ese nivel, pero si el usuario los
desea tambin pueden definirse estas cuentas para registrar los movimientos. Adems, cada
cuenta contiene datos que son usados por el sistema para indicar ciertas caractersticas de
validacin para efectos del ingreso de asientos as como para emitir reportes.
El Plan de cuentas es la matriz principal del sistema por lo cual se sugiere meditar bien sobre
los datos a registrar porque de estos depender la exactitud de la informacin.
Se recomienda tener especial cuidado en la asignacin de los datos de cada cuenta para evitar
distorsiones en la informacin que emita el sistema. Esto especialmente en los de TPO DE
ANEXO, NVEL DE SALDO y DOCUMENTO DE REFERENCA, ya que con estos datos el
sistema proporcionar informacin de saldos de anlisis de cuenta (documentos pendientes)
Si se desea modificarlos dentro de un ejercicio contable, debe analizarse los efectos pues los
datos registrados en los meses anteriores puede perderse para efectos de Anlisis de Cuentas.
Deben crearse cuentas separadas de clientes, proveedores y bancos para soles u dlares para
facilitar el trabajo posterior de ajustes por diferencia de cambio y control de documentos
pendientes.
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COMPOSICION DEL PLAN DE CUENTAS
Mantenimiento deI PIan de Cuentas:
Los datos a ingresar son los siguientes:
Campo Descripcin
CUENTA El cdigo de cuenta contable puede contener
hasta 8 dgitos. Los ttulos de las cuentas debern
tener dos o tres dgitos.
DESCRPCON La descripcin de la cuenta
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TPO DE CUENTA Segn la Tabla General 08. Los tipos validos son :
A = Activo
P = Pasivo y Patrimonio
G = Ganancias y prdidas
X = Ttulos a 2 o 3 dgitos
V = Gestin varias
O = Orden
La asignacin del tipo de cuenta depende del tipo de
plan de cuentas que se use o del tipo de empresa
(financieras, seguros, cooperativas, industriales,
comerciales, servicios).
En el plan de cuentas para empresas comerciales,
industriales o servicios normalmente el tipo es:
Las cuentas de la clase 1 a la 5 son cuentas de
activos, pasivo y patrimonio.
Las cuentas de la clase 60,61,62,63,64,65,68,
71,72,78,79,8X se pueden considerar como de
gestin varias.
Las cuentas 66,67, 69., 70,73,74,75,76,77 pueden
considerarse como de Ganancias y Prdidas.
Las cuentas de la clase 9 se pueden definir como de
gestin varias para Costo de Produccin o de
Ganancias y Prdidas para Gastos de Adm. Vtas. y
Financieros.
NVEL DE SALDO Este campo sirve para indicarle al sistema que
mantenga los saldos de las cuentas segn el nivel de
anlisis que se desea.
Es importante definir adecuadamente estos niveles
para poder optimizar el uso de espacio de los
archivos (disco) y obtener la informacin adecuada.
El sistema mantiene una base de datos histrica de
cada movimiento de cargo y abono de las cuentas
con nivel 2 o 3.
Esto niveles pueden ser :
1 : SALDO POR CUENTA .- Este nivel es para las
cuentas que no tienen anexo y que no requieren tener
control de cuenta corriente. Generalmente tienen nivel
de saldo 1 son las clases 6 , 7 , 8 , 9, pero si el
usuario lo desea puede asignarle otro nivel a estas
cuentas.
2 : SALDO POR CUENTA Y ANEXO .- Mantiene
cuenta corriente por cuenta y anexo. Permite
consultar o imprimir los saldos por cuenta y por
cdigo de anexo. Normalmente es para las cuentas
de bancos, cuentas por cobrar al personal y otras que
se requiera.
3 : SALDO POR CUENTA, ANEXO, DOCUMENTO
.- Mantiene cuenta corriente por cuenta, anexo y
documento. Permite consultar o imprimir saldos por
cuenta, anexo y documento. Para este nivel es
obligatorio que la cuenta tenga anexo y documento de
referencia. Normalmente es para la cuenta de
clientes, proveedores, pagares.
NOTA : Si se modifica una cuenta con el nivel de
saldo de 1 a 2 o 3, deber realizarse un proceso
generacin de saldos del modulo de anlisis de
cuenta para el sistema acumule el movimiento de la
cuenta modificada.
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TPO DE ANEXO Este dato permite subdividir una cuenta para su
mejor anlisis, en cdigos complementarios llamados
Cdigos de Anexo Este campo ser llenado con el
tipo de segn la Tabla General 07. Los tipos validos
son:
0 cuenta corriente bancos (obligatorio)
C Clientes
T Personal
P Proveedores
V Varios
Un espacio en blanco indica que no requiere cdigo
de anexo. Por ejemplo, para las cuentas 121 y 123 se
puede asignar el tipo de anexo C, y al registrar un
movimiento contable para cualquiera de estas
cuentas el sistema pedir en forma obligatoria que se
digite el cdigo del cliente (anexo).
TPO DE ANEXO REFERENCAL Este dato permite subdividir una cuenta para su
mejor anlisis, en cdigos complementarios llamados
Cdigos de Anexo Este campo ser llenado con el
tipo de segn la Tabla General 07. De esta manera
una cuenta contable puede tener dos cdigos de
anexos. Es decir que permite tener una segunda
posibilidad de clasificar los movimientos contables y
emitir reportes por el mismo.
CENTRO DE COSTO Este campo indicar que la cuenta requiere Centro de
costo al registrar el movimiento contable (segn Tabla
General 05 ). Ser usado slo para las cuentas de
ingresos o gastos, para indicar la procedencia y poder
obtener los reportes por Centro de Costo.
Este campo ser llenado con dos opciones:
"NO" ndica que la cuenta no requiere del uso se
Centro de costo.
"S" ndica que la cuenta requiere del uso de
Centro de costo.
DOCUMENTO REFERENCA Este campo indicar si la cuenta requiere que se
ingrese como dato obligatorio el tipo, numero y fecha
de documento al registrar un movimiento contable
(segn Tabla General 06 para cuentas varias y Tabla
General 15 para cuentas de Conciliacin Bancaria).
Para el nivel de saldo 3 este dato debe estar en "S",
en forma obligatoria.
Este campo ser llenado con dos (02) opciones:
"N" Cuenta no requiere de tipo y nmero de
documento.
"S" Cuenta requiere de tipo, nmero de documento
y fecha.
FECHA VENCMENTO. Este campo sirve para indicar si la cuenta requiere
que se ingrese como dato obligatorio la fecha de
vencimiento al registrar el movimiento contable. El
campo ser llenado con dos opciones:
"S" Cuenta requiere de una fecha de vencimiento.
"N" Cuenta no requiere de una fecha de vencimiento.
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AREA Este campo permite para esta cuenta al momento de
registrar el movimiento contable se le asigne un
cdigo de rea de acuerdo a la Tabla General 26,
para posteriormente emitir el Reporte por reas. Una
aplicacin puede ser para clasificar los ingresos y
egresos de efectivo (Flujo de Efectivo)
Este campo ser llenado con dos opciones:
"N" ndica que la cuenta no requiere del uso de Area.
"S" ndica que la cuenta requiere del uso de Area
REGSTRO DE LA CUENTA ndicar si la cuenta se puede registrar por medio de
comprobantes manuales o slo en forma de asientos
automticos. Los valores asignados pueden ser :
M = Manual
A = Automtico
Las cuentas que se generan automticamente
pueden ser marcadas como automticas para evitar
que sean digitadas manualmente.
MONEDA DE REFERENCA Sirve para identificar la moneda en que se
mantendrn los saldos de la cuenta. Permite emitir el
cuadro de anlisis cuenta "Documentos Pendientes,
en una sola moneda". (CTDOCU08).
El proceso automtico de Ajuste de la Diferencia de
cambio utiliza estos datos para determinar si actualiza
el saldo en soles o el de dlares.
CUENTA AJUSTE Este campo indicar si la cuenta es producto del
ajuste por correccin inflacin ( ACM ) para permitir
incluir o excluir su saldo de los estados financieros.
Este campo ser llenado con dos opciones:
"N" ndica que no es cuenta de ajuste .
"S" ndica que es cuenta de ajuste.
CONCL. BANCOS Este campo indicar que la cuenta se considerar
para el proceso de Conciliacin Bancaria automtica.
Debe usarse slo para las cuentas de bancos. Este
campo ser llenado con dos opciones:
"N" ndica que la cuenta no se concilia .
"S" ndica que la cuenta se concilia
CUENTA CARGO Este campo indicar la creacin de un cargo
automtico a nivel de comprobante, en el proceso
mensual.
CUENTA ABONO Este campo indicar la creacin de un abono
automtico a nivel de comprobante, en el proceso
mensual.
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FORMATO DE BALANCE GRAL. ndica que cdigo de agrupacin o donde se
acumular el movimiento de la cuenta para efectos
del Balance General. El sistema solicitar este
formato para las cuentas que tienen tipo "A" o "P".
Los formatos validos estn en la TABLA GENERAL
10.
FORMATO DE GAN.PER FUNCON ndica que cdigo de agrupacin o donde se
acumular el movimiento de la cuenta para efectos de
los Cuadros de Ganancias y Prdidas por funcin. El
sistema solicitar este formato para las cuentas que
tienen tipo "G" . Los formatos validos estn en la
TABLA GENERAL 11.
FORMATO DE GAN.PER POR NATURALEZA
ndica que cdigo de agrupacin o donde se
acumular el movimiento de la cuenta para efectos de
los Cuadros de Ganancias y Prdidas por naturaleza.
El sistema solicitar este formato para las cuentas
6XX a 9XX . Los formatos validos estn en la TABLA
GENERAL 13.
FORMATO DE COSTOS ndica que cdigo de agrupacin o donde se
acumular el movimiento de la cuenta para efectos de
los Cuadros de Costos. El sistema solicitar este
formato para las cuentas que tienen "S" en el campo
CENTRO DE COSTO. Los formatos validos estn en
la TABLA GENERAL 12.
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ORMATOS ALTERNOS
FORMATO DE NGRESOS Y GASTOS Nos permite configurar rubros de ingresos y gastos de
la TABLA GENERAL 71 el cual nos servir para
emitirlos en los reportes de ingresos y gastos.
FORMATO DE COSTOS Es un comparativo de ingresos y gastos por centros
de costos configurables en la TABLA GENERAL 72.
FORMATO DE BALANCE GRAL. Su comportamiento es igual al formato de balance
general pero nos permite configurar otro tipo de
balance especificado en la TABLA GENERAL 20.
FORMATO DE GAN. PER. FUNCON De acuerdo a la TABLA GENERAL 21
FORMATO DE GAN. PER NATURAL. De acuerdo a la TABLA GENERAL 23
OBSERVACIONES PARA MODIICAR EL PLAN DE CUENTAS
A) Si se desea modificar una cuenta que no tiene TPO DE ANEXO y DOCUMENTO DE
REFERENCA y se desea que a partir de cierto mes si tenga estos datos, se deber
desagregar el saldo global por anexo y documento realizando los siguientes pasos :
- Registrar en el sistema un comprobante incompleto "cancelando" el saldo global de la
cuenta sin anexo y documento.
- Modificar el Plan de Cuentas asignando el indicador de Anexo y/o Documento a la cuenta
respectiva.
- Completar el comprobante del primer paso, registrando los movimientos de la cuenta
modificada con su respectivo anexo y/o documento.
B) Si se modifica una cuenta que tiene nivel de saldo 1 para asignarle nivel 2 o 3 se deber
efectuar nuevamente los Procesos Mensuales de cierre desde el mes de Enero o
desde el mes de inicio de operaciones del sistema hasta el mes contable vigente.
Esto se debe a que el movimiento de una cuenta con nivel 1 no se acumula para fines de
Anlisis de Cuentas y el saldo del Balance no coincidira el movimiento histrico anual.
C) Errores frecuentes que se producen al crear cuentas.
1) Si se trabaja con la clase 6 (61,62,63,64,65,68) y la clase 9 debe generarse
automticamente
1.1 - Se crean cuentas de la clase 6 y se le indica que usar centro de costo y a la vez se
registra cuenta de cargo y abono automtico, lo que origina que la cuenta 9 , 79 se genere
duplicada. (Si la Tabla de Transferencia esta vaca no se produce este error).
1.2 - Se crean cuentas de la clase 6 y no se le indica que usar centro de costo , lo que
origina que al registrarse el movimiento no pide centro de costo y no genera la cuenta
automtica 9 y 79.
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1.b. CDIGO DE ANEXOS
Los cdigos de anexos, son datos complementarios a las cuentas y sirven para identificar a los
clientes, proveedores, personal, accionistas y en general a toda entidad que la empresa desee
controlar. El cdigo de anexo puede tener hasta 18 dgitos o letras.
Esta base de datos es utilizada para registrar los cdigos de anexos que haremos referencia en
nuestros asientos contables y reportes y consultas de anlisis de cuenta.
Los cdigos de anexos que se pueden definir se encuentran en la Tabla general 07 de tipos de
anexos, la cual puede ser ampliada de acuerdo a las necesidades de la empresa.
Estos cdigos son las entidades a la que nosotros hacemos referencia cada vez que se
produce una transaccin contable, como por ejemplo: cuenta corriente de bancos, empleados,
obreros, proveedores, clientes, proyectos, obras, procesos, vehculos. Y otros que la empresa
requiera.
Para la codificacin de clientes y proveedores se puede usar el numero de RUC. o un cdigo
propio de la empresa.
Ejemplo :
Proveedores
15202505 Alternadores S.A.
21168319 Alianza Motor S.A.
AME01 American Machine CO.
Clientes
21168319 Real Systems S.A.
99145236459 Empresa S.A.C.
Chasis
123456789012345678 Nissan SW Negra Diesel Automtica
ABC543210123456VB Toyota Corolla Blanco Gas. Mecnica
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COMPOSICION DE ANEXOS
Los datos a ingresar son los siguientes:
TPO DE ANEXO dentifica el grupo a que corresponder el cdigo del
anexo. El tipo de anexo "0" esta reservado para
bancos , pudindose asignar cualquier numero para
los otros tipos.
ANEXO Cdigo de 18 caracteres para identificar el anexo.
DESCRPCON Nombre del anexo.
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Los datos complementarios sirven en su mayora para identificar los datos de los servicios
contratados (Profesionales, empleados etc.) para generar luego el archivo del PDT de
Honorarios solicitado por la SUNAT.
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1.c. TABLA GENERAL
La Tabla General es aquel donde se define todos los cdigos especiales que van a servir para
la identificacin y validacin de algunos datos caractersticos de la empresa usados en el
sistema.
Esta base de datos puede contener hasta 100 tablas diferentes, las que comprendern del 00
al 99; la tabla # 00 es la que esta reservada como ndice de tablas.
Estas tablas obedecen a una estructura dada por una clave (cdigo de bsqueda) y una
descripcin (significado).
Los datos a ingresar son los siguientes:
OPCON Opcin - Puede ser Alt + C = Creacin , Alt + M =
Modificacin y Alt +E = Eliminacin
CODGO Es el cdigo de hasta 8 caracteres , que sirve para
identificar de un elemento de la tabla.
DESCRPCON Son hasta 60 caracteres, con el nombre del elemento
de la tabla.
Entre las tablas a definir se encuentran :
TABLA No 00.INDICE DE TABLAS.
Aqu se codificarn todas las Tablas que se mantendrn como parte de la Tabla general. Este
cdigo tendr un campo de dos (2) caracteres.
TABLA No 02. SUBDIARIOS.
Aqu se codificarn todos los Registros o Libros Auxiliares a usarse en la compaa, sirve para
poder identificar el tipo de operacin que se esta efectuando. Este cdigo tendr un campo de
dos (2) dgitos
Los subdiarios deben ser adecuados a las necesidades de cada empresa, y los nicos que no
pueden ser variados son el 00 , 90 y 99.
Los subdiarios de la serie 9X no son considerados para la generacin de cuenta automticas.
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EJEMPLO
CDGO DESCRPCON
00 Asiento inicial (de apertura)
01 Caja
02 Bancos
04 Registro de Compras
05 Registro de Ventas
90 Carga inicial de conciliacin bancaria
99 Asiento de Cierre
TABLA Nro. 03 CDIGO DE MONEDA.
Esta tabla servir para identificar los tipos de monedas a usarse en el Sistema de Contabilidad,
dicho cdigo tendr un campo de dos (2) caracteres.
EJEMPLO
CDGO DESCRPCON
MN Soles
US Dlar
TABLA Nro. 05 CENTRO DE COSTOS.
Esta tabla determina mediante un cdigo de seis (6) dgitos o letras los departamentos
administrativos o plantas de produccin en las que estar divididos la empresa para efectos de
costeo y as determinar la procedencia del ngreso o gasto. Tambin puede usarse para
identificar lneas de productos o servicios, as como otra aplicacin que le pueda dar la
empresa.
EJEMPLO
CDGO DESCRPCON
001 Gerencia General
002 Gerencia Administrativa
003 Departamento de Contabilidad
004 Departamento de Computo
101 Tienda Miraflores
102 Tienda San Miguel
El sistema solicitar este dato al registrar los movimientos contables para aquellas cuentas del
Plan, que tengan el respectivo indicador "S" de Centro de Costo.
La utilizacin principal del este dato es para obtener los CUADROS DE COSTO, los cuales se
emiten agrupados por centro de costo. En los Reportes por Centro de Costo se pueden
consolidar varios centros por el primer dgito.
Este dato tambin servir para efectuar la transferencia automtica de las cuentas 6xx a la
9xx, segn lo indicado en la Tabla de Transferencia, cuando la contabilizacin se realiza por la
clase 6.
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TABLA Nro. 06 TIPOS DE DOCUMENTOS.
En esta tabla se codificar toda la relacin de tipos de documentos que usar la compaa y
que se ingresarn al registrar los movimientos contables en el transcurso de las operaciones
diarias, para aquellas cuentas del Plan que tengan el indicador "S" en el campo Documento de
Referencia. ( Los tipos de documentos bancarios se registrarn el la Tabla General 15 ).
