Voces: ADMINISTRACION FRAUDULENTA ~ ARDID ~ ASOCIACION DEPORTIVA ~ CONCURSO PREVENTIVO ~ DEFRAUDACION ~ ESTAFA PROCESAL ~ PAGARE ~ PROCESAMIENTO Tribunal: Juzgado

de 1a Instancia de Distrito en lo Penal de Instruccin de 3a Nominacin de Rosario(JPenaldeInstrucRosario)(3aNom) Fecha: 06/08/2008 Partes: Dalbes, Juan Francisco y otros Publicado en: LLLitoral 2008 (octubre), 1027 - IMP2008-23 (Diciembre), 2048 Cita Online: AR/JUR/5651/2008 Sumarios: 1. Corresponde procesar como coautores del delito de estafa procesal en concurso real con el del defraudacin por administracin fraudulenta a los miembros de la comisin directiva de una asociacin deportiva concursada, que habran presentado ante el juez del concurso pagars suscriptos a favor de acreedores ficticios por deudas inexistentes, los cuales habran sido saldadas con fondos de la entidad y percibidos indirectamente por ellos pues, habindoles sido asignado el cuidado de un patrimonio ajeno, los imputados dispusieron de l en perjuicio de su mandante, y para ello desplegaron un ardid destinado a engaar al juez a cargo del concurso de la entidad deportiva damnificada. Texto Completo: 1 Instancia. Rosario, agosto 6 de 2008. Y Considerando: I. Que se imputa:1) a Scarabino, Dalbes, Estvez, Salvo, Gastaldi y De Fasio, haber tenido participacin en el desapoderamiento de sumas de dinero al Club Atltico Rosario Central, en beneficio propio y/o de terceros, a travs del pago a acreedores ficticios de deudas, total o parcialmente inexistentes, que fueron documentadas por el imputado entre otros en su carcter de miembro de la comisin directiva de la mencionada institucin deportiva, y que fueron saldadas con fondos de la misma violando sus deberes con fines de lucro en beneficio propio y/o de terceros; recurrindose para ello, al ardid de hacer figurar a la Asociacin Mutual Siciliana Alcara Li Fusi. Que los hechos ocurrieron durante el ao 2006/2007. Que a mayor abundamiento y resguardo de los derechos de defensa, se le brinda acceso a la totalidad de las actuaciones labradas, en especial, al informe pericial contable obrante en autos. 2) a Marrone y Ros, se le imputa haber tenido participacin en el desapoderamiento de sumas de dinero al Club Atltico Rosario Central, en beneficio propio y/o de terceros, a travs del pago a acreedores ficticios de deudas inexistentes, que fueron documentadas por el imputado, atribuyndose carcter de acreedor, y que fueron saldadas con fondos de dicha institucin deportiva, con fines de lucro, en beneficio propio y/o de terceros; recurrindose para ello al ardid de hacer figurar a la Asociacin Mutual Siciliana Alcara LiFusi. Que los hechos ocurrieron durante el ao 2006/2007. Que a mayor abundamiento y resguardo de los derechos de defensa, se le brinda acceso a la totalidad de las actuaciones labradas, en especial, al informe pericial contable obrante en autos. 3) a Ubieta, haber tenido participacin en el desapoderamiento de sumas de dinero al Club Atltico Rosario Central, en beneficio propio y/o de terceros, violando las obligaciones que tena como abogado de dicha institucin, a travs del pago a acreedores ficticios de deudas total o parcialmente inexistentes, que fueron realizadas con el consentimiento del imputado -entre otros, en su carcter de abogado de la mencionada institucin deportiva, y que fueron saldadas con fondos de la mismas violando sus deberes, con fines de lucro en beneficio propio y/o de terceros; recurrindose para ello, al ardid de hacer figurar a la Asociacin Mutual Siciliana Alcara Li Fusi, en carcter de acreedora; logrando asimismo, engaar con dichos ardides y juicios simulado a la magistrada interviniente en los autos concursales del mencionado club, a cargo del Juzgado de Primera Instancia de Distrito en lo Civil y Comercial de la 8a. Nominacin. Que los hechos ocurrieron durante el ao 2006/2007. II. Que al prestar declaracin en sede judicial, en cada caso expresan: Salvo, (fs. 307), niega los hechos que se le imputan; que desde el ao 2003 a 2006, fue simplemente vocal, y luego de las siguientes elecciones, integr la lista como pro-tesorero, que al renunciar el tesorero a mediados de octubre de 2006, pas a ser tesorero hasta mediados de mayo del 2007, porque con el amparo de Scarabino lo suspenden de su funcin. Que atribuye la denuncia a una cuestin meramente poltica, que es inocente. Gastaldi (fs. 308) se abstiene de declarar; lo hace luego (fs. 491/492), negando toda conducta ilcita, y brindando algunos detalles a los que se har referencia en la medida que sea menester; Estvez (fs. 314/315 y 316) niega las imputaciones formuladas, brindando diversas explicaciones, a las cuales se har referencia en la medida que sea menester; Dalbes (fs. 364); niega la comisin de ilcito alguno. Que ante la licencia pedida por Scarabino, asume como presidente por ser vice-presidente primero, conforme el estatuto; que inmediatamente es invitado por la jueza del concurso para saber cul era el plan de gobierno o conduccin del club que iba a tener. Que como

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consecuencia que la jueza aprueba la venta de jugadores a River Plate, le pregunta cmo se iba a manejar, que le contesta que lo iba a manejar empresarialmente, lo vio correcto y le orden que se levantaran los embargos en el expediente; le dijo que seguira su actuacin y de ser necesario, pondra un veedor. Que le contest que cumplira estrictamente, lo que cumpli y no la defraud. Que cuando River enva el dinero, queda en cautela de la AFA, y est presente en el momento que se pag todo. Que luego hizo la rendicin de cuentas de River Plate, luego el dicente fue removido por el amparo que promovi Scarabino; Scarabino (fs. 367) se abstiene de declarar; sosteniendo que no se encuentran debidamente intimados los hechos supuestamente delictivos, cuestionando diversos aspectos de la imputacin que se le formulara, en razn de utilizarse trminos consistentes en expresiones tcnico-jurdicos que no describen hechos histricos o conductas histricas como as tambin trminos del orden genrico que tampoco describen conductas