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PRINCIPAIS CONTAS UTILIZADAS PELA ESAF

Item Descrio da Conta Tipo de Conta Classificao Natureza Item Descrio da Conta Tipo de Conta Classificao

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52

Abatimentos concedidos Abatimentos obtidos Aes de coligadas Aes de controladas Aes de tesouraria Acionistas Conta Capital Adiantamentos a Diretores Adiantamentos a Scios Adiantamentos a Empregados Receitas Recebidas Antecipadas Receitas de Exerccios Futuros Adiantamento a fornecedores Adiantamento a de clientes gio na Emisso de aes Aluguis Aluguis a Pagar Aluguis a Vencer Aluguis Ativos a Receber Aluguis Ativos a Vencer Amortizao Acumulada Bancos conta movimento Bancos conta vinculada Caixa Capital a Integralizar Capital Social Clientes COFINS COFINS sobre faturamento COFINS -Faturamento a recolher Comisses Ativas Contas a Receber Contribuio para INSS CSLL CSLL a Recolher Contribuies a Recolher Cotas Liberadas Crditos Credores por Duplicatas Custo Mercadorias Vendidas Custo dos Produtos Vendidos Custo dos Servios Vendidos Depsito para FGTS Depreciao Acumulada Descontos Bancrios Descontos Comerciais concedidos Descontos Financeiros Despesas Provisionadas Despesas com Depreciao Despesas com Proviso Despesas Antecipadas Despesas Administrativas Despesas com Pessoal

RESULTADO RESULTADO PATRIMONIAL PATRIMONIAL PATRIMONIAL PATRIMONIAL PATRIMONIAL PATRIMONIAL PATRIMONIAL PATRIMONIAL PATRIMONIAL PATRIMONIAL PATRIMONIAL PATRIMONIAL RESULTADO PATRIMONIAL PATRIMONIAL PATRIMONIAL PATRIMONIAL PATRIMONIAL PATRIMONIAL PATRIMONIAL PATRIMONIAL PATRIMONIAL PATRIMONIAL PATRIMONIAL RESULTADO RESULTADO PATRIMONIAL RESULTADO PATRIMONIAL RESULTADO RESULTADO PATRIMONIAL PATRIMONIAL PATRIMONIAL PATRIMONIAL PATRIMONIAL RESULTADO RESULTADO RESULTADO PATRIMONIAL RESULTADO RESULTADO RESULTADO RESULTADO RESULTADO RESULTADO PATRIMONIAL RESULTADO RESULTADO RESULTADO RESULTADO RESULTADO RESULTADO PATRIMONIAL PATRIMONIAL RESULTADO PATRIMONIAL PATRIMONIAL PATRIMONIAL PATRIMONIAL PATRIMONIAL PATRIMONIAL

Despesa Receita Ativo - API Ativo - API Retificadora-PL Retificadora-PL Ativo-RLP Ativo-RLP Ativo-AC Passivo REF(ESAF) REF Ativo-AC Passivo-PC Retificadora-PL Despesa Passivo-PC Pas-PC Ativo-AC Ativo-AC Ativo-AC REF Retificadora-PL Ativo-AC Ativo-AC Ativo-AC Retificadora-PL PL Ativo-AC Despesa Despesa Passivo-PC Receita Ativo-AC Despesa Despesa Passivo-PC Passivo-PC Retificadora-PL Ativo-AC Passivo-PC Despesa Despesa Despesa PC (se patrimonial) Retificadora - AIP Despesa Despesa Receita Despesa Despesa Despesa Ativo-AC Despesa Despesa Despesa Despesa Despesa Despesa Ativo - P Diferido Ativo-AC Despesa Ativo - P Imobilizado Ativo - P Imobilizado Passivo-PC Retificadora-PL Passivo-PC Ret-PL Rec n~Op

Devedora Credora Devedora Devedora Devedora Devedora Devedora Devedora Devedora Credora Credora Devedora Credora Devedora Devedora Credora Devedora Devedora Credora Devedora Devedora Devedora Devedora Devedora Credora Devedora Devedora Devedora Credora Credora Devedora Devedora Devedora Credora Credora Devedora Devedora Credora Devedora Devedora Devedora Credora Devedora Devedora Credora Devedora Devedora Devedora Devedora Devedora Devedora Devedora Devedora Devedora Devedora Devedora Devedora Devedora Devedora Devedora Credora Devedora Credora Credora

66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 101 102 103 104 105 106 107 108 109 110 111 112 113 114 115 116 117