El usuario del sistema deber crear en esta tabla los documentos que utilizar en el registro de
sus operaciones . Esta tabla esta relacionada con la Tabla General 53 y 56 (Compras y Ventas)
El uso correcto de los Tipos de Documentos, permitir identificar las operaciones realizadas en
las consultas y reportes que emite el sistema. Esto es especialmente importante para los
reportes de Anlisis de Cuentas y documentos pendientes.
En la columna 40 de la DESCRPCON se puede asignar un numero alternativo para digitarlo al
momento de registrar los comprobantes en lugar de las siglas. Por ejemplo para digitar solo
campos numricos, 01 en lugar de FT.
En la columna 59 se deber indicar el tipo de documento SUNAT, para generar el archivo COA
y para la impresin de los Registros de Ventas y Compras (de acuerdo a ley)
EJEMPLO
CDGO DESCRPCON
BV Boleta de Ventas 01 03
FT Factura 02 01
LT Letra 03
NC Nota de Crdito 04 07
ND Nota de Dbito 05 08
RC Recibo Serv. Pblicos 06 13
RH Recibo de Honorarios 07 02
TK Ticket 08 12
BA Boleto areo 09 05
TABLA Nro. 07 TIPOS DE ANEXO.
En esta tabla se identificar con un cdigo (de un carcter) todos los tipos de anexos que
sirvan para hacer referencia al registrar cuentas contables en Plan o cdigos de anexos en la
Tabla de Anexos.
EJEMPLO
CDGO DESCRPCON
0 Bancos (no modificable)
C Clientes
T Personal
P Proveedores
V Varios
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TABLA Nro. 10 ORMATO DE BALANCE
Es el cdigo que permite clasificar estructurar el Balance General .
Esta Clasificacin se basa en criterios y normas contables , agrupando los saldos de
determinadas cuentas en un rubro principal permitiendo as su correcta presentacin.
EJEMPLO
CDGO DESCRPCON
1100 ACTVO CORRENTE
1101 Caja y Bancos
1102 Cuentas Corrientes
1199 TOTAL ACTVO CORRENTE
2000 PASVO
2100 PASVO CORRENTE
2108 Cuentas por Pagar Comerciales
2199 TOTAL PASVO CORRENTE
3000 PATRMONO
3101 Capital Social
3101L **(Ojo , deja lnea en blanco)*
3110 Resultado del Ejercicio
3899 TOTAL PASVO
3999 TOTAL PASVO Y PATRMONO
Los cdigos cuyos ltimos 2 dgitos son 00 , corresponden a ttulos y no deben ser asignados a
cuentas.
Los cdigos cuyos ltimos 2 dgitos son 99 , corresponden a totales y no deben ser asignados
a cuentas.
Los cdigos cuyos ltimos 3 dgitos son 999, corresponden a totales de Activo (1) , Pasivo (2) y
Patrimonio (3).
El RESULTADO DEL EJERCCO tiene como cdigo el 3110 en forma fija.
Para dejar una lnea en blanco, despus de cada rubro se repite el cdigo del formato
agregndole la letra "L".
Para imprimir rayas debajo de los importes, despus de cada rubro se repite el cdigo del
formato agregndole la letra "R".
Para imprimir rayas debajo de los importes y luego dejar una lnea en blanco, despus de cada
rubro se repite el cdigo del formato agregndole las letras "RL". En las posiciones 57/60 , se
podr indicar un rubro alterno para que en el proceso mensual sea cambiado el rubro cuando
el saldo de la cuenta sea acreedor (Activos) o deudor (Pasivos). Por ejemplo en el caso de
sobregiros bancarios o anticipos a proveedores.
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TABLAS Nros. 11 y 13 - ORMATO DE GANANCIAS Y PRDIDAS
Es el cdigo que permite clasificar estructurar los Cuadros de Ganancias y Prdidas.
Esta clasificacin se basa en criterios y normas contables , agrupando los saldos de
determinadas cuentas en un rubro principal permitiendo as su correcta presentacin.
EJEMPLO
CDGO DESCRPCON
1000 VENTAS (SUBTTULO)
1001 Ventas
1002 ngresos Financieros
1099 TOTAL VENTAS (SUBTOTAL)
1101 Costo de Ventas
1109 TOTAL COSTO DE VENTAS
1201 UTLDAD OPERATVA
1201F 1009,1109 (FRMULA)
SUBTTULOS : Los cdigos cuyos ltimos dgitos son 00 , corresponden a subttulos y no
deben ser asignados a cuentas.
SUBTOTALES : Los cdigos cuyos ltimos dgitos son 99 , corresponden a subtotales y no
deben ser asignados a cuentas. El programa totalizar todos los rubros cuyos 2 primeros
dgitos son iguales al SUBTOTAL.
FRMULAS : Las frmulas permiten calcular subtotales de varios rubros de acuerdo a las
necesidades del usuario. La frmula se establece registrando en la tabla un rubro con la
descripcin y adicionalmente otro registro con el numero de rubro mas la letra "F". LA frmula
lleva en el campo "descripcin" hasta 8 rubros separados por comas en cada frmula. Estos
rubros pueden ser tambin totales (xxx9).
Por ejemplo el rubro 1201F , es una frmula que el programa calcular sumando
algebraicamente los rubros 1099 y 1109.
Las descripciones pueden tener 35 caracteres y una raya en la posicin 40 "-" , indicar que el
resultado del rubro es negativo pero que debe imprimirse como positivo.
Para dejar una lnea en blanco, despus de cada rubro se repite el cdigo del formato
agregndole la letra "L".
Para imprimir rayas debajo de los importes, despus de cada rubro se repite el cdigo del
formato agregndole la letra "R".
Para imprimir rayas debajo de los importes y luego dejar una lnea en blanco, despus de cada
rubro se repite el cdigo del formato agregndole las letras "RL".
TABLA Nro. 12 ORMATO DE COSTOS
Es el cdigo que permite clasificar estructurar los Cuadros de Costos. Esta clasificacin se
basa en criterios y normas contables , agrupando los saldos de determinadas cuentas en un
rubro principal permitiendo as su correcta presentacin.
EJEMPLO
CDGO DESCRPCON
0001 Alquileres
0002 Gastos de personal
0003 Tributos
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TABLA Nro. 15 TIPOS DE DOCUMENTOS BANCARIOS.
En esta tabla se codificar todos los tipos de documentos que se ingresarn al registrar los
movimientos contables de las cuentas de bancos en el transcurso de las operaciones diarias ,
as como en el PROCESO DE CONCLACON.
EJEMPLO
CDGO DESCRPCON Debe/Haber
CH Cheque H
EN Entrega D
NA Nota de Abono D
ND Nota de Cargo/Dbito H
XA Extorno abono D
XC Extorno cargo H
En la columna 60 se deber indicar si es Debe o Haber desde el punto de vista contable.
TABLA Nro. 26 AREAS
En esta tabla se codificar las reas que ser n informadas al registrar el movimiento contable
de aquellas cuentas que tienen en el Plan el indicador "S" de Area. El uso de este dato es para
obtener los Reportes por reas que el usuario del sistema puede utilizar de acuerdo a sus
necesidades. Un ejemplo aplicado para el flujo de efectivo es el que a continuacin se detalla.
CDIGO DESCRIPCION
001 APERTURA
002 TRANSFERENCAS
010 COBRANZA A CLENTES
020 OTROS COBROS DE EFECTVO RELAT. A LA ACTV. DE OPERACON
050 PAGOS A PROVEEDORES
060 PAGOS DE REMUNERACONES Y BENEFCOS SOCALES
070 OTRO NGRESO DE EFECT. RELATV. A LA ACTV. DE OPERACN
110 NGRESOS POR VENTA DE VALORES
120 NGRESOS POR VENTA DE NMUEBLES MAQUNARA Y EQUPO
130 OTROS NGRESOS RELATVOS A LA ACTV. DE NVERSON
160 PAGOS POR COMPRA DE NMUEBLES MAQUNARA Y EQUPO
170 PAGOS POR COMPRA DE VALORES
TABLA Nro. 30 CUENTAS RESUMIDAS EN EL MAYOR
En esta tabla se codificar las cuentas a dos dgitos que debern mostrarse resumidas en el
Mayor (CTMAYO02). En el mayor slo se mostrar el total de cargo / abonos y saldo de todo el
grupo de cuentas.
EJEMPLO
CDGO DESCRPCON
60 COMPRAS
79 CARGAS MPUTABLES A CENTROS DE COSTOS
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TABLA Nro. 41 TIPO DE OPERACIONES DE ASIENTO DE CIERRE
En esta tabla se indican los tipos de operaciones para el asiento de cierre.
PUEDEN SER :
CDGO DESCRPCON
S SALDAR
T TRANSFERR
O OMTR
TABLA Nro. 42 SUBDIARIOS COPROBANTES BANCOS
En esta tabla se indican los subdiarios que se van a registrar en "Comprobante de Bancos
PUEDEN SER :
CDGO DESCRPCON
21 NGRESOS BANCOS
22 EGRESOS VAROS
TABLA Nro. 53 PARMETROS PARA COMPROBANTES DE COMPRAS
Permite registrar los parmetros (cuentas,subdiarios,tipos de documento) que usar el
programa de Registro de Comprobantes de compras. La descripcin detallada est el anexo
correspondiente.
TABLA Nro. 54 PARAMETROS PARA COMPROBANTES DE HONORARIOS
Permite Configurar los parmetros para el proceso del PDT. Ver seccin de PDT
HONORAROS en el mdulo de Utilitarios CONCAR.
CLAVE PARAMETROS PARA REGSTRO DE HONORAROS
1...5....10..........15.......20.......25......30.......35......40......45......50.....55....60
CTA1 63201 HONORAROS PROFESONALES
CTP1 MN 46901 HONORAROS MN
CTP2 US 46902 HONORAROS US
CTR1 40174 RETENCON RENTA 4TA
CTS1 40192 MPUESTO EXT.SOLDARDAD
DOC1 RH RECBO POR HONORARO
SUB1 15 SUBDARO DE HONORAROS
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TABLA Nro. 55 PARMETROS PARA LA REGULARIZACION AUTOMTICA
DE DIERENCIA DE CAMBIO
En esta tabla se codificarn los cdigos datos necesarios para el proceso de regularizaciones
de diferencias de cambio
EJEMPLO
CDGO DESCRPCON
CTA01 121001 FACTURAS POR COBRAR
CTA02 421001 FACTURAS POR PAGAR
SUB1 25 Subdiario
XGA 76601 Cuenta de Ganancia
XGP 67601 Cuenta de Prdida
Cuentas por regularizar : Es posible indicar todas las cuentas que sean necesarias en el
formato CTAXX. Las cuentas deben tener Nivel de saldo 3 y documento de referencia en "S" en
el Plan de Cuentas.
TABLA Nro. 56 PARMETROS PARA COMPROBANTES DE VENTAS
Permite registrar los parmetros (cuentas,subdiarios,tipos de documento) que se usarn en el
programa de Registro de Comprobantes de ventas. La descripcin detallada esta el anexo
correspondiente.
TABLA Nro. 58 PARMETROS PARA EL AJUSTE AUTOMTICO DE DIERENCIA DE
CAMBIO
En esta tabla se codificarn los cdigos datos necesarios para el proceso de ajuste de
diferencias de cambio
EJEMPLO
CDGO DESCRPCON
CTA01 121001 M FACTURAS POR COBRAR
CTA02 421001 V FACTURAS POR PAGAR
SUB 26 Subdiario
XGA 76601 Cuenta de Ganancia
XGP 67601 Cuenta de Prdida
XMON UZ Moneda de Ajuste(*)
(*)XMON ndica la moneda para el tipo de cambio del da del mes para efectos del ajuste
FASB.
Cuentas por Ajustar : Es posible indicar todas las cuentas que sean necesarias en el formato
CTAXX. Las cuentas deben indicarse con el tipo de cambio a usar (M = Compra , V = Ventas.
Posicin 10 ).
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TABLA 60 CONCEPTO GIRO DE CHEQUES AUTOMATICOS
En esta Tabla se configurarn los conceptos de giro de cheques automtico para ser utilizado
en la opcion de Comprobante de Cheques Automtico.
CLAVE DESCRPCN
1.....5......10......15......20......25......30........35......40......45......50.......55....60
CON01 42101 D FACTURAS SOLES
CON02 42102 D FACTURAS DOLARES
CON03 38101 D RENDCN DE CUENTA
TABLA Nro. 72 - ORMATO DE REPORTES ESPECIALES - 02 PLAN DE
CUENTAS - programa CTLIST12
Es el cdigo que permite clasificar estructurar el cuadro de reportes especiales CTLST12,
que muestra los importes hasta 12 meses.
Esta clasificacin se basa en criterios y normas contables , agrupando los saldos de
determinadas cuentas en un rubro principal permitiendo as su correcta presentacin.
EJEMPLO
CDGO DESCRPCON
1000 VENTAS (SUBTTULO)
1001 Ventas
1002 ngresos Financieros
1099 TOTAL VENTAS (SUBTOTAL)
1101 Costo de Ventas
1109 TOTAL COSTO DE VENTAS
1201 UTLDAD OPERATVA
1201F 1009,1109 (FRMULA)
SUBTTULOS : Los cdigos cuyos ltimos dgitos son 00 , corresponden a subttulos y no
deben ser asignados a cuentas.
SUBTOTALES : Los cdigos cuyos ltimos dgitos son 99 , corresponden a subtotales y no
deben ser asignados a cuentas. El programa totaliza todos los rubros cuyos 2 primeros dgitos
son iguales al SUBTOTAL.
RMULAS : Las frmulas permiten calcular subtotales de varios rubros de acuerdo a las
necesidades del usuario. La frmula se establece registrando en la tabla un rubro con la
descripcin y adicionalmente otro registro con el numero de rubro mas la letra "F". LA frmula
lleva en el campo "descripcin" hasta 8 rubros separados por comas en cada frmula. Estos
rubros pueden ser tambin totales (xxx9).
Por ejemplo el rubro 1201F , es una frmula que el programa calcular sumando
algebraicamente los rubros 1099 y 1109.
ACUMULADOS: Los acumulados permiten mostrar un total de los meses anteriores siguiendo
el mismo criterio de las frmulas.
Las descripciones pueden tener 35 caracteres y una raya en la posicin 40 "-" , indicar que el
resultado del rubro es negativo pero que debe imprimirse como positivo.
Para dejar una lnea en blanco, despus de cada rubro se repite el cdigo del formato
agregndole la letra "L".
Para imprimir rayas debajo de los importes, despus de cada rubro se repite el cdigo del
formato agregndole la letra "R".
Para totalizar un acumulado siguiendo el mismo criterio de las formula agregar al formato la
letra "T
Para saltar de pagina agregar al formato las letras EJ
Para imprimir rayas debajo de los importes y luego dejar una lnea en blanco, despus de cada
rubro se repite el cdigo del formato agregndole las letras "RL".
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CLAVE DESCRPCN
AUTO S
(Nos indica si el sistema va a generar asientos de cuentas automticas en el archivo de
cuentas automticas, en caso de considerarlo se especifica S en la descripcin, en caso
contrario N. Si no se configura esta clave el sistema asume por defecto S. Util para los reportes
de estado de cuentas con cuentas automticas)
MEMOPM S
(Nos indica si el sistema va a optimizar la memoria en el proceso de consolidacin, en caso de
considerarlo se especifica S en la descripcin, en caso contrario N. Si no se configura esta
clave el sistema asume por defecto S)
MONPRE US
(Parmetro que indica en que moneda se van a llevar los Presupuestos. Por defecto el sistema
asume US (Dlares) , para especificar en Moneda Nacional se configura MN.
PRN LPT1
(Asigna el puerto de impresin para imprimir en modo MS-DOS, opcin de texto en la pantalla
de dilogo de la impresin)
CTAAXXXX S
(Nos indica si el sistema va a generar asientos de cuentas automticas para el balance, en
caso de considerarlo se especifica S en la descripcin, en caso contrario N. Si no se configura
esta clave el sistema asume por defecto S. "XXXX viene a ser el cdigo de la compaa)
COS S
(Parmetro que especifica si se va a generar el proceso de acumulacin de centro de costos.
Este proceso es til para todos los reportes de centros de costos. Se especifica S para generar
este proceso, en caso contrario N. El sistema asume por defecto N.)
Se especifica en la descripcin en la columna 58 el parmetro TOD para parametrizar a
cualquier cuenta el flag de centro de costo.
NUMLB N
(Permite digitar el nmero de comprobante libremente sin ninguna validacin de mes para el
nmero del comprobante ingresado, para ello se debe especificar S en la descripcin. El
sistema asume por defecto N.)
EJER MMMM
(Permite establecer el ejercicio contable desde un mes especifico a otro por un periodo de
doce meses. Ej 0403 (Abril2000-Marzo2001) No es necesario especificar este parmetro si se
trabaja desde Enero a Diciembre.
APET S
(Permite aperturar cualquier cuenta de balance tipo A y P. Por defecto es "N , en este caso el
sistema considera como cuentas de balance las que sean menores a la clase 6)
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TABLA Nro. 94 - PARAMETROS DE VENCIMIENTOS
Esta tabla se configura para emitir el reporte de antigedad de deuda ubicado en el mdulo de
reportes varios de Utilitarios Concar (RSUTL.EXE). Las claves que comienzan con COB son
las cuentas por cobrar a considerar en el reporte y las que comienzan con PAG son las cuentas
por pagar. RPVE viene a ser la proyeccin de das de documentos por vencer y RVEN es la
proyeccin de das de documentos vencidos.
EJEMPLO
CODGO DESCRPCON
COB01 12101
COB02 12102
COB03 12301
COB04 12302
PAG01 42101
PAG02 42102
PAG03 42301
PAG04 42302
RPVE 030,060,090
RVEN 030,060,090
TABLA Nro. 95 PARAMETROS PARA EL ASIENTO DE AJUNTE POR INLACION
Esta tabla nos permite configurar el proceso de ajuste por inflacin.