histricas; De Fazio (fs. 370) niega la comisin de ilcito alguno. Que no cometi delito alguno. Que en un partido de ftbol en Per, lo conoci a Scarabino y a Estvez, los cuales le solicitan si poda acercar algunos conocidos para que le presten dinero al club. Que preguntando, acerc algunos conocidos, los que le prestaban dinero a cambio de cheques o documentos porque a Central "nadie le daba nada", Que cuando empezaron a venir los cheques de vuelta, tuvo algunos problemas con estos conocidos, porque como venan de vuelta, ninguno de estos conocidos le quera hacer juicio a Rosario Central. Que la juez del concurso autoriza a pagar, lo cual descomprimi un poco la situacin con estos inversores. Que no sabe por qu se dice que se invent la deuda, porque la deuda existi. Ros (fs. 373); no presta conformidad para declarar. (fs. 404); niega el hecho que se le imputa, y manifiesta absoluto desconocimiento; Marrone (fs. 404), niega el hecho imputado y desconoce lo ocurrido. Ubieta (fs. 576/577) se abstiene de prestar declaracin. III. Que a los efectos de la resolucin de la presente causa se ha de hacer una referencia preliminar: los hechos presuntamente ilcitos que fueron denunciados, giran en torno a las relaciones que mantuvo el Club Atltico Rosario Central con la Mutual Siciliana Alcara Li Fusi, y que las actuales autoridades de la primera institucin mencionada, consideraron que podan ser ilcitas; vinculacin que habra derivado en pagos que se habran efectuado con dineros provenientes de la venta de jugadores del C.A.R.C. al Club River Plate, lo que a su vez en otros aspectos es materia de investigacin en otras causas, tambin en trmite por ante este Juzgado. 1. Deudas contradas. Hay dos hechos que resultan claros e incontrovertidos: haba un "grupo inversor" segn la denominacin que hace el imputado Estvez (v. declaracin indagatoria a fs. 315 vta.) que estaba integrado por diversas personas: De Fazio (como el mismo lo reconoce al momento de su declaracin indagatoria a fs. 370), Marrone y Ros " ... y otros ms ...", (v. la declaracin de Estvez ya citada fs. 315 vta.), circunstancia en el que concuerda el propio De Fazio ("... acerqu gente al club ...", y surge de las testimoniales de Davoli (fs. 67), quien a la sazn se desempeaba como contador del club; en parecidos trminos se expresa Gastaldi " Omar de Fazio arrima un grupo de inversores privados dispuestos a colaborar con el club, prestndoles dinero " (fs. 491); ese "grupo inversor", realiz diversos prstamos de dinero al Club Atltico Rosario Central (mismas declaraciones ya citadas). Que a partir de esos hechos precisos y no controvertidos, surgen diferencias si todas las deudas contradas por el C.A.R.C., con ese grupo inversor, fueron abonadas o no. 2. Deudas contradas y saldadas. Que al respecto, ha de tenerse por acreditado: Segn constancias existentes en la documental del C.A.R.C., un inversor De Fazio realiz mltiples cambios de cheques a la institucin, los que generalmente se encuentran identificados en la documentacin como D. F.; En un momento determinado, ante el continuo flujo de valores y cheques, se consolida la deuda del C.A.R.C., en distintos documentos que finalmente son entregados a Manuel Ros; Tales circunstancias surgen claramente del informe pericial contable "... el total de cheques anulados, aportados en original, con la sigla D. F., en el Libro de Vencimientos en septiembre 2006 coincide prcticamente de los pagares con vencimiento de octubre a diciembre de 2006, que son utilizados por el Sr. Ros para solicitar la quiebra ..." (informe pericial a fs. 927 vta.); luego de explicar la perito cuidadosamente las diferencias existentes (analizadas en base a la documentacin del club), concluye: ".. arribamos a un total de $ 726.000.., que es el mismo importe que surge de la suma de los pagars con los que el Sr. Ros inici el pedido de quiebra" (fs. 928 vta.); ese conjunto de valores no fue pagado por el Club Atltico Rosario Central, razn por la cual Ros formaliz el pedido de quiebra ante el Juzgado de Primera Instancia, ante lo cual la institucin hizo frente al pago suscribiendo un convenio al efecto (testimonial de la abogada del C.A.R.C., Alicia Pereyra a fs. 66/68, quien expresa: : " puedo decir que el Sr. Ros pide la quiebra del Club Rosario Central con documentos que segn la documentacin obrante en el club correspondera a una operatoria financiera con D. F. " (fs. 67);

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todo lo cual surge asimismo de la testimonial de Miguel Angel Santiago San Martn, quien se desempeara como pro-tesorero en la comisin del Club Rosario Central (fs. 822 vta.). Que de lo expuesto, ha de concluirse que no existan otras deudas con el mencionado "grupo inversor", fuera de las que se detallaron precedentemente, que fueron pagadas por el Club, recin luego de la asuncin de las nuevas autoridades y ante el pedido de quiebra efectuado por Ros. 3. Deudas inexistentes pagadas. Que al respecto han de precisarse diversas cuestiones: a) Vinculacin entre Alcara Li Fusi y De Fazio. Que adems de las deudas antes analizadas cuya trayectoria se ha seguido puntualmente, diversas pruebas relacionan al C.A.R.C., con la Mutual Alcara LiFusi, (testimonial de la abogada del C.A.R.C. Alicia Pereyra fs. 64/66, del entonces contador del mismo club, Ral Eugenio Dvoli fs. 67/68, de las fotocopias del juicio ejecutivo agregadas a fs. 84 y sigtes., de los informes de la perito contadora oficial agregados en autos, de las fotocopias remitidas por el juzgado concursal a fs. 462 y sigtes. ), a saber: mutuo de $ 800.000., firmado por Scarabino, Estvez, Gastaldi, de fecha 2 de junio de 2006, con vencimiento el 31 de agosto de 2006, que fuera el ttulo con el que se inici la causa N 1515/06, por ante el Juzgado de Civil y Comercial de la 12a. Nominacin (fotocopia del pagar a fs. 116); mutuo de $ 800.000. instrumentado en 12 documentos de $ 66.000., que segn los dichos del contador Dvoli, no fue finalmente aceptado por los acredores; convenio por $ 300.000., del que no se han podido recabar otras informaciones (v. declaracin de la Dra. Alicia Pereyra a fs. 65 vta. "... tengo conocimiento de ese convenio que en copia obra entre la documentacin del club pero ... desconozco otras circusntancias respecto del mismo. .." fs. 65 vta., de Estvez a 315 in fine), resultando hasta el momento un acto preparatorio de otro o inconcluso; cheque por $ 554.000., que segn la contabilidad del C.A.R.C., fue entregado a la Mutual Alcara LiFusi. Que esas acreencias de la mencionada Mutual, han sido reiteradamente relacionados con Omar De Fazio, o la indicacin de sus iniciales en la documentacin de Rosario Central, todo lo cual surge de distintas fuentes: las afirmaciones del Contador Dvoli, quien manifiesta: "... no tena constancia fehaciente, pero por comentarios y transcendidos se poda estar refiriendo o poda tener relacin con la operatoria financiera que desde aproximadamente principios del ao 2005 tena el Sr. Omar De Fasio con el club, figurando innumerables operaciones fundamentalmente de canje de cheques y/o en menor medida, prstamos directos, en la planilla de caja diarias, individualizndose tanto los ingresos como cheques emitidos en canje con la sigas "D. F.". Fundamenta tambin mi criterio el hecho tambin manifestado en ese acto pericial de que los doce pagars incluidos en el contrato de prstamo oneroso firmado por el club con AMSAL fueron registrados extra contablemente en el libro de vencimientos como "Mutuo D. F. -Doc. 1/12, 2/12, 3/12 ...", agrega ms adelante que "... cuando solicito a los sectores pertinentes del club, caja y bancos y administracin, informacin referida a AMSAL y/o D. F.:, se me entrega una ficha o mayor titulada Omar De Fasio con un listado de cheques supuestamente no atendidos y por lo tanto pendientes de pago que generaba un saldo a favor del titular de ese mayor o de esa ficha ..."(testimonial de fs. 67 vta.); con posterioridad, el propio imputado Estvez dice al momento de ejercer su defensa material: "...En funcin de la deuda contrada con uno de los acreedores, con Marrone, se confeccion el mutuo con la indicacin del acreedor, que haba presentado los cheques al cobro y los cheques no fueron cubiertos ..." (declaracin indagatoria de Gonzalo Estvez a fs. 315). Que ello explicara que la Mutual aparezca en la contabilidad del C.A.R.C., como acreedora y segn las constancias apuntadas, siempre relacionada con el " grupo inversor", conformado por De Fazio y Marrone, al que luego se agregara Ros; las afirmaciones de Martiniuk, quien en su testimonial dice por referencias de Mariela Sabino que : "... ella me explica que a fines del 2006, estaba la cuenta De Fazio y dice que en relacin a este saldo se haba emitido el mutuo y el pagar de Alcala LiFusi, que ella tena conocimiento que Ros se relacionaba tambin con esta cuenta, atento la fecha de emisin y vencimiento de los pagars ..." (fs. 527); tambin Gastaldi se expresa en el mismo sentido con mayor claridad an: " la deuda se origina por una sucesin de prstamos pagados con cheques que venan de vuelta, por pedido de los inversores el mutuo se confeccion a nombre de la Mutual Alcara Li Fusi, ya sea porque los inversores cambiaban esos cheques en la Mutual, o bien por alguna circunstancia, por ejemplo en la mayora de las veces el prestamista no coincida con el mutuante, a travs de la personas jurdicas se sola configurar el sujeto acreedor formalmente. Con respecto al mutuo, quiero aclarar que no se trata de dos mutuos o de dos reconocimientos deuda, hay uno solo, ya que el de los doce documentos nunca se confeccionaron ni salieron del club porque los inversores no lo aceptaron, y se confeccion uno por el total de la deuda, los doce documentos nunca se confeccionaron ni salieron del club. Es decir el del solo documento reemplaz al anterior. Por razones de seguridad, ninguno de los prestamistas conocidos quera tener trascendencia pblica " (fs. 492); ante la falta de pago de ese pagar, la Mutual inicia una gestin de cobro, a travs de un juicio ejecutivo expte. 1515/06, en trmite por ante el Juzgado en lo Civil y Comercial de la 12. Nominacin, circunstancia que aparece nuevamente controvertida pues la misma presidenta de la Mutual manifiesta al prestar declaracin informativa: " Marrone nos dice que con un escribano le firmemos poder a su abogado el Dr. Martyniuk. Nosotros consultamos al Dr. Gustavo Luzzini, que es nuestro asesor legal y ste

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nos dijo que podamos firmarlo, con la condicin que al mismo tiempo nos tena que firmar que nosotros no le pagaramos ni honorarios ni gastos ni nada por ese juicio, porque la deuda mantena Central con Marrone, y era para que Marrone pudiera recuperar su dinero. " (fs. 41); si bien el Dr. Martiniuk, al prestar declaracin testimonial, ha afirmado que fue convocado por la Mutual (entrando en franca contradiccin con los dichos de la presidenta, v. fs. 525/528), ha de darse crdito a la versin de la Sra. Orfici, pues sus dichos se hallan avalados en todas sus partes por la testimonial del propio abogado de la Mutual, Luzzini (fs. 523/524) y de manera fundamental por la perito contadora oficial en sus informes. b) Carcter de tal relacin. Que en funcin de las pruebas arrimadas se puede concluir: b) que tal relacin fue simulada, sin sustento real, hallndose avalada tal conclusin por los siguientes elementos probatorios: la presidenta de la propia mutual Alcara Li Fusi lo ha manifestado desde el primer momento como se ha hecho mencin en el punto precedente: Rosario Central no mantena deuda alguna con la Mutual, Marrone haba descontado valores, pero los haba repuesto; pese a lo cual pidi como favor se hiciera un reclamo a Rosario Central y por ello se inici un juicio contra el mencionado club; la perito contadora oficial en su primer informa indica: "... en el mutuo se refiere a entregas parciales recibidas por el Club durante el mes de mayo de 2006, y la suscripta revis las planillas de caja diaria de esa institucin correspondientes a ese mes y no encontr que se haya registrado ingreso alguno proveniente de la Mutual ..." (fs. 72); ello le