TRABAJO DE AUDITORIAS ADMINISTRATIVAS

DAISY BAYTHER CRDENAS DIANA LARA MESTRA JOS D. RAMOS LLAMAS CAROLINA ZABALETA MEZA

REYNALDO MENDOZA

UNIVERSIDAD DE CARTAGENA FACULTAD DE CIENCIAS ECONMICAS ADMINISTRACIN DE EMPRESAS IX SEMESTRE - NOCTURNO 2011

INTRODUCCIN Actualmente las organizaciones tanto pblicas como privadas se encuentran en un constate cambio, que exige modificaciones y actualizaciones constantes en la administracin y estrategias propias de la empresa. Aunque, es sabido, que las organizaciones al implementar cambios y modificar la administracin, surge la necesidad de realizar ciertos estudios donde se evidencien, la situacin de la empresa, su presencia en el mercado, las relaciones con sus clientes, proveedores y competencia; pero sobre todo, detectar en forma precisa el presente de la empresa, esto es, identificar cmo esta ella en su parte administrativa y como se proyecta y muestra hacia el exterior.

Uno de estos estudios necesarios y vitales para diagnosticar el estado de las organizaciones, son las Auditorias, que no son ms que, "el examen de las demostraciones y registros administrativos. Donde se hace necesaria la presencia de un auditor, quien observa la exactitud, integridad y autenticidad de tales demostraciones, registros y documentos."1

Identificando este estudio que se le realiza a las organizaciones, se reconoce la necesaria aplicacin una Auditoria Administrativa al rea de Recursos humanos y apoyo administrativo del Hotel Almirante Cartagena Estelar, con el fin de identificar las debilidades y a la vez evaluar la forma como se est llevando a cabo el proceso Administrativa dentro de la organizacin. Con el fin de arrojar juicios y recomendaciones para el mejoramiento de los procesos que se llevan a cabo dentro del rea.

TABLA DE CONTENIDO

Tomado de Pagina web: http://www.monografias.com/trabajos14/auditoria/auditoria.shtml#AUADMI

 FASE 1: ASPECTOS GENERALES DE LA EMPRESA 1.1. ANTECEDENTES

1.2 MISIN Y VISION 1.3 VALORES 1.4 ORGANIGRAMA FASE 2: IDENTIFICACION Y SELECCIN DEL REA DE RECURSOS HUMANOS Y APOYO ADMINISTRATIVO DEL HOTEL ALMIRANTE CARTAGENA ESTELAR 2.1. Tiempo de Duracin 2.2. Identificacin de los problemas del rea de Recursos humanos y apoyo administrativo del Hotel Almirante Cartagena Estelar. FASE 3: COMPRENSION DE LA AUDITORIA ADMINISTRATIVA EN EL REA OBJETO DE ESTUDIO 3.1. Justificacin de la auditoria administrativa rea objeto de estudio. FASE 4: PLANEACIN DEL PROYECTO DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA DEL REA DE RECURSOS HUMANOS Y APOYO ADMINISTRATIVO DEL HOTEL ALMIRANTE CARTAGENA ESTELAR. 4.1. Conclusiones rea y de recomendaciones recursos del y proceso apoyo administrativo 5. BIBLIOGRAFIA humanos

administrativo del hotel almirante Cartagena estelar.

FASE 1: ASPECTOS GENERALES DE LA EMPRESA 1.1 ANTECEDENTES El Hotel Almirante Cartagena Estelar, hace parte de la lnea de Hoteles Estelar en Colombia. HOTELES ESTELAR

Fundada en 1968 y es filial de Corficolombiana, quien es la primera compaa financiera del pas. Hoy gracias a sus valores, al permanente desarrollo y evolucin y a la cultura de servicio estelar, son la primera cadena hotelera del pas. El Turismo en General y la industria Hotelera Colombiana, cuentan con grandes herramientas de apoyo, a travs de Organizaciones que nos permiten mostrar un excelente servicio al Turista Nacional e Internacional. Sector con exposicin al ciclo econmico a travs de la empresa ms importante en el segmento corporativo. Estelar es el operador hotelero lder a nivel nacional, obteniendo un 22% de los ingresos del segmento corporativo en 2009. Opera 1.900 habitaciones a travs de 17 hoteles en 9 ciudades principales de Colombia, y un hotel en Per. Como lder en el sector hotelero corporativo, ofrece a sus huspedes cuatro diferentes categoras adems de servicios complementarios como centros de convenciones, Durante la segunda mitad de

2009, Estelar cerr dos contratos de operacin en Medelln, uno en Manizales, y uno en Ibagu, El nivel total de activos al cierre de 2009 es de USD 133 millones.

FILOSOFIA HOTELES ESTELAR

Mantener la excelencia en todos nuestros productos y una constante vocacin de servicio para lograr la realizacin de los sueos y la satisfaccin de los deseos de todos y cada uno de nuestros clientes. El desarrollo de productos, actividades y programas debe ser siempre, el resultado de un profundo conocimiento de las necesidades y anhelos de nuestros clientes. Hoteles Estelar cuenta con hoteles en las principales ciudades del pas: Estelar la Fontana Bogot Hotel Almirante Cartagena Estelar Paipa Hotel y Centro de Convenciones Hotel Suite jones Bogot Estelas las Colinas Manizales Hotel Estacin Buenaventura Estelar Apartamentos Bogot Estelar Poblado Plaza Medelln Hotel de la Feria Bogot Estelar Isla Tierra bomba Cartagena Hotel Centro Lido Caracas Estelar Oceana Cartagena Intercontinental Cali

Hotel Estelar es filial de CORFICOLOMBIANA (Corporacin Financiera Colombiana S.A.)