CLAVE DESCRPCN
1......5......10......15......20....25.....30.....35.....40.....45....50....55....60
CTAN 79888 CARGAS MP. CTAS.COSTOS ACM
CTAR 89888 CUENTA RE
DECF 3 No.DE DECMALES PARA FACTOR DE AJUSTE
SUBB 87 SUBDARO AJUSTE POR NFLACN BALANCE
SUBF 88 SUBDARO AJUSTE POR NFLACN GP-F
SUBN 89 SUBDARO AJUSTE POR NFLACN GP-N
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TABLAS GENERALES RESERVADAS
Las tablas que se detallan a continuacin no debern ser modificadas por los usuarios. Sin
embargo el sistema permitir efectuar cambios en futuras ampliaciones:
TABLA DESCRPCON USO
08 Tipos de cuenta Plan de cuentas
09 Nivel de saldo Plan de Cuentas,Proceso Mensual,
Anlisis de cuentas.
15 Tipos de documentos bancarios Conciliacin bancaria
16 Rubros de Conciliacin bancos Conciliacin bancaria
17 Tipos de conversin de moneda Registro de comprobantes/Proceso
Mensual
18 Estado de la cuenta Plan de cuentas, Registro de
comprobantes.
19 Registro de la cuenta Plan de cuentas, Registro de
comprobantes.
41 Tipos de operaciones para
el asiento de cierre Asiento de cierre
90 Descripcin de mes Emisin de reportes
93 Controles del Sistema Emisin de reportes, Proceso
Mensual
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1.d. TABLA DE TIPOS DE CAMBIO
La tabla de Tipo de Cambios es aquella donde se definen las monedas con su equivalencia en
moneda nacional de cada da. Esta tabla ser usada por el sistema para convertir cada asiento
contable a soles y dlares. Para registrar el tipo de cambio del dlar se deber usar el cdigo
US. Es obligatorio registrar el tipo de cambio del primer da (01) del mes cuyo cierre contable
se desea procesar.
COMPOSICION DE LA TABLA DE TIPO DE CAMBIO
Los datos a ingresar son los siguientes:
Debe seleccionarse la moneda a actualizar, luego se ingresar el ao, mes, y a continuacin
los tipos de cambio de cada da.
DATOS DE GENERALES
MONEDA Cdigo de la moneda a registrarse
AO / MES Del perodo a registrar el tipo de cambio
DATOS DE LOS TIPOS DE CAMBIO
DA Fecha al corresponde el tipo de cambio
CAMBO COMPRA Tipo de cambio M (Compra), segn la Tabla General
17.
CAMBO VENTA Tipo de cambio V (Venta), segn la Tabla General 17.
Si este tipo de cambio esta en 0, se asume el mismo
que el tipo M
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1.e. TABLA DE TRANSERENCIA DE LA 6 A LA 9
Esta tabla es usada cuando el Plan de cuentas esta estructurado para trabajar con la clase 6 y
su uso es opcional.
Esta Tabla permite definir la forma como se generarn en forma automtica las cuentas de la
clase 9 y 79 al ingresar una cuenta 6.
El programa solo considerar las cuentas de la clase 6 para crear la cuenta automtica, si
alguna cuenta de otra clase tiene centro de costo no generar cuenta automtica.
En esta Base de datos se definen los centros de costos (creados en la Tabla General 05) y las
cuentas de la clase 9 con abono a la 79, a donde se generarn automticamente.
La transferencia se realiza en el proceso de CERRE.
COMPOSICION DE LA TABLA DE TRANSERENCIA
- 33 -
Los datos a ingresar son los siguientes:
Debe seleccionarse la opcin que se desee tomar y luego se ingresarn los datos para la
transferencia automtica.
DESCRIPCIN DE LOS CAMPOS
CENTRO DE COSTO Cdigo de centro de costo.
CTA CARGO Cuenta de cargo
CTA ABONO Cuenta de abono
FACTOR Porcentaje a transferir. Si es totalmente se indicar
100.
El uso de esta tabla es opcional y si no se registran datos en ella (vaca), el sistema no
generar (transferir) cuentas automticas aun cuando estas se hallan registrado las cuentas
de la clase 6XX con el dato del centro de costo. Esto es porque en algunos casos se utilizan los
centros de costo al registrar la clase 6xx, pero la transferencia a la clase 9 se indica
directamente en el Plan de Cuentas indicando la cuenta de cargo y abono.
Los movimientos contables con subdiarios de la serie 9X no son considerados para la
generacin automtica de cuentas.
Ejemplo para el uso de esta tabla
Tenemos definido la siguiente Tabla de centros de costo
101 Lavado
102 Corte
103 Planta elctrica
201 Gerencia
202 Contabilidad
205 Ventas
Tabla de transferencia
CENTRO DE COSTO CARGO ABONO FACTOR
101 Lavado 900001 799001 100
102 Corte 900001 799001 100
103 Planta elctrica 900001 799001 090
103 910001 799001 010
201 Gerencia 910001 799001 100
202 Contabilidad 910001 799001 100
205 Ventas 920001 79900 100
En el Plan de Cuentas tenemos lo siguiente
621001 Sueldos
622001 Salarios
636001 Electricidad y agua
671001 ntereses
799001 Cargas transferidas
900001 Produccin
910001 Administracin
920001 Ventas
970001 Financieros
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Asientos contables
CUENTA C.COSTO DEBE HABER
1) Manual
621001 201 100
621001 202 150
622001 101 300
622001 102 200
636001 103 500
411001 1250
Automtico
910001 100
910001 150
900001 300
900001 200
900001 450 Porcentual
910001 50 Porcentual
799001 1250
En este ejemplo la 671001 no es necesario codificarla con centro de costo ya que su traslado a
la clase 9 se puede indicar directamente en el Plan de Cuentas.
1.f. TABLA DE NUMERACION DE COMPROBANTES
En esta Base de datos se muestran los Subdiarios y el ltimo numero de comprobante
generado en forma automtica por cada ao/mes. Esta Tabla se actualiza automticamente al
registrar los comprobantes con numeracin automtica, pero puede ser modificada cuando se
requiera. Por ejemplo si se desea igualar con la numeracin manual.
COMPOSICION DE LA TABLA NUMERACION DE COMPROBANTES
- 35 -
Los datos a ingresar son los siguientes:
SUB.DARO Cdigo de Subdiario
AO / MES PERODO
COMPROB. ltimo numero de comprobante generado
automticamente.
1.g. TABLA DE CONSOLIDACIN ASIENTO DE CIERRE
En esta Base de datos se definen los asientos automticos de cierre del ejercicio.
En esta opcin se deben crear las "plantillas o modelos de cada asiento de cierre.
Primero se debe establecer la secuencia de los asientos de cierre y que cuentas se van a
cerrar o transferir en cada paso. Cada asiento de cierre se identifica por un NUMERO DE
ASENTO y cada asiento producir automticamente un comprobante contable.
Por ejemplo el asiento 001 servir para cerrar las cuentas 9 y 79, en el 002 se transferir el
saldo de la 70 a la clase 80101, el 003 se transfiere la 80101 a 82101, y as sucesivamente.
Los asientos definidos en esta opcin deben procesarse en el men de asiento automticos
con la opcin de ASENTOS DE CERRE.
COMPOSICION DE LA TABLA ASIENTO DE CIERRE
Los datos a ingresar son los siguientes:
NUMERO DE ASENTO Numero de secuencia
DESCRPCON Esta descripcin se grabar en la glosa del
comprobante contable.
COMPROBANTE Numero de comprobante que se producir
automticamente.
O(Opcin) Alt+C=Creacin,Alt+M=Modificacin
Alt+E=Eliminacin,Alt +R=Revisin,
Alt +F=Finalizar
- 36 -
SC (Secuencia) Numero de secuencia o lnea. Por ejemplo 01, 02 ,
03, y debe ser digitada por el usuario.
OPERACN ndica que operacin se va ha efectuar con el saldo
de la cuenta o cuentas. Los valores validos son :
S= Saldar . Los saldos de las cuentas se saldan entre
si.
T= Transferir . Los saldos de las cuentas indicadas se
transfieren a la CUENTA RECEPTORA
X= Omitir. La cuenta indicada no se considerar en
este asiento.
CUENTA Cdigo de la cuenta .
Puede indicarse con todos sus dgitos o en forma
genrica.
Ejemplo de genrica 70X , incluye todas las cuentas
que sus 2 primeros dgitos es 70. En estos casos
debe existir en el Plan de cuentas la cuenta 70 como
tipo Titulo.
CUENTA RECEPTORA Cdigo de la cuenta que recibir el saldo de la cuenta
de origen.
1.h. MANTENIMIENTO CUENTAS BANCOS
Esta opcin permite crear los cdigos de cuentas corrientes bancarias con las cuales se
girarn los cheques.
- 37 -
- 41 -
TPO CONVERSON Debe indicarse el tipo de cambio que se usar para
convertir el comprobante de soles a dlares o
viceversa. Los tipos validos son los siguientes :
M = Tipo de cambio M (Compra), segn la Tabla
General 17 y de acuerdo a la Tabla de tipos de
cambio diario en base a la fecha de comprobante.
Este tipo de cambio debe ser Compra o promedio.
Adems debe existir el tipo de cambio M (Compra)
para el da de la fecha del comprobante.
V = Tipo de cambio V (Venta), segn la Tabla
General 17 y de acuerdo a la Tabla de tipos de
cambio diario en base a la fecha de comprobante .
Este tipo de cambio debe ser Venta. Adems debe
existir el tipo de cambio V (Venta) para el da de la
fecha del comprobante.
C = Especial, en este caso el usuario debe indicar al
sistema el tipo de cambio a utilizarse.
F = Fecha pasada, en este caso el usuario debe
indicar al sistema la fecha de la cual se busca el tipo
de cambio M (Compra) o V (Venta) en la Tabla de
tipo de cambios, el cual debe haberse generado
previamente.
TPO DE CAMBO Slo para TPO CONVERSON "C
FECHA TPO CAMBO Fecha a utilizar para la bsqueda del tipo de cambio
cuando el TPO DE CONVERSON es "F
STUACON ndicar si el comprobante esta finalizado , o
pendiente. Este dato no es modificable y se muestra
en forma automtica.
TOTAL COMPROBANTE Este dato se muestra automticamente para los
comprobantes finalizados.
FECHA DE CONTROL ndica en forma automtica la fecha real en que se
registro el comprobante.
HORA DE CONTROL ndica la hora de creacin o modificacin
USUARO ndica el cdigo de usuario que ha creado o
modificado el comprobante
- 42 -
REGISTRO DE MOVIMIENTOS DEL COMPROBANTE
El sistema validar en forma inmediata los datos que se ingresan y los solicitar de acuerdo a
las especificaciones del Plan de cuentas.
Los datos a ingresar son los siguientes:
SEC SECUENCA, el nmero de lnea que en forma
correlativa y automtica se asignar para cada lnea
del comprobante.
CUENTA CUENTA CONTABLE. Deber existir en el Plan de
Cuentas.
ANEXO CDGO DE ANEXO. Debe existir en la Base de
datos de anexos.
COS CENTRO DE COSTO. El cdigo de centro de costo
que deber existir en la TABLA GENERAL 05.
F DEBE / HABER. El cdigo que indica si es cargo (D o
+) o abono (H o -)
MPORTE MPORTE. El importe del asiento
- 43 -
DOCMTO TPO Y NUMERO DE DOCUMENTO. El tipo de
documento de referencia que deber existir en la
TABLA GENERAL 06 para cuentas varias o en la 15
para las cuentas de Conciliacin Bancaria.
El numero de documento debe registrarse
apropiadamente ya que el sistema lo usa para
"cancelar" las facturas y otros documentos,
especialmente en las siguientes cuentas : Para
Clientes (12X) o Proveedores (42X), la
recomendacin, es de que el nmero de documento
se registre incluyendo el numero de serie ( sin guin ).
Para esto en el Plan de cuentas debe indicarse una
longitud de 10 para estas cuentas. Ejemplo : El
documento puede registrarse como FT 0010002412 o
tambin FT 0012412, en donde 00221 es el numero
de serie y 2412 el nmero de factura. Los ceros del
nmero de serie es conveniente respetarlos pero los
del documento se pueden omitir, pero tanto en el
cargo como en el abono debe registrase exactamente
el mismo nmero, por que de lo contrario el
documento figurar como pendiente en la cuenta
corriente.
Para las cuentas de bancos en caso de cheques la
conciliacin bancaria usa los ltimos 4 nmeros del
cheque para la comparacin contra el movimiento del
estado de cuenta. El nmero de documento para sta
versin soporta veinte (20) caracteres.
FEC.DOC FECHA DE DOCUMENTO. La fecha en formato da,
mes, ao.
FEC.VEN FECHA DE VENCMENTO. La fecha de vencimiento
de referencia en formato da, mes y ao.
ARE. AREA (Segn TABLA GENERAL 26).
GLOSA Glosa del movimiento , por cada lnea.(hasta 30
caracteres
- 44 -
2.b. REGISTRO DE COMPROBANTES ESTANDAR SIN CONVERSION
COMPOSICION DE DATOS DEL COMPROBANTE
REGISTRO DE DATOS GENERALES DEL COMPROBANTE
SUBDARO El cdigo de tipo de comprobante que lo identifica y
que deber existir en la Tabla General 02.
COMPROBANTE El nmero de comprobante de acuerdo a la siguiente
estructura :
Los 2 primeros dgitos indicarn el mes contable.
Los 4 siguientes dgitos ser un numero correlativo
desde 0001 hasta 9999 por cada subdiario y mes.
FECHA COMPROBANTE La fecha del comprobante en formato da, mes y ao.
La fecha ser rechazada si el mes contable ya fue
cerrado (Proceso Mensual Definitivo)
La fecha de comprobante es muy importante ya que
en la conversin de dlares a soles y viceversa se
esta fecha para ubicar el tipo de cambio
correspondiente.
MONEDA El cdigo de moneda que deber existir en la tabla de
tipo de moneda.
GLOSA Hasta 40 caracteres, en el Diario y Mayor slo se
imprimir n los 30 primeros.
STUACON ndicar si el comprobante esta finalizado , o
pendiente. Este dato no es modificable y se muestra
en forma automtica.
TOTAL COMPROBANTE Este dato se muestra automticamente para los
comprobantes finalizados.
- 45 -
FECHA DE CONTROL ndica en forma automtica la fecha real en que se
registro el comprobante.
HORA DE CONTROL ndica la hora de creacin o modificacin
USUARO ndica el cdigo de usuario que ha creado o
modificado el comprobante
- 46 -
DOCMTO TPO Y NUMERO DE DOCUMENTO. El tipo de
documento de referencia que deber existir en la
TABLA GENERAL 06 para cuentas varias o en la 15
para las cuentas de Conciliacin Bancaria.
El numero de documento debe registrarse
apropiadamente ya que el sistema lo usa para
"cancelar" las facturas y otros documentos,
especialmente en las siguientes cuentas : Para
Clientes (12X) o Proveedores (42X), la
recomendacin, es de que el nmero de documento
se registre incluyendo el numero de serie ( sin guin ).
Para esto en el Plan de cuentas debe indicarse una
longitud de 10 para estas cuentas. Ejemplo : El
documento puede registrarse como FT 0010002412 o
tambin FT 0012412, en donde 00221 es el numero
de serie y 2412 el nmero de factura. Los ceros del
nmero de serie es conveniente respetarlos pero los
del documento se pueden omitir, pero tanto en el
cargo como en el abono debe registrase exactamente
el mismo nmero, por que de lo contrario el
documento figurar como pendiente en la cuenta
corriente.
Para las cuentas de bancos en caso de cheques la
conciliacin bancaria usa los ltimos 4 nmeros del
cheque para la comparacin contra el movimiento del
estado de cuenta. El nmero de documento para sta
versin soporta veinte (20) caracteres.
FEC.DOC FECHA DE DOCUMENTO. La fecha en formato da,
mes, ao.
FEC.VEN FECHA DE VENCMENTO. La fecha de vencimiento
de referencia en formato da, mes y ao
MPORTE MPORTE. El importe del asiento (En soles y dlares
dado a que el sistema no lo va a convertir en los
procesos de ajuste, generalmente se usa en los
asientos de apertura)
COS CENTRO DE COSTO. El cdigo de centro de costo
que deber existir en la TABLA GENERAL 05.
ARE. AREA (Segn TABLA GENERAL 26).
GLOSA Glosa del movimiento , por cada lnea.(hasta 30
caracteres
- 47 -
2.c. REGISTRO DE COMPROBANTES DE COMPRAS
Esta opcin permite registrar las facturas y otros comprobantes de pago de Proveedores en
forma simplificada y automatizada. Esta opcin se encuentra en el men de Registro de
comprobantes.
Cuando se registra una factura por medio de esta opcin, el sistema genera en forma automtica un
comprobante contable con el cargo a la 401 por el GV y el abono a cuenta 42 por la provisin.,
debiendo el usuario registrar slo el movimiento contable de la cuenta de naturaleza (3x , 6xx )
Para poder usar esta opcin debe configurarse previamente la Tabla General 53 , con los
parmetros necesarios y actualizar en la Tabla General los tipos de documentos aprobados por la
SUNAT. Al registrar las compras por esta opcin el comprobante contable que se produce, servir
para el Balance , Mayor , Diario , Registro de Compras y reportes de cuentas por pagar.
Los procesos de Registro de Comprobantes de Compras as como los de generacin e impresin de
Registro de Compras utilizan las Tablas Generales 06 (Documentos), 53 (Parmetros de
comprobantes de Compras) y la 02 (Subdiarios).
