SPED PIS COFINS

Produto Data da criao Pas(es) FNC/Plano : Microsiga Protheus Livros Fiscais verso 10 21/03/11 : Brasil : Data da reviso Banco(s) de Dados 20/05/11 : Todos

15436/15389, 7160/75972011, 7067/75042011, 7432/78992011, 7427/7894, 10914/11351, 7872/ 8330, 8868/ 93232011, 10052/122782011, 11841/126212011

Importante:
Esta legislao depende de execuo do update de base UPDFIS, conforme Procedimentos para Implementao.

A EFD-PIS/COFINS trata-se de um arquivo digital institudo no Sistema Publico de Escriturao Digital SPED, a ser utilizado pelas pessoas jurdicas de direito privado na escriturao da Contribuio para o PIS/PASEP e da COFINS, nos regimes de apurao no-cumulativo e/ou cumulativo, com base no conjunto de documentos e operaes representativos das receitas auferidas, bem como dos custos, despesas, encargos e aquisies geradores de crditos da no-cumulatividade. Os documentos e operaes da escriturao representativa de receitas auferidas e de aquisies, custos, despesas e encargos incorridos, sero relacionadas no arquivo da EFD-PIS/COFINS em relao a cada estabelecimento da pessoa jurdica. A escriturao das contribuies sociais e dos crditos efetuada de forma centralizada, pelo estabelecimento matriz da pessoa jurdica.

Consideraes
Este Boletim contm todas as informaes relacionadas ao SPED PIS COFINS, sendo estas dispostas em sees, que detalharo cada etapa da implementao e configurao, a fim de proporcionar a perfeita utilizao desta funcionalidade.

Seo 1 Procedimentos para Implementao

Antes de iniciar o processamento da funcionalidade SPED PIS COFINS, necessrio aplicar o compatibilizador. importante que seja seguida a ordem apresentada neste boletim.

Processando o UPDFIS:
Para que os campos e parmetros necessrios ao processamento sejam criados automaticamente, foi disponibilizado o compatibilizador UPDFIS.
SIGAFIS SPED PIS COFINS 1

Importante a) Realizar o backup da base de dados do produto que ser executado o compatibilizador (diretrio \PROTHEUS_DATA/DATA) e dos dicionrios de dados SXs (diretrio

\PROTHEUS_DATA_SYSTEM). b) Os diretrios acima mencionados correspondem instalao padro do Protheus, portanto, devem ser alterados conforme o produto instalado na empresa. c) Essa rotina deve ser executada em modo exclusivo, ou seja, nenhum usurio deve estar utilizando o sistema. d) Se os dicionrios de dados possurem ndices personalizados (criados pelo usurio), antes de executar o compatibilizador, certifique-se de que esto identificados pelo nickname. Caso o compatibilizador necessite criar ndices, ir adicion-los a partir da ordem original instalada pelo Protheus, o que poder sobrescrever ndices personalizados, caso no estejam identificados pelo nickname. O compatibilizador deve ser executado com a Integridade Referencial desativada*.

ATENO:

O procedimento a seguir deve ser realizado por um profissional qualificado como Administrador de Banco de Dados (DBA) ou equivalente!
A ativao indevida da Integridade Referencial pode alterar drasticamente o relacionamento entre tabelas no banco de dados. Portanto, antes de utiliz-la, observe atentamente os procedimentos a seguir: i. ii. No Configurador (SIGACFG), veja se a empresa utiliza Integridade Referencial, selecionando a opo Integridade/Verificao (APCFG60A). Se no h Integridade Referencial ativa, so relacionadas em uma nova janela todas as empresas e filiais cadastradas para o sistema e nenhuma delas estar selecionada. Neste caso, E SOMENTE NESTE, no necessrio qualquer outro procedimento de ativao ou desativao de integridade, basta finalizar a verificao e aplicar normalmente o compatibilizador, conforme instrues. Se h Integridade Referencial ativa em todas as empresas e filiais, exibida uma mensagem na janela Verificao de relacionamento entre tabelas. Confirme a mensagem para que a verificao seja concluda, ou; Se h Integridade Referencial ativa em uma ou mais empresas, que no na sua totalidade, so relacionadas em uma nova janela todas as empresas e filiais cadastradas para o sistema e, somente, a(s) que possui(em) integridade est(aro) selecionada(s). Anote qual(is) empresa(s) e/ou filial(is) possui(em) a integridade ativada e reserve esta anotao para posterior consulta na reativao (ou ainda, contate nosso Help Desk Framework para informaes quanto a um arquivo que contm essa informao). Nestes casos descritos nos itens iii ou iv, E SOMENTE NESTES CASOS, necessrio desativar tal integridade, selecionando a opo Integridade/ Desativar (APCFG60D). Quando desativada a Integridade Referencial, execute o compatibilizador, conforme instrues. Aplicado o compatibilizador, a Integridade Referencial deve ser reativada, SE E

iii.

iv.

v.

vi. vii.

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SOMENTE SE tiver sido desativada, atravs da opo Integridade/Ativar (APCFG60). Para isso, tenha em mos as informaes da(s) empresa(s) e/ou filial(is) que possua(m) ativao da integridade, selecione-a(s) novamente e confirme a ativao.

CONTATE O HELP DESK FRAMEWORK EM CASO DE DVIDAS!

1. Em Microsiga Protheus TOTVS Smart Client, digite U_UPDSIGAFIS no campo Programa Inicial. 2. Clique em OK para continuar. 3. Ao confirmar exibida uma mensagem de advertncia sobre o backup e a necessidade de sua execuo em modo exclusivo. 4. Clique em Processar para iniciar o processamento. O primeiro passo da execuo a preparao dos arquivos. 5. Aps a concluso dos ajustes nos dicionrios, ser exibida uma tela referente ao processamento da Rotina IMPSPED. Ao selecionar a opo Sim, o IMPSPED, que ir processar novos cdigos para gerao do SPED FISCAL. Se a opo No for selecionada, ser exibida uma tela referente finalizao do processamento. Clique em Finalizar para concluir o processo. 6. Em seguida, exibida a janela Log de Atualizao com o histrico (log) de todas as atualizaes processadas. Nesse log de atualizao, so apresentados somente os campos atualizados pelo programa. O compatibilizador cria os campos que ainda no existem no dicionrio de dados. 7. Clique em Salvar para salvar o histrico (log) apresentado. 8. Clique em OK para encerrar o processamento.

Observao Atravs do UPDFIS so cadastrados os cdigos das tabelas 4.3.10, 4.3.11, 4.3.12, 4.3.13, 4.3.14, 4.3.15, 4.3.16. Estas tabelas esto disponveis no site do SPED: http://www1.receita.fazenda.gov.br/sped-fiscal-piscofins/tabela-codigos/tabelas-de-codigos.htm

As tabelas contempladas no processo de atualizao do UPDFIS so: CCZ Natureza da Receita (Contemplam as tabelas 4.3.10, 4.3.11, 4.3.12, 4.3.13, 4.3.14, 4.3.15, 4.3.16)

Ajustes Efetuados pelo Compatibilizador:

Campo Alteraes efetuadas F4_CODBCC Incluso do campo para tratar a o cdigo da base de clculo de PIS e COFINS, referente tabela 4.3.7 da Receita Federal.
SIGAFIS SPED PIS COFINS 3

Inicializador Padro

Vazio.

Campo Alteraes efetuadas

F4_INDNTFR Incluso do campo para fazer tratamento da natureza do frete contratado. 0=Op.Vend.estab.vend.;1=Op.Vend.adiq.;2=Op.Comp.ger.cred.; 3=Op.Comp.nao.ger.cred.;4=Trans.prod.acab.;5=Trans.prod.elab; 9=Outras Vazio.

Lista Opes Inicializador Padro

Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro

FT_CODBCC Incluso do campo para tratar a o cdigo da base de clculo de Pis e COFINS. Vazio.

Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro

FT_INDNTFR Incluso do campo para fazer tratamento da natureza do frete contratado. Vazio.

Campo Alteraes efetuadas Lista Opes Inicializador Padro

CCF_TPCOMP Incluso do campo para fazer tratamento do complemento do processo referenciado. 1=Ao Judicial; 2=Processo Administrativo Vazio.

Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro

CCF_IDSEJU Incluso do campo para identificar a seo jurdica Vazio.

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Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro

CCF_IDVARA Incluso do campo para identificar a vara da ao judicial Vazio.

Campo Alteraes efetuadas Lista Opes Inicializador Padro

CCF_NATJU Incluso do campo para indicar a natureza da ao jurdica do processo. 01=Tran PJ;02=No Tran PJ;03=Mand Seguranca;04=Med Cautelar;05=Ant Tutelar;06=Vin Deposito;07=Pj No autor;08=Smula;99=Outros Vazio.

Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro

CCF_DESCJU Incluso do campo para indicar a descrio da deciso judicial. Vazio.

Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro

CCF_DTSENT Incluso do campo para indicar a data da sentena judicial Vazio.

Campo Alteraes efetuadas Lista Opes Inicializador Padro

CCF_NATAC Incluso do campo para fazer tratamento do indicador da natureza da ao administrativa. 01=Proc Consulta;02=Desp Decisrio;03=Ato Executivo;04=Ato Interpretativo;05=DRJ ou CARF;06=Auto de Infrao;99=Outros Vazio.

Campo

CCF_DTADM

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Alteraes efetuadas Inicializador Padro

Incluso do campo para indicar a data do despacho do processo administrativo. Vazio.

Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro

CD5_DTPPIS Incluso do campo para indicar a data do pagamento do PIS nas importaes. Vazio.

Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro

CD5_DTPCOF Incluso do campo para indicar a data do pagamento do COFINS nas importaes. Vazio.

Campo Alteraes efetuadas Lista Opes Inicializador Padro

CD5_LOCAL Incluso do campo para indicar o local da execuo do servio. 0=Executado no Pas; 1=Executado no Exterior, cujo resultado se verifique no Pas Vazio.

Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro

B1_TNATREC Incluso do campo para indicar a tabela da natureza da receita, referente s tabelas 4.3.10, 4.3.11, 4.3.12, 4.3.13, 4.3.14, 4.3.15, 4.3.16 da Receita Federal. Vazio.

Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro

B1_CNATREC Incluso do campo para indicar o cdigo da natureza, referente s tabelas 4.3.10, 4.3.11, 4.3.12, 4.3.13, 4.3.14, 4.3.15, 4.3.16 da Receita Federal Vazio.

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Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro

CCZ_TABELA Incluso do campo para indicar a tabela da receita da natureza. preenchido automaticamente com a rotina UPDFIS.

Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro

CCZ_COD Incluso do campo para indicar a cdigo da natureza da receita. preenchido automaticamente com a rotina UPDFIS.

Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro

CCZ_DESC Incluso do campo para indicar a descrio da natureza da receita preenchido automaticamente com a rotina UPDFIS.

Nome da Varivel Tipo Contedo Descrio

MV_GRBLOCM Lgico <definido pelo cliente> Define se na gerao do SPED PIS COFINS o bloco M ser calculado pelo ERP ou no. T o bloco M ser calculado, F o bloco M no ser calculado. Como padro ser criado como F para no fazer o clculo.

Nome Tipo Descrio Default

MV_RATPROP Lgico Desabilita o clculo do crdito PIS/COFINS feito por Rateio Proporcional. T = Desabilita. F = Mantm clculo por rateio. .F.

Importante: Atente-se ao contedo deste parmetro, pois caso esteja preenchido como T, as informaes da Apurao PIS e COFINS podero ficar destorcidas, j que este desabilita o rateio proporcional no clculo dos crditos.
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Nome Tipo Descrio Default

MV_PERCAPD Array Informar o percentual para gerao do bloco M do SPED PIS COFINS, para CST com receitas em comum {0,0,0}

Importante: Este parmetro preenchido quando for feito tratamento por apropriao direta (MV_RATPROP == T), informado neste parmetro os percentuais de crdito na gerao dos registros M100 e M105 para CST com receitas em comum (53, 54, 55, 56, 63, 64, 65 e 66), para Tributado no Mercado Interno, No tributado no Mercado Interno e Exportao respectivamente. O objetivo deste parmetro obter os percentuais citados a cima, pois quando o arquivo gerado com clculo de apropriao direta, no gerado o registro 0111, como na apropriao por rateio proporcional, e por isso necessrio preencher este parmetro. Exemplo de preenchimento: {50,25,25}. Note que os trs percentuais devem totalizar 100%. Nome da Varivel Tipo Contedo MV_SPEDAZ Lgico <definido pelo cliente> Define se na gerao do SPED PIS COFINS ser feito o tratamento para alquota zero de PIS e COFINS. O tratamento para alquota zero de PIS e COFINS ser feito atravs do CST, entre os CSTs 04 ao 09, sero considerados como alquota zero.

Descrio

Observao: Para Zona Franca de Manaus, caso o campo COFINS Z.F (F4_COFDSZF) e/ou o campo PIS Z.F (F4_PISDSZF) estejam como 1=Sim, no considerado como alquota zero, e sim a reduo de alquota para Zona Franca de Manaus. Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro CCY_PERIOD Incluso do campo para indicar o perodo de controle de crdito de PIS. Vazio.

Campo Alteraes efetuadas

CCY_COD Campo para indicar o cdigo de crdito de PIS conforme tabela 4.3.6 da tabela da receita.

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Inicializador Padro

Vazio.

Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro

CCY_TOTCRD Campo para indicar o valor total do crdito de PIS referente ao cdigo indicado no campo CCY_COD no perodo. Vazio.

Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro

CCY_CREDUT Campo para indicar o valor total do crdito de PIS utilizado no perodo. Vazio.

Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro

CCY_CRDISP Campo para indicar o valor de crdito de PIS disponvel para ser utilizado nos prximos perodos. Vazio.

Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro

CCW_PERIOD Incluso do campo para indicar o perodo de controle de crdito de COFINS. Vazio.

Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro

CCW_COD Campo para indicar o cdigo de crdito de COFINS conforme tabela 4.3.6 da tabela da receita. Vazio.

Campo Alteraes efetuadas

CCW_TOTCRD Campo para indicar o valor total do crdito de COFINS referente ao cdigo indicado no campo CCW_COD no perodo.

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Inicializador Padro

Vazio.

Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro

CCW_CREDUT Campo para indicar o valor total do crdito de COFINS utilizado no perodo. Vazio.

Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro

CCW_CRDISP Campo para indicar o valor de crdito de COFINS disponvel para ser utilizado nos prximos perodos. Vazio.

Observao No Manual do SPED PIS COFINS, existe uma rotina de clculo automtico para o bloco M no prprio validador, onde o PVA faz o clculo automtico com base nas informaes dos blocos 0, A, C e D. Devido complexidade das informaes exigidas pelo Bloco M, como padro o sistema no gera automaticamente esse Bloco, assim recomendamos a gerao diretamente no PVA onde o sistema disponvel pela Receita realiza o clculo da apurao de forma automtica para validao do arquivo.

Processando o UPDLOJ28:
A leitura da srie da impressora fiscal feita pelo campo N.Srie PDV (FI_SERPDV) da Tabela SFI, e do Log de Cancelamento pela tabela SLX, sendo necessria a verificao da existncia destes itens. Este compatibilizador tambm necessrio para a criao dos ndices nos arquivos Reduo Z (SFI) e Itens do Livro Fiscal (SFT) que melhoram a performance de gerao do arquivo Caso no existam, execute o compatibilizador U_UPDLOJ28 para cri-los. 1. No TOTVS SmartClient, campo Programa Inicial, digite U_UPDLOJ28. 2. Clique em Ok para continuar. apresentada uma mensagem, alertando sobre a atualizao que efetuada na base e no dicionrio de dados. Observe: 3. Para confirmar a execuo da atualizao, clique em Sim. 4. Para finalizar o processo, clique em Ok.

Ajustes Efetuados pelo Compatibilizador:

Arquivo Ordem Chave SFI 3 FI_FILIAL+FI_PDV+DTOS(FI_DTMOVTO)

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Arquivo Ordem Chave

SFT 7 FT_FILIAL + FT_TIPOMOV + FT_PDV + FT_ESPECIE + DTOS(FT_ENTRADA)

Observao Este compatibilizador deve ser processado caso o cliente tenha informaes referente a cupom Fiscal emitidas por ECF, para a gerao dos registros C490/C400.

Seo 2 Procedimentos para Configurao

1. No mdulo Configurador (SIGACFG), selecione a opo Ambiente/ Cadastros/ Menus e inclua, no menu do mdulo Livros Fiscais (SIGAFIS), a opo para execuo do SPED PIS COFINS, conforme especificao a seguir: Nome do Menu Nome da Rotina

Submenu

Programa

Tabelas CCE, CCF, CD3, CD4, CD5, CDG, CDN, DT6, SA1, SA2, SAH, SB1, SD1, SD2, SE4, SF2,SF1, SF3, SF4, SFT, SFU, SFX, SFI, SLG, CVB, CDT, CT1, CTT, CCZ, CCY, CCW, SE1, SE2

Miscelnea

Arq. Magnticos

SPED PIS COFINS

SPEDPISCOF

2.

Acesse o mdulo Configurador (SIGACFG), opo Ambiente/ Cadastros/ Parmetros e verifique os parmetros a seguir: Nome da Varivel Tipo Contedo Descrio MV_ESTADO Caractere <definido pelo cliente> Sigla do estado da empresa usuria do Sistema, para efeito de clculo de ICMS (7, 12 ou 18%).

