Técnicas de Auditoria

_________________________________________________________
_________________________________________________________
_________________________________________________________
_________________________________________________________

Té c n i c a s
de Auditoria

______________________________________________________
______________________________________________________
______________________________________________________
______________________________________________________

1
 Técnicas de Auditoria

O Processo de Certificação

OA
Organismo Acreditator

OCC
Organismo Credenciado
Certificador

Certificação

Empresas

_______________________________________________________
_______________________________________________________
_______________________________________________________
_______________________________________________________

Auditoria

Processo sistemático,
documentado e
independente
para obter evidência da
auditoria e avaliá-la
objetivamente, para
determinar a extensão na
qual os critérios de
auditoria são atendidos

Fonte: ISO 19011:2012

______________________________________________________
______________________________________________________
______________________________________________________
______________________________________________________

2
 Técnicas de Auditoria

Etapas da Auditoria

• Definição do escopo da auditoria: local (is) e

abrangência.
• Análise documental prévia.
• Preparação da auditoria: plano, equipe e
documentos de trabalho.
• Execução da auditoria
• Relatórios de auditoria.

____________________________________________________
____________________________________________________
____________________________________________________
____________________________________________________

Execução da Auditoria no site

• 1a Etapa (pré-auditoria): visita ao local, avaliação dos

aspectos ambientais levantados e requisitos legais
identificados. (Obrigatório para ISO 14001)

• 2a Etapa (certificação): verificação de todos os

requisitos.

______________________________________________________
______________________________________________________
______________________________________________________
______________________________________________________

3
 Técnicas de Auditoria

____________________________________________________
____________________________________________________
____________________________________________________
____________________________________________________

Classificação de auditorias

Partes
Interessadas

1ª Parte 2ª Parte 3ª Parte

Abrangência

Total Parcial

______________________________________________________
______________________________________________________
______________________________________________________
______________________________________________________

4
 Técnicas de Auditoria

Classificação de auditorias
Relação com o Sistema

Intrínseca

1ª PARTE (Auditoria Interna)

Realizada internamente, pela própria organização
O Auditor Interno audita a Organização.

2ª PARTE (Auditoria Externa)

Realizada por uma organização interessada em outra
organização.
Ex.: Clientes auditando provedores externos.

_______________________________________________________
_______________________________________________________
_______________________________________________________
_______________________________________________________

Classificação de auditorias

Relação com o Sistema

EXTRÍNSECA

3ª PARTE
Realizada por organismo independente, com vistas
à certificação; para propósitos legais,
regulamentares e similares. Para fins de certificação.
Um Auditor independente audita a organização.

_________________________________________________________
_________________________________________________________
_________________________________________________________
_________________________________________________________

5
 Técnicas de Auditoria

Classificação de auditorias

Programação

Interna

Inicial Acompanhamento Periódica

Qualificação

Periódica
Externa
Acompanhamento

Requalificação

_________________________________________________________
_________________________________________________________
_________________________________________________________
_________________________________________________________

Classificação de auditorias

AUDITORIA COMBINADA

•Quando os sistemas de gestão da qualidade, ambiental de

segurança e saúde são auditados em conjunto.

AUDITORIA CONJUNTA

•Quando duas ou mais organizações de auditoria cooperam

para auditar um único auditado.

___________________________________________________________
___________________________________________________________
___________________________________________________________
___________________________________________________________

6
 Técnicas de Auditoria

Critério de Auditoria

Conjunto de políticas,
procedimentos ou
requisitos utilizado
como uma referência
na qual a evidência de
auditoria é
comparada.

Fonte: ISO 19011:2012

_______________________________________________________
_______________________________________________________
_______________________________________________________
_______________________________________________________

Evidência de Auditoria

Registros, apresentação
de fatos ou outras
informações,
pertinentes aos critérios
de auditorias e
verificáveis.

Fonte: ISO 19011:2012

____________________________________________________
____________________________________________________
____________________________________________________
____________________________________________________

7
 Técnicas de Auditoria

Constatações de Auditoria
Resultados da avaliação da
evidência de auditoria coletada,
comparada com os critérios de
auditoria.

Fonte: ISO 19011:2012

Indicam tanto a conformidade

como a não conformidade com os
critérios de auditoria, ou
oportunidade de melhoria ou
registros de boas práticas.

_________________________________________________________
_________________________________________________________
_________________________________________________________
_________________________________________________________

Conclusão de Auditoria

Resultado de uma
auditoria, após levar em
consideração os objetivos
da auditoria e todas as
constatações de auditoria.

