Compensação privada de crédito

Quero Educação, na verdade o que aconteceu foi que a empresa capitalizou um mutuo
com a matriz de fora, eles pagam por aqui uma nota de serviço... no passivo tinha um saldo
de 8M que inclui o IR retido, mas la fora eles não tem a mesma tratativa em relação aos
impostos, então só consideraram 6.5 (sem o IR retido)

-o que ela quer fazer é só despesar esse IR como despesa tributária

-existe alguma questão na ótica tributária em relação a isso?

-ou ela poderia seguir assim?

-o que estou entendendo são duas operações distintas, certo?

então, é uma atrelada a outra.. por conta de uma nota de serviço ela tinha um passivo (NF
+ IR) mas na capitalizaçao só seria o saldo da nota, então pra o passivo não ficar maior com
o IR, ela jogaria o IR como despesa tributária

- operações com o exterior precisa de ROF de entrada e ROF de saída, se não estará sujeita
a multa por compensação privada de crédito

-como nesse caso o valor o ROF precisa ser menor que o saldo da conta contábil de
serviços é uma redução de passivo, ou seja, um perdão de dívida sujeito a IRPJ, CSLL e
Pis/Cofins

-de toda forma eu precisaria de mais tempo pra avaliar as informações/suportes pra te dar
uma certeza, mas estou em peak de auditoria, não conseguiria ver agora.

Diferido (exemplo Sudati paíneis)

Empresa no cenário de prejuízo está com o diferido contabilizado s/ PF cálculado com base
no saldo PF do ano anterior e não houve atualização do valor p/ ano corrente – empresa
possui estudo de rentabilidade? Se não, porque não houve baixa do saldo de diferido?

Se não tiver estudo, vamos recomendar a baixa;

Marcação a mercado

http://normas.receita.fazenda.gov.br/sijut2consulta/link.action?idAto=15224&visao=anotado

Sobre as contingências:

Estudar CPC 25;

(i) O que é obrigação legal, tema está sendo discutido a inconstitucionalidade, deve
estar contabilizado nas contingências;
(ii) Auto de infração, o qual o fisco entende que deve ser recolhido o imposto sobre
tal operação, precisamos analisar o que é provável, remoto ou possível. Deve ser
contabilizado somente o que provavel.

Empresa distribuiu dividendos com base na reserva de incentivos:

Adicionar p/ fins de IRPJ/CSLL