FUNDACION CORFICOLOMBIANA Los accionistas de Corficolombiana, conscientes del inmenso compromiso que tienen frente a la regin y el pas, crearon la Fundacin Corficolombiana. Una

fundacin que responde a su propsito y al deseo de contribuir al desarrollo de las comunidades urbanas y rurales del pas, especialmente del Valle del Cauca, haciendo un valioso aporte a su cultura, economa y conservacin del medio ambiente, a travs de programas que buscan la generacin de empleo, mejorar el ingreso de las familias y tambin brindar asistencia pblica o social a las comunidades. La educacin es un factor determinante para un pas como Colombia, el cual atraviesa por un momento definitivo de su historia. La Fundacin Corficolombiana cree firmemente en la necesidad de mejorar la calidad y cobertura de la educacin del pas. Aunque el pas ha realizado esfuerzos importantes en los ltimos quince aos para lograr una mayor cobertura en la educacin, an no se ha logrado que todos los nios, nias y jvenes, ingresen a la escuela oportunamente y permanezcan hasta culminar exitosamente la educacin bsica. Por ello, Corficolombiana S.A. en conjunto con la Fundacin Carvajal, implementa el Programa de Aceleracin del Aprendizaje, el cual est dirigido a nios, nias y jvenes entre los 9 y 15 aos con conocimientos bsicos de lectura y escritura que se encuentran en extra edad escolar. Este es un programa que se viene desarrollando desde el ao 2001, trascendiendo los modelos tradicionales de enseanza, permitindoles a los nios, nias y jvenes ms vulnerables y con menores oportunidades ganar confianza y respeto de s mismos, adems de nivelarse en la bsica primaria. La Fundacin Corficolombiana tambin ha contribuido con aportes a las siguientes entidades sin nimo de lucro: Benemerito Cuerpo de Bomberos Voluntarios de Cali Centro Cultural Popular Melendez Centro de Capacitacin San Bosco Congregacin Hijas de la Caridad de San Vicente de Paul

Convento de San Joaqun de Cali Escuela No. 30 " La Inmaculada" de Terrn Colorado Fundacin para el alcohlico y el farmacodependiente: Crezcamos Fundacin Formemos Fundacin Sami Fundacin Coro de la Paz Fundar del Valle Fundacin Conciencia Ciudadana-Captulo Valle del Cauca Fundacin Solidaridad por Colombia Fundacin Vicentina Luisa de Marillac Hermanitas de los Pobre Mi Casa Hogar Santa Ana Hogar Bambi Siervas de Mara Monasterio Santa Clara Hermanas Clarisas Patrulla Area Colombiana Seccional del Pacfico Sala Ana Frank, Sanar Cali. Obra Social San Francisco de Paula Museo de Arte Moderno La Tertulia

MISIN CORFICOLOMBIANA Ser creativos y eficaces en la gestin de inversiones y en la generacin de oportunidades de inversin y soluciones financieras, fundamentados en las necesidades de las empresas y en nuestra experiencia y conocimiento, creando valor a nuestros accionistas y nuestra comunidad. VISIN CORFICOLOMBIANA Ser reconocidos como la entidad financiera lder en la creacin, desarrollo, administracin y distribucin de inversiones, comprometidos con el crecimiento econmico del pas.

VALORES CORFICOLOMBIANA Nuestros valores son los siguientes: Integridad Creatividad Ensear con ejemplo Escuchar para entender Trabajar en Equipo. Desarrollar a otros.

UNIDADES DE NEGOCIO DE CORFICOLOMBIANA Negocio Financiero El negocio financiero incluye la Tesorera y la Banca Privada. El negocio Financiero se fondea principalmente de las captaciones y se busca que los ingresos de este negocio por intereses y comisiones cubran los gastos administrativos de la corporacin. Negocio de Inversiones El negocio de inversiones incluye las participaciones tanto en las filiales financieras como en las empresas del sector real, adicionalmente las comisiones de Banca de Inversin. El negocio de inversiones se fondea principalmente con el capital de los accionistas.

PRODUCTOS Y SERVICIOS CORFICOLOMBIANA

Necesidades propias de cada negocio: Conocimiento y anlisis Para las empresas y las personas es muy importante tener un adecuado conocimiento del mercado financiero y de la variacin de las diferentes variables macroeconmicas y contar con un detallado y autorizado concepto de la economa. Asesora Nuestra trayectoria de ms de 40 aos en el sistema financiero Colombiano y nuestra reconocida experiencia en Banca de Inversin, son los pilares que nos permiten ofrecer a su empresa toda la asesora necesaria para apoyarlo en el logro de sus objetivos. Respaldo Para las empresas que requieren del respaldo de una entidad solida y reconocida nacional e internacionalmente para realizar operaciones en Colombia y en el exterior, La Corporacin Financiera Colombiana S.A. ofrece un conjunto de alternativas que le permiten garantizar la realizacin de sus negocios en los mercados locales e internacionales. Inversin Si usted o su empresa cuenta con excedentes de liquidez o recursos que deba reservar para pagos a plazos superiores a 2 das, La Corporacin Financiera Colombiana S.A. cuenta con un amplio portafolio de productos de inversin que le permiten obtener excelentes rendimientos de acuerdo a plazo y montos. Efectividad Operacional Los buenos negocios estn soportados en la eficiencia en el manejo de los recursos y para ello la informacin oportuna y confiable es muy importante. Por esta razn en La Corporacin Financiera Colombiana S.A. hemos desarrollado un

portal transaccional que le permite hacer un monitoreo permanente de sus recursos que aseguran una adecuada operacin de su empresa. Manejo del riesgo Si su empresa necesita cubrir los riesgos asociados a las fluctuaciones de las diferentes monedas en la realizacin de sus operaciones internacionales, La Corporacin Financiera Colombiana S.A. le ofrece diferentes alternativas de coberturas seguras y confiables tanto para sus actividades de inversin como de financiacin.

HOTEL ALMIRANTE CARTAGENA ESTELAR

En Cartagena, un hotel diferente para disfrutar del Caribe en sus viajes de negocios o de placer. Un hotel moderno, con un estilo propio y lenguaje diferente para disfrutar el Caribe Colombiano que est dispuesto a brindar al visitante la oportunidad de disfrutar las comodidades de hoy con las atractivas actividades de playa y los encantos de una ciudad colonial. Ubicado en la zona de Bocagrande, principal rea turstica y comercial de Cartagena, bordeado por una hermosa playa, a tan slo 5 minutos de la ciudad amurallada y a 10 minutos del Aeropuerto Internacional Rafael Nez, el Hotel Almirante Cartagena Estelar tiene a su disposicin una de las infraestructuras ms completas de la ciudad; 250 habitaciones distribuidas en torres, salones para reuniones y eventos empresariales, gimnasio, piscina, restaurante, bar y todos los servicios para disfrutar verdaderamente la magia del Caribe colombiano. Es un Hotel de 5 estrellas Certificado en: Norma Tcnica Sectorial Colombiana NTSH 006. Clasificacin de establecimientos de alojamiento y hospedaje. Categorizacin por estrellas de hoteles, requisitos normativos, 2004. El Hotel se caracteriza por el paquete de servicios que brinda a sus clientes, integrado por: Acceso directo a la playa de Bocagrande, 7 Salones multifuncionales para eventos, Ayudas audiovisuales para sus eventos, Centro de negocios, Piscina Mirador 5to piso, 3 Restaurantes, Pizzera, heladera, panadera y pastelera, Discoteca Space Bar Disco Estelar, Sushi Sport Bar, Casino, Gimnasio, Saln de Juegos de Vdeo, Mesas de Juegos, 24 horas de servicio a la habitacin, TV Cable, Cajillas de seguridad, Lavandera, Guardera Infantil, deportes de playa, Recreacin dirigida, Actividades infantiles, Men infantil, Saln