Fonte: ISO 19011:2012

_________________________________________________________
_________________________________________________________
_________________________________________________________
_________________________________________________________

8
 Técnicas de Auditoria

Comportamento
pessoal desejável

Ético Decisivo
Mente Aberta Autoconfiante
Diplomático Agir com firmeza
Observador Aberto a melhorias
Perceptivo Sensibilidade cultural
Versátil Colaborativo
Tenaz

_________________________________________________________
_________________________________________________________
_________________________________________________________
_________________________________________________________

Comportamento pessoal
indesejável

 Monopolizador
 Burocrático
 Tendencioso
 Inflexível
 Desorganizado

_________________________________________________________
_________________________________________________________
_________________________________________________________
_________________________________________________________

9
 Técnicas de Auditoria

Atividades do Auditor Líder

 Planejar a auditoria
 Definir a Equipe de Auditores
 Definir os Requisitos de cada tarefa
 Conduzir as Reuniões Inicial e Final
 Intermediar contatos
 Relatar as Não Conformidades
 Elaborar o Relatório Final

_______________________________________________________
_______________________________________________________
_______________________________________________________
_______________________________________________________

Atividades dos Auditores

• Estudar a documentação
• Preparar-se para a auditoria
• Manter-se dentro do escopo
• Coletar e analisar evidências
• Agir eticamente
• Comunicar ao Auditor Líder qualquer
irregularidade
• Relatar as não conformidades ao Auditor Líder

___________________________________________________________
___________________________________________________________
___________________________________________________________
___________________________________________________________

10
 Técnicas de Auditoria

Atividades do Responsável pela

Área Auditada

• Informar seus colaboradores

• Indicar o acompanhante do Auditor
• Prover os Recursos
• Prover acesso
• Cooperar com os Auditores
• Definir e implementar as correções e as ações
corretivas

___________________________________________________________
___________________________________________________________
___________________________________________________________
___________________________________________________________

Plano de Auditoria

Fonte: ISO 19011:2012

_________________________________________________________
_________________________________________________________
_________________________________________________________
_________________________________________________________

11
 Técnicas de Auditoria

Não conformidade
Não atendimento a um requisito.
FONTE: ISO 19011:2012

_________________________________________________________
_________________________________________________________
_________________________________________________________
_________________________________________________________

Correção

Ação para eliminar uma não conformidade

identificada.
FONTE: ISO 9000:2015

_______________________________________________________
_______________________________________________________
_______________________________________________________
_______________________________________________________

12
 Técnicas de Auditoria

Ação Corretiva

Ação para
eliminar a
causa de uma
não
conformidade e
para prevenir
recorrência.
Fonte: ISO 9000:2015

_______________________________________________________
_______________________________________________________
_______________________________________________________
_______________________________________________________

Melhoria

Atividade para
melhorar o
desempenho.
Fonte: ISO 9000:2015

___________________________________________________________
___________________________________________________________
___________________________________________________________
___________________________________________________________

13
 Técnicas de Auditoria

O que buscar ?
Evidência de auditoria.

_______________________________________________________
_______________________________________________________
_______________________________________________________
_______________________________________________________

Palavra chave

MOSTRE

_________________________________________________________
_________________________________________________________
_________________________________________________________
_________________________________________________________

14
 Técnicas de Auditoria

Programação das Auditorias

• Finalidade
• Tipo
• Frequência
• Disponibilidade
• Tempo estimado
• Profundidade
• Resultados de
auditorias anteriores
• Importância da área
• Problemas com
Clientes

_________________________________________________________
_________________________________________________________
_________________________________________________________
_________________________________________________________

Objetivos

• Satisfazer requisitos para certificação

em uma norma de sistema de gestão

• Verificar conformidade com

requisitos contratuais

• Obter e manter confiança na capacidade

de um provedor externo

• Contribuir para a melhoria do sistema de gestão

_________________________________________________________
_________________________________________________________
_________________________________________________________
_________________________________________________________

15
 Técnicas de Auditoria

Responsabilidade do gestor do programa!

• Estabelecer os objetivos e a abrangência

• Definir responsabilidades e procedimentos
• Assegurar a implementação do programa
• Assegurar a manutenção dos registros
• Monitorar, analisar criticamente e melhorar o
programa
• Identificar e prover recursos

_________________________________________________________
_________________________________________________________
_________________________________________________________
_________________________________________________________

Recursos

Financeiros

Técnicas de auditorias

Processos para alcançar e manter a competência

dos auditores

Viagens, acomodações e outras necessidades

para auditar

_________________________________________________________
_________________________________________________________
_________________________________________________________
_________________________________________________________

16
 Técnicas de Auditoria

Procedimento documentado

Deve contemplar:

• Planejamento e programação
• Garantia da competência dos auditores
• Seleção das equipes
• Realização da auditoria
• Ações de acompanhamento das
auditorias
• Manutenção dos registros
• Comunicação para a alta direção

_______________________________________________________
_______________________________________________________
_______________________________________________________
_______________________________________________________

Implementação

Deve contemplar:

• Comunicação às partes envolvidas

• Coordenação das auditorias e outras atividades
• Processo de avaliação e desenvolvimento de
auditores
• Seleção das equipes
• Recursos
• Realização da auditoria conforme o programa
• Controle dos registros
• Análise crítica e aprovação dos relatórios
• Ações de acompanhamento

____________________________________________________
____________________________________________________
____________________________________________________
____________________________________________________

17
 Técnicas de Auditoria

Registros

Relativos a auditorias individuais:

 Planos
 Relatórios
 Relatórios de não conformidades
 Relatórios de ações corretiva e melhoria
 Relatórios de ações de acompanhamento
Relativos a resultados de análise crítica do programa
Relativos ao pessoal:
 Competência
 Avaliação de desempenho
 Seleção da equipe
 Manutenção e aperfeiçoamento da competência

______________________________________________________
______________________________________________________
______________________________________________________
______________________________________________________

Monitoramento e análise crítica

A implementação do programa deve ser monitorada e

analisada criticamente, com base em indicadores que
contemplem as seguintes características:

• Habilidade da equipe na implementação

• Conformidade com o programa
• Realimentação dos clientes, auditados e
auditores

O resultado da análise crítica pode conduzir as ações

corretivas e melhoria.

___________________________________________________________
___________________________________________________________
___________________________________________________________
___________________________________________________________

18
 Técnicas de Auditoria

Realização do programa de
auditorias

Condução da auditoria
Atividades iniciais •Reunião de abertura
•Definição do líder •Comunicação
•Objetivos e escopo •Funções e responsabilidades
•Seleção da equipe •Coleta e verificação das informações
•Contato com o auditado •Constatações da auditoria
•Conclusões
•Reunião de encerramento
Análise crítica dos
documentos Relatório
•Preparação
•Aprovação e distribuição
Preparação da
execução
•Plano Conclusão
•Atividades da equipe
•Documentos de trabalho Ações de
acompanhamento

_______________________________________________________
_______________________________________________________
_______________________________________________________
_______________________________________________________

Líder da equipe da auditoria

•Responsabilidade do gestor do programa de

auditorias

• Competência

• Definição de autoridade

Nota: Quando de auditoria conjunta, é importante alcançar um

entendimento entre as organizações de auditoria antes do início da
auditoria.

_________________________________________________________
_________________________________________________________
_________________________________________________________
_________________________________________________________

19
 Técnicas de Auditoria

Seleção da equipe
Responsabilidade do gestor do programa e/ou auditor
líder

Deve considerar:
• Objetivos, escopo, critérios, duração
• Combinada ou em conjunto
• Competência global
• Requisitos regulamentares
• Independência
• Habilidades
• Idioma
• Especialista
• Auditor em treinamento

______________________________________________________
______________________________________________________
______________________________________________________
______________________________________________________

Contato Inicial

Responsabilidade do gestor do programa ou auditor líder

Objetivos:
• Definir canais de comunicação
• Confirmar autoridade
• Informar duração e composição da equipe
• Solicitar acessos
• Identificar regras de segurança
• Obter concordância na participação
de especialista e auditor em treinamento
• Definição de guias

____________________________________________________
____________________________________________________
____________________________________________________
____________________________________________________

20
 Técnicas de Auditoria

Análise crítica dos documentos

• Responsabilidade do auditor líder

• Procedimentos documentados
• Registros do sistema de gestão ambiental
• Relatórios de auditorias anteriores

Considerar:
 Escopo, objetivos, tamanho, natureza e
complexidade da organização
 Caso a documentação não esteja adequada deve-
se tomar a decisão quanto a realização da
auditoria

_______________________________________________________
_______________________________________________________
_______________________________________________________
_______________________________________________________

Plano da auditoria

___________________________________________________________
___________________________________________________________
___________________________________________________________
___________________________________________________________

21
 Técnicas de Auditoria

Atividades da equipe

Em conjunto com a equipe o líder deve definir:

• Responsabilidades
• Processos específicos
• Locais
• Funções
• Áreas

Deve ser considerado:

• Independência
• Competência

_______________________________________________________
_______________________________________________________
_______________________________________________________
_______________________________________________________

EXERCÍCIO 1

Preparação para auditoria da Empresa Alfa

• Programa de Auditoria;
• Plano de Auditoria;
• RNC;
• Avaliação de Auditores;
• Relatório de Auditoria;
• Mapa de Acompanhamento;
• Pauta da reunião de abertura. 15’