- 48 -
EJEMPLO DE LA TABLA GENERAL 53:
AFP. FNANCERA S.A. TABLAS GENERALES PAG.1
CODGO DESCRPCON
1...5...10...15...20...25...30...35...40...45...50...55...60
---------------------------------------------------------------------------
53 PARMETROS PARA ASENTOS DE COMPRAS
---------------------------------------------------------------------------
CTA01 MN42 421001 PROVEEDORES SOLES
CTA02 US42 421002 PROVEEDORES DOLARES
CTA03 MN46 461001 HONORAROS SOLES
CTA04 US46 461002 HONORAROS DOLARES
DOC01 FT H FACTURAS
DOC02 ND H NOTA DE DEBTO
DOC03 NC D NOTA DE CREDTO
DOC04 RL D RESUMEN DE LQ. DE ADUANAS
DOC05 RH D RECBO DE HONORAROS
DOC06 RC D RECBO DE SERVCOS PUBLCOS
GV 401001
SC 401006
SUB1 04 COMPRAS PARA VENTAS AFECTAS 1
SUB2 14 COMPRAS PARA VENTAS GRABA. Y NO GRAB. 2
SUB3 15 COMPRAS AFECTAS SN DERECHO A CREDTO 3
SUB4 16 MPORTACONES 1
SUB4 17 HONORAROS 1
TGV 18.00 TASA DE .G.V.
XGEN 0000001 PROVEEDORES VAROS
ZNA1 609009 GASTOS NAFECTOS
ZNA2 631099 SERVCOS DE TERCEROS NAFECTOS
ZZGV 401002 GV. COMPRAS CONTADO CAJA 1
ZZSUB01 10 SUBDARO CAJA
ZZOTR01 401004 RETENCON DE CUARTA
- 49 -
NOTAS :
Parmetros que son utiIizados en eI programa de Registro de Ios Comprobantes as
como en Ia impresin deI Registro de Compras.
CODIGO : CTAXX (Cdigo de Compra)
Pueden existir varios cdigos de compra, segn la moneda y la cuenta que se afecte.
En la columna 1/2 debe indicarse la moneda de la factura u otro documento que se desea
registrar.
En la columna 3/4 debe indicarse un cdigo cualquiera
En la columna 10 debe indicarse la cuenta que se afecta
En la columna 20 debe indicarse la descripcin de operacin
CODIGO : DOCXX (Documentos validos)
En la columna 1/2 debe indicarse el tipo de documento validos (deben estar en la Tabla
general 06. Pueden existir varios tipos de documento.
En la columna 10 debe indicarse D=debe, H=Haber
En la columna 20 debe indicarse la descripcin del documento
CODIGO : ISC (Cuenta de mpuesto Selectivo al Consumo)
En la columna 10 debe indicarse la cuenta que se afecta para el impuesto. (Es opcional y
solo debe registrarse si se est afecto al tributo).
CODIGO : IGV (Cuenta de mpuesto General a las Ventas)
En la columna 10 debe indicarse la cuenta que se afecta para el impuesto.
CODIGO : SUBXX (Cdigo de subdiario)
Cdigo de subdiario a generar en forma automtica, si hay varios el sistema solicitar este
dato, mostrando siempre el primero.
En las columnas 1/2 debe indicarse el subdiario a utilizar, pueden haber varios subdiarios ,
deben estar en la Tabla general 02.
En la columna 20 debe indicarse una descripcin resumen del uso del subdiario.
En la columna 60 debe indicarse la columna del Registro de Compras en donde se imprimir la
base imponible de acuerdo a lo siguiente :
Columna Concepto
1 COMPRAS PARA VENTAS AFECTAS Y DE EXPORTACON
2 COMPRAS PARA VENTAS GRABA. Y NO GRABADAS
3 COMPRAS AFECTAS SN DERECHO A CREDTO FSCAL
Pueden usarse varios subdiarios apuntando a la misma columna.
Las letras XX deben reemplazarse por 01,02,03,04 ...
- 50 -
CODIGO : TIGV (Tasa de .G.V.) OPCONAL
En la columna 1 de la descripcin se indicar el porcentaje de .G.V.
CODIGO : TISC1 (Tasa de .S.C.)
En la columna 1 de la descripcin se colocar el nmero 1 y a la altura del 10 debajo del 0 la
tasa del mpuesto Selectivo al Consumo.
CODIGO : XGEN (Cdigo de proveedor genrico) OPCONAL
Cdigo de proveedor genrico.
Esto permite registrar una factura sin tener que inscribir al proveedor en el archivo de anexos.
Al momento de registrar la factura el programa solicitar el nombre y numero de RUC, los
cuales quedarn anotados en la glosa del comprobante. Posteriormente al imprimirse el
Registro de Compras , el programa tomar el nombre de la glosa del comprobante y no el del
archivo de anexos.
Parmetros que son utiIizados en eI programa de Ia impresin deI Registro de Compras.
CDIGO : ZINAXX (Cuenta de gasto inafecta ). OPCONAL
En la columna 10 debe indicarse la cuenta que se afecta
En la columna 20 debe indicarse la descripcin de la cuenta
Pueden ser varias cuentas
Cuando de registre un comprobante con esta cuenta, el programa que genera e imprime el
Registro de Compras, no efectuar el clculo para determinar el monto afecto e inafecto y los
monto registrados con esta cuenta sern considerados en la columna de inafectos. Esto es
valido para los documentos registrados en la provisin de Comprobantes de compras o los que
se registran directamente por caja. Las cuentas de gastos inafectos que registran por Caja o
reposicin de fondo fijo deben tener en el Plan de cuentas anexo de proveedores y documento
de referencia "S (Si). En el comprobante deben registrase con las mismas caractersticas de
la cuenta de GV. Para compras contado.
CODIGO : ZZIGV (Cuenta de GV. Adicional para compras contado). OPCONAL
En la columna 10 debe indicarse la cuenta de GV.
En la columna 20 debe la descripcin de la cuenta de manera referencial.
El objetivo de este parmetro es permitir registrar las compras cargndolas directamente al
gasto por medio de un subdiario de Caja o fondo fijo, sin tener que provisionarlas por la cuenta
42 o 46.
- 51 -
Por ejemplo : Se ha creado una cuenta en el Plan de Cuentas de la siguiente manera:
CUENTA : 401002 DESCRPCON : .G.V. Contado
NVEL : 2 ANEXO : P (Proveedores)
DOCUMENTO : S (Si)
El comprobante contable se registra en el subdiario 01 - Caja efectivo
CTA ANEXO D/H IMPOR DOCUMENTO ECHA GLOSA
635001 D 500
401002 00000001 D 180 FT 002-5456 03-06-96 GROMY S.A. RUC
2345678
401002 00000001 D 90 FT 001-2223 01-06-96 CURER S.A
RUC21168319
101001 H 1,770
Por cada factura debe informarse una cuenta 401002, con los datos correspondientes. Para
estos registros contables el programa que imprime el Registro de Compras, calcular la base
imponible en base al monto del GV. informado.
La Glosa es importante registrarla con el nombre del proveedor y la palabra RUC para que
aparezcan estos datos en el Registro de Compras.
CODIGO : ZZSUBXX (Subdiario adicional para compras contado que ingresan directamente al
gasto por caja.) OPCONAL .
Este parmetro funciona con el parmetro ZZGVXX
Cdigo de subdiario adicional a incluir en el Registro de Compras.
En las columnas 1/2 debe indicarse el subdiario a utilizar, pueden haber varios subdiarios,
deben estar en la Tabla general 02.
En la columna 60 debe indicarse la columna del Registro de Compras en donde se imprimir la
base imponible al igual que en el parmetro ZZSUBXX.
CODIGO : ZZOTRXX ( Otros importes que se imprimirn en la columna del registro de
Compras.
En la columna 10 debe indicarse la cuenta que se afecta
En la columna 20 debe indicarse la descripcin de la cuenta
Pueden ser varias cuentas
Cuando de registre un comprobante con esta cuenta, el programa de impresin del Registro de
Compras imprimir el importe en la columna : OTROS MPORTES O MPUESTOS QUE NO
FORMAN PARTE DE BASE MPONBLE..
- 52 -
REGISTRO DE COMPROBANTES DE COMPRAS
COMPOSICION DE DATOS DEL COMPROBANTE
REGISTRO DE DATOS GENERALES DEL COMPROBANTE -
CDGO DE COMPRA Elegir el cdigo segn la ventana de opciones
SUBDARO El cdigo de tipo de comprobante que lo identifica y
que deber existir en la Tabla General 02. Es
automtico. Si existen mas de dos subdiarios en la
Tabla 53 el sistema permite modificar el subdiario.
COMPROBANTE El nmero de comprobante de acuerdo a la siguiente
estructura :
Los 2 primeros dgitos indicar n el mes contable.
Los 4 siguientes dgitos sern un numero correlativo
desde 0001 hasta 9999 por cada subdiario y mes.
FECHA CONTABLE Fecha de contabilizacin.
La fecha del comprobante en formato da, mes y ao.
La fecha ser rechazada si el mes contable ya fue
cerrado (Proceso Mensual Definitivo).
La fecha de comprobante es muy importante ya que
en la conversin de dlares a soles y viceversa se
esta fecha para ubicar el tipo de cambio
correspondiente.
Se recomienda que la fecha de la factura y la del
comprobante sean iguales. Si es una factura del mes
anterior y esta en dlares se recomienda digitar como
fecha de comprobante el primer da del mes y usar el
TPO DE CONVERSON "F , debindose informar
la fecha de la factura.
- 53 -
CDGO DE PROVEEDOR Segn la Tabla de Anexos
NOMBRE Nombre de proveedor genrico (Cuando existe el
parmetro XGEN en la tabla general 53.)
RUC Ruc del proveedor genrico
DOCUMENTO Tipo y numero de la Factura - nota de dbito o nota
de crdito u otro comprobante de pago.
El tipo de documento ser validado
El numero debe registrarse con su numero de serie si
es que la tiene, separando el numero con un guin.
Puede registrarse de la siguiente manera :
1-000005 o
001-000005 o
1-5
Al momento de imprimirse en el registro de Compras
o para el sistema COA, el sistema separar la serie y
le completar los ceros automticamente, quedando
as :
001 000005 o
001 000005 o
001 5
FECHA EMSON Fecha de emisin de la factura, nota de dbito,
crdito.
SC mporte de mpuesto Selectivo al Consumo
GV mporte del mpuesto General a las Ventas
TASA Porcentaje afecto
ANEXO GV Opcional si la cuenta de GV. tiene anexo.
MPORTE TOTAL mporte total del documento
- 54 -
TPO CONVERSON Debe indicarse el tipo de cambio que se usa para
convertir el comprobante de soles a dlares o
viceversa. Los tipos validos son los siguientes :
M = Tipo de cambio M (Compra), segn la Tabla
General 17 y de acuerdo a la Tabla de tipos de
cambio diario en base a la fecha de comprobante.
Este tipo de cambio debe ser Compra o promedio.
Adems debe existir el tipo de cambio M (Compra)
para el da de la fecha del comprobante.
V = Tipo de cambio V (Venta), segn la Tabla
General 17 y de acuerdo a la Tabla de tipos de
cambio diario en base a la fecha de comprobante .
Este tipo de cambio debe ser Venta. Adems debe
existir el tipo de cambio V (Venta) para el da de la
fecha del comprobante.
C = Especial, en este caso el usuario deber indicar
al sistema el tipo de cambio a utilizarse.
F = Fecha pasada, en este caso el usuario deber
indicar al sistema la fecha de la cual se buscar el tipo
de cambio en la Tabla de tipo de cambios. Esta
opcin debe usarse para los casos de facturas en
dlares de meses anteriores.
TPO DE CAMBO Slo para TPO CONVERSON "C, usar este campo
cuando la fecha de comprobante difiere de la fecha
de la factura. Ejemplo : facturas de meses pasados
en dlares.
FECHA TPO CAMBO Fecha a utilizar para la bsqueda del tipo de cambio
cuando el TPO DE CONVERSON es "F
GLOSA COMPROB. Esta glosa es general para todo el comprobante, el
sistema asume automticamente la glosa con el
nombre del proveedor y el numero de documento,
pero puede ser modificada. La glosa tiene hasta 40
caracteres, en el Diario y Mayor slo se imprimirn los
30 primeros.
GLOSA MOVM. Esta glosa se grabar en cada movimiento del
comprobante siempre y cuando la cuenta
correspondiente tenga el indicador de Glosa en el
Plan de cuentas.
- 55 -
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
MENSAJES DEL PROGRAMA
Este programa emite los siguientes mensajes :
1) Resultado de clculo del GV.. para determinar la correcta aplicacin de la Tasa
2) Facturas duplicadas (ya registradas)
IMPORTACIONES
Las importaciones deben registrarse en cinco comprobantes separados :
1) Registro de la factura del proveedor del exterior por la opcin de comprobantes estndar y
utilizando un subdiario diferente al de compras.
2) Factura de los gastos de la Agencia de aduanas (Registro de Compras)
3) Liquidacin de Aduanas, en donde se cancela el AD-VALOREN e GV. (Registro de
Compras)
4) Supervision de mportacion, se registra en la opcion de Comprobantes Estandar con
Convesion.
5) Aplicacin GV No Domiciliados, este asiento se contabiliza en Comprobantes de Compras
cuando se ha declarado y pagado al Fisco el GV por el servicio prestado por un No
Domiciliado, para efecto de mostrarlos en el Registro de Compras.
En el registro del documento de Resumen de Liquidacin de Aduanas o PO Plizas, que
tendrn un tratamiento especial, pues el programa que imprime el Registro de Compras, les
calcular automticamente la base imponible tomando como referencia el monto de GV. Dado
que a la fecha la SUNAT no ha definido un cdigo de documento para la Declaracin nica de
importacin para anotarlo en el Registro de Compras , se usar en la columna 59 de la Tabla
General 06 el tipo DU, para los documentos RL.
- 56 -
IMPRESION DEL REGISTRO DE COMPRAS
Existen dos opciones para imprimir el Registro de Compras :
1) Emisin deI Registro de Compras - Ajuste ao anterior
Esta opcin es la que debe utilizarse y consta de 3 pasos
A) Genera Registro de Compras.- Esta opcin crea un archivo con las compras del
mes desde el cual se emite el Registro de
Compras.
B) Consulta / Ajusta. - Esta opcin permite modificar el archivo con las
compras del mes. Los datos que pueden ser
modificados son el nombre del proveedor, RUC, o
el monto imponible o inafecto de cada factura, sin
afectar los comprobantes contables. Esta opcin
debe realizarse si ya no existen comprobantes
contables por modificar o registrar.
C) mprime Registro mprime el Registro de Compras desde el archivo
generado.
2) Emisin deI Registro de Compras -
Esta opcin es la que debe utilizarse y consta de 4 pasos
A) Genera Registro de Compras.- Esta opcin crea el archivo con las compras del
mes desde el cual se emite el Registro de
Compras.
Esta opcin debe procesarse despus de realizar
un proceso de cierre contable cuando se hayan
agregado o modificado comprobantes contables.
Este proceso selecciona los comprobantes de
compras (subdiarios y cuentas indicadas en la
Tabla General 53), calcula la base imponible y el
monto inafecto y crea un archivo con las compras
del mes (COPPAAMM.DBF, en donde PP es la
compaa y AAMM es el ao/mes del movimiento).
El archivo que se crea puede ser modificado sin
afectar ;los asientos contables para luego ser
impreso en el formato de Registro de Compras. Se
recomienda que las modificaciones se realicen
cuando ya no se van a modificar o agregar ms
comprobantes contables.
Si se han modificado o creado comprobantes de
compras y luego debe procesarse nuevamente
esta opcin y las modificaciones que se hubieran
hecho en el archivo COPPAAMM.DBF, se
perdern..
Este programa tiene las siguientes opciones :
TASA DE GV. : Asume 18 %
FORMA DE CALCULO :
NORMAL : El programa efectuar el recalculo de la
base imponible e inafectos en base al monto del
GV ajustando el importe inafecto a la columna
base imponible si es menor a 1 % o si en menor a
S/. 2.
- 57 -
AJUSTADO : El programa recalcula la base
imponible en base al monto del GV. y determina el
monto inafecto. Si el monto inafecto es menor al
importe indicado en CENTAVOS lo acumula en la
base imponible. Esto es para no mostrar montos
pequeos con 0.01 o 0.02 como inafectos ya son
producto del calculo con decimales.
SIN RECALCULO : El Programa no realiza el
recalculo del GV. y mantiene los valores tal como
se han ingresado.
B) Consulta / Modifica. - Esta opcin permite modificar el archivo con las
compras del mes. Los datos que pueden ser
modificados son el nombre del proveedor, RUC, o
el monto imponible o inafecto de cada factura, sin
afectar los comprobantes contables. Esta opcin
debe realizarse si ya no existen comprobantes
contables por modificar o registrar.
C) mprime Registro mprime el Registro de Compras desde el archivo
generado en moneda nacional o dlares.
- 58 -
2.d. REGISTRO DE COMPROBANTES DE VENTAS
Esta opcin permite registrar las facturas de Ventas en forma simplificada y automatizada.
Esta opcin se encuentra en el men de Registro de comprobantes.
Cuando se registra una factura por medio de esta opcin, el sistema genera en forma
automtica el cargo a cuenta 12X por la provisin y los Abonos a la 401 por el GV.y a la 70 por
el valor de venta.
Cuando se trata del registro de una Boleta de Venta el sistema calcula en monto de GV.
Para poder usarla debe crearse previamente la Tabla General 56 , con los parmetros
necesarios.