de Belleza, Locales comerciales, Discado Directo Nacional e Internacional. Adems de Recreacin y Deporte en espacios como: Gimnasio, Sauna, Spinning, Aerbicos, Piscina, Playas, Solarium, Esqu, Motos acuticas, Voley playa, Ftbol playa, Clases de Rumba. El Hotel tambin entiende que el Mar Caribe y la magia de Cartagena son un gran escenario para los eventos de todo tipo, por lo que posee Salones para Reuniones, Congresos y Convenciones contamos con 7 salones multifuncionales, respaldo tecnolgico en ayudas audiovisuales y un equipo especializado, con una gran experiencia en logstica y organizacin para asegurar el xito de cualquier evento empresarial. Una excelente infraestructura, todos nuestros salones, el respaldo tecnolgico y los mejores planes a su disposicin para la realizacin de eventos altamente efectivos. Capacidad de los Salones: Salones San Sebastin Pastelillo La Puerta del Reloj Serrezuela Manzanillo del Mar Contemporneo Colonial Republicano rea 126 m2 88 m2 46 m2 416 m2 138 m2 68 m2 142 m2 Cctel 150 100 30 400 120 80 180 Auditorio 100 80 40 350 120 60 150 Tipo U 40 30 20 60 40 25 50

Y caracterizndose siempre por su buen servicio el hotel almirante dice a sus clientes: Olvdese de todo, nosotros organizamos horarios, comidas, breaks y alojamiento para todos sus invitados, de acuerdo al evento y presupuestos. Uno de los principales objetivos del Hotel Almirante Cartagena Estelar, es complacer a sus clientes, simplificndoles su estancia tanto como sea posible es por eso que presenta facilidades de alojamiento para grupos (mnimo 10

habitaciones) con servicios especiales como: Alojamiento en habitacin standard, Cctel de Bienvenida, Desayuno, Almuerzo y Cena Buffet o Men Especial, Buffet Gastronmico, Coffee Breaks diarios, Estacin de caf, galletas y agua permanente, Saln para la reunin Tarifas y servicios preferenciales. El Hotel Almirante Cartagena Estelar brinda tambin a sus clientes servicios de Menes: Sea para un gran evento o para una sencilla reunin de hombres de negocios, nuestro chef le brindar una gran variedad de comidas tpicas e internacionales, aperitivos, platos fuertes y postres, para garantizar el xito de su evento. Transporte: La ciudad de Cartagena tiene un moderno sistema de transporte que incluye taxis, vans, autobuses y los tradicionales carruajes de caballos. Para la movilizacin de grupos, tenemos una lista completa de compaas privadas dedicadas al transporte a travs de la ciudad. Y Restaurantes: Variados ambientes y diversas preparaciones gastronmicas que acompaan todos los momentos del da bajo el fascinante marco del mar y la ciudad vieja. Lo mejor de la cocina tpica colombiana y lo ms representativo de la gastronoma internacional se toma peridicamente los 3 restaurantes del Hotel Almirante, acompaado de muestras culturales y una programacin artstica especial de cada pas o regin. Restaurante Alcatraz Restaurante gourmet de especialidades como Raclette y Fondue. Es el sitio ideal para sus cenas romnticas. Cafetera Los Corales Todas las noches, un buffet de un pas diferente, con msica y decoracin especial. Durante el da el lugar ideal para disfrutar a la carta los mejores desayunos y la cocina internacional. Plaza Real Especial lugar que recuerda los patios coloniales de las casas cartageneras. Saln de T con pastelera francesa y snacks. Ambientacin musical en vivo, ideal para pasar una tarde en buena conversacin.

1.2 MISIN

Hoteles estelar se caracteriza por una gerencia nter funcional, que garantiza los recursos a los dueos de los procesos, basada en un sistema de entrenamiento constante, que genera la pasin y compromiso en el servicio personalizado y cordial a sus huspedes y visitantes, para satisfacer a los clientes ms exigentes y lograr su fidelidad. 1.2 VISIN

Ser la primera cadena de Hoteles 5 Estrellas de Amrica Latina, reconocida por la atencin personalizada y profesional hacia nuestro personal y clientes, con estndares de calidad, tica e integridad y una infraestructura moderna y en constante innovacin, logrando el bienestar nuestro, de los inversionistas y de la comunidad. 1.3 VALORES

Servicio: Dedicacin esmerada a satisfacer y exceder constantemente las expectativas de nuestros clientes.

Respeto: Constituye la base de nuestras relaciones humanas e implica la tolerancia a la diversidad, as como la apertura para la comprensin mutua.

Integridad: Fortaleza del carcter para vencer obstculos demostrando rectitud, honestidad y alto sentido de compromiso.

Constancia: Da tras da demostramos pasin por nuestro trabajo y buscamos la excelencia a travs de cada una de nuestras acciones.

Crecimiento: Perseguimos el crecimiento sostenido tanto econmico como humano, garantizando la prosperidad de nuestros negocios.
1.4.

ORGANIGRAMA

FASE 2:

IDENTIFICACION Y SELECCIN DEL REA DE RECURSOS HUMANOS Y APOYO ADMINISTRATIVO DEL HOTEL ALMIRANTE CARTAGENA ESTELAR

Por parte del grupo auditor cuenta la informacin obtenida fue escogida el rea de: Recursos Humanos y Apoyo Administrativo para efectuar la auditoria administrativa a la empresa: Hotel Almirante Cartagena Estelar. Esta rea tiene como una de sus tareas proporcionar las capacidades humanas requeridas por la organizacin. Adems, desarrollar habilidades y aptitudes de los empleados para ser ms satisfactorio a s mismo y a la colectividad en que se desenvuelve, la empresa. Debido a que el grupo tiene muy en cuenta que las organizaciones dependen, para su funcionamiento y su evolucin, primordialmente del elemento humano con que cuenta. Considerado un tipo de labor empresarial, que contribuye a que los seres humanos que integran una institucin logren sus objetivos y as los de la empresa. Por eso se dice que Constituyen el recurso ms preciado de la empresa, razn principal por la que fue escogida. Con esta auditora se pretende identificar aquellas debilidades o falencias que se estn presentando, en el rea de recursos humanos y apoyo administrativo, para mejorar los procesos que se estn desarrollando en el rea. De igual forma con esta auditora se pretende verificar si los procesos de planeacin, organizacin, direccin y control se estn llevando de la mejor forma. El tiempo estipulado para llevar a cabo la auditoria al rea de Recursos Humanos y Apoyo Administrativo del Hotel Almirante Cartagena Estelar est entre 1 y 2 semanas en las cuales se desarrollar las actividades necesarias designadas para la oportuna elaboracin de este proceso. 2.2. Identificacin de los problemas del rea de Recursos humanos y apoyo administrativo del Hotel Almirante Cartagena Estelar.
P. admintivo Factores Definicin Metas Deficiencias Impacto