_________________________________________________________
_________________________________________________________
_________________________________________________________
_________________________________________________________

22
 Técnicas de Auditoria

Listas de Verificação

• Uniformizar atuação dos auditores

• Evitar omissão de pontos importantes
• Reduzir tempo da avaliação
• Servir de registros de pontos julgados
importantes e de observações pertinentes
• Indicar o método ou técnica a seguir

_________________________________________________________
_________________________________________________________
_________________________________________________________
_________________________________________________________

Técnicas de preparação de LVs

Estudar bem e com antecedência a documentação

 Conhecer área/processo antes de elaborar
 Elaborar perguntas obedecendo a uma sequência
lógica
 Utilizar especialista da área
 Realizar perguntas possíveis de serem
comprovadas através de evidências
 Manter a coerência

_________________________________________________________
_________________________________________________________
_________________________________________________________
_________________________________________________________

23
 Técnicas de Auditoria

Reunião de abertura

Responsabilidade do auditor líder

Confirmar o plano da auditoria
Apresentar resumo de como as atividades serão
conduzidas
Confirmar os canais de comunicação
Esclarecer dúvidas
Importância na auditoria interna

______________________________________________________
______________________________________________________
______________________________________________________
______________________________________________________

Reunião de abertura

EXEMPLOS DE PONTOS A SEREM CONSIDERADOS:

 Apresentação dos participantes, métodos e procedimentos

 Confirmação de objetivos, escopo, critério da auditoria, plano
da auditoria, canais de comunicação, recursos e instalações
para a equipe
Idioma
 Informação sobre o progresso da auditoria
 Confidencialidade e segurança da informação
 Guias
 Método do relato de alguma não conformidade
 Situações onde a auditoria poderá ser cancelada
 Apelações

_______________________________________________________
_______________________________________________________
_______________________________________________________
_______________________________________________________

24
 Técnicas de Auditoria

Guias e Observadores

Guias e observadores não fazem parte da auditoria,

não devem interferir ou influenciar

O guia é designado para auxiliar a equipe de

auditores e tem as seguintes responsabilidades:
 Estabelecer contatos para entrevista
 Organizar as visitas nos locais da empresa
 Testemunhar a auditoria em nome do auditado
 Fornecer esclarecimento ou ajuda na coleta de
informações

___________________________________________________________
___________________________________________________________
___________________________________________________________
___________________________________________________________

Fontes de informações

Entrevistas
Observações de atividades, ambiente e
condições de trabalho
Documentos
Registros
Resumos de dados, análises e indicado-
EXEMPLOS res de desempenho
Informações sobre programas de
amostragem
Relatórios de outras fontes, como,
clientes e provedores externos
Bancos de dados e web sites

_______________________________________________________
_______________________________________________________
_______________________________________________________
_______________________________________________________

25
 Técnicas de Auditoria

Desenvolvimento da auditoria

•Visita inicial às instalações

• Utilizar a lista de verificação
• Usar técnica da rastreabilidade progressiva
• Verificação dos registros
• Amostragem das evidências

______________________________________________________
______________________________________________________
______________________________________________________
______________________________________________________

Condução de entrevistas

DEVE SER ADAPTADA À SITUAÇÃO E À PESSOA ENTREVISTADA.

PORÉM O AUDITOR DEVE CONSIDERAR:
 O nível e a função apropriados
 Horário e local
 A situação de conforto do auditado
 Apresentação das razões da entrevista e de qualquer
anotação
 Início da entrevista pela descrição do serviço
executado
 Uso de perguntas que não influenciem as respostas
 Avaliação do resumo pelo entrevistado

____________________________________________________
____________________________________________________
____________________________________________________
____________________________________________________

26
 Técnicas de Auditoria

Geração das constatações

• Avaliar as evidências de auditoria de acordo com o critério de

auditoria para gerar as constatações da auditoria

• Podem indicar tanto conformidade como não conformidade

• Podem identificar oportunidades de melhorias
• Em fases apropriadas durante a auditoria a equipe deve
analisar criticamente as constatações
• As não conformidades devem ser reconhecidas pelo auditado
• Todo empenho deve ser feito para solucionar divergências
• Caso alguma divergência permaneça deve ser registrada

_______________________________________________________
_______________________________________________________
_______________________________________________________
_______________________________________________________

Preparação para a
Conclusão

A EQUIPE DE AUDITORES DEVE SE REUNIR ANTES DA

REUNIÃO DE ENCERRAMENTO PARA:

 Analisar criticamente as constatações da auditoria

 Acordar quanto às conclusões, levando em conta a
incerteza inerente ao processo de auditoria
 Preparar recomendações
 Discutir sobre ações de acompanhamento, se
incluída no plano da auditoria

__________________________________________________
__________________________________________________
__________________________________________________
__________________________________________________

27
 Técnicas de Auditoria

Reunião de encerramento

• Coordenada pelo líder da equipe e tem como principal objetivo a

apresentação das constatações e conclusões, para que sejam
compreendidas e reconhecidas.
• O método de relatar e atividades de pós auditoria
• Os auditados e o cliente devem participar
• O líder deve alertar sobre situações que podem diminuir a confiança
nas conclusões
• Em auditorias internas em uma pequena empresa, a reunião de
encerramento pode consistir em comunicar as constatações e
conclusões
• Qualquer divergência com o auditado deve ser discutida e, se
possível, resolvida.

____________________________________________________
____________________________________________________
____________________________________________________
____________________________________________________

Relatório da auditoria

RESPONSABILIDADE DO LÍDER DA EQUIPE

Registro completo, preciso, conciso e claro da

auditoria, e deve incluir:
 Os objetivos da auditoria
 O escopo
 Identificação do cliente
 Datas e lugares
 O critério da auditoria
 As constatações da auditoria
 As conclusões da auditoria
 Declaração sobre o grau de atendimento

____________________________________________________
____________________________________________________
____________________________________________________
____________________________________________________

28
 Técnicas de Auditoria

Relatório da auditoria!

O RELATÓRIO TAMBÉM PODE INCLUIR:

 O plano de auditoria
 Lista dos representantes do auditado
 Resumo do processo
 Áreas / processos não cobertos
 Opiniões divergentes e não resolvidas
 As recomendações de melhorias
 Plano de ação de acompanhamento negociado
 Uma declaração de confidencialidade
 Lista de distribuição do relatório
Declaração

____________________________________________________
____________________________________________________
____________________________________________________
____________________________________________________

Ações de acompanhamento

Não são consideradas como parte da auditoria

Convém que o líder da equipe informe ao auditado

que o cliente da auditoria deve ser mantido informado

A avaliação da completeza e a eficácia das ações

corretivas podem fazer parte de uma auditoria
subsequente

O programa de auditoria pode especificar o

acompanhamento pela equipe de auditores, atentar
para a manutenção da independência

______________________________________________________
______________________________________________________
______________________________________________________
______________________________________________________

29
 Técnicas de Auditoria

Classificação das Não Conformidades

Menor
Falha isolada de um requisito especificado

Maior
Ausência ou colapso de um requisito

Um conjunto de não conformidades menores pode se

caracterizar como uma não conformidade maior

_________________________________________________________
_________________________________________________________
_________________________________________________________
_________________________________________________________

EXERCÍCIO 4

• Estudos de casos:
– Identificar o requisito da norma que se
refere a questão
– Verificar se a situação é conforme ou não
conforme
– Se for conforme, justifique
– Se for não conforme, descreva a não
conformidade.

_________________________________________________________
_________________________________________________________
_________________________________________________________
_________________________________________________________

30
 Técnicas de Auditoria

Caso 1
Durante uma análise crítica de documentos, o auditor
detecta que o procedimento CN–013, revisão 5,
determina que em ensaios para aceitação do material
Masplantec, as amostras não devem ser colhidas
próximas uma das outras, para que o resultado seja mais
representativo. Na área de Inspeção de Recebimento, o
auditor observa o inspetor “X” coletando amostras para
realização de ensaio de aceitação do material Masplantec
lote “Z”. O auditor pergunta ao inspetor como são
selecionadas as posições das amostras do material. O
inspetor responde que estas são coletadas próximas
umas das outras para evitar o desperdício de material.

____________________________________________________
____________________________________________________
____________________________________________________
____________________________________________________

Caso 2

O auditor observa no Manual da Qualidade que a

Análise Crítica pela Alta Administração deve ocorrer a
cada semestre. Solicita os registros e recebe as
últimas atas das reuniões e observa que elas
ocorrem regularmente na frequência e com as
pessoas estabelecidas presentes, exceto pela última
reunião que ocorreu com um mês de atraso. Na
própria ata da reunião há uma justificativa de que o
atraso ocorreu por que a direção optou por realizar a
análise crítica após a auditoria interna.

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31
 Técnicas de Auditoria

Muito obrigado!

Antonio Barreto
antoniobarreto@consiq.com.br
(71) 3484 - 7929
(71) 99989 -1501 VIVO / 99327 – 8140 TIM
Skype: antoniobfn

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