EJEMPLO DE LA TABLA GENERAL 56 :
AFP. FNANCERA S.A. TABLAS GENERALES PAG.1
CLAVE DESCRPCON
1.....5...10...15.......20...25...30...35...40...45...50...55...60
---------------------------------------------------------------------------
56 PARMETROS PARA COMPROBANTES DE VENTAS
---------------------------------------------------------------------------
CTA01 MN12 121001 FACTURAS SOLES
CTA02 US12 121002 FACTURAS DOLARES
DOC01 FT D FACTURAS
DOC02 ND D NOTA DE DEBTO
DOC03 NC H NOTA DE CREDTO
DOC04 BV D BOLETA DE VENTA
GV 401001
SC 401004
OTR 46109 OTROS
SUB01 08 SUBDARO REGSTRO DE VENTAS
TGV1 1 18.00
TGV2 2 0.00
VTA01 701001 MERCADERAS
VTA02 702001 PRODUCTOS TERMNADOS
XANUL 999999 DOCUEMENTOS ANULADOS
XGEN 000001 CLENTES VAROS
NOTAS :
Parmetros que son utiIizados en eI programa de Registro de Ios Comprobantes as
como en Ia impresin deI Registro de Ventas.
- 59 -
CODIGO : CTAXX (Cdigo de Venta)
Pueden existir varios cdigos de venta, segn la moneda y la cuenta de la clase 12 o 16 que se
afecte.
En la columna 1/2 debe indicarse la moneda de la factura u otro documento que se desea
registrar.
En la columna 3/4 debe indicarse un cdigo cualquiera
En la columna 10 debe indicarse la cuenta que se afecta
En la columna 20 debe indicarse la descripcin de operacin
CODIGO : CLAVE DOCXX (Documentos validos)
En la columna 1/2 debe indicarse el tipo de documento validos (deben estar en la Tabla
general 06. Pueden existir varios tipos de documento.
En la columna 10 debe indicarse D=debe, H=Haber
En la columna 20 debe indicarse la descripcin del documento
CODIGO : ISC (Cuenta de SC.)
En la columna 10 debe indicarse la cuenta que se afecta para el impuesto. (Es opcional y
solo debe consignarse si se est afecto al tributo.
CODIGO : IGV (Cuenta de GV.)
n la columna 10 debe indicarse la cuenta que se afecta para el impuesto.
CODIGO : SUBXX (Cdigo de subdiario)
Cdigo de subdiario a generar en forma automtica, si hay varios el sistema solicitar este
dato, mostrando siempre el primero.
En las columnas 1/2 debe indicarse el subdiario a utilizar, pueden haber varios subdiarios ,
deben estar en la Tabla general 02.
CODIGO : TIGVX (Porcentaje de GV vigente
Porcentajes de .G.V., vigentes. Estos datos son usados por el programa para procesar las
boletas de venta, para deducir en forma automtica el monto de impuesto
En la columna 1 debe indicar la secuencia , puede ser igual al ltimo dgito de TGVX
En la columna 10 debe indicarse el porcentaje de GV.
- 60 -
CODIGO : OTR ( Otros tributos que se imprimirn en la columna del registro de Ventas.
En la columna 10 debe indicarse la cuenta que se afecta
En la columna 20 debe indicarse la descripcin de la cuenta
Pueden ser varias cuentas , pero el programa solo pedir la ultima.
Cuando de registre un comprobante con esta cuenta, el programa de impresin del Registro de
Compras imprimir el importe en la columna : OTROS TRBUTOS.
CODIGO : VTAXX (Cuenta de venta - clase 70)
Debe indicarse la cuenta(s) de la clase 70 que se afectan
En la columna 10 debe indicarse la cuenta que se afecta
En la columna 20 debe indicarse la descripcin de la cuenta
CODIGO : XGEN (Cdigo de Cliente genrico) OPCONAL
Cdigo de cliente genrico.
Esto permite registrar una factura sin tener que inscribir al cliente en el archivo de anexos. Al
momento de registrar la factura el programa solicitar el nombre y numero de RUC, los cuales
quedarn anotados en la glosa del comprobante. Posteriormente al imprimirse el Registro de
Ventas , el programa tomar el nombre de la glosa del comprobante y no el del archivo de
anexos.
CODIGO : XANUL (Cdigo de Cliente para documentos anulados) OPCONAL
Cdigo de cliente que debe estar registrado en el archivo CODGOS DE ANEXO
Esto permite registrar una factura o boleta anulada. Cuando se digita este cdigo el programa
crea automticamente el asiento de factura anulada.
- 61 -
REGISTRO DE COMPROBANTES DE VENTAS
COMPOSICION DE DATOS DEL COMPROBANTE
REGISTRO DE DATOS GENERALES DEL COMPROBANTE -
CDGO DE VENTA Elegir el cdigo segn la ventana de opciones
SUBDARO El cdigo de tipo de comprobante que lo identifica y
que deber existir en la Tabla General 02. Es
automtico. Si existen mas de dos subdiarios en la
Tabla 56 el sistema permite modificar el subdiario.
COMPROBANTE El nmero de comprobante de acuerdo a la siguiente
estructura :
Los 2 primeros dgitos indicarn el mes contable.
Los 4 siguientes dgitos sern un numero correlativo
desde 0001 hasta 9999 por cada subdiario y mes.
TPO DE DOCUMENTO El tipo debe existir en la tabla 53
DOCUMENTO Numero de la Factura - nota de dbito, nota de crdito
o boleta. Debe digitarse separando con un guin el
numero de serie y el numero del documento.
- 62 -
FECHA DOCUMENTO La fecha del comprobante en formato da, mes y ao.
La fecha ser rechazada si el mes contable ya fue
cerrado (Proceso Mensual Definitivo)
La fecha de comprobante es muy importante ya que
en la conversin de dlares a soles y viceversa se
esta fecha para ubicar el tipo de cambio
correspondiente.
Se recomienda que la fecha de la factura y la del
comprobante sean iguales. Si es una factura del mes
anterior se recomienda digitar como fecha de
comprobante el primer da del mes y usar el tipo de
cambio especial "C , debindose informar el tipo de
cambio de la fecha de la factura.
COD. DE CLENTE Segn la Tabla de Anexos
AREA Cdigo de rea si alguna cuenta lo requiere de la 12 o
70.
C.COSTO Cdigo de centro de costo si alguna cuenta lo
requiere.
NOMBRE Solo se ingresa cuando se usa el cdigo de cliente
genrico.
RUC Para los clientes genricos.
CUENTA DE VENTA El sistema asigna esta cuenta de tabla 56 , si hay
mas de una cuenta entonces se puede modificar.
TPO DE GV. El sistema lo solicita para boletas segn la Tabla 56
TPO CONVERSON Debe indicarse el tipo de cambio que se usar para
convertir el comprobante de soles a dlares o
viceversa. Los tipos validos son los siguientes :
M = Tipo de cambio M (Compra), segn la Tabla
General 17 y de acuerdo a la Tabla de tipos de
cambio diario en base a la fecha de comprobante.
Este tipo de cambio debe ser Compra o promedio.
Adems debe existir el tipo de cambio M (Compra)
para el da de la fecha del comprobante.
V = Tipo de cambio V (Venta), segn la Tabla
General 17 y de acuerdo a la Tabla de tipos de
cambio diario en base a la fecha de comprobante .
Este tipo de cambio debe ser Venta. Adems debe
existir el tipo de cambio V (Venta) para el da de la
fecha del comprobante.
C = Especial, en este caso el usuario deber indicar al
sistema el tipo de cambio a utilizarse.
TPO DE CAMBO Slo para TPO CONVERSON "C
GLOSA El sistema asume automticamente la glosa con el
nombre del proveedor y el numero de documento,
pero puede ser modificada .La glosa tiene hasta 40
caracteres, en el Diario y Mayor slo se imprimirn los
30 primeros.
- 63 -
GLOSA MOVM. Esta glosa se grabar en cada movimiento del
comprobante siempre y cuando la cuenta
correspondiente tenga el indicador de Glosa en el
Plan de cuentas.
CONCEPTOS
VENTAS Cuentas de la clase 70 especificadas en la Tabla 56.
VENTA ACUM Total de cuentas de la clase 70 consideradas para el
asiento.
MPORTE mporte de la cuenta 70.
ANEXO Anexo de la cuenta 70.
VENTA TOTAL mporte total de las cuentas de la clase 70.
DESCUENTO Se informar el importe y el anexo siempre y cuando
la cuenta est especificada en la tabla 56.
SC Se informar el importe y el anexo del SC siempre y
cuando est especificada en la tabla 56.
GV Se informar el importe y el anexo del GV siempre y
cuando est especificada en la tabla 56. No se
requiere para boletas o tickets ya que el sistema lo
calcula.
OTROS NO BASE Se informar el importe y el anexo de otros no base
siempre y cuando est especificada en la tabla 56.
MPORTE TOTAL mporte total del documento calculado
- 64 -
2.e REGISTRO DE COMPROBANTE DE HONORARIOS
El sistema permite efectuar el registro contable de los Recibos de Honorarios Profesionales.
Los pasos a seguir son los siguientes:
Crear en el Plan de Cuentas las cuentas de Honorarios Profesionales 469XX y 469YY para
Honorarios Soles y Dlares respectivamente. Estas cuentas deben tener Nivel 3, documentos
de referencia y anexo P (Proveedores) o H (Honorarios).
CODGO DE COMPRA Elegir el cdigo segn la ventana de opciones,
Honorarios en soles o dlares.
SUBDARO El cdigo de tipo de comprobante que lo identifica y
Que deber existir en la Tabla 02 y en la Tabla 54.
COMPROBANTE El nmero de comprobante de acuerdo a la siguiente
Estructura:
Los 2 primeros dgitos indican el mes contable.
Los 4 siguientes dgitos sern un nmero correlativo
Desde 0001 hasta 9999 por cada subdiario y mes.
FECHA COMPROBANTE Fecha de contabilizacin. La fecha del comprobante
En formato da, mes y ao. La fecha ser rechazada
Si el mes contable ya fue cerrado (Proceso Mensual
Definitivo).
CENTRO COSTO Centro de Costo al que va direccionado el gasto.
ANEXO REFERENCAL Subanexo del anexo de Honorarios
CODGO DE PROVEEDOR Segn la Tabla de Anexos
NO. DE RECBO Y DOCUMENTO Tipo de documento (RH) y nmero del Recibo de
Honorarios.
- 65 -
FECHA DE EMSN Fecha de emisin del Recibo de Honorarios
MPORTE HONORARO mporte bruto del Recibo de Honorario.
CUENTA GASTO Seleccionar la cuenta contable del gasto segn
Configuracin en la Tabla 54.
RENTA 4TA. mporte de la Renta de Cuarta Cateogoria
RETENCON SOLDARDAD mporte del mp. Ext.de Solidaridad
MPORTE NETO El importe neto se genera automticamente.
TPO DE CONVERSN Debe indicarse el tipo de cambio que se usa para
Convertir el comprobante de soles a dlares o
Viceversa. Los tipos de cambio vlidos son los
Siguientes:
M = Tipo de cambio compra
V = Tipo de cambio venta
C = Tipo de cambio especial
F = Tipo de cambio de acuerdo a fecha
GLOSA COMPROBANTES Esta glosa es general para todo el comprobante, el
Sistema asume automticamente la glosa con el
Nombre del proveedor y el nmero de documento, pero
Puede ser modificada.
GLOSA MOVMENTO Esta glosa se grabar en cada movimiento
Comprobante.
- 66 -
2.f. REGISTRO DE COMPROBANTE DE BANCOS
Aqu se registraran todo lo referente a cualquier operacin bancaria por ejemplo: cobranzas en
banco, depsitos, pagos a proveedores, leasing, gastos de letras, prstamos, etc.; para ello se
tiene que definir las transacciones bancarias bsicas de la empresa en la opcin:
Mantenimiento Movimientos Bancos. Este Mantenimiento est compuesto de dos partes, una
cabecera y otra que es el detalle.
CABECERA:
TPO DE MOVMENTO: Entrada o Salida del Banco
CODGO DE MOVMENTO: Orden y Descripcin del Movimiento Bancario
TPO DE DOCUMENTO: El tipo de documento que se utilizara para dicho movimiento
- 67 -
DETALLE:
En el detalle se especifica las cuentas que van a intervenir en la operacin bancaria.
Especificando el tipo de lnea V (varias lneas) el usuario puede ingresar en detalle las cuentas
(detallar documentos como ejemplo).
Especificando el tipo de lnea S (una sola linea) el usuario solo ingresar el monto de la cuenta.
COMPOSICIN DE DATOS DEL COMPROBANTE
REGISTRO DE DATOS GENERALES DEL COMPROBANTE
- 68 -
SUBDARO El cdigo del tipo de comprobante que lo identifica y que debe
Existir en la Tabla General No.42 (SUBDAROS BANCOS)
COMPROBANTE El nmero de comprobante de acuerdo a la siguiente estructura
Los 2 primeros dgitos indicarn el mes contable.
Los 4 siguientes dgitos sern un nmero correlativo desde
0001 hasta 9999 por cada subdiario y mes.
FECHA COMPROBANTE La fecha del comprobante en formato da, mes y ao. La fecha
Ser rechazada si el mes contable ya fue cerrado (Proceso
Mensual Definitivo)
CUENTA BANCO El cdigo de Banco que va a ser cargada
TRANSACCN El tipo de movimiento sea E (Entrada) o S (Salida) configurado
En Mantenimiento Movimiento Bancos.
TPO Y No. DE DOCUMENTO El tipo de documento es automtico, ingresar el nmero del
Documento.
FECHA DEL DOCUMENTO Se ingresar la fecha de registro del documento
TOTAL DOCUMENTO mporte total del documento bancario
AREA Cdigo de Area, si lo requiere la cuenta de
Bancos 104XX.
ANEXO REFERENCA Cdigo de Anexo de Referencia, si lo requiere la cuenta de
Bancos 104XX.
C.COSTO Cdigo de C.Costo, si lo requiere la cuenta de
Bancos 104XX.
CONCEPTOS Montos acumulado de cada documento. Se tiene que hacer
Click en los botones para detallar la transaccin de cada
concepto.
TPO DE CONVERSN Debe indicarse el tipo de cambio que debe usarse para
Convertir el comprobante de soles a dlares o viceversa. Los
Tipos vlidos son los siguientes:
M = Tipo de cambio M (Compra), segn la Tabla General 17 y
De acuerdo a la Tabla de Tipo de Cambio Diario en base a la
Fecha de comprobante.
V = Tipo de cambio V (Venta), segn la Tabla General 17 y de
Acuerdo a la Tabla de Tipo de Cambio Diario en base a la
Fecha de comprobante.
C = Especial, en este caso el usuario debe indicar al sistema el
Tipo de cambio a utilizarse.
F = De acuerdo a fecha, ingresa la fecha y luego seleccionar
El tipo de cambio a utilizarse, C (compra) o V (venta).
GLOSA CABECERA ngresar el movimiento que se esta realizando , el tipo de
Documento y el nmero.
GLOSA MOVMENTO Esta glosa se grabar en cada movimiento del comprobante
Siempre y cuando la cuenta correspondiente tenga el indicador
De Glosa en el Plan de Cuentas.
- 69 -
2.g. REGISTRO DE COMPROBANTES DE CHEQUES
Los cheques girados deben ser registrados por la opcin de Registro de Comprobantes de
Cheques. Los comprobantes producidos pueden ser impresos con la opciones de
cheques/voucher en formato continuo o en formato simple para los cheques manuales.
Al registrar los cheques girados se produce el comprobante contable con la afectacin
automtica de la cuenta de bancos (104XX), debiendo el usuario ingresar las cuentas de
contrapartida como por ejemplo la 42 o cualquier otra cuenta. adicionalmente al comprobante
creado automticamente, esta opcin mantiene un archivo de los cheques girados.
Pueden emitirse el cheque/voucher en formato continuo, voucher de cheques manuales y
relacin de cheques girados por fecha/banco o proveedor.
1) Comprobantes de Cheques
En esta opcin se registran los comprobantes de cheques.
2) Comprobante de Cheques Automtico
En esta opcin las cuentas contables se ingresan como conceptos, para as facilitar el
trabajo de usuarios desconocedores de trminos contables.
3) Reportes
Se puede emitir cheques/voucher en formulario continuo , voucher de cheque manual ,
relacin de cheque girados en el da, relacin de cheque girados por proveedor o banco en
un periodo de tiempo.
- 70 -
1. REGISTRO DE COMPROBANTES CHEQUES
COMPOSICION DE DATOS DEL COMPROBANTE
REGISTRO DE DATOS GENERALES DEL COMPROBANTE -
SUBDARO El cdigo de subdiario en donde se registrar la
operacin y que deber existir en la Tabla General
02.
COMPROBANTE El nmero de comprobante de acuerdo a la siguiente
estructura :
Los 2 primeros dgitos indicarn el mes contable.
Los 4 siguientes dgitos sern un numero correlativo
desde 0001 hasta 9999 por cada subdiario y mes.
CODGO DE BANCO El cdigo de banco que debe estar registrado en la
Tabla de Cuenta Bancarias.
FECHA La fecha del cheque que a la vez ser la del
comprobante contable en formato da, mes y ao. La
fecha ser rechazada si el mes contable ya fue
cerrado (Proceso Mensual Definitivo)
La fecha de comprobante es muy importante ya que
en la conversin de dlares a soles y viceversa se
esta fecha para ubicar el tipo de cambio
correspondiente.
CODGO GRADO El tipo y cdigo anexo al que se le girar el cheque.
Debe existir en la tabla de anexos.
GRADO Hasta 50 caracteres, para identificar el nombre de la
persona a la cual se emite el cheque.
- 71 -
CONCEPTO Hasta 50 caracteres para describir el concepto por el
cual se gira el cheque.
MPORTE Monto de cheque.
TPO CONVERSON Debe indicarse el tipo de cambio que se usar para
convertir el comprobante de soles a dlares o
viceversa. Los tipos validos son los siguientes :
M = Tipo de cambio M (Compra), segn la Tabla
General 17 y de acuerdo a la Tabla de tipos de
cambio diario en base a la fecha de comprobante.
Este tipo de cambio debe ser Compra o promedio.
Adems debe existir el tipo de cambio M (Compra)
para el da de la fecha del comprobante.
V = Tipo de cambio V (Venta), segn la Tabla
General 17 y de acuerdo a la Tabla de tipos de
cambio diario en base a la fecha de comprobante.