Nome da Varivel

MV_HISTTAB
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Tipo Contedo Descrio

Lgico <definido pelo cliente> Habilita (.T.) ou desabilita (.F.) o histrico das alteraes do cadastro de clientes/fornecedores/transportadoras e produtos.

Nome da Varivel Tipo Contedo Descrio

MV_TXPIS Numrico <definido pelo cliente> Taxa para clculo do PIS

Nome da Varivel Tipo Contedo Descrio

MV_TXCOFIN Numrico <definido pelo cliente> Taxa para clculo do COFINS

Nome da Varivel Tipo Contedo Descrio

MV_M996TPR Numrico <definido pelo cliente> Informar a origem do tratamento para considerar uma operao no regime Cumulativo, no Cumulativo ou Ambos: 1=SF4, 2=SB1, 3=SA1

Para o caso da empresa optar pelo regime Cumulativo e No-Cumulativo, a rotina se baseia neste parmetro para fazer o tratamento dos valores corretamente. Se o parmetro estiver como 1, a rotina verifica o Cadastro de TES campo F4_TPREG, se estiver como 2 verifica no Cadastro de Produto campo B1_TPREG, e se estiver como 3 verifica o Cadastro de Cliente no campo A1_TPREG criado manualmente pelo usurio. Observao O objetivo deste parmetro identificar se o valor em questo pertence ao regime cumulativo ou no cumulativo, e se caso for informado 1 (SF4), e no campo F4_TPREG estiver como 3=Ambos, no identifica qual regime o valor pertence, ento para este caso, onde no MV_M996TPR estiver
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com 1, e no F4_TPREG igual a 3=Ambos, a rotina verifica o cadastro de produtos, o campo B1_TPREG. Nome da Varivel Tipo Contedo Descrio

MV_MAPARES Caractere <definido pelo cliente> Informar campo igual a O (letra o), para gravar a reduo Z.

Nome da Varivel Tipo Contedo Descrio

MV_LJLVFIS Numrico <definido pelo cliente> Informar valor 2, para fazer gravao nos livros fiscais, tabela SFT.

Seo 3 Procedimentos para Utilizao

1. Para a gerao dos registros que contenham dados de NF-e (espcie SPED, cdigo 55) necessrio que o programa de impresso de DANFE esteja atualizado. 2. No mdulo Livros Fiscais (SIGAFIS), opo Miscelnea/ Arq. Magnticos/ SPED PIS COFINS, configure os parmetros da rotina, conforme orientaes a seguir:
Data De Informe a data inicial para gerao das informaes. Data At Informe a data final para gerao das informaes. Livro Informe o livro desejado. Para listar todos os livros, informe * (asterisco). Diretrio do Arquivo Destino Informe o caminho completo do diretrio em que o arquivo ser gerado. Nome do Arquivo Destino Informe o nome do arquivo magntico a ser gerado. Exemplo: SpedPisCof.TXT. Seleciona Filiais? Informe 1-Sim para poder selecionar as filiais que sero consideradas para a gerao do arquivo.
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A escriturao das contribuies sociais e dos crditos efetuada de forma centralizada, pelo estabelecimento matriz da pessoa jurdica. Indicado de Apurao Esta opo tem efeito no bloco C, para Notas Fiscais Eletrnicas (modelo 55). Selecione 1-Base nos registros de consolidao para gerar os registros C180 e C190 em NF-e, e considerar C490 para ECF, ou selecione 2-Base nos registros de individualizao para gerar os registros C100 e C170 em NF-e, e considerar C400 para ECF. Lembrando que este indicador somente para o bloco C, e para Notas Fiscais Eletrnicas e documentos emitidos por ECF. Gera registros de ECF? Informe 1-Sim para gerar os registros referentes a ECF (C400/C490), caso contrrio informe 2-No. Cdigo do Tipo de Escriturao Selecione o tipo de escriturao, 0-Original ou 1-Retificadora. Indicador de situao especial Selecione o tipo de situao especial Indicador da natureza da pessoa jurdica Selecione o Indicador da Natureza. Indicador de tipo de atividade preponente Selecione o tipo de atividade. Nm. Recibo da Escri. Anterior a ser retificada. Informe neste campo o nmero do recibo da escriturao anterior, a ser retificada. Este campo somente dever ser preenchido quando a escriturao fiscal se referir retificao de escriturao j transmitida, original ou retificadora. Nome Informe o nome do contabilista CNPJ Informe o CNPJ do contabilista CPF Informe o CPF do contabilista CRC Informe o CRC do contabilista CEP Informe o CEP do estabelecimento do contabilista Cod. Municpio Informe o cdigo do Municpio do estabelecimento do contabilista Endereo Informe o endereo do estabelecimento do contabilista

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Nmero Informe o nmero do estabelecimento do contabilista Complemento Informe o complemento do estabelecimento do contabilista Bairro Informe o bairro do estabelecimento do contabilista Fone Informe o telefone do contabilista. Fax Informe o fax do contabilista. E-Mail Informe o e-mail do contabilista. Incidncia tributria no perodo Informe qual o tipo de regime, se Regime Cumulativo, regime No-Cumulativo ou regime NoCumulativo e Cumulativo. Observao: Foi removida a opo Mtodo de Apropriao de Crditos comuns, pois como o ERP trata somente apropriao por Rateio Proporcional, o arquivo gerado com a opo 2 no campo 04 COD_TIPO_CONT, do registro 0110. Tipo de Contribuio Apurada Selecione o tipo de contribuio.

3. Confira os parmetros e confirme.

Seo 4 Tipos de Registros Gerados

Observao: O layout est organizado em blocos de informaes, que por sua vez, esto organizados em registros que contm dados. Cada registro contm, no primeiro caractere, a identificao do bloco ao qual pertence. Cada bloco contm um registro de abertura e um de encerramento que so identificados por 001 e 990, respectivamente. Veja, a seguir, a tabela dos blocos que compem o arquivo.

Bloco 0 A

Descrio Abertura, identificao e referncias Documentos Fiscais Servios (ISS)

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C D M 1 9

Documentos Fiscais I Mercadorias (ICMS/IPI) Documentos Fiscais II Servios (ICMS) Apurao da Contribuio e Crdito do PIS/PASEP e da COFINS Complemento da escriturao Controle de Saldos de Crditos e de Retenes, operaes Extemporneas e Outras Informaes Controle e Encerramento do Arquivo Digital

Bloco 0 - Abertura, Identificao e Referncias

Registro tipo 0000 - Abertura do arquivo digital e identificao da pessoa jurdica As informaes contidas neste registro so obtidas por meio do cadastro da empresa no Sistema. Registro tipo 0001 - Abertura do bloco 0 Contm a identificao do registro e um campo informando se h movimentos para este bloco. Registro tipo 0100 Dados do Contabilista As informaes deste registro so informadas na Wizard, na gerao do arquivo texto, ou da tabela CVB (Dados do Contabilista). Registro tipo 0110 Regimes de Apurao da Contribuio Social e de Apropriao de Crdito Este registro tem objetivo de informar qual o tipo de regime de incidncia a que se submete a pessoa jurdica (exclusivamente no-cumulativo, exclusivamente cumulativo ou ambos os regimes). As informaes so obtidas atravs da Wizard na gerao do arquivo. Registro tipo 0111 Tabela de Receita Bruta Mensal Para Fins de Rateio de Crditos Comuns Neste registro so informadas os valores das Receitas para efeito de clculo de crdito de PIS e COFINS no bloco M, em relao aos valores escriturados nos blocos A, C, D e F com operaes com direito a crdito vinculadas a mais de um tipo de receitas(CST 53, 54, 55, 56, 63, 64, 65 e 66). Os valores deste registro so calculados na gerao do arquivo da seguinte maneira segundo o layout: Campo 05 REC_BRU_CUM (Receita Bruta Cumulativa). So consideradas as sadas tributadas no regime cumulativo s alquotas de 0,65% (PIS/PASEP) e de 3% (COFINS). Campo 04 REC_BRU_NCUM_EXP ( Receita Bruta No-Cumulativa Exportao). So consideradas as receitas auferidas relativas a operao de exportao de mercadorias, prestao de servios para pessoa fsica ou jurdica domiciliada no exterior e vendas a empresa comercial exportadora com o fim especfico de exportao. Campo 03 REC_BRU_NCUM_NT_MI( Receita Bruta No-Cumulativa No tributada no Mercado Interno). So consideradas as receitas vinculadas a vendas efetuadas com suspenso, iseno, alquota zero ou no incidncia das contribuies sociais. Campo 02 REC_BRU_NCUM_TRIB_MI( Receita Bruta No-Cumulativa Tributada no Mercado Interno). So consideradas receitas tributadas no regime no cumulativo alquotas bsicas de 1,65% (PIS), e de 7,6% (COFINS), alquotas prprias do regime monofsico e alquotas especficas.