permiti concluir que "... segn el material analizado, y con el alcance de lo que surge de dicho material, estimo que no puede afirmarse la existencia de una deuda real entre el Club y la Mutual .." (fs. 73) todo lo cual ratifica en su posterior informe cuando manifiesta "... es importante sealar que los dos Mutuos hacen referencia a entregas parciales recibidas por el Club durante el mes de mayo de 2006, que fueron revisadas las Planillas de Caja de ese mes y no se encontr registrado ningn ingreso proveniente de la Mutual ..." (fs. 926). Por ltimo, el mismo imputado Gastaldi lo ha manifestado como queda dicho en el punto anterior (v. fs. 392). b) Que tal simulacin podra pretender simplemente la discrecin respecto a los reales acreedores del C.A.R.C., en un contexto habitualmente conflictivo como es el ftbol, exacerbado por la delicada situacin econmico financiera que atravesaba el club en esos momentos (declaracin indagatoria de De Fazio a fs. 370, y de Gastaldi a fs. 492), mxime cuando en ese momento De Fazio era pro-tesorero; en concreto, podra haber distintas razones, no necesariamente ilcitas; represe que es muy probable que otros acreedores no hayan querido aparecer pblicamente, pues tanto Ros como Marrone no aparecen como personas con solvencia para realizar los prstamos en los que aparecen como titulares (v. constancia de la Municipalidad de Rosario a fs. 723 y sigtes., respecto a bienes inmuebles). Que afianza la idea de la falta de ilicitud inicial de la simulacin que al momento de la suscripcin de los pagars en beneficio a la Mutual, la deuda con quien estaba identificado como D. F., se mantena; poda pues, instrumentarse a favor de quien D. F. dijera, la deuda que con l se mantena, deuda que recin se pagara a travs del pedido de quiebra de Ros. c) Razones de la ilegitimidad de la extraccin de fondos con destino a la Mutual Alcara LiFusi. Que en ese sentido, los indicios son plurales, unvocos y concordantes: El 2 de junio del 2006, Presidente, Secretario y Tesorero del C.A.R.C. (o sea Scarabino, Estvez y Salvo), firman un pagar destinado a la Asociacin Mutual Siciliana Alcara Li Fusi por la suma de $ 800.000, con vencimiento el 31 de agosto de 2006 (v. fotocopia de dicho pagar a fs. 116). Marrone era socio de dicha Mutual Alcara Li Fusi (declaracin de la presidenta de la Mutual Alcara Li Fusi, quien manifiesta que en el mes de mayo de 2006, " se asocia el Sr. Gustavo Marrone quien comienza a operar negociando valores, " (fs. 40). Marrone descontaba habitualmente valores de Rosario Central en la Mutual; los valores que Marrone descont y no fueron pagados por Central, los repuso Marrone; de lo cual se desprende que no haba acreencia alguna de la Mutual respecto al C.A.R.C.; as lo ha sealado de manera expresa la presidenta de la Mutual: "... dentro de las valores que traa haba entre tantos otros, del Club Rosario Central, nuestra relacin era directa con Gustavo Marrone que es quien tiene una cuenta en la Mutual, donde se ingresan y egresan los cheques de los diversos titulares que l traa, por lo que no tenamos una relacin directa con el Club " (fs. 40/41). Segn los dichos de la misma presidenta de la Mutual, " en determinado momento comienzan a venir cheques de vuelta entre ellos de Central. El asociado Gustavo Marrone les fue cancelando igualmente " (fs. 41); o sea, la Mutual nada tena que reclamar al C.A.R.C., pues Marrone ya haba cumplido con sus obligaciones. Marrone en esas circunstancias pide a la Mutual un favor: " que le reclamemos a Central los cheques devueltos porque Central no le haba cubierto los cheques que Marrone le estaba cancelando a la mutual. Para eso nos dice que con un escribano le firmemos un poder a su abogado el Dr. Martinuk " (fs. 41). Ese requerimiento, era posible porque antes se haba solicitado al C.A.R.C., que se librara un pagar a favor

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de la Mutual, a lo que hizo referencia Gastaldi al momento de su declaracin indagatoria (fs. 492, y tambin Martiniuk en su testimonial de fs. 527). El reclamo de la Mutual insisto, por pedido de Marrone, da origen a la causa 1515/06, que tramitara ante el Juzgado Civil y Comercial de la 12 Nominacin (v. demanda a fs. 90 y sigtes. ), que tiene como base el pagar de $ 800.000., presentada inicialmente en la Mesa de Entradas Unica de Distrito en lo Civil y Comercial el da 18 de diciembre de 2006 (v. fs. 90/91 vta.). Ante la posibilidad de la venta de jugadores del club Rosario Central a River Plate, la magistrada fue urgida que autorizara la venta de dichos jugadores (v. pedido de resolucin de los Dres. Arfini, Carrillo y Ubieta a la magistrado del concurso fs. 463, fotocopia remitida por el juzgado civil). Dicha magistrada resolvi con la urgencia que se le reclamaba, pero poniendo como condicin que todos los acreedores fueran pagados puntualmente, antes que la Comisin Directiva pudiera disponer de los fondos, tal como ella lo haba dispuesto previamente " Resuelvo: autorizando la transferencia de dichos jugadores al Club River Plate, en las condiciones y porcentajes pactados contractualmente, si fuere jurdicamente posible, esto es cancelado previamente por el concursado las medidas de embargo, inhibicin y de cualquier ndole de carcter concursal, inscriptas en la AFA, y entregados que fueren a la Sindicatura y/o sus letrados patrocinantes, en formas simultnea los dos documentos del Club Real Madrid " (resolucin N 87, del 7 de febrero de 2007, obrante en fotocopia a fs. 359 de estos autos, acompaada por Gonzalo Estvez al momento de su declaracin indagatoria a fs. 315, remitida luego por el Juzgado civil de mencin y obrantes a fs. 470 y sigtes. ); el club River Plate deposita el dinero de la venta de los jugadores Rubn, Ojeda y Villagra en el Banco Meridian), luego de una negociacin en la que interviene el abogado de la A.F.A. (v. testimonial de Pasos a fs. 390/391). Se hallaban indicados para el retiro de fondos Hugo Mario Pasos (o sea el abogado de la A.F.A.) y Juan Jos Valentn Ubieta (por el C.A.R.C.) v. constancias acompaadas por la apoderada