Duplicatas a Pagar Duplicatas a Receber Duplicatas Descontadas Edifcios Emprstimos a Soc.Controladas Emprstimos Bancrios Emprstimos de Fornecedores Emprstimos de Clientes Emprstimos a Clientes Emprstimos de Clientes Encargos a Transcorrer Encargo Social a Pagar Encargos Desconto Bancrio Estoque Material de Expediente Estoque Materiais Consumo Estoque Matria-prima Estoque de Mercadorias Estoque de Produtos Acabados Estoque Produtos em Elaborao Exausto Acumulada Ferramentas Financiamento Bancrio Financiamento Longo Prazo Financiamentos Diversos Fornecedores Fretes e Seguros Ganhos de Capital Gastos de Instalaes Horas Extras Horas Extras a Pagar ICMS a Recolher ICMS a Recuperar ICMS sobre Compras ICMS sobre Vendas Imobilizaes em Curso Imveis Impostos a Recolher Impostos a Recuperar Instalaes Investimentos Permanentes IPI sobre Compras IPI sobre Vendas IPI a Recuperar IPI a Recolher Juros a Transcorrer Juros Ativos Juros Ativos a Receber Juros Ativos a Vencer Juros Passivos Juros a Vencer Juros Passivos a Vencer Lucro na Alienao Bens de Uso

PATRIMONIAL PATRIMONIAL PATRIMONIAL PATRIMONIAL PATRIMONIAL PATRIMONIAL PATRIMONIAL PATRIMONIAL PATRIMONIAL PATRIMONIAL PATRIMONIAL PATRIMONIAL RESULTADO PATRIMONIAL PATRIMONIAL PATRIMONIAL PATRIMONIAL PATRIMONIAL PATRIMONIAL PATRIMONIAL PATRIMONIAL PATRIMONIAL PATRIMONIAL PATRIMONIAL PATRIMONIAL RESULTADO RESULTADO PATRIMONIAL RESULTADO PATRIMONIAL PATRIMONIAL PATRIMONIAL PATRIMONIAL RESULTADO PATRIMONIAL PATRIMONIAL PATRIMONIAL PATRIMONIAL PATRIMONIAL PATRIMONIAL PATRIMONIAL RESULTADO PATRIMONIAL PATRIMONIAL PATRIMONIAL RESULTADO PATRIMONIAL PATRIMONIAL RESULTADO PATRIMONIAL PATRIMONIAL RESULTADO PATRIMONIAL PATRIMONIAL PATRIMONIAL PATRIMONIAL PATRIMONIAL PATRIMONIAL PATRIMONIAL PATRIMONIAL RESULTADO RESULTADO RESULTADO RESULTADO RESULTADO

Passivo-PC Ativo-AC Retificadora-AC Ativo - API APIMO Ativo-RLP Passivo-PC Passivo-PC Passivo-PC Ativo-AC Passivo-PC Retificadora-PC Passivo-PC Despesa Ativo-AC Ativo-AC Ativo-AC Ativo-AC Ativo-AC Ativo-AC Ret -API APIMO Ativo -PI APIMO Passivo-PC Passivo-ELP Passivo-PC Passivo-PC Despesa Resultado Positivo Ativo-P Diferido Despesa Passivo-PC Passivo-PC Ativo-AC Ativo-AC Despesa Ativo - API APIMO Ativo - API APIMO Passivo-PC Ativo-AC Ativo - API APIMO Ativo - API APINV Ativo-AC Despesa Ativo-AC Passivo-PC Retificadora-PC Receita Ativo-AC Passivo-PC Despesa Pas-PC Ativo-AC Ativo-AC Resultado Positivo Retificadora-PL PL PL Ativo - API APIMO Ativo - API APINT Ativo-AC Ativo - API APIMO Passivo-PC Despesa Despesa Despesa Despesa Despesa

53 Despesas com Vendas 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 Despesas de Vendas Despesas Financeiras Despesas Gerais Despesas Pr-operacionais Devedores Diversos Devoluo de Vendas Direitos sobre Recursos Florestais Direitos sobre Recursos Minerais Dividendos a Pagar Dividendos Pagos Antecipadamente Dividendos Propostos Doaes e Subvenes para Invest.

118 Lucro na Alienao Aes em Tesouraria 119 120 121 122 123 124 125 126 127 128 129 130 Lucros Acumulados Lucros em Suspenso Mquinas e Equipamentos Marcas e Patentes Material de Consumo Mveis e Utenslios Notas Promissrias Emitidas pela cia Participaes de Administradores Participaes de Debenturistas Participaes de Diretores Participaes de Empregados Participaes Partes Beneficirias

Item

Descrio da Conta

Tipo de Conta

Classificao

Natureza

131 Participaes no Lucro a Pagar 132 Participaes Estatutrias 133 Participaes Permanentes 134 Participaes Sociedades Controladas 135 136 137 138 139 140 141 Perdas de Capital PIS PIS sobre Faturamento PIS sobre Faturamento a Recolher Prejuzos Acumulados Prmio Recebido na Emisso de Debntures Prmio Pago na Emisso de Debntures