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Observaes Este registro no gerado quando o tipo de regime for exclusivamente Cumulativo, e o campo 05 REC_BRU_CUM gerado zerado quando o regime for exclusivamente no-cumulativo. Registro tipo 0140 - Tabela de cadastro de Estabelecimento Este registro tem objetivo de informar os estabelecimentos da pessoa jurdica que auferiram receitas no perodo da escriturao. Registro tipo 0150 - Tabela de cadastro do participante As informaes contidas neste registro so obtidas por meio dos Cadastros de Clientes (SA1), Fornecedores (SA2) e Transportadoras (SA4). Registro tipo 0190 - Identificao das Unidades de Medida As informaes contidas neste registro so obtidas por meio dos Cadastros de Produtos (SB1) e Cadastro de Unidades de Medida (SAH). Observao Este registro gerado para todas as unidades de medida utilizadas no perodo. Por padro considerada a primeira unidade de medida do documento, para utilizao da segunda, ou outra unidade de medida, deve-se customizar o ponto de entrada SPDFIS02. Para maiores detalhes sobre este ponto de entrada, consultar o TDN. Registro tipo 0200 - Tabela de identificao do item As informaes contidas neste registro so obtidas por meio do Cadastro de Produtos (SB1). Observao a) A gerao deste registro pode ser customizada a partir do ponto de entrada SPEDPROD. Neste ponto de entrada possvel alterar todos os campos do registro. Para maiores detalhes sobre este ponto de entrada, consulte o TDN. b) Para este registro existe tambm o ponto de entrada SPDFIS001, que permite ao usurio relacionar novos tipos de produto com a tabela descrita no campo TIPO_ITEM deste registro. Para maiores detalhes sobre este ponto de entrada, consulte o TDN. c) Para o correto preenchimento do campo 11 do registro 0200 - Tabela de identificao do item deve verificar se a tabela de cdigos utilizada no campo Cod ISS (B1_CODISS) a tabela publicada no Anexo I Lei Complementar Federal n 116/03. Caso contrrio, deve se relacionar este cdigo de ISS, utilizado no SB1, a um dos cdigos publicados na LC 116/03. Isso deve ser feito por meio da opo Relac. Cd. ISS, disponvel em Atualizaes/Cadastros. Registro tipo 0205 Alteraes do item Este registro gerado com base no histrico de alteraes do produto, armazenadas na tabela AIF. Registro tipo 0400 - Tabela de natureza da operao/prestao As informaes contidas neste registro so obtidas por meio dos cadastros de TES (SF4) e da tabela de CFOPs no SX5 (tabela 13). Registro tipo 0450 - Tabela de informao complementar do Documento Fiscal Neste registro so lanadas as informaes complementares associadas aos documentos. Essas informaes so cadastradas na tabela CCE.
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Registro tipo 0500 Plano de Contas Contbeis Este registro identifica as contas contbeis utilizadas pelo contribuinte. As informaes tm origem do cadastro de Plano de Contas (tabela CT1). Este registro ser gerado com o plano de contas informado na nota fiscal. Registro tipo 0600 Centro de Custos Este registro identifica os Centros de Custos. As informaes tm origem do cadastro de Centros de Custos (tabela CTT). Este registro ser gerado com o centro de custos informado na nota fiscal. Registro tipo 0990 - Encerramento do bloco 0 Contm a identificao do registro e um campo informando a quantidade de registros do bloco 0.

Bloco A Documentos Fiscais Servios (No sujeitos ao ICMS)

Para o bloco A sero considerado os documentos de servios, com tipo de documento igual a NFS, NFPS ou RPS. Registro tipo A001 - Abertura do bloco A Contm a identificao do registro e um campo informando se h movimentos para este bloco. Registro tipo A010 Identificao do Estabelecimento As informaes contidas neste registro so obtidas por meio do cadastro da empresa no Sistema. Registro tipo A100 Documento Fiscal de Servio Este registro gerado a partir do livro fiscal, e composto de notas fiscais de servios. As informaes so obtidas atravs dos livros fiscais (tabela SFT) Registro tipo A110 Complementos do Documento Informao complementar da NF Este registro gerado a partir do livro fiscal, fazendo o relacionamento do documento com a informao complementar lanada no registro 0450. Registro tipo A111 Processo Referenciado Neste registro, so relacionados todos os processos referenciados no documento fiscal. A associao de processos ao documento pode ser feita por meio da rotina de Complementos dos documentos Fiscais (MATA926). Registro tipo A120 Informao complementar Operaes de Importao Neste registro so relacionados o complemento de importao do documento fiscal de servio. A associao deste complemente pode ser feita atravs da rotina de Complementos dos documentos Fiscais, na opo de Importao. Registro tipo A170 Complemento do Documento Itens do Documento Registro para discriminar os itens da nota fiscal de servio. As informaes so obtidas dos livros fiscais (Tabela SFT) Registro tipo A990 Encerramento do Bloco A Contm a identificao do registro e um campo informando a quantidade de registros do bloco A.

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Bloco C Documentos Fiscais I Mercadorias (ICMS/IPI)

Registro tipo C001 - Abertura do bloco C Contm a identificao do registro e um campo informando se h movimentos para este bloco. Registro tipo C010 Abertura do bloco C Este registro tem objetivo de identificar o estabelecimento, e de informar o indicador das contribuies e crditos das operaes por NF-e e ECF da seguinte maneira: 1. Apurao com base nos registros de consolidao, registro C180 e C190 para NF-e, e para ECF registro C490. 2. Apurao com base no registro individualizado, registro C100 e C170 para NF-e, e registro C400 para ECF.

Para Nota Fiscal Eletrnica e movimentao emitida por ECF, o arquivo gerado das duas maneiras, tanto os registros de consolidao quanto os de individualizao. A opo para o indicador informado atravs da Wizard na gerao do arquivo. Registro tipo C100 Documento Nota Fiscal Este registro gerado a partir do livro fiscal (tabela SFT), e composto de notas fiscais dos seguintes modelos: Nota Fiscal, modelo 01; Nota Fiscal Avulsa, modelo 1B; Nota Fiscal de Produtor, modelo 04; NF-e, modelo 55

Observao: Foi criado o Ponto de Entrada SPDPIS08 no registro C100, para gravar informaes no campo DT_E_S (Data da entrada ou da sada). Para maiores detalhes sobre este ponto de entrada, consulte o TDN. Registro tipo C110 Complemento do Documento Informao Complementar da Nota Fiscal (modelos 01, 1B, 04 e 55) As informaes complementares de importao podem ser lanadas por meio da rotina de Complementos dos documentos Fiscais. Registro tipo C111 Processo Referenciado Neste registro, so relacionados todos os processos referenciados no documento fiscal. A associao de processos ao documento pode ser feita por meio da rotina de Complementos dos documentos Fiscais. Registro tipo C120 Complemento do Documento Operaes de Importao (Modelo 01)
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Este registro tem objetivo de informar os detalhes da importao da nota registrada no registro pai C100, atravs da rotina de Complementos dos documentos Fiscais, na opo de Importao. Registro tipo C170 Complemento do Documento Itens do Documento (Modelos 01, 1B, 04 e 55) Este registro tem objetivo de discriminar os itens das notas fiscais (mercadorias e/ou servios constantes em notas conjugadas). So geradas para os modelos 01, 1B, 04 e 55. As informaes so geradas a partir dos Livros Fiscais( tabela SFT). Registro tipo C180 Consolidao de Notas Fiscais Eletrnicas Emitidas pela Pessoa Jurdica (Modelo 55) Operaes de Vendas Este registro tem a consolidao dos valores das notas fiscais eletrnicas (modelo 55) emitidas no perodo por item vendido. Registro tipo C181 Detalhamento da Consolidao - Operaes de Vendas PIS/PASEP Este registro tem o detalhamento por CST, CFOP e alquotas de PIS/PASEP lanados no registro C180, referente a cada item vendido por Nota Fiscal Eletrnica. Registro tipo C185 Detalhamento da Consolidao - Operaes de Vendas COFINS Este registro tem o detalhamento por CST, CFOP e alquotas de COFINS lanados no registro C180, referente a cada item vendido por Nota Fiscal Eletrnica. Registro tipo C188 Processo Referenciado Neste registro, so relacionados todos os processos referenciados no documento fiscal. A associao de processos ao documento pode ser feita por meio da rotina de Complementos dos documentos Fiscais. Registro tipo C190 Consolidao de Notas Fiscais Eletrnicas (modelo 55) Operaes de Aquisio com direito a crdito, e Operaes de Devoluo de Compras e Vendas. Este registro tem a consolidao de operaes de aquisies ou devolues de vendas realizadas por item vendido, mediante a emisso de Nota Fiscal Eletrnica (modelo 55), com direito a crdito. Registro tipo C191 Detalhamento da consolidao Operaes de Aquisio com Direito a Crdito, e Operaes de Devoluo de Compras e Vendas PIS/PASEP Este registro tem detalhamento da consolidao por CST, CFOP e alquotas dos valores consolidados referente a cada item de aquisio por Nota Fiscal Eletrnica (modelo 55). Registro tipo C195 Detalhamento da consolidao Operaes de Aquisio com Direito a Crdito, e Operaes de Devoluo de Compras e Vendas COFINS Este registro tem detalhamento da consolidao por CST, CFOP e alquotas dos valores consolidados referente a cada item de aquisio por Nota Fiscal Eletrnica (modelo 55). Registro tipo C198 Processo Referenciado Neste registro, so relacionados todos os processos referenciados no documento fiscal. A associao de processos ao documento pode ser feita por meio da rotina de Complementos dos documentos Fiscais. Registro tipo C199 Complemento do Documento Operaes de Importao (Modelo 55). Este registro tem objetivo de informar valores complementares a Importao. A associao deste complemento ao documento pode ser feita por meio da rotina de Complementos dos documentos Fiscais, opo de Importao.