de Rosario Central a fs. 297 y sigtes., certificadas por escribano pblico a fs. 303/304). En dicho banco, al momento de recibir el dinero, y para cumplir con lo dispuesto por la jueza del concurso, se encontraban presentes en nombre de Rosario Central, segn dichos del abogado de la Asociacin del Ftbol Argentino tambin presente, varias personas de las cuales detalla su desempeo: " el ms activo fue el secretario, Gonzalo Estvez y al hacer el cambio de dinero estaban todos, Salvo, Dalbes, De Fazio, Ubieta, stos eran los que yo ubico, haba dos personas ms de saco y corbata que deduzco que eran colaboradores del Dr. Ubieta, " (declaracin de Hugo Mario Pasos a fs. 391). Entre los pagos que deban satisfacer se encontraba el correspondiente a la Mutual Alcara LiFus, pues esta institucin tena trabada contra C.A.R.C., una medida cautelar (fotocopia del auto de embargo a fs. 93, del oficio a la A.F.A, de fecha 22 de diciembre del 2006, a fs. 94). Sin embargo, segn palabras del abogado de la A.F.A., " el ltimo da yo todava no tena el comprobante y ah me lo dieron, y entonces yo lo que hice fue permitirles que retiren el saldo " (declaracin de Pasos a fs. 391 vta.). Ello condice con las restantes constancias de autos: a la presidenta de la Mutual le es requerida una constancia de conformidad para el levantamiento de medidas precautoria, constancia que la misma entrega y que es presentada por De Fazio al abogado de la A.F.A. (declaracin informativa de Orifici a fs. 41, constancia obrante a fs. 113 (tambin acompaada por la defensora general a fs. 70) y testimonial de Pasos a fs. 391 vta.); sin embargo, la propia presidenta de Alcara Li Fusi manifiesta " nunca recib el dinero que se menciona en el convenio " (fs. 41); tampoco se cubrieron los valores debidos al grupo inversor De Fazio, Marrone, Ros, a punto que Ros pudo accionar luego y requerir el pago. La afirmacin de la presidenta de la Mutual mencionada, encuentra respaldo en el informe de la perito contadora oficial que indica: " de las registraciones contables en los Libros rubricados del perodo febrero y marzo de 2007, no surge ningn registro de cobro y/o ingreso en la Mutual de $ 1.040.000. y/o $ 554.000. " (fs. 927). En la contabilidad del C.A.R.C., aparece pagado a la Mutual un cheque de $ 544.000. (informe contable a fs. 73, cuando indica "... existe un asiento de fecha 12/3/07, que registra un pago del Club a la Mutual por $ 544.000, importe que no coincide ni con el convenio transaccional de $ 300.000 de fecha 16 de febrero de 2007, ni con el de $ 1.040.000.), pero el mismo fue descontado y cobrado su importe por los directivos del club Estvez, Dalbez y Salvo (constancia acompaada por la abogada de C.A.R.C., Alicia Pereyra a fs. 911, informe del Gerente de de la Sociedad Italiana de Socorros Mutuos y Proteccin "Familia Italiana", CPN, Fernando Rodrguez Nielsen (fs. 977). Con posterioridad, el 8 de marzo del 2007, se justific esa extraccin de fondos ante la jueza del concurso, acompaando diversas constancias, lo que hicieron en un primer momento Ubieta conjuntamente con otros dos abogados, Carrillo y Arfini manifestando: "... venimos a aportar dos (2) juegos de cinco (5) cuerpos de comprobantes de gastos referidos a los montos provenientes de las transferencias de los jugadores Ojeda, Ruben

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y Villagra ..." (fs. 479). Luego, ante el requerimiento de la Sindicatura lo hicieron los directivos del C.A.R.C., Gastaldi como vicepresidente 2, Estvez Secretario General y Salvo Tesorero (fs. 487/489), expresando concretamente "... a la Asociacin Mutual Alcara Li Fusi, se le abon la suma de $ 1.000.000. La deuda se encuentra cancelada en su totalidad ..." (fs. 487). . V. Que en sntesis: hubo un grupo inversor que prest dinero al C.A.R.C., generndose deudas a favor de dicho grupo inversor (De Fazio/Marrone/Ros); que aparte de las deudas reales, se hizo figurar otra (a favor de la Mutual Alcara Lifusi), inexistente, que fue pagada con fondos percibidos por la venta de jugadores al Club River Plate; que dichos fondos se hallaban en custodia del dinero (depositado en el Banco Meridian de Buenos Aires), Ubieta y que tuvieron intervencin en su distribucin varios directivos Dalbez, Salvo, y fundamentalmente Estvez; que el total de la suma sustrada al patrimonio del Club Rosario Central, ascendi a la suma de $ 1.040.000., en parte en dinero en efectivo, en parte con un cheque Banco Credicoop, descontado en la Sociedad Italiana de Socorros Mutuos y Proteccin Familia Italiana, cobrado por Estvez, Gastaldi y Salvo. Que luego, Ubieta con otros abogados acompa constancias de los pagos realizados entre ellos el ficticiamente debido a Alcara Lifusi y posteriormente ante el reclamo de la Sindicatura, lo hicieron Estvez, Gastaldi y Salvo. VI. Que una vez acreditados los hechos en la forma expresada, resta ver sin perjuicio de la ulterior resolucin en el juzgado de sentencia, si las conductas desarrolladas en relacin a ellos por las personas que fueran imputadas, pueden ser eventualmente pasibles de un reproche penal. Que al respecto ha de considerarse qu intervencin tuvieron los distintos protagonistas: Scarabino fue quien libr (juntamente con Gastaldi y Estvez), el pagar de $ 800.000., a nombre de la Mutual Alcara Li Fusi, que sirvi de base a la demanda (instrumentada en el ya mencionado expediente 1515/07, en trmite por ante el Juzgado de Civil y Comercial de la 12 Nominacin); sin embargo, a ese momento, la deuda entre el Club Rosario Central y el grupo inversor (De Fazio, Marrone, Ros) realmente exista, no habiendo de por s ilicitud en la documentacin de la deuda a favor de un tercero por un monto que si bien es algo mayor que la deuda existente, podra acordarse dentro de las negociaciones usuales; sin embargo, no tuvo ninguna responsabilidad en la extraccin de fondos que luego se hicieron, supuestamente para pagar a la Mutual (pues ni siquiera se hallaba en funciones conforme surge de las planilla obrante a fs. 782 y fs. 788), todo lo cual dificulta apreciar si tuvo adecuado