2.1. Tiempo de Duracin

-Objetivos

-Desarrollar mtodos planes realizar procesos nomina,

los ms ms los de

-Actualizar travs sistema de

el la para

software divisin agilizar

a de y

-No se existe un cronograma de actividades para los la procesos realizacin de de nomina.

sofisticados y los apropiados para

actualizar la base de datos.

actualizacin de hojas de vida y procesos Planeacin administrativos.

-Metas

-Ingresar

los -Debido a que la seccin no -.Ingresar todas las cuenta con un software actual, proceso estudiar empleado. Los debe el novedades que van hacer aplicadas en la nomina hasta el da 24 de mes.

datos al sistema de una manera moderna las y consecuente con exigencias del siglo XXI en constante cambio, tener informacin oportuna. para una

estado de cada

-Los procesos de solicitud de los para recursos la necesarios elaboracin de

los -Estrategias

procesos

en la seccin son un poco demorado y poco veraces. Debido a que estos informacin permiten manejo -Establecer relaciones adecuadas las de hotel, aprobar nuevo calidad con del para un software estrategias -Gestionar con la divisin de sistema y el centro de informtica para que diseen un software adecuado a las necesidades de la seccin y lograr con esto una seleccin de personal mas trasparete. procesos el de de la demora en la<

seleccin poco transparente.

en la seccin de personal. -Gestionar con la gerencia general para la asignacin de unos tcnicos externos a la organizacin para la implementacin del software.

-Divisin distribucin de funciones

-Organizacin de actividades, funciones tareas trabajo. y de

--Mostrar de forma clara y concisa la distribucin de las tareas y las responsabilidades del trabajo.

-.-Sobrecarga laboral, en los auxiliares procesos. de x

-Falta -Contar con un personal la archivo.

de

personal en el

competente

para

realizacin de los procesos de nomina, certificacin laboral,

-Recursos humanos

-Personal humano integra empresa y que la el

actualizacin de hojas de vida y procesos administrativos.

rea de trabajo. Organizacin

-Contar con los suficientes instrumentos diferentes nomina, -Instrumentos tcnicos apoyo de -Herramientas necesarias para el proceso de nomina (equipos, papel especializado), Actualizacin de hojas de vida (carpetas, ganchos plsticos) material papelera. de -Falta software sofisticado para la rapidez del trabajo y la actualizacin de las hojas de vida por medio virtual y dejar asi de lado el proceso manual. . de x equipos con un para procesos actualizacin los de de

hojas de vida, y procesos administrativos(Resoluciones)

-Liderazgo

-Proceso apoyarlos

de para

-Realizacin

de

metas

influir en otros y que trabajen con entusiasmo en el logro objetivos comunes. de

objetivos planeados.

Comunicacin -Actos mediante los Direccin cuales los -Establecimiento de buenos flujos de informacin para la o coordinacin de las relaciones de trabajo. -Duplicacin de informacin. Conflictos. la X integrantes de la empresa transmiten intercambiar informacin.

-Motivacin -Lo acte que y hace se

que un individuo comporte de una determinada manera. -Crear un buen ambiente de trabajo estable y ptimo para el desarrollo de los procesos de nomina, actualizacin de base de datos y hojas de vida para el alcance de los objetivos del rea. -La sobrecarga en el reporte de novedades produce una fatiga para el empleado que las ingresa al software. -La sobrecarga de papeles y documentacin las x

produce fatiga en el auxiliar de procesos.

-Grupos equipos trabajo Direccin

y de - El equipo se refiere conjunto personas interrelacionadas que se van a organizar determinada tarea, refiere conjunto personas considerar mientras a ese de sin la que el grupo se para llevar a cabo una -Clima de equipo y grupo estable, distribucin entre de los funciones flexible que evite rozamientos miembros. x a un de

tarea para la que han formado un -Toma decisiones de conjunto,

-Es el acto de seleccionar estrategia persona la o cree

accin que una que ofrecer la mejor solucin a un problema. -Escoger y aplicar la mejor alternativa para resolver un problema que dificulte la realizacin de los procesos. x

Conjunto acciones procesos integrados control establecidos

de y de

-El control busca asegurar que los objetivos y planes que la organizacin establece para sus reas de trabajo se cumplan y poder verificar que si lo realizado se ajusta a lo planeado y en caso de existir desviaciones, identificar los responsables dichos errores. y corregir

-Disminucin de sistemas procesos archivo. los de de

control de los

para efectuar la comprobacin de las actividades y las funciones de cada persona en el estar que orden. rea de para seguros todo se en trabajo

encuentra

-Disminucin en la recepcin -Los sistemas de control se de novedades para aplicacin las nominas. la de

Control

- Proceso

efectan para verificar si los procedimientos y funciones de trabajo manera funcionan en que de la fueron

establecidos y definidos en la planificacin de la empresa.

El

proceso son

de el de

control conjunto

operaciones necesarias para llevar a cabo la revisin actividades productivas, instrumentos de trabajo y cargas laborales. del -Llevar a cabo la revisin general de las funciones y actividades y corregir los errores y proponer mejoras para los mismos. recurso humano,

FASE 3 COMPRENSION DE LA AUDITORIA ADMINISTRATIVA EN EL REA OBJETO DE ESTUDIO 3.1. Justificacin de la auditoria administrativa rea objeto de estudio.