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Registro tipo C380 Nota Fiscal de Venda a Consumidor (Modelo 02) Consolidao de Documentos Emitidos Este registro gerado a partir do livro fiscal (tabela SFT), e composto de notas fiscais do seguinte modelo: Nota Fiscal de venda a consumidor, modelo 02 (NFCF)

Este registro tem objetivo de informar as notas fiscais de venda ao consumidor que no foram emitidas por ECF (modelo 02), consolidando os valores dos documentos fiscais. Registro tipo C381 Detalhamento da Consolidao PIS/PASEP Este registro tem o detalhamento dos documentos consolidados no registro C380. Registro tipo C385 Detalhamento da Consolidao COFINS Este registro tem o detalhamento dos documentos consolidados no registro C380. Registro tipo C395 Notas Fiscais de Venda a Consumidor (Modelos 02, 2D, 2E e 59) Aquisio/Entradas com crdito. Este registro gerado a partir do livro fiscal (tabela SFT), e composto de notas fiscais dos seguintes modelo: Nota Fiscal de venda a consumidor, modelos 02, 2D, 2E e 59.

Este registro tem objetivo de escriturar eventuais aquisies com direito a crdito, cuja operao esteja documentada por nota fiscal de venda a consumidor. Registro tipo C396 - Operaes com produtos sujeitos a tributao de IPI por unidade ou quantidade de produto Este registro tem objetivo de discriminar os itens da notas fiscais de vendas a consumidor relacionado ao registro C395. Registro tipo C400 Equipamentos ECF ( modelo 02 e 2D) Este registro tem objetivo de identificar os equipamentos de ECF.

Registro tipo C405 Reduo Z (Modelos 02 e 2D) Este registro tem objetivo de apresentar as informaes de reduo Z de cada equipamento ECF. Este registro gerado a partir da reduo Z (tabela SFI). Observao Para gravao da reduo Z na tabela SFI, necessrio o parmetro MV_MAPARES estar com o campo O. Registro tipo C481 Resumo dirio de documentos emitidos por ECF PIS/PASEP (modelos 02, 2D) Este registro tem objetivo de informar os valores consolidados por resumo dirio, das informaes relativas PIS/PASEP incidente sobre as vendas por ECF, por item vendido. As informaes so obtidas a partir dos Livros Fiscais( tabela SFT).
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Observao Para gravao na tabela SFT das informaes emitidas por ECF, necessrio o parmetro MV_LJLVFIS estar igual a 2. Registro tipo C485 Resumo dirio de documentos emitidos por ECF - COFINS Este registro tem objetivo de informar os valores consolidados por resumo dirio, das informaes relativas COFINS incidente sobre as vendas por ECF, por item vendido. As informaes so obtidas a partir dos Livros Fiscais ( tabela SFT). Observao Para gravao na tabela SFT das informaes emitidas por ECF, necessrio o parmetro MV_LJLVFIS estar igual a 2. Registro tipo C489 Processo referenciado Neste registro, so relacionados todos os processos referenciados no documento fiscal. A associao de processos ao documento pode ser feita por meio da rotina de Complementos dos documentos Fiscais. Registro tipo C490 Consolidao de Documentos Emitidos por ECF (modelo 02, 2D e 59) Este registro tem objetivo de apresentar a escriturao consolidada das vendas do perodo, mediante a emisso de cupom fiscal por ECF, relacionando as operaes por item de produto. As informaes so obtidas a partir dos Livros Fiscais (tabela SFT). Registro tipo C491 Detalhamento da Consolidao de Documentos Emitidos por ECF (Modelos 02, 2D e 59) PIS/PASEP Este registro tem objetivo de detalhar a consolidao dos documentos constantes no registro C490, referente s informaes de COFINS. Registro tipo C495 Detalhamento da Consolidao de Documentos Emitidos por ECF (modelos 02, 2D e 56) - COFINS Este registro tem objetivo de detalhar a consolidao dos documentos constantes no registro C490, referente s informaes de COFINS. Registro tipo C499 - Processo referenciado Neste registro, so relacionados todos os processos referenciados no documento fiscal. A associao de processos ao documento pode ser feita por meio da rotina de Complementos dos documentos Fiscais. Registro tipo C500 Nota Fiscal/Conta de Energia Eltrica (modelo 05), nota Fiscal/Conta de Fornecimento Dgua Canalizada (modelo 29) e Nota Fiscal Consumo Fornecimento de Gs (modelo 28) Documentos de Entrada/Aquisio com Crdito. Este registro gerado a partir do livro fiscal (tabela SFT), e composto de notas fiscais dos seguintes modelos: Nota Fiscal de energia eltrica, modelo 06 (NFCEE); Nota Fiscal de fornecimento Dgua canalizada, modelos 29 (NFFA); Nota Fiscal de consumo fornecimento de gs, modelos 28 (NFCFG).

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Registro tipo C501 Complemento da Operao (Modelos 06, 28 e 29) PIS/PASEP Neste registro feito o detalhamento do crdito de PIS referente ao documento Fiscal escriturado no registro C500. Registro tipo C505 Complemento da Operao (Modelos 06, 28 e 29) COFINS Neste registro feito o detalhamento do crdito de COFINS referente ao documento Fiscal escriturado no registro C500. Registro tipo C509 Processo Referenciado Neste registro, so relacionados todos os processos referenciados no documento fiscal. A associao de processos ao documento pode ser feita por meio da rotina de Complementos dos documentos Fiscais. Registro tipo C600 Consolidao Diria de Notas Fiscais/Contas Emitidas de Energia Eltrica (modelo 06), Nota fiscal/conta de fornecimento Dgua Canalizada (modelo 29) e Nota Fiscal/Conta de Fornecimento de Gs (modelo 28) Documentos de Sada Este registro gerado a partir do livro fiscal (tabela SFT), e composto de notas fiscais dos seguintes modelos: Nota Fiscal de energia eltrica, modelo 06 (NFCEE); Nota Fiscal de fornecimento Dgua canalizada, modelos 29 (NFFA); Nota Fiscal de consumo fornecimento de gs, modelos 28 (NFCFG).

Para gerao deste registro necessrio preencher nos complementos da nota fiscal, as informaes da opo de Energia Eltrica. Registro tipo C601 Complemento da Consolidao Diria (modelos 06, 28 e 29) Documentos de Sadas PIS/PASEP Este registro tem objetivo de detalhar as informaes referentes a PIS/PASEP das notas consolidadas no registro C600. Registro tipo C605 Complemento da Consolidao Diria (Modelos 06, 28 e 29) Documentos de Sadas - COFINS Este registro tem objetivo de detalhar as informaes referentes a COFINS das notas consolidadas no registro C600. Registro tipo C609 Processo Referenciado Neste registro, sero relacionados todos os processos referenciados no documento fiscal. A associao de processos ao documento pode ser feita por meio da rotina de Complementos dos documentos Fiscais. Registro tipo C990 Encerramento do Bloco C Contm a identificao do registro e um campo informando a quantidade de registros do bloco C.