Este tipo de cambio debe ser Venta. Adems debe
existir el tipo de cambio V (Venta) para el da de la
fecha del comprobante.
C = Especial, en este caso el usuario deber indicar al
sistema el tipo de cambio a utilizarse.
F = Fecha pasada, en este caso el usuario deber
indicar al sistema la fecha de la cual se buscar el tipo
de cambio M (Compra) en la Tabla de tipo de
cambios.
TPO DE CAMBO Slo para TPO CONVERSON "C
2. REGISTRO DE COMPROBANTE CHEQUES AUTOMATICO
Los conceptos se deben ingresar en la Tabla General 60
CLAVE DESCRPCN
1.....5......10......15......20......25......30........35......40......45......50.......55....60
CON01 42101 D FACTURAS SOLES
CON02 42102 D FACTURAS DOLARES
CON03 38101 D RENDCN DE CUENTA
- 72 -
COMPOSCN DE DATOS DEL COMPROBANTE
REGSTRO DE DATOS GENERALES DEL COMPROBANTE
SUBDARO El cdigo de subdiario en donde se registrar la
operacin y que deber existir en la Tabla General
02.
COMPROBANTE El nmero de comprobante de acuerdo a la siguiente
estructura :
Los 2 primeros dgitos indicarn el mes contable.
Los 4 siguientes dgitos sern un numero correlativo
desde 0001 hasta 9999 por cada subdiario y mes.
CODGO DE BANCO El cdigo de banco que debe estar registrado en la
Tabla de Cuenta Bancarias.
FECHA La fecha del cheque que a la vez ser la del
comprobante contable en formato da, mes y ao. La
fecha ser rechazada si el mes contable ya fue
cerrado (Proceso Mensual Definitivo)
La fecha de comprobante es muy importante ya que
en la conversin de dlares a soles y viceversa se
esta fecha para ubicar el tipo de cambio
correspondiente.
CODGO GRADO El tipo y cdigo anexo al que se le girar el cheque.
Debe existir en la tabla de anexos.
GRADO Hasta 50 caracteres, para identificar el nombre de la
persona a la cual se emite el cheque.
- 73 -
CONCEPTO Hasta 50 caracteres para describir el concepto por el
cual se gira el cheque.
MPORTE Monto de cheque.
TPO CONVERSON Debe indicarse el tipo de cambio que se usar para
convertir el comprobante de soles a dlares o
viceversa. Los tipos validos son los siguientes :
M = Tipo de cambio M (Compra), segn la Tabla
General 17 y de acuerdo a la Tabla de tipos de
cambio diario en base a la fecha de comprobante.
Este tipo de cambio debe ser Compra o promedio.
Adems debe existir el tipo de cambio M (Compra)
para el da de la fecha del comprobante.
V = Tipo de cambio V (Venta), segn la Tabla
General 17 y de acuerdo a la Tabla de tipos de
cambio diario en base a la fecha de comprobante.
Este tipo de cambio debe ser Venta. Adems debe
existir el tipo de cambio V (Venta) para el da de la
fecha del comprobante.
C = Especial, en este caso el usuario deber indicar al
sistema el tipo de cambio a utilizarse.
F = Fecha pasada, en este caso el usuario deber
indicar al sistema la fecha de la cual se buscar el tipo
de cambio M (Compra) en la Tabla de tipo de
cambios.
TPO DE CAMBO Slo para TPO CONVERSON "C
- 74 -
DETALLE DEL COMPROBANTE
- 75 -
3. MODULO DE CONSOLIDACION O PROCESO DE CIERRE
Este mdulo se encarga de procesar los comprobantes de un mes contable para permitir
consultar e imprimir los estados financieros y reportes actualizados a dicho mes. En este
proceso de consolidacin se realizan verificaciones y actualizaciones que permitir disponer de
la informacin actualizada y precisa.
El proceso de consolidacin se puede realizar diariamente, procesndose los comprobantes
del mes registrados hasta fecha, permitindose de esta manera disponer de informacin de
saldos hasta dicha fecha. Antes de realizar el cierre el sistema verifica que no existan
comprobantes sin finalizar del mes de proceso.
El sistema nos muestra dos opciones de consolidacin, el previo y el definitivo. El proceso
previo no cierra el mes de proceso ms el definitivo si bloquea automticamente el Registro de
comprobantes del mes procesado.
Se elige definitivo cuando ya no se deban modificar o registrar comprobantes del mes contable.
En caso de haberse escogido esta opcin y si se desea ingresar o reprocesar comprobantes
del mes cerrado, se deber hacer lo siguiente :
A.- Reabrir el mes , modificando la fecha de cierre con la opcin 1 del men de Cierre Mensual
ingresndose como fecha de cierre el ltimo da del mes anterior al mes que se desea
reprocesar.
B.- Modificar o registrar los comprobantes del mes ya reabierto.
C.- Realizar el proceso de consolidacin del mes reabierto.
Para sta versin, ya no es necesario arrastrar los cierres en caso de que se modifique un mes
anterior, solo ser necesario cerrar el mes modificado y luego el ltimo mes trabajado. Por
consiguiente, los balances y los estados de ganancias y prdidas pueden emitirse a cualquier
mes.
Los pasos detallados que se realizan en el proceso mensual pueden observarse a
continuacin.
- 76 -
PASOS DEL PROCESO MENSUAL
PASOS D E S C R I P C I O N
1 ActuaIiza fecha de proceso
2 Verifica comprobantes no finaIizados.
Verifica que todos los comprobantes del mes proceso
estn finalizados. Si hay comprobantes pendientes ,
el proceso de consolidacin no se realiza.
Crea el archivo con el movimiento mensual y verifica
que los comprobantes cuadren, es decir que el Debe
y Haber sean iguales ( para prevenir errores por
cadas del sistema ). Si hay comprobantes
descuadrados , el proceso no se no se realiza.
3 Genera cuentas de transferencias de 6 a 9XX/ 79
Crea cargos y abonos en base al Centro de costo y la
Tabla de transferencias por cada comprobante.
4 Genera cuentas automticas en base aI PIan de
Cuentas
Crea cargos y abonos en base al Plan de cuentas por
cada comprobante.
Actualizacin de datos desde Plan de cuentas
Actualiza en movimiento mensual con datos
necesarios para los procesos posteriores.
5 ActuaIizacin de saIdos deI baIance
Actualiza los saldos del Balance con el movimiento
del mes.
6 ActuaIiza Movimiento mensuaI por Centros de
Costos
7 ActuaIiza ECHA DE CIERRE
(Solo para consolidacin definitiva)
- 77 -
4. MODULO DE EMISION DE REPORTES
Este mdulo nos permite emitir los reportes de resultado en base a los datos ya
ingresados va asientos contables, despus de haberse efectuado el clculo de
balance. La mayora de reportes mostrarn datos e informacin a cualquier
mes sin necesidad de efectuar el consolidado del mes requerido, a excepcin
de los sealados con en la lista adjunta.
Todos los reportes pueden ser visualizados en la pantalla antes de ser
impresos. Tambin es posible archivarlos en disco para posteriormente
imprimirlos o importarlos a cualquier hoja de clculo (Ej., Excell, Word, etc.) sin
tener que reprocesar el mes.
Los reportes pueden ser emitidos en dlares o soles , por que el usuario deber
indicar en que moneda desea que se imprima. La moneda es solicitada por
cada programa.
Para emitir el REGISTRO DE VENTAS, debe registrarse en la Tabla General
56 los datos de control para emitir el Registro de Ventas. El programa de
Registro de Ventas slo considerar los subdiarios especificados en dicha
Tabla, as como las cuentas que sean de la clase 12 o 16, y que en el Plan de
cuentas se le haya especificado con un tipo de anexo y documento de
referencia en "S".
Para emitir el REGISTRO DE COMPRAS, deben prepararse adecuadamente
las Tablas Generales 53 datos de control para emitir el registro de Compras. El
programa de Registro de Compras slo considerar los subdiarios y cuentas
especificados en dichas Tablas. Las cuentas que se indiquen deben tener en el
Plan de Cuentas las siguientes caractersticas :
- Ser de la clase 42 o 46
- Tener tipo de anexo obligatorio (pueden ser Proveedores u otros.
- El documento de referencia debe estar en "S".
Los reportes que se emiten en este mdulo son los que se detallan a
continuacin.
- 78 -
REPORTES
1. BALANCES DE COMPROBACION
CTBALA08 BALANCE DE COMPROBACION
Nos permite cuadrar el balance a un mes determinado, detallando el saldo anterior, movimiento
del mes asi como el saldo actual. Para emitir este reporte es necesario hacer el proceso de
consolidacin del mes respectivo. El mismo nos permite agrupar las cuentas a 2/3 y 4 digitos.
CTBALA02 BALANCE DE COMPROBACION A 2/3/4 DIGITOS
Resume el balance de comprobacin a 2/3 y 4 digitos.
CTBALA09 BALANCE DE SALDOS EN DOLARES Y MONEDA NACIONAL
Es el balance de comprobacin pero en bimoneda. Detallando las cuentas de movimientos.
CTBALA07 SUMAS Y SALDOS
Es la hoja de trabajo de contabilidad en el cual se ve el balance, el estado de ganancias y
perdidas por funcion y naturaleza y el libro de inventarios. El reporte hace resumen a 2/3/4 y 8
digitos.
CTBALA18 BALANCE DE COMPROBACIN A 8 DIGITOS
Es el balance de comprobacin con al particularidad de agrupar las cuentas a dos digitos.
2. BALANCES GENERALES
CTBALA03 BALANCE GENERAL
Nos muestra el balance en dos columnas o en formato continuo con opcion de mandarlo Excel.
Este reporte dispone de dos tablas. La Tabla General #10 que es para el formato estandar y la
Tabla General #20 que es para el formato alterno. La utilidad de estas dos tablas es que con la
primera se emiten los balances que se van a legalizar y con la segunda se trabajan los
balances como un reporte interno, en el cual tambien se pueden detallar los rubros en ingles.
CTBALA34 BALANCE GENERAL ANALITICO
Este reporte nos detalla los saldos de las cuentas pertenecientes a cada rubro del balance
general. (Tabla General #10)
CTBALA14 ANALISIS DEL BALANCE GENERAL
Este reporte nos detalla le saldo anterior, movimiento del mes y el saldo actual de las cuentas
pertenecientes a cada rubro del balance general. Este reporte puede tomar la configuracin de
la Tabla General #10 o #20.
CTBALA16 BALANCE GENERAL HASTA 12 MESES
Este reporte nos muestra los saldos o el movimiento mensual del balance mes a mes.
CTBALA04 BALANCE GENERAL HISTORICO AJUSTADO
Este reporte nos muestra el valor historico en libros y el ajustado por inflacin del balance
general.
3. GANANCIAS Y PRDIDAS
CTGYP01 DEL MES O ACUMULADO
Este reporte nos muestra el estado de ganancias y perdidas por funcion o naturaleza con
movimientos del mes o saldos acumulados. Para ello se dispone de cuatro tablas de
configuracin. Para ganancias y perdidas por funcion la Tabla General #11 que es la estandar y
a Tabla General #21 que es la alterna. Para ganancias y perdidas por naturaleza la Tabla
General #13 y #23. La utilidad de estas tablas es la misma que se detalla en el reporte de
balance.
- 79 -
CTGYP05 ANALISIS DE GANANCIAS Y PRDIDAS
Este reporte nos detalla el saldo anterior, movimiento del mes y el saldo actual de las cuentas
pertenecientes a cada rubro del estado de ganancias y perdidas por funcion o naturaleza. Este
reporte puede tomar la configuracin de la Tabla General #11 o #21.
CTGYP07 COMPARATIVO 12 MESES
Este reporte nos muestra un comparativo mensual del estado de ganancias y perdidas por
funcion o naturaleza. Hay la opcion de emitir el reporte en Excel.
CTGYP02 GANANCIAS Y PERDIDAS HISTORICO Y AJUSTADO
Este reporte nos muestra el valor historico en libros y el ajustado por inflacin del estado de
ganancias y perdidas por funcion o naturaleza.
CTGYP13 GANANCIAS Y PERDIDAS POR LINEA - CENTRO DE COSTO
Reporte estilo Ganancias y Prdidas que muestra la liquidez que ha tenido las Lneas de
negocio o Proyectos. Para emitir el reporte se necesita consolidar el mes respectivo. El reporte
lo encuentra en "Reportes/Ganancias y Prdidas. El programa puede trabajar con los
siguientes formatos de ganancias y Perdidas configuradas en el Plan de Cuentas:
Ganancias y Prdidas por Funcin (Tabla General 11)
Ganancias y Prdidas por Naturaleza (Tabla General 13)
Ganancias y Prdidas por Funcin alterno (Tabla General 21)
Ganancias y Prdidas por Naturaleza alterno (Tabla General 22)
Las cuentas de clase 6 intervienen en el EG y P por Naturaleza
Las cuentas de clase 9 intervienen en el EG y P por Funcin
Se debe configurar tambin en
- Tabla General "04 Lineas Centro de Costos
Configurar el campo clave con el texto GYP13-XX, donde XX es el Cdigo de Lnea o Proyecto
a 2 dgitos
Configurar el campo descripcin, en la posicin 1 y 2 el cdigo de Lnea o proyecto a 2 dgitos,
igual al cdigo XX de la clave, en la posicin 3 a 50 la descripcin de la Lnea o Proyecto.
CIave Descripcin
GYP13-01 01 Lima
GYP13-02 02 Piura
- Tabla General "05 (Centros de Costos)
Adicionalmente se debe ngresar los Centros de Costos que totalizarn los Gastos.
La clave que los agrupa usar los 2 primeros dgitos para agrupar a los Centros de Costos por
lnea o Proyecto, siendo el formato a usar LLXXXX, donde LL es la Lnea y XXXX el Centro de
Costo.
Tabla General 05:
CIave Descripcin
0101 Milkito Lima
0102 Milkito Piura
0201 Laive Lima
0202 Laive Piura
- 80 -
CTGYP12 GANANCIAS Y PERDIDAS POR LINEA Y UNIDAD
Reporte estilo Ganancias y Prdidas que muestra la liquidez que ha tenido las lneas de
negocio. Para emitir el reporte se necesita consolidar el mes respectivo. El reporte lo encuentra
en "Reportes/Ganancias y Prdidas.
El programa usa el formato de la Tabla General 21, "Ganancias y Prdidas por Funcin
Alterno. Este se configura en el Plan de Cuentas.
Las Unidades de negocio deben de configurarse en la Tabla de Anexos, como tipo Anexo
U(Unidad) y el cdigo debe ser a 2 dgitos.
Adicionalmente se debe ngresar los Centros de Costos(Tabla General 05) que totalizarn los
Gastos por Lneas de Negocio. El Centro de Costo debe de configurarse a cuatro caracteres de
la siguiente manera
Centro Costo: LLUU donde, LL es la Lnea de negocio y UU es la Unidad de Negocio
Tabla de Anexos: Tipo U Descripcin de Lneas
Anexo Descripcin
01 Tienda
02 Distribuidora
Tabla General Centro Costos 05
CIave Descripcin
0101 Milkito Tienda
0102 Milkito Distribuidora
0201 Laive Tienda
0202 Laive Distribuidora
4. REPORTES DE COSTOS
CTCOST05 ACUMULADO POR CENTRO DE COSTO
CTCOST08 CUADRO POR CENTRO DE COSTOS POR RUBRO / CUENTA
CTCOST07 RESUMEN DE CENTRO DE COSTOS POR RUBRO
CTCOST30 COMPARATVO ANUAL DE CENTRO DE COSTO
POR RUBRO / CUENTA
CTCOST31 COMPARATVO ANUAL RESUMEN DE CENTRO DE COSTOS
POR RUBRO
CTPVC01 CENTRO DE COSTO POR ANEXO Y CUENTA
CTCOST33 CONSOLDADO POR RUBRO
CTCOST34 CONSOLDADO POR CUENTA
CTCOST41 CONSOLDADO POR AREA ANALTCO
CTCOST42 CONSOLDADO POR AREA RESUMEN
CTCOST43 CENTRO DE COSTO ANALTCO
CTCOST13 ELEMENTOS DE COSTO CLASE 9 6
- 81 -
CTCOST12 CUENTA DE ORGEN DESTNO
CTCOST32 MOVMENTO MENSUAL POR CENTRO DE COSTO
CTCOST44 MOVEMENTOS POR OBRA POR CENTRO DE COSTO
DIARIOS
CTDAR01 LBRO DARO BMONEDA
CTDAR02 LBRO DARO
CTDAR04 RESUMEN POR SUBDARO Y CUENTA
CTDAR06 RESUMEN POR SUBDARO, CUENTA Y ANEXO
MAYORES
CTMAYO01 LBRO MAYOR BMONEDA
CTMAYO02 LBRO MAYOR
CTMAYO03 MOVMENTO POR CUENTA ANEXO BMONEDA
CTMAYO05 LBRO MAYOR FORMATO GRANDE
REGISTRO DE VENTAS
CTREGV11 GENERA ARCHVO MENSUAL DE VENTAS
CTREGV12 MANTENMENTO DE ARCHVO DE VENTAS
CTREGV13 EMSON DEL REGSTRO DE VENTAS ESTANDAR
CTREGV15 EMSON DEL REGSTRO DE VENTAS FORMATO CHCO
CTREGV16 REGSTRO DE VENTAS CON GV ASUMDO POR EL ESTADO
CTLST13 COMPARATVO DE VENTAS POR CLENTE
CTREGV18 REGSTRO DE VENTAS BMONEDA
REGISTRO DE COMPRAS
CTREGC25 GENERA ARCHVO MENSUAL DE COMPRAS
CTREGC22 MANTENMENTO DE ARCHVO DE COMPRAS
CTREGC23 EMSON DEL REGSTRO DE COMPRAS F. GRANDE
CTREGC34 EMSON DEL REGSTRO DE COMPRAS F. CHCO
LIBRO DE CAJA BANCOS
CTREGB01 LBRO DE CAJA
CTREGB02 LBRO DE BANCOS POR CUENTA / ANEXO
- 82 -
AREAS
CTAREA01 RESUMEN MENSUAL POR AREAS
CTAREA02 MOVMENTO MENSUAL POR AREAS
CTAREA03 NGRESOS Y GASTOS POR AREAS
BANCOS
CTBANC01 SALDOS POR CUENTA
CTBANC02 MOVMENTOS POR CUENTA
INGRESOS Y GASTOS
CTLST10 RESUMEN DE NGRESOS Y GASTOS
CTLST11 MOVMENTOS DE NGRESOS Y GASTOS
CTLST12 COMPARATVO ANUAL DE NGRESOS Y GASTOS
COMPROBANTES MENSUALES
CTVAR04 REPORTE DE COMPROBANTES DEL MES
() Para emitir estos reportes se debe consoIidar eI mes requerido.