El Hotel Almirante Cartagena Estelar es una empresa altamente competitiva en la Ciudad de Cartagena, la regin Caribe, y en si la lnea de Hoteles Estelar en Colombia y Per, por esto se hace necesario evaluar de manera meticulosa los procesos que se llevan a cabo en cada una de las reas para cumplir con los estndares de calidad que amerita el ser un Hotel de Cinco (5) Estrellas. En la actualidad El Hotel Almirante Cartagena Estelar se ha sometido a diferentes auditoras internas por los empleados y Asesores de las reas de Control interno y Calidad Dirigidas por Lucia Merlano y Carlos Alberto Moya, Respectivamente, ya que en esta ltima, se encuentran constantemente realizando procesos de calidad a fin de mantener la certificacin en calidad. Debido a que para El Hotel Almirante Cartagena Estelar, en su rea de calidad, reconoce la calidad, el dar ms de lo que se espera, como la clave de la ventaja competitiva que posee este hotel frente a los dems de la ciudad. Adems, de que conoce que las nuevas normas iso 9000:2000 promueven la adopcin de un enfoque basado en procesos cuando se desarrolla, implementa y mejora un sistema de gestin de la calidad. Por lo que la actual familia de normas iso 9000 del ao 2000 para los "sistemas de gestin de la calidad, les ha permitido introducir unos cambios transcendentales, en cuanto a la exigencia en el proceso de seleccin del personal, en el rea de recursos humanos y apoyo administrativo, para que este sea verdaderamente optimo, bien capacitado y entusiasta al trabajar, al igual que implementar procesos de motivacin que estimulen a los seleccionados y a los ya activos y de esta manera

sea, a travs de su trabajo que se alcancen de los objetivos institucionales y el desarrollo de esta ventaja competitiva para el Hotel almirante Cartagena estelar.

FASE 4 PLANEACIN DEL PROYECTO DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA REA DE RECURSOS HUMANOS Y APOYO ADMINISTRATIVO DEL HOTEL ALMIRANTE CARTAGENA ESTELAR. Para la realizacin de la auditoria se obtuvo informacin tanto interna como externa, lo cual es de gran utilidad para llevar a cabo el proceso investigativo del rea objeto de estudio. MARCO METODOLGICO PROYECTO DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA Estar conformado por los siguientes tems: 1. Planeacin de auditora administrativa. 1.1. Programa de Trabajo 2. Instrumentacin. 2.1. Cuestionario 2.2. Cdulas de trabajo 2.3. Medicin 2.4. Papeles de trabajo 2.5. Evidencias de auditora 3. Examen (metodologa y procedimientos de evaluacin). 3.1. Indicadores 4. Informe (resultados de hallazgos y evidencias). 4.1. Conclusiones y recomendaciones del proceso administrativo rea de Recursos Humanos, seccin de personal.

Proceso Administrativo
Planeacin Organizacin -Divisin y -Comunicacin Distribucin de -Objetivos -Metas -Estrategias Funciones -Recursos De trabajo Humanos -Manejo estrs y -Instrumentos Conflicto Tcnicos de -Toma de apoyo Decisiones -Motivacin -Grupos equipo y -Naturaleza -Sistemas -Proceso Direccin -Liderazgo Control

1. PLANEACIN AUDITORIA ADMINISTRATIVA Para la realizacin de la auditoria se obtuvo informacin tanto interna como externa, lo cual es de gran utilidad para llevar a cabo el proceso investigativo del rea objeto de estudio. 1.1. PROGRAMA DE TRABAJO DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA

El programa de trabajo se basa en los siguientes tems de estudio: 1. Naturaleza del estudio: Auditoria Administrativa
2. Alcance: rea de Recursos Humanos y Apoyo Administrativo. 3. Antecedentes: las auditoras realizadas en el Hotel Almirante Cartagena

Estelar se vienen realizando desde sus inicios. Estas son realizadas de forma anual a cada una de las reas, con la ayuda del rea de control interno. Y debido tanto a las exigencias del mercado como al sistema de gestin de calidad, que establecer los diferentes estndares para tener una base que le permita realizar comparaciones para determinar el cumplimiento de los objetivos planteados en cada rea. 4. OBJETIVOS

4.1. Objetivo General: Evaluar el proceso administrativo de las actividades del rea de Recursos

Humanos y Apoyo Administrativo del Hotel Almirante Cartagena Estelar para sugerir acciones que mejoren los procesos y as cumplir con las exigencias de la organizacin y el mercado global. 4.2. Objetivos Especficos: 4.2.1. Planeacin

Verificar que se elaboran planes de acuerdo al requerimiento del rea de Recursos Humanos y Apoyo Administrativo del Hotel Almirante Cartagena Estelar.

Constatar que el personal del rea de Recursos Humanos y Apoyo Administrativo del Hotel Almirante Cartagena Estelar identifique y conozca los panes que se van a ejecutar en un determinado periodo.

Verificar que los plazos de cumplimiento de los planes establecidos en el rea de Recursos Humanos y Apoyo Administrativo. 4.2.2. Organizacin

Identificar cada uno de los cargos que existen en el area, para medir el grado de aplicabilidad de las funciones.

Verificar que los cargos de los empleados de rea de Recursos Humanos y Apoyo Administrativo se encuentran bien ubicados en la estructura orgnica Hotel Almirante Cartagena Estelar.

Comprobar que la funcin administrativa de la organizacin se lleve a cabo de forma optima. 4.2.3. Direccin

 Identificar las herramientas necesarias para llevar a cabo las funciones de la mejor manera para tener un buen clima organizacional. Identificar el tipo de modelo que gua a los empleados en el cumplimiento de sus funciones. Conocer el grado de motivacin de los empleados para cumplir con las funciones en los cargos. Identificar el tipo de comunicacin que maneja en el rea de Recursos Humanos y Apoyo Administrativo laborales y el clima organizacional. 4.2.4. Control Determinar los niveles de control en el proceso de nomina del personal activo (extras y fijo), contratista y jubilados del Hotel. Identificar los tiempos de entrega de toda la informacin que requieran los usuarios relacionados con certificaciones laborales. Verificar la actualizacin de las hojas de vidas de los empleados activos. 1.2.Justificacin Detener los problemas que afecten el correcto funcionamiento de las actividades del proceso administrativo en el rea de Recursos Humanos y Apoyo Administrativo. 1.3.Acciones: Formalizar la aplicacin de la Auditora Administrativa. Establecer los mecanismos de coordinacin para su ejecucin. Consolidar los avances en cada etapa de aplicacin de la metodologa.
Derivar observaciones y recomendaciones especficas para

a fin de armonizar las relaciones

cada funcin del proceso y elemento bajo revisin y proponer recomendaciones generales, al igual que opiniones pertinentes y

aportantes acerca del trabajo realizado de parte del grupo auditor. 1.4. Recursos Integracin de un equipo de cinco auditores y definicin de los requerimientos materiales y tecnolgicos necesarios (evidencias, informes, papelera en general, computador, grabadoras, etc.)
1.5.