conocimiento de la utilizacin dolosa de los documentos que suscribiera, y menos todava si la consinti; del grupo inversor tantas veces nombrado Ros, Marrone y De Fazio, Marrone fue quien requiri a la presidenta de la Mutual Alcara Li Fusi nico que tena dicha vinculacin segn las constancias de autos el favor de hacer aparecer a la Mutual como acreedora del C.A.R.C., cuando no lo era; y De Fazio fue una de las personas que se encontraban presentes en el Banco Meridian y tuvo al respecto una participacin decisiva: " en el caso concreto de Alcara Li Fusi, quien trajo el comprobante fue el pro-tesorero de Central, el Sr. De Fazio, el ltimo da yo todava no tena el comprobante y reclam el levantamiento de embargo de Alcara Lifusi y ah me lo dieron, y entonces lo que hice fue permitirles que retiren el saldo " (declaracin de Hugo Mario Pasos, a fs. 391 vta.), resultando claras sus actitudes dolosas, toda vez que Marrone ya haba cambiado los valores que Rosario Central no le haba abonado, y De Fazio, cedi los valores a Ros, conforme se vio oportunamente que surgi de la pericial contable (punto IV, 2); siendo su participacin fundamental para posibilitar el ardid estafatorio que consum a travs de un juicio simulado y una conformidad de cancelacin tambin simulada la extraccin de fondos, facilitando la administracin fraudulenta de los co-imputados directivos del C.A.R.C., y el ulterior engao a la jueza del concurso. Por el contrario, si bien Ros el tercer miembro del "grupo inversor", fue quien luego, a travs del pedido de quiebra, lograra finalmente el pago de la acreencia que originalmente figuraba DF en la contabilidad del C.A.R.C., no puede asegurarse ni que fuera informado por De Fazio de las circunstancias, ni tampoco que no lo fuera, pudiendo habrsele encomendado el cobro de la acreencia, sin advertirle el desarrollo de la maniobra efectuada a travs de la Mutual Alcara Lifusi. El otro directivo que suscribiera el documento base de la demanda instrumentada en el mencionado expediente 1515/06, s tuvo una directa y continua ingerencia en la cuestin: ante la venta de jugadores al Club Atltico River Plate, Estvez, acompaado por Salvo (siendo Secretario y Tesorero, v. fs. 788), concurrieron al Banco Meridian, estuvieron en el Banco Meridien, y fue el primero el que tuvo decisiva ingerencia en el manejo de los fondos; haba una exigencia de la jueza del concurso que fueran canceladas las deudas antes de liberar el dinero de dicha venta de jugadores y se aparent cumplimentar con un pago debido, que a la postre no result tal; siendo Estvez quien tuvo una actuacin preponderante, conforme recordara el abogado de la A.F.A. Dalbes, Estvez y Salvo (presidente en ejercicio, secretario y tesorero en ejercicio, v. planilla de fs. 788), son quienes descuentan (el 8 de febrero de 2007) el cheque en la Sociedad Italiana de Socorros Mutuos y

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Proteccin "Familia Italiana", retirando el dinero "que tenan acreditado en su caja de ahorro en virtud del cheque mencionado ut supra, en fecha 08.02.07, retirando en dinero en efectivo la suma de $ 545.530, ..." (informe del gerente de dicha institucin, obrante a fs. 977), despus, al requerir informacin la sindicatura, Gastaldi, Dalbes y Estvez, informaron que " a la Asociacin Mutual Siciliana Li Fusi, se le abon la suma de $ 1.000.000. La deuda se encuentra cancelada en su totalidad ...", presentando tambin una planilla, pero en la que figura como pago por el mismo concepto, $ 1.040.000., (fotocopia de la presentacin ante el Juzgado Civil y Comercial de la 8. Nominacin, agregada por el denunciante a fs. 463 y sigtes., de estos autos). En el momento y lugar de distribucin del dinero proveniente del Club River Plate, (Banco Meridian de Florida 444 de la ciudad de Buenos Aires), adems de los directivos mencionados, estuvo tambin Ubieta, una de las dos personas l y Pasos a nombre de las cuales estaba depositado el dinero en el Banco Meridien, conducta que el abogado de la A.F.A., considera en su testimonial poco usual de los abogados, porque " es habitual que confeccionen desde el punto de vista jurdico los contratos, no que negocien la transferencia, tampoco es habitual que el depsito est a nombre de otra persona que no sea de la mesa directiva del club " (fs. 391). Esa conducta inusual sin embargo, no sera de por s pasible de crtica penal, sino fuera porque dicho curial, se present antes urgiendo a la Magistratura, su resolucin; y luego, informando los pagos realizados (constancia agregada a fs. 463 y sigtes., de estos obrados, especialmente fs. 479 y fs. 482, constancia actuarial de la lectura de los comprobantes presentados y reservados en Secretara del Juzgado Concursal, v. fs. 989); si bien lo hizo juntamente con los abogados Carrillo y Arfini, solo Ubieta era quien haba seguido todo el itinerario del dinero, desde su recepcin en la cuenta del C.A.R.C., y su posterior justificacin de la utilizacin, resultando una suma suficientemente importante como para que merecieran el cuidado de su manejo y justificacin (poco ms de $ 1.000.000.), mxime cuando eran dineros ajenos cuya custodia se le haba confiado especialmente (y como se dijo de manera inusual); y aunque no estuvo presente en el momento que se present la conformidad de la Mutual Alcara Lifusi, la misma aceptacin de ese documento (demostrada por la ulterior presentacin ante el Juzgado del concurso), muestra una ligereza impropia de un profesional avezado, al carecer de la contundencia expresa y precisa de un recibo. En suma, de una manera discreta, pero no por ello menos efectiva (a punto de no ser tenido siquiera en cuenta por el actual presidente del club Rosario Central Horacio Usandizaga en la denuncia que da inicio a estos obrados), estuvo presente en todos los momentos cruciales: urgi una resolucin de la jueza respecto a la distribucin de los fondos, ellos le fueron confiados y depositados en custodia a su nombre (la nica persona del Club Rosario Central, juntamente con el abogado de la A.F.A.), y tuvo una fundamental participacin en la posterior rendicin de cuentas ante el tribunal civil. VII. Que en suma, de las constancias antes indicadas, y siempre en un contexto provisional y probable, surge la comisin de los ilcitos de estafa procesal (art. 172) tal como solicitara la representante del Ministerio Pblico a fs. 17, y de administracin fraudulenta (art. 173, inc. 7), normas ambas del Cdigo Penal, sin perjuicio que del avances de otras investigaciones que se hallan en curso, surjan evidencias de la comisin de otros ilcitos que por momento no se avizoran. 