PATRIMONIAL RESULTADO PATRIMONIAL PATRIMONIAL RESULTADO RESULTADO RESULTADO PATRIMONIAL PATRIMONIAL RESULTADO PATRIMONIAL PATRIMONIAL PATRIMONIAL RESULTADO PATRIMONIAL RESULTADO RESULTADO PATRIMONIAL PATRIMONIAL RESULTADO RESULTADO RESULTADO RESULTADO PATRIMONIAL PATRIMONIAL PATRIMONIAL PATRIMONIAL PATRIMONIAL PATRIMONIAL RESULTADO PATRIMONIAL RESULTADO RESULTADO RESULTADO PATRIMONIAL PATRIMONIAL PATRIMONIAL PATRIMONIAL PATRIMONIAL PATRIMONIAL PATRIMONIAL RESULTADO RESULTADO RESULTADO RESULTADO RESULTADO RESULTADO PATRIMONIAL PATRIMONIAL PATRIMONIAL PATRIMONIAL RESULTADO RESULTADO RESULTADO PATRIMONIAL PATRIMONIAL RESULTADO RESULTADO RESULTADO RESULTADO

Passivo-PC Despesa Ativo - API Ativo - API Resultado Negativo Despesa Despesa Passivo-PC Retificadora-PL Ret-PL Rec.n~Op Retif-PC/PELP Ativo-AC Retificadora-AC Passivo-PC Retificadora-AC Passivo-PC Passivo-PC Retificadora-API Passivo-PC Receita Receita Receita Receita PL PL PL PL PL Result Negativo PL Res Pos Res.Neg Passivo-PC Despesa Despesa Despesa Ativo-AC Ativo-AC Ativo-AC Ativo-API APIMO Passivo-PC Pas-PC Ativo -AC Ativo-AC Desp Operacional Desp Operacional Ativo-API APIMO Receita Despesa Rec Operacional ARLP Passivo-PC Ativo - APINT REF Receita Despesa Retif Rec Bruta PELP PELP Receita Despesa Receita Despesa

Credora Devedora Devedora Devedora Devedora Devedora Devedora Credora Devedora credora Devedora Devedora Credora Credora Credora Credora Credora Credora Credora Credora Credora Credora Credora Credora Credora Credora Credora Credora Credora Devedora Credora Devedora Devedora Devedora Devedora Devedora Devedora Devedora Credora Devedora Devedora Devedora Devedora Devedora Credora Devedora Credora Devedora Credora Devedora Credora Credora Devedora Devedora Credora Credora Credora Devedora Credora Devedora acrescentando ao PL -Acionistas conta capital Legendas: Ativo- APIMO - Ativo Permanente imobilizado Ativo- APINV - Ativo Permanente investimentos Ativo- APINT- Ativo Permanente Intangvel

142 Prmios de Seguros a Vencer 143 Proviso para Crditos de Liquidao Duvidosa 144 Proviso para CSLL 145 146 Proviso para Frias 147 Proviso para IR Proviso para Ajuste ao Valor de Mercado

148 Proviso para Perdas em Investimentos 149 150 151 152 153 154 155 156 157 158 159 160 161 162 163 164 165 166 167 168 169 170 171 172 173 174 175 176 177 178 179 180 Receitas Comisses a Vencer Receita de Dividendos Receita de Reverso de Proviso Receitas de Servios Receitas Financeiras Reservas de Capital Res Reavaliao Ajuste aval. patrim Reserva de Lucros a Realizar Reserva Estatutria Reserva Legal Reserva para Contingncias Resultado Negativo na Equivalncia Patrimonial Salrios a Pagar Salrios e Ordenados Salrios dos Vendedores Seguros Seguros a Vencer Seguros a Apropriar Seguros Antecipados Terrenos Ttulos a Pagar Ttulos a Receber Valores Mobilirios Variaes Cambiais Passivas Variaes Monetrias Passivas Veculos Vendas Vendas Canceladas Variaes Cambiais/monet. ativas Depsitos judiciais aps 12 meses Receitas antecip.s/ clus devol. fundo de comrcio = desc.obtidos

181 venda vista de imvel em constr. 182 desc. Ativos 183 desc. passivos = desc.concedidos 184 Desc. Incondicionais concedidos 185 crd empr coligadas/controladas 186 Debntures e hipotecas 187 insubsistncia ativa=insub do PA 188 insubsist. passiva=insub do AT 189 supervenincia ativa 190 supervenincia passiva

PRINCIPAIS CONTAS UTILIZADAS PELA ESAF


Natureza

Credora Devedora Credora Devedora Devedora Credora Credora Credora Devedora Credora Devedora Credora Devedora Devedora Devedora Devedora Devedora Devedora Devedora Devedora Devedora Credora Credora Credora Credora Devedora Credora Devedora Devedora Credora Credora Devedora Devedora Devedora Devedora Devedora Credora Devedora Devedora Devedora Devedora Devedora Devedora Credora Devedora Credora Devedora Credora Devedora devedora Devedora Credora Devedora Credora Credora Devedora Devedora Devedora Devedora Credora Devedora Devedora Devedora Devedora Devedora