Resultados esperados:
Fortalecer

los

procesos

de

nomina,

certificacin

actualizacin de hojas de vida del rea de Recursos Humanos y Apoyo Administrativo.. Contribuir al mejoramiento del clima organizacional.
Brindar pautas necesarias para mejorar el servicio prestado en

el rea de Recursos Humanos y Apoyo Administrativo. Recomendar nuevas fuentes de informacin y documentacin para actualizar los conocimientos. 1.6. Informacin Complementaria

Recopilacin y revisin de todo el material administrativo y funcional del rea de Recursos Humanos y Apoyo Administrativo. El PROGRAMA DE TRABAJO se elabor con una versin general concentrada que se mostrar a continuacin:
Programa de Trabajo: Auditora Administrativa rea: Recursos Humanos y Apoyo Administrativo

Concentrado General: Responsables: Daisy Bayther Cardenas, Diana Lara Mestra, Jose D. Ramos Llamas y Carolina Zabaleta Meza. Inicio: 2011-04-12 Terminacin: 2011-05-26

Actividad

Responsable

Duracin Abril 2011 1 2 3 4 1 Mayo 2011 2 3 4

Captura y anlisis de informacin Direccin general Asistente direccin rea de proyectos Reproceso manual Reproceso Casting Anlisis resultados Formulacin informe Ajuste Presentacin informe Implementacin final del de

Equipo auditor

xx

Xx

xx

Equipo auditor Equipo auditor Equipo auditor Equipo auditor Equipo auditor Equipo auditor

xx xx

Xx

Xx

xx

Xx xx xx

Equipo auditor

xx

xx

Equipo auditor Equipo auditor

xx xx

Equipo auditor

xx

1. INSTRUMENTACIN Para el proceso investigativo llevado a cabo el grupo auditor, se hizo necesario la indagacin a travs de documentacin, la observacin directa y la entrevista, la cual fue aplicada a funcionarios del rea auditada. Adems se hizo necesario de la seleccin de cedulas, as como la utilizacin de una escala de medicin.

Nunca Casi nunca A veces Con frecuencia Habitualmente Muy de acuerdo De acuerdo Indeciso En desacuerdo Muy en desacuerdo

1 2 3 4 5 MA A I D MD

Las cdulas de trabajo que se hicieron necesarias para llevar a cabo el proceso de auditora fueron: La identificacin de debilidades y registro de hallazgos y evidencias. El registro de algunos aspectos relevantes. Cdula para la deteccin y registro de hallazgos y evidencias rea evaluada:
No. Hallazgo Evidencia

Etapa o elemento:
Aspectos slidos Aspectos por mejorar

Observaciones: Elabor: Revis:

Cdula para el registro de aspectos relevantes rea evaluada:

Aspectos revisados

Etapa o elemento:
Aspectos relevantes Comentarios recibidos

Observaciones: Elabor: Revis:

2.1.

CUESTIONARIO

1- Cuales planes son aplicados en el area de recursos humanos y apoyo administrativo del hotel almirante estelar Cartagena?. 2- Cuenta el rea de recursos humano con un software que permita agilizar los procesos pertinentes del rea? 3- Las obligaciones o acciones establecidas para el area de recursos humanos del hotel almirante estelar Cartagena se encuentran encaminadas al cumplimiento de la visin y misin de dicho hotel? 4Se llevan a cabo procesos motivacionales que activen y encaminen eficientemente los esfuerzos de los empleados? 5- Cumple estrictamente y eficientemente cada cargo con sus funciones? 6- Cuenta el rea de recursos humanos y apoyo administrativo con equipos informticos adecuados para la realizacin eficaz de las funciones del rea? 7- Cuentan con una estructura jerrquica fundamentada en responsabilidad y eficiencia cumpliendo con sus obligaciones en el rea de recursos humanos? 8- Conoce los objetivos propuestos por el rea de recursos humanos y apoyo administrativo?

9- Existe una base de datos en el rea de recursos humanos y apoyo administrativo que sirva como herramienta til y eficaz en la consecucin de objetivos? 10- Existe en el rea de recursos humanos controles rigurosos de seleccin de personal para el hotel? 2.2. CDULAS DE TRABAJO

Para el desarrollo de la auditoria, el grupo investigador hizo uso de cdulas de trabajo para recopilar la informacin necesaria, de acuerdo a lo que se quera con la auditoria administrativa para el rea de Recursos Humanos y Apoyo Administrativo. Cdula de hallazgos y evidencias Cdula para el registro de aspectos relevantes Observaciones: Teniendo en cuenta la cedula de trabajo se puede verificar que los hallazgos encontrados, corresponden a evidencias obtenidas por observacin directa y entrevistas a funcionarios del rea. Debido a que el grupo auditor no pudo obtener suficientes evidencias fsicas. Cdula para la deteccin y registro de hallazgos y evidencias rea evaluada: rea de Recursos Humanos y Apoyo Administrativo
No. 1 Hallazgos La planeacin que se lleva dentro de la rea de Recursos Humanos y Apoyo Administrativo del Hotel es deficiente, en tanto que no abarca la totalidad de los procesos que se realizan dentro de la misma. El rea de Recursos Humanos y Apoyo Administrativo no Evidencias Entrevistas. Observacin directa. Aspectos Slidos Aspectos por mejorar No se establece un cronograma para realizar los procesos de nmina. Asimismo, no se establecen fechas para reporte de novedades.

Entrevistas Observacin

Algunos procesos se llevan de manera lenta, pues no existe

cuenta con software especializado permita automatizacin los procesos.

un que la de

directa.

un software adecuado a las necesidades de esta rea, que realmente permita el almacenamiento rpido de los datos y facilite el reporte de las novedades. Todo esto debe hacerse manualmente, lo cual resulta tedioso para el funcionario que ejecuta las labores e implica una mayor inversin de tiempo y esfuerzo. El rea de Recursos Humanos y Apoyo Administrativo tiene especial cuidado en que las actividades que se llevan a cabo estn de acuerdo con el propsito fundamental del Hotel Almirante Cartagena Estelar. La empresa apoya de diversas formas econmicas y de recreacin los procesos motivacionales de los empleados -

Las actividades que realiza esta rea, si se encuentran encaminadas y relacionadas con la misin y visin de la empresa. Asimismo, existe coherencia con los objetivos.

Entrevistas

Se llevan a cabo procesos motivacionales adecuados para conducir eficientemente los esfuerzos de los empleados. En esta rea no se evidencia una adecuada distribucin de las funciones, lo que dificulta la toma de decisiones y dilata los procesos.

Entrevistas

Entrevistas. Observacin directa.

