SISTEMA DE ENSINO PRESENCIAL CONECTADO

BACHARELADO EM ADMINISTRAÇÃO

ANA PAULA R ALBUQUERQUE

FINANÇAS EMPRESARIAIS

Palmares
2013
 ANA PAULA R ALBUQUERQUE

FINANÇAS EMPRESARIAIS

Trabalho de Bacharelado em Administração apresentado

à Universidade Norte do Paraná - UNOPAR, Produção
Textual Interdisciplinar Individual, Finanças Empresariais.

Orientador: Equipe de Professores do 4º Semestre do

curso de Administração.

Palmares
2013
 SUMÁRIO

1 INTRODUÇÃO......................................................................................................................3

2 DESENVOLVIMENTO..........................................................................................................4

3 CONCLUSÃO...........................................................................................................7

REFERÊNCIAS.....................................................................................................................8
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1 INTRODUÇÃO

Com base nos dados apresentados pode-se verificar a importância dos controles
financeiros, incluindo o Fluxo de Caixa, controle de Contas a Pagar, controle de Contas a
Receber, controle de custos e despesas.

Veremos a seguir a importância de cada controle dentro de uma empresa, a

necessidade que as empresas tem de manter seus controles atualizado com informações claras e
precisas para servir como base para tomada de decisão por seus gestores.
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2 DESENVOLVIMENTO

O Fluxo de Caixa é uma ferramenta que controla as movimentações financeiras

(entradas e saídas) em um período da empresa. Com as informações da Industrial Meta Soluções
em Móveis Planejados Ltda, será demonstrado esses valores no período.

RECEBIMENTOS SETEMBRO OUTUBRO NOVEMBRO DEZEMBRO JANEIRO FEVEREIRO

CAIXA 1.970,00
A VISTA 5.904,00 6.268,00 6.498,90 7.389,00 6.434,10 5.244,00
COM 30 DIAS 9.643,20 10.239,04 10.614,87 12.068,70 10.509,03 8.565,20
COM 60 DIAS 4.132,80 4.388,16 4.549,23 5.172,30 4.503,87 3.670,80
EM CARTEIRA 4.750,00 890,00
EMPRESTIMOS +
JUROS
TOTAL 26.400,00 21.785,20 21.663,00 24.630,20 21.447,00 17.480,00

PAGAMENTOS
FORNECEDORES 3.250,00 5.963,00 6.790,00 7.965,00 1.580,00 1.688,00
FOLHA DE
PAGAMENTO 2.470,00 2.320,00 3.980,00 4.650,00 3.986,00 2.390,00
ALUGUEL 1.450,00 1.450,00 1.450,00 1.750,00 1.750,00 1.750,00
COMISSÕES P. 810,00 650,00 905,00 1.683,00 850,00 932,00
DESPESAS ADM 1.590,00 1.800,00 2.380,00 2.677,00 1.780,00 1.034,13
PRÓ-LABORE 2.200,00 2.200,00 2.200,00 3.200,00 3.200,00 3.200,00
PGO
EMPRESTIMOS 2.123,00 2.089,00
IMPOSTOS 403,00 462,00 456,00 374,00 356,00 480,00
INVESTIMENTOS 10.000,00 15.000,00
JUROS S/
EMPRESTIMO
TOTAL 22.173,00 31.968,00 20.250,00 22.299,00 13.502,00 11.474,13
SALDO 4.227,00 1.413,00 2.331,20 7.945,00 6.005,87
SALDO
ANTERIOR 4.227,00 (10.182,80) (8.769,80) (6.438,60) 1.506,40
SALDO FINAL 4.227,00 (10.182,80) (8769,80) (6.438,60) 1.506,40 7.512,27
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O Fluxo de caixa é de suma importância para uma empresa, tem a

finalidade de informar os movimentos financeiros, controlando e demonstrando os valores para
tomadas de decisões. O custo de oportunidade é um termo utilizado em economia para indicar o
custo de algo em termo de uma oportunidade renunciada.
Nas empresas atuais é importante que elas façam uso deva ferramenta tão
importante, que são os orçamentos empresariais, com esses orçamentos as empresas podem se
programar para futuros lançamentos e movimentações dentro das organizações.
É uma ferramenta de gestão, onde todos os lideres tem seu papel importante na
participação e entendimento, para desta forma ser colocado em pratica no seu dia-a-dia,
colocando como meta para o acompanhamento de custo para seu departamento.