- 83 -
RATIOS INANCIEROS
Son factores de anlisis financieros que permiten establecer la posicin financiera de la
empresa por medio de frmulas. Estas frmulas se aplican a una serie de datos por los cuales
se puede calcular la posicin real de la empresa.
El sistema de contabilidad Concar Windows nos brinda un total manejo de los ratios como
herramienta de anlisis de balance o estados financieros.
Para generar los ratios se requiere tener Excel 97 y adems definir bien las frmulas
aritmticas.
5 Mantenimiento de Ratios
En este mdulo se van a definir la frmula del ratio. Esta frmula comprende Operadores,
Rubros de Balance, Ganancias y Prdidas por Funcin/Naturaleza, Cuentas Balance y
Secuencia de tems.
Operadores
Parntesis Separadores de Frmulas
/ Divisin
* Multiplicacin
+ Suma
Resta
Rubros
B Balance Ej. B1101 Rubro Caja y Bancos
F Gan. Y Perdidas por Funcin Ej. F1101 Rubro de Ventas
N Gan. Y Perdidas por Naturaleza Ej. N1105 Produccin del Ejercicio
C Cuentas Balance Ej. C12101Cuenta Facturas X Cobrar
V Nmeros Ej. V5.51
Secuencia de Items
Se usa para especificar una frmula extensa particionndola en varios items. Ej:
tem Frmula
01 B1110
B2110
01/02 Se antecede el prefijo para indicar que es un tem
5 Emisin de Ratios
Nos permite obtener el resultado del ratio. Para ello se debe escoger el ratio definido y
presionar el botn de Reporte Excel. Luego, nos mostrar en Excel la frmula con sus
tems y el resultado. El usuario decidir si grabar la hoja Excel o no.
- 84 -
5. MODULO DE ANALISIS DE CUENTAS
Este mdulo nos permite consultar y emitir reportes de saldos por cuenta y anexos,
documentos pendientes en forma selectiva a la fecha de cierre y estados de cuentas sin
necesidad de efectuar el cierre del mes a consultar.
Las cuentas que pueden ser analizadas en este proceso son aquellas que han sido definidas
con Nivel de Saldo 2 o 3 en el Plan de Cuentas.
Los reportes que pueden emitirse son los de documentos pendientes, movimientos de una
cuenta entre fechas y movimiento total por meses de una cuenta.
Para emitir los reportes pendientes se necesita generar los archivos de anlisis de cuenta a
una fecha especfica (Programa CTDOCU01) con el fin de obtener datos actualizados. No se
necesita generar el proceso de cierre del mes a consultar antes de generar el proceso.
Solamente los reportes que tengan check en la opcin del menu dependern de este proceso.
La mayora de estados de cuenta se emiten directamente desde los comprobantes.
Los reportes que se emiten en este mdulo son los que se detallan a continuacin.
INORMACION DE ANALISIS DE CUENTAS
GENERACION DE ARCHIVO SALDO DE DOCUMENTO
CTDOCU01 GENERACON DE ARCHVO SALDO DE DOCUMENTO
CONSULTA
CTDOCU11 BALANCE DE COMPROBACON
REPORTE DE DOCUMENTOS PENDIENTES
CTDOCU02 POR ANEXO / DOCUMENTO ANALTCO
CTDOCU16 POR ANEXO / DOCUMENTO
CTDOCU03 POR TPO DE ANEXO / DOCUMENTO
CTDOCU07 POR CUENTA ANEXO ANALTCO
CTVENC01 ANTGEDAD DE DEUDA
CTDOCU08 PENDENTES POR VENCMENTO
- 85 -
REPORTE DE ESTADOS DE CUENTA
CTDOCU04 ESTADO DE CUENTA / ANEXO
CTDOCU10 SALDOS POR CUENTA / ANEXO BMONEDA
CTDOCU05 ESTADO POR ANEXO / CUENTA
CTANAC03 ESTADO DE CUENTA POR ANEXO / CUENTA BMONEDA
CTANAC01 ESTADO DE CUENTA POR DOCUMENTO
CTANAC02 ESTADO DE CUENTA POR ANEXO / CENTRO DE COSTO Y CUENTA
CTDOCU18 ESTADO DE CUENTA POR NVEL DE CUENTA
CTDOCU16 ESTADO DE CUENTA POR ANEXO CON CUENTAS AUTOMATCAS
- 86 -
6. MODULO DE PRESUPUESTO
Este mdulo nos va a permitir formular un presupuesto y comparlo con el movimiento contable.
El presupuesto se puede llevar por centro de costo y por cuenta.
MANTENIMIENTO DE PRESUPUESTO POR CENTRO DE COSTO
Se va a especificar los presupuestos mensuales por cada centro de costo y cuenta. Por defecto
el sistema configura el importe en dlares pero se puede configurar a soles en la TABLA
GENERAL 93.
(La clave MONPRE con descripcin MN (Moneda Nacional) y las cuentas deben tener el flag
de centro de costo.)
- 87 -
MANTENIMIENTO DE PRESUPUESTO POR CUENTA
En el mantenimiento de presupuesto por cuenta se debe ingresar en el campo de Centro de
Costo la variable XXXXXX para no considerar el centro de costo y solo considere la cuenta.
REPORTE DE PRESUPUESTO
Nos emite el presupuesto configurado en el mantenimiento de presupuesto. Si se desea emitir
el reporte en otra moneda se debe especificar la moneda y el da de tipo de cambio para todos
los meses a convertir.
REPORTE DE EJECUCION PRESUPUESTAL
Este reporte nos permite comparar lo presupuestado por centro de costo contra lo ejecutado y
luego ver la variacin tanto en monto como en porcentaje.
Cabe recalcar que este reporte es solo para la configuracin de presupuesto por centro de
costo.
EJECUCION PRESUPUESTAL POR UNCION O NATURALEZA
Este reporte nos muestra una comparacin entre lo presupuestado y el estado de ganancias y
perdidas por funcin o naturaleza.
Cabe7ecalca76:eeste7epo7teessolopa7alaconIig:7acion/ep7es:p:estopo7c:enta.
- 88 -
7. MODULO DE CONCILIACIN BANCARIA
7.1 CONCILIACION BANCARIA
Este mdulo nos permite efectuar la conciliacin bancaria automtica o manual.
El sistema efecta la conciliacin automtica comparando los movimientos contables contra los
movimientos de los estados de cuenta a una fecha limite determinada.
Las especificaciones del sistema para efectuar la comparacin de los movimientos es la
siguiente :
Los Cheques se comparan por banco, numero (4 ltimos dgitos) e importe.
Los otros documentos (entregas , notas de cargo y abono) se comparan por banco, fecha e
importe.
Cuando se produce la igualdad en la comparacin el sistema considera al movimiento como
"CANCELADO".
Los movimientos tanto contables como del estado de cuenta seleccionados por la opcin de
conciliacin manual no entran al proceso de comparacin antes mencionado, pero si se
consideran como "CANCELADOS" en el proceso de conciliacin.
Para iniciar el proceso de conciliacin bancaria, debe registrarse en el sistema los movimientos
pendientes (carga inicial) ,tanto del movimiento contable ,as como de los estados de cuenta
bancarios al mes anterior en que inicia la conciliacin bancaria. Los movimientos contables que
se registren deben tener fecha contable menor al mes en que se inicia el proceso de
conciliacin (eje: si se inicia en junio de 1993 la fecha contable de la carga inicial debe ser de
mayo y anteriores). Los movimientos bancarios de estados de cuentas pendientes deben
registrarse en un slo estado de cuenta por banco inicindose en el 000001, tambin con
fechas anteriores al mes de inicio. Para la carga inicial de los movimientos contables existe una
opcin especial en el men y el sistema asignar automticamente el subdiario 90. Para
registrar los movimientos bancarios pendientes debe usarse la opcin normal de Registro de
Estados de cuenta.
Los pasos a seguir para realizar la conciliacin bancaria son los siguientes :
A.- AcumuIacin deI movimiento contabIe.
Este proceso de Acumulacin , "COPA" desde los comprobantes contables del ltimo mes del
PROCESO MENSUAL DE CONTABLDAD, ya sea Previo o Definitivo, el movimiento de las
cuentas de bancos que tienen el indicador de conciliacin de bancos en "S", el cual se acumula
en las bases de datos del Mdulo de Conciliacin de bancos.
Si posteriormente al proceso de Acumulacin se modifica un comprobante contable con una
cuenta de bancos, y se repite el PROCESO MENSUAL DE CONTABLDAD, esta modificacin
no se reflejar en el movimiento acumulado de la conciliacin.
En caso de ser necesario se puede eliminar el movimiento contable Acumulado, siempre y
cuando no se haya efectuado algn proceso de conciliacin Definitiva que afecte dicho
movimiento. Esto es posible cuando se desea eliminar el movimiento para efectuar una nueva
acumulacin.
- 89 -
B.- Registro de Ios Estados de Cuenta.
Debe registrarse los estados de cuenta y cuadrarse.
Es posible registrar estados de cuenta de varios meses simultneamente, ya que el sistema los
selecciona segn el mes de proceso.
C.- Proceso de ConciIiacin - PreIiminar.
Debe realizarse un proceso de conciliacin "preliminar", indicando la fecha de cierre, y el
sistema slo procesar los movimientos contables con fecha de comprobante y los movimientos
del estado de cuenta con fecha de movimiento hasta dicha fecha de cierre.
- 90 -
D.- Emisin de reportes de ConciIiacin PreIiminar
Deben emitirse los reportes
CTCONR01 - Cancelacin de documentos
CTCONR02 - Movimiento contable bancario del mes
CTCONR03 - Resumen de conciliacin De las cuentas de soles y de dlares para ser
revisados segn el ANEXO A-04 .
E.- Correccin aI movimiento contabIe.
De ser necesario se modificar algunos datos de los movimientos contables acumulados para
permitir la conciliacin en forma automtica en el siguiente proceso de conciliacin preliminar o
definitiva. Los datos que pueden ser modificados son el NUMERO y FECHA DE
DOCUMENTO.
- 91 -
.- ConciIiacin ManuaI.
De ser necesario podrn seleccionarse los movimientos que no han sido conciliados en forma
automtica, para que en el siguiente proceso de conciliacin sean considerados como
conciliados manualmente.
- 92 -
G.- Proceso de ConciIiacin - Definitiva.
Debe realizarse el proceso de conciliacin "Definitiva", cuando estn conformes los datos de
los reportes. Este proceso actualiza los movimientos contables del acumulado y del estado de
cuenta marcndolos como "conciliados" y dejando el sistema preparado para la siguiente
conciliacin.
H.- Emisin de reportes de ConciIiacin Definitiva
Deben emitirse todos los reportes de conciliacin como sustento de los procesos efectuados.
Los pasos opcionales de la conciliacin bancaria son los siguientes:
1 - Proceso de desconciIiacin
Luego de realizada la Conciliacin Definitiva y despus de actualizadas las bases de datos, se
puede anular dicha conciliacin. Para esto el sistema vuelve a poner en situacin de
"Pendientes", los movimientos actualizados en la ultima conciliacin definitiva y restaurando el
numero anterior.
2 - EIiminacin deI movimiento contabIe acumuIado
Permite eliminar el movimiento contable acumulado correspondiente a un mes, siempre y
cuando este movimiento no tenga registros conciliados en forma definitiva. Esto es posible para
permitir una nueva acumulacin del movimiento.
- 93 -
7.2 REGISTRO DE ESTADOS DE CUENTA
Los estados de cuenta bancarios deben numerarse manualmente en forma correlativa a partir
del 000100. Los nmeros de 000001 al 000099 ser n usados para registrar los datos de la
carga inicial de los movimientos bancarios pendientes de conciliacin. Los estados de cuenta
pueden registrarse simultneamente de varios meses.
Es posible registrar varios estados de cuenta de un mismo banco y de un mismo mes pero las
fechas iniciales y finales deben ser correlativas.
Cuando algn banco informe en el estado de cuenta movimientos de 2 meses , estos deben
separarse en dos estados de cuenta o puede cambiarse la fecha del movimiento menos
significativo asignndosele el mes del movimiento ms significativo. Esto debe realizarse para
facilitar el cuadre del saldo contable con el bancario.
La conciliacin Preliminar o Definitiva puede realizarse sin haber "Finalizado" los estados de
cuenta.
Cada estado de cuenta debe registrarse completamente slo por un terminal o
microcomputadora, para evitar duplicacin en el numero de tem de los movimientos.
COMPOSICION DE ESTADOS DE CUENTA
DATOS DE TOTALES DEL ESTADO -
NUMERO ESTADO Numero asignado al estado de cuenta
BANCO CDGO DE BANCO. Deber existir en ANEXOS.
MONEDA MONEDA DE LA CUENTA. Es referencial y el
sistema la muestra automticamente de ANEXOS.
- 94 -
FECHA NCAL Fecha inicial del movimiento.
FECHA FNAL Fecha final del movimiento El ao y mes de la fecha
inicial y final deben ser iguales.
FECHA DE SALDO FECHA DEL SALDO FNAL. Slo referencial.
SALDO ANTEROR SALDO NCAL DEL ESTADO DE CUENTA.
MPORTE CARGOS mporte total de cargos. Sirve para cuadrar el
movimiento .
MPORTE ABONOS mporte total de abonos. Sirve para cuadrar el
movimiento
SALDO FNAL SALDO FNAL. Calculado por el sistema.
STUACON STUACON DEL ESTADO.
P = Pendiente .- Es posible registrar o modificar los
movimientos
F = Finalizado.- El sistema no permite registrar o
modificar los movimientos.
Para finalizar un estado de cuenta deben cuadrar los
totales de cargos y abonos a nivel del movimiento.
Al crear un estado de cuenta el sistema le asigna
automticamente la situacin de "P" pendiente, y este
se finaliza cuando en el registro de movimientos se
selecciona la opcin "F" finalizacin.
COMPOSICION DE ESTADOS DE CUENTA
DATOS DE MOVIMIENTO DEL ESTADO -
OPCONES Las opciones pueden ser las siguientes :
C = Crea movimiento
M = Modifica movimiento
E = Elimina movimiento
= nserta movimiento. Para esta opcin se debe
ingresar en numero de tem que se desea registrar.
S = Salir del registro dejando pendiente el estado de
cuenta. Esto permite continuar con el registro de
movimientos en otra oportunidad.
R = Revisin. Permite revisar todo el movimiento
registrado y seleccionar uno de ellos para fines de
modificacin o eliminacin.
F = Finalizacin. Da por terminado el registro de
movimientos del estado de cuenta. Para poder
finalizar un estado de cuenta los totales de cargos y
abonos ingresados a nivel de totales deben cuadrar
con el movimiento. Luego de finalizado el estado de
cuenta, ya no se podr modificar ni ingresar datos del
mismo.
El sistema no permite modificar o eliminar un
movimiento que ya este conciliado.
TEM Numero de tem asignado automticamente por el
sistema a cada movimiento registrado. Se incrementa
automticamente de 5 en 5 durante la opcin de
Creacin.
- 95 -
FECHA Fecha de movimiento en formato da/mes. Para
estados de cuenta normales el mes debe ser el
mismo para todos los movimientos. Para estados de
cuenta de carga inicial de pendientes el mes puede
ser diferente.
REFERENCA Glosa libre.
DOCUMENTO Tipo de documento de acuerdo a la Tabla General 15
y numero de documento de 4 dgitos. Para los
cheques se debe registrar los ltimos 4 dgitos.
CARGO/ABONO mporte del movimiento segn el estado de cuenta.
A) PDT HONORARIOS
El sistema permite imprimir el Libro de Retenciones mensuales y generar el archivo PDT de la
SUNAT.
Los pasos a seguir son los siguientes :
a) ngresar a PDT Honorarios / Previo Registro de Honorarios y seleccionar el mes a
generar, esta opcion crea un archivo con los comprobantes de honorarios del mes.
b) Mantenimiento Archivo Honorarios, seleccionar el mes, la moneda y visualizar en
pantalla el Libro de Retenciones dando un clic en el boton "binocular al lado izquierdo
de la pantalla.
c) Generacin de archivo para PDT..- Esta opcin crea el archivo que debe ser importado
en el PDT mensual para la SUNAT
B) DAOT (DECLARACIN ANUAL DE OPERACIONES CON TERCEROS)
8 MODULO DE UTILITARIOS
En este mdulo se encuentran las opciones de servicios complementarios del sistema.
Dentro de este mdulo complementario se encuentra el siguiente menu:
Reindexacin
Mantenimiento de Compaas
Mantenimiento de Usuarios
Mantenimiento Usuarios/Programas
Mantenimiento Usuarios/Compaias
nicializacin Balance
Historico Reportes en Disco
Verifica Comprobantes
Las opciones de reindexacin de bases de datos deben procesarse cuando se reinicie el
sistema luego de haberse producido una interrupcin del servicio de computo por falta de
energa elctrica, falla del computador o "colgada del sistema". tambin deben procesarse una
vez por semana para reordenar las bases de datos. Durante el proceso de reindexacin los
usuarios no deben estar trabajando con el sistema. Estas opciones son las siguientes:
a. - Reindexado de bases de datos principaIes.