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Bloco D Documento Fiscais II - Servios (ICMS)

Registro tipo D001 Abertura do Bloco D Contm a identificao do registro e um campo informando se h movimentos para este bloco. Registro tipo D010 Identificao do Estabelecimento Este registro tem objetivo de identificar o estabelecimento da pessoa jurdica a que se referem s operaes e documentos informados neste bloco. Registro tipo D100 Aquisio de Servios de Transportes-Nota Fiscal de servios de transportes (cdigo 07) e conhecimentos de transportes rodovirios de cargas (cdigo 08), conhecimento de transportes de cargas avulso (cdigo 8B), aquavirio de cargas (cdigo 09), areo (cdigo 10), ferrovirio de cargas (cdigo 11), multimodal de cargas (cdigo 26), nota fiscal de transporte ferrovirio de carga (cdigo 27) e conhecimento de transporte eletrnico CT-e(cdigo 57). Este registro gerado a partir do livro fiscal (tabela SFT), e composto de notas fiscais dos seguintes modelos: Nota Fiscal de servio de transporte, modelo 07 (NFST); Conhecimentos de transportes rodovirio de cargas, modelo 08 (CTR); Aquavirio de cargas, modelo 09 (CTA); Areo, modelo 10 (CA); Ferrovirio de cargas, modelo 11 (CTF); Multimodal de cargas, modelo 26 (CTM); Conhecimento de transporte eletrnico, modelo 57 (CTE).

Registro tipo D101 Complemento do Documento de transportes (cdigos 07, 08, 8B, 09, 10, 11, 26, 27 e 57) PIS/PASEP Neste registro so detalhados valores de PIS informados no registro pai D100. Registro tipo D105 Complemento do Documento de transportes (cdigos 07, 08, 8B, 09, 10, 11, 26, 27 e 57) COFINS Neste registro so detalhados valores de COFINS informados no registro pai D100. Registro tipo D111 Processo Referenciado Neste registro so relacionados todos os processos referenciados no documento fiscal. A associao de processos ao documento pode ser feita por meio da rotina de Complementos dos documentos Fiscais. Registro tipo D200 Resumo da escriturao diria - Prestao de Servios de Transportes-Nota Fiscal de servios de transportes (cdigo 07) e conhecimentos de transportes rodovirios de cargas (cdigo 08), conhecimento de transportes de cargas avulso (cdigo 8B), aquavirio de cargas (cdigo 09), areo (cdigo 10), ferrovirio de cargas (cdigo 11), multimodal de cargas (cdigo 26), nota fiscal
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de transporte ferrovirio de carga (cdigo 27) e conhecimento de transporte eletrnico CT-e(cdigo 57). Este registro gerado a partir do livro fiscal (tabela SFT), e composto de notas fiscais dos seguintes modelos: Nota Fiscal de servio de transporte, modelo 07 (NFST); Conhecimentos de transportes rodovirio de cargas, modelo 08 (CTR); Aquavirio de cargas, modelo 09 (CTA); Areo, modelo 10 (CA); Ferrovirio de cargas, modelo 11 (CTF); Multimodal de cargas, modelo 26 (CTM); Conhecimento de transporte eletrnico, modelo 57 (CTE).

Neste registro ter a consolidao diria dos documentos. Registro tipo D201 Totalizao do resumo dirio PIS/PASEP Este registro tem objetivo de informar a totalizao referente a valores de PIS do resumo dirio informado no pai D200. Registro tipo D205 Totalizao do resumo dirio COFINS Este registro tem objetivo de informar a totalizao referente a valores de COFINS do resumo dirio informado no pai D200. Registro tipo D209 Processo Referenciado Neste registro so relacionados todos os processos referenciados no documento fiscal. A associao de processos ao documento pode ser feita por meio da rotina de Complementos dos documentos Fiscais Registro tipo D300 Resumo da escriturao diria bilhetes consolidados de passagem rodovirio (cdigo 13), de passagem aquavirio (cdigo 14), de passagem e nota de bagagem (cdigo 15), de passagem ferrovirio (cdigo 16) e resumo de movimento dirio (cdigo 18). Este registro gerado a partir do livro fiscal (tabela SFT), e composto de notas fiscais dos seguintes modelos: Resumo de movimento dirio, modelo 18 (RMD).

Registro tipo D309 Processo Referenciado Neste registro, sero relacionados todos os processos referenciados no documento fiscal. A associao de processos ao documento pode ser feita por meio da rotina de Complementos dos documentos Fiscais.
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Registro tipo D500 Nota Fiscal de servio de comunicao (cdigo 21) e nota fiscal de servio de telecomunicao (cdigo 22) Documentos de aquisio com direito a crdito. Este registro gerado a partir do livro fiscal (tabela SFT), e composto de notas fiscais dos seguintes modelos: Nota Fiscal de servio de comunicao, modelo 21 (NTSC); Nota Fiscal de servio de telecomunicao, modelo 22 (NTST).

Neste registro so informados os documentos com direito a crdito de PIS e COFINS. Registro tipo D501 Complemento da operao (cdigo 21 e 22) - PIS/PASEP Este registro tem objetivo de informar complementos de valores referentes PIS informados no registro pai D500. Registro tipo D505 Complemento da operao (cdigo 21 e 22) COFINS Este registro tem objetivo de informar complementos de valores referentes PIS informados no registro pai D500. Registro tipo D509 Processo referenciado Neste registro so relacionados todos os processos referenciados no documento fiscal. A associao de processos ao documento pode ser feita por meio da rotina de Complementos dos documentos Fiscais. Registro tipo D600 Consolidao da prestao de servios notas de servios de comunicao (cdigo 21) e de servio de telecomunicao (cdigo 22) Este registro gerado a partir do livro fiscal (tabela SFT), e composto de notas fiscais dos seguintes modelos: Nota Fiscal de servio de comunicao, modelo 21 (NTSC); Nota Fiscal de servio de telecomunicao, modelo 22 (NTST). Para gerao deste registro necessrio preencher nos complementos da nota fiscal, as informaes da opo de Comunicao e telecomunicao. Registro tipo D601 Complemento da consolidao da prestao de servios (cdigos 21 e 22) PIS/PASEP Este registro tem objetivo de informar complementos de valores referentes PIS da consolidao do registro pai D600. Registro tipo D605 Complemento da consolidao da prestao de servios (cdigos 21 e 22) COFINS Este registro tem objetivo de informar complementos de valores referentes COFINS da consolidao do registro pai D600. Registro tipo D609 Processo referenciado

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Neste registro so relacionados todos os processos referenciados no documento fiscal. A associao de processos ao documento pode ser feita por meio da rotina de Complementos dos documentos Fiscais. Registro tipo D990 Encerramento do bloco D Contm a identificao do registro e um campo informando a quantidade de registros do bloco D.

Bloco F Demais Documentos e Operaes

Registro tipo F001 Abertura do Bloco F Contm a identificao do registro e um campo informando se h movimentos para este bloco. Registro tipo F100 Demais documentos e operaes geradoras de contribuio e crditos Este registro gerado quando houver ttulos no mdulo do Financeiro que no esto relacionados com notas fiscais, ttulos lanados manualmente em Contas a Pagar e/ou Contas a Receber, tero origem das tabelas SE1 e SE2. Os valores de crdito e contribuio deste registro so recuperados no bloco M. Registro tipo F600 Contribuio Retida na Fonte Este registro gerado quando houver ttulos de reteno de PIS/COFINS, ter origem a partir das tabelas SE1/SE2. Os valores deste registro so recuperados no bloco M, e detalhados em 1300 e 1700 no bloco 1. Registro tipo F990 Encerramento do bloco D Contm a identificao do registro e um campo informando a quantidade de registros do bloco F.

Bloco M Apurao da Contribuio e Crdito do PIS/PASEP e da COFINS

Para a gerao deste bloco, os valores que sero considerados tero origem dos livros fiscais. Lembrando que os registros de crditos (M100, M105, M500, M505), para CST que possuam mais de um tipo de receita, o clculo feito pelo Mtodo de apropriao proporcional (Receita Bruta). Registro tipo M001 Abertura do Bloco M Contm a identificao do registro e um campo informando se h movimentos para este bloco. Registro tipo M100 Crdito de PIS/PASEP Relativo ao Perodo Este registro tem objetivo de informar a consolidao do crdito de PIS apurada no perodo, sero gerados para os seguintes CST:50, 51, 52, 53, 54, 55, 56, 60, 61, 62, 63, 64 e 66. Dever ser gerado um registro M100 para cada tipo de crdito e alquota informados nos documentos que constam nos registros A100/A170, C100/C170, C190/C191, C395/C396, C500/C501, D100/D101, D500/D501. Este registro no gerado para contribuinte sujeito ao regime exclusivamente Cumulativo
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Os cdigos dos tipos de crditos esto descritos na tabela 4.3.6. Observao Para usar o cdigo da tabela 4.3.6, a rotina faz a seguinte checagem: Identificao do grupo: Verifica o cdigo CST usado no registro filho M105, se for igual a 50, 53, 54 e 56, considerado o grupo 100 da tabela 4.3.6, se for igual a 51, 53, 55 e 56, ser grupo 200 da tabela 4.3.6, e se for igual a 52, 54, 55 e 56, ser grupo 300 da tabela 4.3.6. Identificao do cdigo do grupo: Se a nota tiver informaes referentes pauta de PIS, ento considerado cdigo 103, 203 ou 303 dependendo do grupo. Se a nota for de importao, ser cdigo 108, 208 ou 308, dependendo do grupo. Quando se tratar de alquotas bsicas, ser o cdigo 101, 201 ou 301, dependendo do grupo, e se tratar de alquotas diferenciadas, ser o cdigo 102, 202 ou 302, dependendo do grupo.