No se identifican las funciones especficas y generales, as como de apoyo dentro del rea. Esta situacin aumenta el nivel de nivel de estrs cuando se desarrollan procesos crticos, lo que puede llevar al deterioro de las relaciones y prdida de la buena comunicacin entre los funcionarios. Las herramientas como las impresoras no son adecuadas para la realizacin de las actividades lo que ocasiona atrasos y

No se dispone de las herramientas necesarias para llevar a cabo los procesos de esta seccin.

Entrevistas Observacin directa.

errores. 7 Se ha dispuesto claramente las responsabilidades para cada persona y nivel jerrquico de la estructura del rea de Recursos Humanos y Apoyo Administrativo. Entrevistas. Observacin directa. Se respeta la jerarqua, en tanto que las actividades repetitivas son ejecutadas por el personal que se encuentra en los cargos de menor rango y las que implican toma de decisiones se dejan a los niveles superiores de mando. Los que ejecutan actividades repetitivas consultan a su superior cuando se debe tomar una decisin de alto impacto en el funcionamiento del rea de Recursos Humanos y Apoyo Administrativo. Existe laboral. sobrecarga

El personal que se desempea dentro del rea se encuentra identificado con los objetivos perseguidos dentro de la misma. No existe una base de datos actualizada, que facilite la realizacin de las actividades para el cumplimiento de los objetivos.

Entrevistas

El personal desarrolla las actividades plenamente comprometido con los objetivos y es consciente de que sus acciones afectan significativamente el futuro del Hotel.

Entrevistas Observacin directa.

Las bases de datos que se llevan dentro de esta rea de Recursos Humanos y Apoyo Administrativo no permiten el acceso a la informacin de manera rpida y confiable.

10

Se est llevando a cabo el proceso de control en la seccin de personal del Hotel.

Entrevistas

Se presenta a la direccin un informe mensual de las actividades realizadas por el rea.

Existen controles muy rigurosos que en ocasiones lo que hacen es entorpecer los procesos

Observaciones: La gran mayora de estos hallazgos tienen evidencias netamente testimoniales debido a que la informacin solo se pudo obtener por va de observacin directa y por la entrevista que se hizo a los encargados del rea de Recursos Humanos y Apoyo Administrativo. Es de importancia sustentar tambin que en vista que no se pudo obtener suficiente evidencia fsica de la mayora de los hallazgos (que s la haba pero que fue imposible obtenerla por el grupo auditor) se procedi a sustentar estos mismos hallazgos afirmando su validez testimonial en la cdula de trabajo. Elabor: Lic. Daisy Bayther C. 3.1 INDICADORES La auditoria administrativa realizada al Hotel Almirante Cartagena Estelar, esta apoyada en un marco de referencia que se hace necesaria, debido a que una vez que se ha planeado e instrumentado la auditoria, se dispone de una base de informacin recopilada desde el inicio del estudio, donde se han reunido cierta cantidad de datos, de los diferentes aspectos que hacen parte rea de Recursos Humanos y Apoyo Administrativo. Lo que proporciona informacin, donde se evidencian datos de la infraestructura administrativa, forma de operacin y posicin competitiva, lo que permite establecer las bases de actuacin con la certeza de que enmarca las variables y estrategias fundamentales. Lo que a su vez, proporciona elementos sustanciales con los que se podr promover el mejoramiento continuo, conocimiento e identificacin plena de los procesos y conocimiento de errores, falencias a corregir o asesorar y proponer soluciones, fin ltimo que se busca con la auditoria. Revis: Lic. Jose D. Ramos Llamas.

4. INFORME (RESULTADO DE HALLAZGOS Y EVIDENCIAS) Al finalizar la auditoria, el grupo de evaluadores, teniendo la informacin veraz, identificando situaciones y sobre todo conociendo la organizacin, emprende la fase de la realizacin del informe de la actividad. Esta fase se realizo de la siguiente manera: se hizo una convocatoria, en la cual todos los integrantes responsables de la auditoria deban estar presentes, ya que cada uno de ellos en su respectivo rol de auditor, tomaba registros que suministraban los funcionarios y archivos impresos del Hotel. A su vez, cada integrante realizaba aportes vitales que hacan aclarar mucho mas la situacin presente de la organizacin, mostrando al Hotel Almirante Cartagena Estelar como una entidad solida que cuenta con altas competencias de las cuales se pueden tomar medidas para fortalecer sus procesos. Sin embargo, tambin tiene falencias en diferentes procesos propios, como lo es, el no contar especficamente con un cronograma de actividades, que facilite la identificacin de las actividades a realizar y as mejorar en el rea de Recursos Humanos y Apoyo Administrativo. Otro aspecto relevante a mejorar en el hotel, es el no contar con un software ms avanzado que realmente actualizados que ayuden a agilizar procesos propios del rea, se evidencio que en muchas ocasiones una actividad en particular utiliza un software de ayuda y que en otras es a los funcionarios quien de forma tradicional y manual deben cumplir con esa funcin. La poca capacidad de reaccin del rea de Recursos Humanos y Apoyo Administrativo frente a sorpresas, como un crecimiento inesperado de huspedes y por consecuente un alto nmero de funciones a desarrollar, que se presentan espordicamente por congresos y otros eventos no comunes en la ciudad, pero sobre todo en las pocas de vacaciones y temporadas altas, en las que el hotel requiere mayor cantidad de personal, tanto de servicios generales, como de recreacin, vigilancia, cocina, mantenimiento, entre otras, hace que en ocasiones muchos de estos procesos se atrasen, y se genere un alto estrs laboral por parte de los funcionarios y de esta manera un spero clima organizacional obstaculiza a los empleados el poder cumplir eficientemente con sus funciones.

Adems se evidencia en el informe, objetividad por parte del grupo auditor, quien se mostro muy atento ante toda la informacin suministrada por funcionarios de la hotel, mostrando inters por cada uno de los procesos que se explicaban y realizando indagaciones de lo que se comunicaba, lo que permiti, el reconocimiento de procesos internos del rea de Recursos Humanos y Apoyo Administrativo y la deteccin de errores o riesgos no mencionados por los funcionarios. A fin de autenticar el examen realizado, el grupo auditor acord entregar a los funcionarios del Hotel Almirante Cartagena Estelar, que estuvieron presentes brindando la informacin necesaria para la realizacin de la auditoria, la entrega de una carta formal, comunicando en lneas generales lo realizado en el rea de Recursos Humanos y Apoyo Administrativo. Cuyo comunicado se evidencia a continuacin: Cartagena, Mayo 15 del 2011

Psicloga Sandra Barrios Laguna Jefe de Personal Hotel Almirante Cartagena Estelar

Apreciada doctora: Al considerar lo pactado de la entrega del informe ante la realizacin de la Auditoria Administrativa desarrollada al rea de Recursos Humanos y Apoyo Administrativo del Hotel Almirante Cartagena Estelar, se hace constar el cumplimiento de dicha solicitud por parte de ustedes, a travs de una entrega formal de informe de los procesos hallados, evaluados y sugerencias realizadas

del rea evaluada, se constata a su vez el cumplimiento de los objetivos tanto general como especficos, expuestos en la presentacin en su primera y dems etapas que presento el grupo auditor.