O Payback Descontado é um período de tempo exato necessário para a empresa

recuperar o investimento inicial de um projeto a partir das entradas de caixa.

Algumas diferenças existentes entre impostos, contribuições e taxas.

Impostos – Há um destino especifico para os recursos arrecadados por meio de impostos, os
impostos são utilizados para financiamento de serviços, podemos citar alguns serviços como
educação, segurança e saúde. Os impostos IPTU, IPVA, IPI E ICMS cada um com suas
especificações e contribuições para o estado.

Taxas – é um tributo que se refere a uma exigência do governo tanto para pessoa
física ou jurídica, essas taxas são cobradas pelo governo ou por alguma organização para
utilização de determinados serviços.

Contribuições - são valores cobrados em situações que representa benefícios ao

contribuinte, como construções ou reformas de alguma aérea que passa a valorizar um imóvel ou
uma contribuição especifica que beneficiar um grupo especial.
Na legislação tributaria brasileira, contribuição se refere a uma categoria de
tributos que pode assumir algumas formas principais.
- Contribuição especial
- Contribuição de melhoria
- empréstimo compulsório
Na legislação tributária brasileira, contribuição especial é um tributo cujo
resultado da arrecadação é destinado ao financiamento da seguridade social (assistência social,
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previdência social e saúde), de programas que impliquem intervenção no domínio econômico, ou
ao atendimento de interesses de classes profissionais ou categorias de pessoas, servindo-os de
benefícios econômicos ou assistenciais.
Contribuição de melhoria pela legislação brasileira é o "tributo cuja obrigação
tem por fato gerador uma situação que representa um benefício especial auferido pelo
contribuinte. Seu fim se destina às necessidades do serviço ou à atividade estatal", previsto no
art. 145, III, da Constituição Federal.
Na doutrina tributária brasileira, empréstimo compulsório é considerado um
tributo, e consiste na tomada compulsória de certa quantidade em dinheiro do contribuinte a título
de "empréstimo", para que este o resgate em certo prazo, conforme as determinações
estabelecidas por lei.

Pode-se conceituar que o Mercado de capitais é um sistema de distribuição de

valores mobiliários que proporciona liquidez aos títulos de emissão de empresas e viabiliza o
processo de capitalização. É constituído pelas bolsas de valores, sociedades corretoras e outras
instituições financeiras autorizadas.

Na região citada são utilizadas essas ferramentas que dão suporte ao

desenvolvimento financeiro das organizações local. Os controles de caixa, controle de contas a
pagar, controle de contas a receber (controle de banco) controle de estoque e controle de custos.
Os empresários da região sabem da importância dos controles financeiros para sua empresas,
onde podem acompanhar as movimentações financeiras, entradas e saídas, o que de fato está
acontecendo com as finanças de sua empresa.
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3 CONCLUSÃO

Pode-se afirmar que a principal finalidade dos controles internos (Financeiros) é

gerar informações confiáveis para que os gestores possam tomar decisões, mas para que isso
ocorra às informações devem estar atualizadas corretamente.

Atualmente as empresas vêm enfatizando cada vez mais a importância da

necessidade dos controles em geral dentro das organizações, as empresas vem buscando
pessoa qualificada para atuar nas áreas de controles interno.
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REFERÊNCIAS

http://pt.wikipedia.org/wiki

www.webjur.com.br

http://www.microsoft.com/business/pt-br/Content/Paginas/article.aspx?cbcid=31#