O controle de crditos de PIS disponveis para os prximos perodos sero gravados na tabela CCY, e os crditos de COFINS gravados na tabela CCW, para maiores informaes, vide detalhe dos registros 1100 e 1500. Registro tipo M105 Detalhamento da Base de Clculo do Crdito Apurado no Perodo PIS/PASEP Neste registro detalhada a base de clculo de cada tipo de crdito informado no registro M100, com base nas operaes com Cdigo da Base de Clculo do crdito e CST geradores de crditos nos documentos escriturados nos blocos A, C, e D. Para CST que tenham mais de um tipo de receitas, gerado um M105 e M100 para cada tipo de receita, seguindo o mtodo de apropriao de rateio proporcional, com base no registro 0111, ou com base nos percentuais informados no parmetro MV_PERCAPD. Registro tipo M200 Consolidao da Contribuio para o PIS/PASEP do Perodo. Este registro tem objetivo de demonstrar a contribuio de PIS do perodo, gerado com base nos documentos escriturados com CST com Operao tributvel dos diversos registros dos blocos A, C e D. gerado somente um M200 por perodo. Registro tipo M210 Detalhamento da Contribuio para o PIS/PASEP do Perodo. Este registro tem objetivo de detalhar a contribuio de PIS do perodo, para cada situao geradora de contribuio social conforme tabela 4.3.5, referentes aos valores escriturados nos registros dos blocos A, C e D. Registro tipo M220 Ajustes da Contribuio para o PIS/PASEP APURADA Este registro tem objetivo de fazer devidos ajustes da contribuio, de acrscimo ou de reduo em seu registro pai, M210. Registro tipo M400 Receitas Isentas no alcanadas pela incidncia da contribuio, sujeitas a alquota zero ou de vendas com suspenso PIS/PASEP Este registro tem objetivo de consolidar receitas que no esto sujeitas ao pagamento da contribuio social. Este registro gerado com base nos CST 04, 05 (quando a alquota for igual a zero), 06, 07, 08 e 09, informados nos documentos escriturados nos blocos A, C e D.
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Registro tipo M410 Detalhamento das Receitas Isentas, No alcanadas pela incidncia da contribuio, sujeitas a alquota zero ou de vendas com suspenso PIS/PASEP. Este registro tem objetivo de fazer o detalhamento das receitas totalizadas no registro M400, com base no campo 02 NAT_REC deste registro, que se refere a Natureza da Receita, conforme tabelas 4.3.10, 4.3.11, 4.3.12, 4.3.13, 4.3.14, 4.3.15 e 4.3.16. No cadastro de produtos, os campos B1_TNATREC e B1_CNATREC devem estar preenchidos para a gerao deste registro. Observao No caso da gerao do arquivo, com o parmetro MV_GRBLOCM igual a F, a apurao automtica do PVA no gera este registro, sendo necessrio o usurio informar manualmente as informaes deste registro no prprio PVA, conforme orientao do manual EFD PIS COFINS, lembrando que esta observao vlida somente quando o bloco M gerado pelo PVA. Registro tipo M500 Crdito de COFINS Relativo ao Perodo Este registro tem objetivo de consolidao do crdito de COFINS apurada no perodo. Deve gerar um registro M500 para cada tipo de crdito e alquota informados nos documentos que constam nos registros A100/A170, C100/C170, C190/C195, C395/C396, C500/C505, D100/D105, D500/D505. Este registro no gerado para contribuinte sujeito ao regime exclusivamente Cumulativo. Os cdigos dos tipos de crditos esto descritos na tabela 4.3.6. Observao Para usar o cdigo da tabela 4.3.6, a rotina faz a seguinte checagem: Identificao do grupo: Verifica o cdigo CST usado no registro filho M505, se for igual a 50, 53, 54 e 56, considerado o grupo 100 da tabela 4.3.6, se for igual a 51, 53, 55 e 56, ser grupo 200 da tabela 4.3.6, e se for igual a 52, 54, 55 e 56, ser grupo 300 da tabela 4.3.6. Identificao do cdigo do grupo: Se a nota tiver informaes referentes pauta de COFINS, ento considerado cdigo 103, 203 ou 303 dependendo do grupo. Se a nota for de importao, ser cdigo 108, 208 ou 308, dependendo do grupo. Quando se tratar de alquotas bsicas, ser o cdigo 101, 201 ou 301, dependendo do grupo, e se tratar de alquotas diferenciadas, ser o cdigo 102, 202 ou 302, dependendo do grupo.

Registro tipo M505 Detalhamento da Base de Clculo do Crdito Apurado no Perodo COFINS Neste registro detalha a base de clculo de cada tipo de crdito informado no registro M500, com base nas operaes com Cdigo da Base de Clculo do crdito e CST geradores de crditos nos documentos escriturados nos blocos A, C, e D. Para CST que tenham mais de um tipo de receitas, gerado um M505 e M500 para cada tipo de receita, seguindo o mtodo de apropriao de rateio proporcional, com base no registro 0111, ou com base nos percentuais informados no parmetro MV_PERCAPD.
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Registro tipo M600 Consolidao da Contribuio para o COFINS do Perodo. Este registro tem objetivo de demonstrar a contribuio de COFINS do perodo, gerado com base nos documentos escriturados com CST com Operao tributvel dos diversos registros dos blocos A, C e D. gerado somente um M600 por perodo. Registro tipo M610 Detalhamento da Contribuio para o COFINS do Perodo. Este registro tem objetivo de detalhar a contribuio de COFINS do perodo, para cada situao geradora de contribuio social conforme tabela 4.3.5, referentes aos valores escriturados nos registros dos blocos A, C e D. Registro tipo M620 Ajustes da COFINS apurada Este registro tem objetivo de fazer devidos ajustes da contribuio, de acrscimo ou de reduo em seu registro pai, M610. Registro tipo M800 Receitas Isentas no alcanadas pela incidncia da contribuio, sujeitas a alquota zero ou de vendas com suspenso COFINS Este registro tem objetivo de consolidar receitas que no esto sujeitas ao pagamento da contribuio social. Este registro gerado com base nos CST 04, 05 (quando a alquota for igual a zero), 06, 07, 08 e 09, informados nos documentos escriturados nos blocos A, C e D. Registro tipo M810 Detalhamento das Receitas Isentas, No alcanadas pela incidncia da contribuio, sujeitas a alquota zero ou de vendas com suspenso COFINS Este registro tem objetivo de fazer o detalhamento das receitas totalizadas no registro M800, com base no campo 02 NAT_REC destes registros, que se refere a Natureza da Receita, conforme tabelas 4.3.10, 4.3.11, 4.3.12, 4.3.13, 4.3.14, 4.3.15 e 4.3.16. No cadastro de produtos, os campos B1_TNATREC e B1_CNATREC devem estar preenchidos para a gerao deste registro. Observao No caso da gerao do arquivo, com o parmetro MV_GRBLOCM igual a F, a apurao automtica do PVA no gera este registro, sendo necessrio o usurio informar manualmente as informaes deste registro no prprio PVA, conforme orientao do manual EFD PIS COFINS, lembrando que esta observao vlida somente quando o bloco M gerado pelo PVA. Registro tipo M990 Encerramento do Bloco M Contm a identificao do registro e um campo informando a quantidade de registros do bloco M.