De antemano se agradece por los comunicados posteriores, en respuesta de este informe que el grupo auditor preparo.

Muy atentamente: Lic. Diana Lara Mestra C.C 1.143.332.544 de Cartagena Lic. Jose D. Ramos Llamas C.C 1.047.412.886 de Cartagena Lic. Carolina Zabaleta Meza CC. 1.047426.754 de Cartagena Lic. Daisy Bayther Crdenas CC. 45555.095 de Cartagena

4.1.

CONCLUSIONES

RECOMENDACIONES

DEL

PROCESO

ADMINISTRATIVO EN El REA DE RECURSOS HUMANOS Y APOYO ADMINISTRATIVO El Hotel Almirante Cartagena Estelar es una empresa de gran magnitud, reconocimiento y trayectoria, que cada da se hace mas competitiva y con la lnea de hoteles que lo posee, crece definidamente, expandindose en el sur del continente americano. Cada vez adquiriendo personal al que prepara ms y ms para enfrentarse a un mercado laboral altamente competitivo. En el que l esta muy bien posicionado. Actualmente, es considerado el mejor hotel de Cartagena de Indias, ya que a pesar de que si bien, no ser el nico de 5 estrellas, si es uno de los mejor ubicados, sino el mejor, ya que esta situado en la zona de

Bocagrande, principal rea turstica y comercial de Cartagena, bordeado por una hermosa playa, a tan slo 5 minutos de la ciudad amurallada y a 10 minutos del Aeropuerto Internacional Rafael Nez. Este fue el primer hotel de la lnea de Hoteles Estelares ubicado en la Costa Caribe, y a partir de este, ha continuado la inversin en el sector, expandindose a Barranquilla Inicialmente y con posteriores planes de un segundo hotel en la ciudad de Cartagena. Sin embargo, muy a pesar de todo esto es una empresa que presenta debilidades potenciales en el rea administrativa, que deben atenderse para que en el futuro no se conviertan en un problema que afecte significativamente las operaciones de la misma. Durante la semana de auditora se detect lo siguiente: PROCESO ADMINISTRATIVO

PLANEACIN: Se revis como se est llevando a cabo la funcin de planeacin del rea de Recursos Humanos y Apoyo Administrativo y se evaluaron todos los procedimientos que se llevan a cabo en esta y se verific el cumplimiento de los mismos de acuerdo a los objetivos y estrategias definidas por el rea y la empresa. Se identific que la planeacin no se lleva de la manera adecuada. De acuerdo a esto a continuacin se exponen las conclusiones y recomendaciones a seguir por el hotel:

Objetivos y metas: Los objetivos y metas de la seccin de personal, solo se alcanzaron en un 70%, pues quedaron por fuera aspectos como la atencin de las solicitudes de algunos empleados y los procesos de nomina. La recomendacin que se tiene para este caso es la siguiente: Se deben respetar las fechas estipuladas para la entrega de los documentos solicitados por el personal.

 Seguimiento mucho ms directo de la atencin de estas solicitudes para que no generen inconformidades del personal y que puedan generar desmotivacin. Establecer y cumplir un cronograma de actividades, en donde se estipule claramente las fechas para el reporte de novedades, para liquidar a tiempo la nomina. Mayor compromiso por parte de los funcionarios y mayor estimulo por parte de hotel, esto es establecer un sistema de incentivos para los que ejecuten las labores en el tiempo asignado en el cronograma. Establecer un sistema de sanciones para los funcionarios que teniendo los medios no cumplen con los compromisos adquiridos con el rea de Recursos Humanos y Apoyo Administrativo. Estrategias: Se comprob que las estrategias que se llevan a cabo por el rea de Recursos Humanos y Apoyo Administrativo son solo efectivas en un 60%, en tanto que no permitieron el alcance de la totalidad de los objetivos para los cuales fueron diseadas. La recomendacin que se tiene para este caso fue la siguiente: Establecer estrategias ms fuertes para que las metas se puedan cumplir en su totalidad y que permitan que el objetivo que se pretende se lleve a cabo.
Disear estrategias que contemplen las contingencias presentes en

cada actividad que se realiza dentro del rea. Estas deben ser ms dinmicas para que puedan responder de mejor manera a las situaciones.

ORGANIZACIN: Se revis como se est llevando a cabo la funcin de organizacin dentro de esta seccin y se verificaron como se determinan las responsabilidades para cada persona y nivel jerrquico de la estructura

de la misma, encontrando que se respeta la jerarqua y la cadena de mando. Sin embargo, el grupo auditor considera que se debe trabajar en la divisin de funciones para que estas sean asignadas de manera adecuada y se ponga fin a la sobrecarga de trabajo.

DIRECCIN: Se revis el proceso de direccin en el rea de Recursos Humanos y Apoyo Administrativo, se verificaron sus niveles de efectividad y la influencia de la motivacin y la comunicacin en el desarrollo de las actividades, encontrando que se realiza una gestin adecuada de estos aspectos reconociendo la importancia de las personas dentro de la empresa.

CONTROL: Se revisaron los procesos de control que se llevan a cabo dentro del rea de Recursos Humanos y Apoyo Administrativo. Se recomienda redisear los sistemas de control para evitar que persista la existencia de obstculos en ciertas actividades y controlar las que an se encuentran por fuera del sistema.

5. BIBLIOGRAFIA Franklin F, Enrique Benjamn, Auditora Administrativa. Editorial McGraw Hill. Captulo 3: Metodologa de auditora administrativa pginas 55 92. Captulo 11: Caso prctico pgina 501.

INSTITUTO COLOMBIANO DE NORMAS TCNICAS, Normas

colombianas para la presentacin de trabajos de investigacin, Octava Actualizacin, Santa fe de Bogot. D.C ICONTEC. 2009. 149 p. NTC 1486 Entrevista personal con el jefe del rea de Recursos Humanos y Apoyo Administrativo la Dra. Sandra Barrios Laguna y funcionarios del rea.