1. Que respecto a Marrone y De Fazio, ha de emitirse a su respecto, el juicio de probabilidad previsto en el art. 325 del C. Proc. Penal, debiendo calificarse su conducta en los trminos del art. 173 inc. 7 y del art. 172 por la estafa procesal, en concurso real, en calidad de coautor para De Fazio y de partcipe necesario para Marrone. 2. Que en relacin a Ros, no se puede dictar resolucin en los trminos del art. 325, pero tampoco cerrarse definitiva e irrevocablemente la causa iniciada en su contra, ha de dictarse resolucin conforme el art. 327 del C. Proc. Penal, sin perjuicio de las ulterioridades de la causa. 3. Que respecto a Scarabino, no habiendo elementos suficientes para dictar el auto previsto en el art. 325, pero tampoco para cerrar la causa definitiva e irrevocablemente en los trminos del art. 356, ha de dictarse auto de falta de mrito conforme el art. 327 del C. Proc. Pena. Que ello, sin perjuicio de las responsabilidades que le puedan caber desde el punto de vista poltico institucional, administrativo o civil, mbitos que precisamente por las pasiones que despiertan las parcialidades futbolsticas, han de evitar ser confundidas, responsabilidad que cabe especialmente a los hombres de derecho. 4. Que por el contrario, otros directivos tienen directa responsabilidad en la entrega del dinero: Dalbes, Salvo y Estvez; o en el posterior engao a la jueza, presentando comprobantes del pago efectuado, con una apariencia de legitimidad Estvez, Gastaldi, Dalbes ha de considerarse que en autos se han reunido elementos suficientes para el dictado del juicio de probabilidad previsto en el art. 325 del C. Proc. Penal, pues en un contexto provisional y probable ha de considerarse que el hecho ocurri y que en l tuvieron participacin los imputados en calidad de coautores (art. 45 del C. Penal). Que corresponde calificar el hecho en los trminos del art. 173, inc. 7, en calidad de coautores, y del art. 172 por la estafa procesal que realizaron respecto a la magistrada.

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5. Que la conducta de Ubieta, tambin ha de caer dentro de las previsiones del art. 325 del C. Proc. Penal. Que si bien no era miembro de la comisin directiva del C.A.R.C., el papel que asumiera sin duda por delegacin de las autoridades del club en la custodia de los fondos, lo hace incurso en la conducta del art. 173, inc. 7 y art. 172 (estafa procesal), normas ambas del C. Penal, en calidad de coautor (art. 45 del C. Penal). Que las calificaciones indicadas corresponden pues en autos se ha configurado acabadamente los extremos requeridos para su aplicacin; en efecto, ha ocurrido que "... el destinatario del ardid es el juez, a quien se busca engaar a fin que falle influido por la falsedad del ardid y fundado en l, favoreciendo injustamente a una parte en detrimento del patrimonio de otra" (DAlessio, Cdigo Penal Comentado, T. II, p. 464). Que en el caso que nos ocupa, aparece un engao a la jueza, sutilmente disimulado en el pago de una deuda originalmente legtima con De Fazio, la que se instrument con el pagar a Alcara LiFusi, en el que participaron directivos del club concursado y un profesional. Que la magnitud de la sutileza del ardid desarrollado en despliegue de personas y anotaciones contables, en el complejo entrecruzamiento de verdades parciales con falacias hbilmente disimuladas en la contabilidad , puede medirse por el error en que hicieron incurrir a la jueza del concurso (preocupada por sanear el pasivo del club, pero al mismo tiempo no hacer perder al club un ingreso importante de dinero), que supera los casos generalmente citados en jurisprudencia y superan la "vigilante prudencia", que se le puede requerir a un magistrado (conf. Julio C. Bez, Lineamientos de la estafa procesal, Librera El Foro, Buenos Aires, 2001, p. 60), especialmente por la participacin de curiales a los que debe considerarse como auxiliares de la justicia. Que adems, puede dimensionarse la complejidad por el astuto despliegue de medios engaosos, por la dificultad en que el propio denunciante en esta causa actual presidente del Club Rosario Central y abogado, patrocinado a su vez por otro abogado y ex juez de instruccin, tuvo a la hora de precisar los hechos (v. fs. 1 y 2), llegando a determinar un faltante de $ 740.000., cuando en realidad la suma de dinero indebidamente extrada, asciende a $ 1.040.000.; y por las dificultades de esta investigacin que se evidencia en sus casi 1000 fojas. Que tambin corresponde la calificacin prevista en el art. 173, inc. 7 del Cdigo Penal, pues las personas involucradas Gastaldi, Estvez, Dalbez, Salvo, De Fazio tenan asignado el cuidado del patrimonio ajeno en este caso del C.A.R.C. por un acto jurdico; y Ubieta tambin lo tena, por disposicin de la propia comisin directiva que lo haba delegado; en l se haba depositado la confianza de los dineros por parte no solo de C.A.R.C., sino de la A.F.A., y de River Plate, como parte final de la transaccin de venta de los jugadores en cuestin. Que todos ellos, dispusieron de una suma de dinero, en perjuicio del club, resultando tal extraccin de fondos un indicio claro que lo hicieron para procurar un lucro indebido. VIII. Que por ltimo ha de hacerse mencin a las manifestaciones de Ubieta, dudando de la posibilidad de tener un juicio justo, fundando su aseveracin en diversas circunstancias, a saber: 1) en la "inusitada presin hbilmente desatada por el denunciante" (fs. 539), de la cual Ubieta acompaa diversas copias. Que en tal sentido, han de tomarse tales palabras en el contexto