Con esta opcin se reindexan las siguientes bases de datos:
- Plan de Cuentas
- Anexos
- Tablas Generales
- Tabla de tipo de cambio
- Tabla de Transferencias
b. - Reindexado de bases de datos de Ia compaa.
Con esta opcin se reindexan las bases de datos de comprobantes , estados de cuenta
del banco, numeracin de comprobantes de la compaa con la que se esta trabajando
en ese momento.
c. - Reindexado de bases de datos mensuaIes.
Con esta opcin se reindexan las bases de datos del movimiento mensual, balances y
anlisis de cuenta.
- 98 -
d. - Mantenimiento de compaas.
Permite agregar una nueva compaa al sistema o modificar los datos generales de
una de ellas. Tambin permite iniciar un nuevo ejercicio contable de una compaa.
Campo Descripcin
CDGO El cdigo de compaa se informar con 2 dgitos. A
este cdigo en sistema le antepondr 00
NOMBRE El nombre de la compaa que se mostrar en la
pantalla (consultas y mens), puede ser abreviado.
EJERCCO Ao que se apertura. P.Ejemplo 99
- 99 -
NOMBRE REPORTES El nombre de la compaa que se mostrar en los
reportes y estados financieros.
MONEDA NACONAL Cdigo con que se identificar la moneda nacional,
para el ingreso de datos.
Normalmente debe ser MN., pero puede ser
cambiada por otra que exista en la tabla de Monedas.
AO/MES NCO El ao y mes en que la compaa inicia el registro de
la informacin contable, formato AAMM. Normalmente
es de enero, pero se puede indicar otro mes. Con
este dato el sistema podr ubicar desde donde
procesarn los comprobantes, asumiendo que con
fecha anterior no existirn comprobantes.
RUC. Para ser impreso en los reportes.
PLAN DE CUENTAS A USAR Se debe elegir que Plan de Cuentas se usar :
1) EL MSMO DE OTRA COMPAA : Un Plan de
cuentas, Anexos y Tablas Generales, comn o
compartido para varias empresas. El sistema
solicitar el cdigo de compaa que cuyo Plan
ser el comn. Cualquier cambio que se efecte en
el Plan de cuentas , anexos o tablas afectar a
todas las empresas.
2) TOTALMENTE NUEVO : El sistema crear un Plan
de cuentas y Anexos sin datos , es decir para
ingresar totalmente las cuentas.
3) NUEVO COPADO : EL sistema crear un nuevo
Plan de cuentas exclusivo para la compaa,
copiando los datos desde el Plan de cuentas de
otra compaa. Los Anexos se crearn sin datos. El
usuario podr modificar este Plan de Cuentas para
adaptarlo a las necesidades de la nueva empresa.
CA MODELO Cdigo de compaa cuyo Plan de cuentas se tomar
como modelo para las opciones 2 y 3. Para las
opciones 2 y 3 , las Tablas Generales, se crearn con
los datos de la compaa modelo.
g. -Mantenimiento de Usuarios / Compaia
Nos permite mantener la lista de compaias que dispone el sistema que se le van a
asignar a los usuarios.
- 102 -
h. - IniciaIizacin de BaIance
El programa inicializa los archivos de Balance, Centro de Costos, Cuentas
Automticas, y Movimiento Mensual
i.- Histrico de reportes en disco.
Nos permite consultar e imprimir cualquier reporte que se haya guardado en disco.
(*.PRN)
j.- Verifica Comprobantes.
Nos permite visualizar aquellos comprobantes y cuentas contables mal configuradas en
el sistema.
- 103 -
ASIENTOS AUTOMTICOS
- 112 -
RECOMENDACIONES PARA LA CONTABILIDAD BIMONETARIA
A) Registro de comprobantes
Los comprobantes deben registrarse en la moneda en que se realiz la operacin,
indicndose el tipo de cambio que se usar para se convierta de dlares a soles o
viceversa.
Esto simplifica el registro de los comprobantes ya que evita el trabajo manual de conversin
de los importes, y adems permite obtener todos los estados financieros en soles y dlares
simultneamente.
B) Tipo de Cambio a usar.
Debe definirse el tipo de cambio que se usar para cada tipo de comprobante,
especialmente en lo referente a Ventas, Compras , y operaciones con bancos.
El sistema permite tener en la Tabla de tipo de cambio, el de compra y venta por cada da.
Tambin es posible registrar un comprobante con un tipo de cambio especial.
C) Cuentas ContabIes en soIes y dIares.
En el plan de cuentas deben definirse cuentas separadas para las operaciones de soles y
dlares , especialmente en las cuentas por cobrar y por pagar, porque se esta manera se
simplifica el ajuste mensual de diferencia de cambio.
D) Registro de operaciones de bancos
La comprobante de operaciones de bancos deben registrarse en la moneda en que se
realizan, para evitar diferencias de conversin en la conciliacin bancaria.
Por ejemplo , si se paga una factura de proveedor en soles con un cheque en dlares, debe
registrarse el comprobante en dlares.
E) ReguIarizacin de diferencias de cambio
En la cobranza de facturas de clientes o pago a proveedores, deben registrarse los
comprobantes en la moneda de la operacin.
El sistema tiene una opcin automtica que permite regularizar las diferencias de cambio
del mes generando un asiento.
EjempIo 1:
Factura emitida en dlares 1,000.00 , tipo de cambio 2.20, equivale a S/. 2,200.00
Abono de la Factura en dlares 1,000.00, tipo de cambio 2.10, equivale a S/. 2,100.00
El sistema detecta el saldo en soles de S/. 100.00 y genera un asiento de prdida por
diferencia de cambio en soles sin conversin a dlares.
EjempIo 2:
Factura emitida en soles 1,000.00 , tipo de cambio 2.20, equivale a US. $ 454.55.
Abono de la Factura en soles 1,000.00, tipo de cambio 2.10, equivale a US $. 476.19.
El sistema detecta el saldo en dlares de US $ -21.64 y genera un asiento de ganancia por
diferencia de cambio en dlares sin conversin a soles.
) Ajuste por diferencia de cambio ASB 52
El sistema dispone de una opcin para ajustar los saldos de las cuentas en dlares al tipo
de cambio compra o venta del ltimo da del mes.
Este ajuste se realiza en forma global por cuenta o detalladamente cuando corresponde a
documentos de clientes o acreedores.
Para facilitar este ajuste en conveniente que las cuentas en dlares estn claramente
definidas en el Plan de cuentas.
- 113 -
CAPTULO 4
PASOS A SEGUIR PARA LA CARGA INICIAL DE DATOS
1) Planeamiento
- Usuarios y responsabilidades
Cada persona debe tener una responsabilidad en la fase de instalacin y operacin del
sistema.
- Subdiarios a manejar
Los diferentes canales de informacin o archivos deben estar identificados por un
subdiario
-Esquema de Trabajo
Se debe establecer si se codificaran asientos o si estos se prepararan directamente en
el terminal pos cada usuario. Tambin se opta por una solucin mixta.
- Forma de Contabilizacin
Debe definirse si se va afectar la clase 9 en los asientos para luego generar la 6 y 79
automticamente o si se codifica va la clase 6 para generar la 9 y 79 en base al centro
de costo. Esto es importante para la definicin del Plan de Cuentas.
- Aprovisionamiento de datos
Debe establecerse la fuente para obtener cdigos de clientes, proveedores, personal,
bancos, saldos de inicio, procedimientos de documentos.
- Calendarios de cierres mensuales
Es aconsejable que se establezcan metas para el cierre de operaciones y obtencin de
la informacin contable diaria o mensual, para que el personal tenga claramente
asignada su carga de trabajo.
- Procedimiento diario de Backup (Copia de seguridad de los archivos)
El backup es de responsabilidad del usuario.
Los usuarios deben establecer la forma mas adecuada para obtener un backup diario
del directorio del Sistema de Contabilidad (directorio CONCAR y subdirectorios
correspondientes), al finalizar la jornada. Este backup se efectuar con los recursos de
software y hardware de que se disponga. Si es que se utiliza en procedimiento que
Real Systems S.A. le proporciona como ejemplo, este debe ser modificado y
actualizado de acuerdo a los volmenes de datos que maneja la empresa, numero de
empresas y ejercicios que se tiene abiertos.
2) Definicin de datos de las Tablas generales
3) Definicin de las cuentas contables
4) Definicin de Anexos
5) Carga de datos
6) Listados de las Bases de datos
7) Preparacin del Asiento de inicio
8) Codificacin / Transcripcin de asientos.
9) Proceso Mensual de Prueba
10) Emisin de Reportes
- 114 -
CAPITULO 5
ANEXO 1
EJEMPLO DE COMPROBANTES
ANEXO 1 EJEMPLO DE COMPROBANTES
1) Provisin por Compras
DATOS GENERALES DEL COMPROBANTE
SUBDARO 04 Registro de Compras
COMPROBANTE 080005
FECHA DE COMPROBANTE 20-08-95
MONEDA US Dlares
CONVERSON S (Se convierte a soles)
TPO CONVERSON V (Utilizar cambio venta)
MOVMENTOS DEL COMPROBANTES
CUENTA ANEXO CEN. IMPORTE DOCUMENTO
40101 D 180
42101 10225562 H 1,180 FT 001-1234 20-08-95
63501 010 D 1,000
2) CanceIacin de Ia factura con cheque
DATOS GENERALES DEL COMPROBANTE
SUBDARO 02 Bancos
COMPROBANTE 080003
FECHA DE COMPROBANTE 25-08-95
MONEDA US Dlares
CONVERSON S (Se convierte a soles)
TPO CONVERSON V (Utilizar cambio venta)
MOVMENTOS DEL COMPROBANTES
CUENTA ANEXO CEN. IMPORTE DOCUMENTO
42101 10225562 D 1,180 FT 001-1234 30-08-95
10401 0101 H 1,180 CH 014222 30-08-95
EXPLICACION DE LOS ASIENTOS
En la provisin de la compra, la afectacin de la cuenta 42101 - Facturas por pagar - Dlares,
se registra el cdigo del anexo (proveedor), tipo de documento FT (factura) y el numero de
documento.
En la cancelacin de la factura al afectar la cuenta 42101, se debe indicar el mismo cdigo de
anexo, tipo de documento FT (Factura) y numero de documento, con el fin de que el saldo de
dicha factura no figure como pendiente en el reporte de facturas pendientes.
La cuenta 63501 Alquileres , tiene registrado el centro de Costo 010, que el sistema lo utilizar
para transferir a la clase 9 y para obtener los reportes de Costos.
La cuenta 42101 Facturas por pagar - Dlares, ha sido configurada en el Plan de cuentas con
las siguientes caractersticas :
NVEL DE SALDO : 3 Saldo por cuenta, anexo
y documento
ANEXO : P Proveedores
CENTRO DE COSTO : N No
- 115 -
DOCUMENTO DE REFERENCA : S Si
LONGTUD DE NRO DE DOC. : 10 Hasta 20 dgitos
MONEDA DE REFERENCA : US Dlares
La cuenta 63501 Alquileres ha sido configurada en el Plan de cuentas con las siguientes
caractersticas :
NVEL DE SALDO : 1 Saldo por cuenta, anexo
ANEXO : Sin anexo
CENTRO DE COSTO : S Si
DOCUMENTO DE REFERENCA : N No
LONGTUD DE NRO DE DOC. : 0
MONEDA DE REFERENCA : Sin moneda
En la cancelacin de la factura la cuenta 10401 se ha registrado indicando el cdigo de anexo
(numero de cuenta corriente), tipo de documento CH (cheque) y el numero del cheque.
La cuenta 10401 Banco del Norte, ha sido configurada en el Plan de cuentas con las siguientes
caractersticas :
NVEL DE SALDO : 2 Saldo por cuenta, anexo
ANEXO : 0 Bancos
CENTRO DE COSTO : N No
DOCUMENTO DE REFERENCA : S Si
LONGTUD DE NRO DE DOC. : 10 Hasta 20 dgitos
MONEDA DE REFERENCA : Sin moneda
CONCLACON BANCARA : S Si
En esta cuenta no es necesaria la moneda , ya que para el caso de bancos se define en el
anexo.
- 116 -
ANEXO 2
CARGA DE ASIENTOS AUTOMATICOS DESDE OTROS SISTEMAS
El Sistema de Contabilidad permite incluir asientos contables producidos en forma
automtica desde otros sistemas del usuario. Por ejemplo si se dispone de un Sistema de
Facturacin, el usuario puede preparar un programa para producir el asiento contable y
grabarlo en un archivo en diskette o disco duro y luego cargar este asiento en el sistema de
Contabilidad, evitndose la digitacin. Estos asientos pueden producirse en forma diaria,
semanal, mensual y la afectacin contable y numeracin de comprobantes deben ser
definidas por el usuario contable.
Para esto se debe producir dos archivos los cuales deben contener los asientos que se van a
agregar. Estos archivos pueden crearse en diskette o disco duro.
Los comprobantes deben ser numerados correlativamente por subdiario y mes contable.
El usuario debe decidir si mantendr un archivo de control de numeracin de comprobantes
para cada sistema que origina el comprobante, o si desea puede utilizar el archivo de control
de numeracin CNUXXAA.DBF (Donde XX = Compaa y
AA = Ejercicio) para obtener dicha numeracin.
Se recomienda que cada sistema que genera comprobantes tenga asignado un numero de
subdiario exclusivo para tener un mejor control de la numeracin.
La numeracin de los comprobantes es por cada Subdiario y mes contable con la siguiente
estructura (EJEMPLO) :
SUBDARO COMPROBANTE
04 010001 ENERO
04 010002
04 020001 FEBRERO
05 010001 ENERO
05 010002
05 020001 FEBRERO
Los dos primeros dgitos del comprobante indican el mes contable u debe coincidir con la fecha
del comprobante
Los dos archivos son los siguientes :
CCXXXXAA - Comprobantes Cabeceras Ejemplo CC000199
CDXXXXAA - Comprobantes Detalles Ejemplo CD000199
En donde XXXX es el cdigo de la compaa y AA el ao del ejercicio contable.
En el archivo de Cabeceras debe existir un registro por cada comprobante, y el archivo de
detalles deben existir varios registros por comprobante. Los campos de relacin son los
campos SUBDA y COMPRO.
- 117 -
DICCIONARIO DE DATOS
=================================================================
CAMPO DESCRPCON T LG DC
=================================================================
CNUXXAA CONTROL DE NUMERACION
1 CTSUBDA CDGO DE SUBDARO C 2
2 CTANO AO C 2
3 CTMES MES C 2
4 CTNUMER ULTMO NRO DE COMPROBANTE N 4
AUTOMATCO
5 CTFECCRE FECHA DE CREACON D 8
6 CTFECACT FECHA DE MODFCACON D 8
NOTAS
1.- Existe un archivo CNUXXAA.DBF por cada ejercicio contable y Compaa.
Ejemplo CNU0196.DBF
2.- El archivo CNUXXAA.DBF tiene un ndice CNUXXAA1.NTX con la siguiente estructura:
CTSUBDA+CTANO+CTMES
3.- El archivo CNUXXAA.DBF es usado por los programas de registro de comprobantes por
lo que si se desea actualizar deben usarse las convenciones para manejo de red.
4.- Para actualizar un registro del CNUXXAA.DBF , debe buscarse dicho registro por los
campos indicados en el ndice, si no existe el registro debe crearse y luego incrementar
el campo CTNUMER en 1, regrabandose inmediatamente.
- 118 -
================================================================
CAMPO DESCRPCON T LG DC.
================================================================
CCXXXXAA COMPROBANTES - CABECERAS
1 CSUBDA SUBDARO (TABLA 02) C 2
2 CCOMPRO NUMERO DE COMPROBANTE (MMNNNN) C 6
Los dos primeros dgitos son el mes contable
y los 4 siguientes el numero correlativo
3 CFECCOM FECHA DE COMPROBANTE (AAMMDD) C 6
4 CCODMON CDGO DE MONEDA C 2
US = Dolar , MN=Soles
5 CSTUA STUACON ( P = PENDENTE , F = FNAL.) C 1
6 CTPCAM TPO DE CAMBO N 10 4
(solo para CTPO = C )
7 CGLOSA GLOSA C 40
8 CTOTAL MPORTE TOTAL DEL COMPROBANTE N 14 2
9 CTPO TPO DE CONVERSON C 1
C=Especial ,M=Compra , V=Venta
10 CFLAG FLAG DE CONVERSON DE MONEDA C 1
S= Si se convierte , N= No se convierte
11 CDATE FECHA DE ACTUALZACON (DATE) D 8
12 CHORA HORA DE ACTUALZACON C 6
13 CFECCAM FECHA DE TPO DE CAMBO C 6
(PARA CTPO=F)
14 CUSER USUARO ACTUALZADOR C 5
15 CORG SSTEMA DE ORGEN C 2
16 CFORM MANUAL / AUTOMATCO C 1
17 CTPCOM TPO COMPROBANTE C 2
18 CEXTOR COMPROBANTE EXTORNADO C 1
- 119 -
================================================================
CAMPO DESCRPCON T LG DC.
================================================================
CDXXXXAA COMPROBANTES - DETALLES DEL ASIENTO
1 DSUBDA SUBDARO C 2
2 DCOMPRO NUMERO DE COMPROBANTE C 6
3 DSECUE SECUENCA C 4
Correlativo desde 0001 por cada comprobante
4 DFECCOM FECHA DE COMPROBANTE C 6
5 DCUENTA CUENTA CONTABLE C 8
6 DCODANE CDGO DE ANEXO C 18
7 DCENCOS CENTRO DE COSTO (TABLA 05) C 6
8 DCODMON CDGO DE MONEDA C 2
9 DDH DEBE HABER (D=Debe,H=Haber) C 1
10 DMPORT MPORTE N 14 2
11 DTPDOC TPO DE DOCUMENTO C 2
12 DNUMDOC NUMERO DE DOCUMENTO C 20