Bloco 1 Complemento da escriturao Controle de saldos de crditos e de retenes, operaes extemporneas e outras informaes:
Registro tipo 1001 Abertura do bloco 1 Contm a identificao do registro e um campo informando se h movimentos para este bloco. Registro 1010 Processo Referenciado Ao Judicial
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Este registro tem objetivo de detalhar o processo referenciado, em relao ao judicial. Registro 1020 Processo Referenciado Processo Administrativo Este registro tem objetivo de detalhar o processo referenciado, em relao ao Processo Administrativo. Registro 1100 Controle de Crditos Fiscais PIS/PASEP Este registro tem objetivo de fazer o controle de saldos de crditos fiscais, referentes a PIS. Este registro gerado com base nas movimentaes dos blocos A, C e D, fazendo a totalizao e agrupamento dos valores de crditos. Para fazer o controle de crditos de PIS remanescentes de perodos anteriores, a rotina ir utilizar a tabela CCY (Controle de Crdito de PIS), ao gerar o bloco M, se houver crditos para prximos perodos, estes crditos sero gravados nesta tabela, agrupados pelo cdigo de crdito da tabela 4.3.6 da Receita para serem utilizados nos prximos perodos. Nos perodos seguintes, a prioridade para utilizao dos crditos, sero dos perodos anteriores, e somente depois de ter utilizado todo o crdito de PIS do perodo anterior, a rotina ir utilizar o crdito gerado no perodo atual. Registro 1300 Controle dos valores retidos na fonte PIS/PASEP Este registro tem objetivo de totalizar os valores retidos da contribuio que foram detalhados no registro F600. Registro 1500 Controle de Crditos Fiscais COFINS Este registro tem objetivo de fazer o controle de saldos de crditos fiscais, referentes COFINS. Este registro gerado com base nas movimentaes dos blocos A, C e D, fazendo a totalizao e agrupamento dos valores de crditos. Para fazer o controle de crditos de COFINS remanescentes de perodos anteriores, a rotina ir utilizar a tabela CCW (Controle de Crdito de COFINS), ao gerar o bloco M, se houver crditos para prximos perodos, estes crditos sero gravados nesta tabela, agrupados pelo cdigo de crdito da tabela 4.3.6 da Receita para serem utilizados nos prximos perodos. Nos perodos seguintes, a prioridade para utilizao dos crditos, sero dos perodos anteriores, e somente depois de ter utilizado todo o crdito de COFINS do perodo anterior, a rotina ir utilizar o crdito gerado no perodo atual. Registro 1700 Controle dos valores retidos na fonte COFINS Este registro tem objetivo de totalizar os valores retidos da contribuio que foram detalhados no registro F600. Registro 1900 Encerramento do bloco 1. Contm a identificao do registro e um campo informando a quantidade de registros do bloco 1.

Bloco 9 Controle e Encerramento do Arquivo Digital

Registro tipo 9001 - Abertura do bloco 9 Contm a identificao do registro e um campo informando se h movimentos para este bloco.
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Registro tipo 9900 Registros do arquivo Contm uma referncia a todos os registros impressos no arquivo e o total de ocorrncias de cada registro. Registro tipo 9990 - Encerramento do bloco 9 Contm a identificao do registro e um campo informando a quantidade de registros do bloco 9. Registro tipo 9999 - Encerramento do arquivo digital Contm a identificao do registro e um campo informando a quantidade total de registros no arquivo magntico.

Informaes Complementares
Observao: Para correta gerao do arquivo, necessrio que a TES esteja com o correto CST para PIS (F4_CSTPIS) e para COFINS (F4_CSTCOF), e esteja com o cdigo da natureza de base correto, para que a rotina possa identificar e gerar os valores corretamente. A gerao do SPED PIS COFINS ir considerar as informaes contidas nos livros Fiscais, ter como base para gerao dos blocos A, C, D e M a tabela SFT. necessrio reprocessar as notas aps configurao do novo campo da TES F4_CODBCC, pois este campo deve ser gravado na tabela SFT. Para empresas sujeitas ao regime cumulativo e no-cumulativo, o parmetro MV_M996TPR deve estar corretamente preenchido, pois a partir deste parmetro que a rotina ir identificar valores Cumulativos e Valores No-Cumulativos. Em diversos registros o tratamento de base de PIS e de COFINS por quantidade e alquota em reais, gerado atravs do clculo de Pauta. Para maiores detalhes do tratamento de Pauta para PIS/COFINS, consultar boletim tcnico FIS - PIS e COFINS de Pauta. Para casos onde as receitas so isentas ou no alcanadas pela incidncia da contribuio, necessrio ter no cadastro de produtos o cdigo da receita da natureza, conforme tabelas 4.3.10, 4.3.11, 4.3.12, 4.3.13, 4.3.14, 4.3.15, 4.3.16. Para gerao de valores referente a ECF, os valores dos cupons devero ser gravados nos livros Fiscais (SFT), e a reduo Z dever ser gravada na SFI. No cadastro do cliente e do fornecedor dever estar informado com o cdigo do Pas Bacen., e cdigo do municpio(A1_CODPAIS/A2_CODPAIS). No cadastro de produtos deve estar cadastrado o cdigo NCM (B1_POSIPI). Nos casos de devolues de contribuio cumulativa, ser considerada a nota de entrada de devoluo, com os campos de nmero do documento de origem, serie de origem e item de origem preenchidos, para fazer o ajuste de reduo da contribuio de PIS (em M220) e de COFINS (em M620), pois no regime cumulativo no so consideradas as notas de entradas, para gerar crdito, por isso ser gerado o registro de ajuste de reduo da contribuio.
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Observao: Existem dois mtodos de apropriao do crdito de PIS e de COFINS, a Apropriao Direta, e a Apropriao pelo Mtodo de Rateio Proporcional, por padro ser feito pelo mtodo de rateio proporcional com base no registro 0111, mas poder ser alterado para tratar pela apropriao direta atravs do parmetro MV_RATPROP, indicando .T. neste parmetro. Como para apropriao direta no gerado registro 0111, ento dever tambm preencher o parmetro MV_PERCAPD com os percentuais de Tributados no Mercado Interno, No tributados no Mercado Interno e Exportao, respectivamente. Exemplo: {50,25,25}. importante os percentuais estarem preenchidos corretamente, a soma dos trs percentuais dever ser igual a 100%. No necessrio processar a Apurao de PIS e COFINS antes da gerao do SPED PIS COFINS, pois a gerao do arquivo no est diretamente ligada apurao que existe hoje no sistema. No caso de alquota zero, em C170 o PVA acusa erro dizendo que foi gerado um M400 para um CST que no foi usado em nenhum documento fiscal nos blocos A, C e D, ou no considera o valor do item de C170 para a gerao do M400, tudo indica que isso um erro do PVA, pois o arquivo foi gerado conforme instruo do manual da EFD PIS COFINS, ser aberto uma consulta na Receita para esclarecimento desta situao.

Informaes Adicionais
A quem se destina Pessoas jurdicas de direito privado em geral e as que lhes so equiparadas pela legislao do imposto de Renda, que apura Contribuio para o PIS/PASEP e a Contribuio para o Financiamento da Seguridade Social COFINS com base no faturamento mensal O SPED tem como objetivos, entre outros: Promover a integrao dos fiscos, mediante a padronizao e compartilhamento das informaes contbeis e fiscais, respeitadas as restries legais; Racionalizar e uniformizar as obrigaes acessrias para os contribuintes, com o estabelecimento de transmisso nica de distintas obrigaes acessrias de diferentes rgos fiscalizadores; Tornar mais clere a identificao de ilcitos tributrios, com a melhoria do controle dos processos, a rapidez no acesso s informaes e a fiscalizao mais efetiva das operaes com o cruzamento de dados e auditoria eletrnica. Mensal Nacional PVA EFD

Objetivo

Prazo de Entrega Competncia Aplicativo disponibilizado pelo fisco

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Verso do aplicativo contemplada pela TOTVS Onde encontrar

Verso 0.0.1

http://www1.receita.fazenda.gov.br/sped-fiscal-pis-cofins/legislacao.htm Decreto n 6.022, de 2007 Instruo Normativa RFB n 1.052, de 5 de julho de 2010 (D.O.U. 7.7.2010) Instruo Normativa RFB n 1.009, de 10 de fevereiro de 2010 (D.O.U. 11.2.2010) Ato Declaratrio Cofis n 34, de 28 de outubro de 2010 (DOU 1.11.10) Manual de Orientao do Leiaute da Escriturao Fiscal Digital da Contribuio para o PIS/Pasep e da Cofins

Legislao contemplada

Informaes Tcnicas
CCE Informaes Complementares; CCF - Processos referenciados; CD3 Complemento de Gs Canalizado; CD4 Complemento de gua Canalizada; CD5 - Complemento de Importao; CDG - Processos referenciados no documento; CDN Relacionamento Cd.ISS; DT6 Documentos de Transporte; SA1 Cadastro de Clientes; SA2 Cadastro de Fornecedores; SAH Unidades de Medida; SB1 Cadastro de Produtos; SD1 Itens das NFs de Entrada; SD2 Itens das NFs de Sada; SE4 Condies do Pagamento; SF2 Notas Fiscais de Sada; SF1 Notas Fiscais de Entrada; SF3 Livros Fiscais; SF4 Tipo de Entrada e Sada; SFT Livros Fiscais por Item de NF; SFU Informaes complementares de NFCEE; SFX Informaes complementares de NFSC/NTSC; SFI Resumo Reduo Z; SLG Cadastro das Estaes; CVB Dados do Contabilista; SM0 Cadastros de empresas,CDT Informaes Complementares, CT1 Plano de Contas, CTT Centro de Custo; CCZ Natureza da Receita, CCY Controle de Crdito de PIS, CCW Controle de Crdito de COFINS, SE1 Contas a Receber, SE2 Contas a Pagar. SPEDPISCOF Windows/Linux

Tabelas Utilizadas

Rotinas Envolvidas Sistemas Operacionais

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