de la actividad desarrollada en sus ltimos aos por el Dr. Usandizaga, que pese a que manifiesta reiteradamente que es abogado, es de pblico y notorio que su principal actividad ha sido la poltica. Que es bueno recordar las palabras de Ortega y Gasset en su ensayo Mirabeu o el poltico, que rescata la veta histrinica que segn l es nsita en quien desarrolla la actividad poltica (v. Jos Ortega y Gasset, Mirabeau o el poltico, Ediciones de la Revista de Occidente, p. 46). Que el siglo XX nos ha dado buenas muestras de ello: son conocidas las dotes histrinicas no solo oratorias de Hitler, Mussolini, pero tambin de gobernantes elegidos democrticamente como el actual premier italiano Berlusconi; lo cual no excluye que otros polticos de los ms diversos signos ideolgicos Lenn, Adenauer, De Gasperi, Miterrand, De Gaulle, Gandhi, el Che Guevara reemplazaran el mismo con un fino sentido de humor que acompaaba convicciones firmes. Que en ese contexto, las palabras de Usandizaga, han de entenderse casi humoradas, calculadas actuaciones para mantener el entusiasmo de una parcialidad futbolstica, a la cual no se le podan ofrecer en ese momento mejores expectativas deportivas, pero sin que pueda prestrsele otra atencin. Que por ejemplo, la expresin "metan a uno preso, carajo", con el que el periodista titula una nota (fs. 541), ms all que no surge hayan sido palabras del presidente del club, es asimilable al "metan un gol", habitual en la jerga futbolstica, o "... se me ocurri, ir a abrir la puerta del juzgado y agarrarme a las trompadas con el juez, ..." (palabras esas s, que le fueron atribuidas fs. 543), para el poco tiempo decir " me queda ir y arrodillarme ante l y decirle: "Dr. Caterina le ruego por Dios que resuelva estos temas o voy a tomar otra actitud ..." (puede consultarse ADN, 2 de agosto de 2008, p. 7), ms all del dao moral que provoquen al suscripto y a la justicia, han de tomarse no como presiones, sino como escenificaciones destinadas a acaparar la atencin pblica y no pueden causar una preocupacin seria a las personas sometidas a proceso.

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Que abundar sobre temas como que nuestro sistema penal es un sistema de garantas, que han de conjugarse investigacin con proteccin de la derechos individuales, que el principio de inocencia tiene validez mientras no haya condena firme, resultara pedante en relacin a un club que es dirigido por gente que ha hecho de estos tpicos, la actividad principal de sus vidas: el mismo presidente (intendente, senador, miembro del Consejo de la Magistratura nacional), el Comisario General Ricardo Milicic (que culminara su carrera policial como Jefe de la institucin), otro abogado y ex-juez el Dr. Daniel Terani y el mismo abogado del Club, Dr. Jos Luis Pagliano (otro ex magistrado). Que sin embargo, no parece ocioso advertirlo frente a una parcialidad numerosa, que en su afn de justicia, puede confundirla con la sed de venganza o de revancha, propia del deporte. Que adems, ha habido sobradas pruebas que el Juzgado no ha resuelto la presente causa, sin recibir los informes periciales contables que entendi eran absolutamente menester, pues los mismos constituyen un elemento fundamental y objetivo para la bsqueda de la verdad histrica, que de otra manera resultara cuestionada frente a las afirmaciones del denunciante (por otra parte que han demostrada ser limitadas en sus conocimientos) y las de algunos de los imputados (por ejemplo Gastaldi), que dan una versin coherente y posible, que solo la ingente labor desarrollada por la perito oficial permite analizar en todos sus alcances. 2) Que respecto a la indicacin dirigida por el Procurador General de la Corte a la Defensora N 8, (en el sentido de persuadir a sus defendidos de prescindir de la defensa pblica, que entiende coarta el derecho de los imputados que haban optado por ella, fs. 291), ha de advertirse que es una cuestin en la cual el suscripto es absolutamente ajeno, pues pertenece a la esfera funcional de otro rgano, pero que an as, en un caso del imputado Salvo decidi continuar con la defensa pblica y lo ha hecho sin obstculo ni cortapisa no solo del propio juzgado, sino tampoco de la Procuracin General. Que en consecuencia resuelvo: 1. Procesar a Juan Dalbes, Mauricio Hctor Salvo, Gonzalo Estvez, Marcelo Gastaldi y Omar de Fazio, todos ellos de identidad ut supra consignada por los ilcitos previstos y reprimidos por el art. 172 y 173 inc. 7 en concurso real, en calidad de coautores (art. 45), normas todas del Cdigo Penal (art. 325 del C. Proc. Penal). 2. Disponer su prisin preventiva, mandando trabar embargo sobre sus bienes hasta cubrir la suma de $ 200.000, o en su defecto, disponiendo la inhibicin general de sus bienes por la suma indicada (art. 329 y 332 del Cdigo Procesal Penal). 3. Procesar a Juan Jos Valentn Ubieta, por el ilcito previsto en el art. 172 del Cdigo Penal, en concurso real con el art. 173 inc. 7, en calidad de coautor (art. 45 del Cdigo Penal). 4. Disponer su prisin preventiva, mandando trabar embargo sobre sus bienes hasta cubrir la suma de $ 200.000..., o en su defecto, disponiendo la inhibicin general de sus bienes por la suma indicada (arts. 329 y 332 del Cdigo Procesal Penal). 5. Procesar a Gustavo Marrone de identidad ut supra consignada, por el ilcito previsto y reprimido por el art. 172 y art. 173, inc. 7, en calidad de partcipe necesario conforme el art. 45, normas todas del Cdigo Penal. 6. Disponer su prisin preventiva, mandando trabar embargo sobre sus bienes hasta cubrir la suma de $ 100.000, o en su defecto, disponer la inhibicin general del nombrado, por la suma indicada (arts. 329 y 332 del Cdigo Procesal Penal). 7. Dictar auto de falta de mrito respecto a Pablo Juan Bautista Scarabino, sin perjuicio de las ulterioridades de la causa (art. 327 del C. Proc. Penal). 8. Dictar auto de falta de mrito en favor de Eduardo Ros, sin perjuicio de las ulterioridades de la causa (art. 327 del C. Proc. Penal). Insrtese, hgase saber. Luis Mara Caterina.

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