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REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS - RMCCI

ltima atualizao: Atualizao RMCCI 16 em vigor desde 09.03.2007 Circular 3.344.

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS Introduo

1.

O Regulamento do Mercado de Cmbio e Capitais Internacionais - RMCCI foi institudo pela Circular 3.280, de 09.03.2005, com os seguintes ttulos: a) ttulo 1 - Mercado de Cmbio: abrange as operaes de compra e de venda de moeda estrangeira, as transferncias internacionais em reais e as operaes envolvendo ouroinstrumento cambial, bem como as matrias necessrias ao seu regular funcionamento; ttulo 2 - Capitais Brasileiros no Exterior: contempla os valores de qualquer natureza, os ativos em moeda, os bens e os direitos possudos fora do territrio nacional por pessoas fsicas e jurdicas residentes, domiciliadas ou com sede no Brasil; ttulo 3 - Capitais Estrangeiros no Pas: trata dos investimentos externos ingressados no Brasil e de outros recursos captados no exterior na forma da legislao e regulamentao em vigor.

b)

c)

2. 3.

Os ttulos so divididos em captulos os quais podem estar divididos em sees e estas em subsees, conforme o caso. Este Regulamento est disponvel na pgina deste Banco Central na internet no endereo www.bcb.gov.br , seguindo-se Cmbio e Capitais Estrangeiros, Legislao e Normas, RMCCI, observado que havendo qualquer divergncia entre a forma apresentada na internet e aquela publicada no Dirio Oficial da Unio - DOU, prevalece a do DOU. Qualquer modificao no Regulamento ser processada por substituio das partes alteradas, de modo a mant-lo integralmente atualizado, ficando tambm disponveis na internet as verses anteriores alterao.

4.

Circular 3.280, de 09.03.2005

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS ndice do Regulamento

TTULO Mercado de Cmbio..................................................................................................... Capitais Brasileiros no Exterior..................................................................................... Capitais Estrangeiros no Pas.......................................................................................

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Circular 3.280, de 09.03.2005

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO : 1 - Mercado de Cmbio ndice do Ttulo

CAPTULO Disposies Gerais......................................................................................................... Agentes do Mercado....................................................................................................... Contrato de Cmbio........................................................................................................ Disposies Preliminares - 1 Celebrao e Registro no Sisbacen - 2 Adiantamento sobre Contrato de Cmbio - 3 Alterao - 4 Liquidao - 5 Cancelamento ou Baixa - 6 Encargo Financeiro - 7 Operaes Interbancrias no Pas e Instituies Financeiras no Pas e no Exterior......... Operaes Interbancrias no Pas - 1 Operaes Interbancrias Eletrnicas no Pas - 2 Operaes com Instituies no Exterior - 3 Posio de Cmbio e Limite Operacional........................................................................ Posio de Cmbio - 1 Limite Operacional - 2 Documentao das operaes e cadastramento de clientes............................................ Acompanhamento das Operaes................................................................................... Codificao das Operaes de Cmbio........................................................................... Disposies Gerais - 1 Natureza de Operao - 2 Relao de Vnculo - 3 Forma de Entrega da Moeda Estrangeira - 4 Transferncias Financeiras.............................................................................................. Disposies Gerais - 1 Transporte Internacional - 2 Seguros - 3 Remessas Governamentais - 4 Compromissos no Mercado Interno - 5 Viagens Internacionais, Carto de Uso Internacional e Transferncias Postais................ Viagens Internacionais - 1 Carto de Uso Internacional - 2 Transferncias Postais - 3 Servios Tursticos - 4 Exportao...................................................................................................................... Disposies Gerais - 1 Contratao de Cmbio - 2 Comprovao do Ingresso de Receita de Exportao - 3 Recebimento Antecipado - 4 Comisso de Agente - 5 Posio Especial - 6 Circular 3.325, de 24.08.2006 Atualizao RMCCI n 12

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REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO : 1 - Mercado de Cmbio ndice do Ttulo Cancelamento de Contrato de Cmbio - 7 Baixa de Contrato de Cmbio - 8 Cmbio Simplificado - 9 Exportaes Financiadas - 10 Importao...................................................................................................................... 12 Disposies Gerais - 1 Contratao, Alterao, Prorrogao, Cancelamento, Baixa e Liquidao de Contrato de Cmbio - 2 (NR) Pagamento Antecipado e Pagamento Vista - 3 (NR) Cmbio Simplificado - 4 (NR) Multa sobre Operaes de Importao - 5 (NR) Contas de Domiciliados no Exterior em Moeda Nacional e Transferncias Internacionais em Reais.................................................................................................. Disposies Gerais - 1 Movimentaes - 2 Conta em Moeda Estrangeira.......................................................................................... Disposies Gerais - 1 Contas de Movimentao Restrita de Agncias de Turismo e Prestadores de Servios Tursticos - 2 Embaixadas, Legaes Estrangeiras e Organismos Internacionais - 3 Empresa Brasileira de Correios e Telgrafos - ECT - 4 Empresas Administradoras de Carto de Crdito Internacional - 5 Empresas Encarregadas da Implementao e Desenvolvimento de Projetos do Setor Energtico - 6 Estrangeiros Transitoriamente no Pas e Brasileiros Residentes no Exterior - 7 Sociedades Seguradoras, Resseguradoras e Corretoras de Resseguro - 8 Transportadores Residentes, Domiciliados ou com sede no Exterior - 9 Agentes Autorizados a Operar no Mercado de Cmbio - 10 Empresas que Operam no Ramo de Seguro de Crdito a Exportao - 11 Operaes com Ouro...................................................................................................... Pases com Disposies Cambiais Especiais.................................................................. Disposies Gerais - 1 Conselho de Segurana das Naes Unidas (CSNU) - 2 Cuba - 3 Hungria - 4 Convnio de Pagamentos e Crditos Recprocos (CCR)................................................. Disposies Gerais - 1 Definies - 2 Autorizao para Operar no Sistema - 3 Garantias Oferecidas pelo Sistema - 4 Instrumentos de Pagamento Admissveis - 5 Pagamentos do Banco Central do Brasil - 6 Recolhimentos ao Banco Central do Brasil - 7 Registros e Compensao Diria - 8 ANEXO Modelo de contrato de cmbio de compra tipo 1.............................................................. Circular 3.325, de 24.08.2006 Atualizao RMCCI n 12 13

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REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO : 1 - Mercado de Cmbio ndice do Ttulo

Modelo de contrato de cmbio de venda tipo 2................................................................ Modelo de contrato de cmbio de compra tipo 3........................................................... Modelo de contrato de cmbio de venda tipo 4........................................................... Modelo de contrato de cmbio de compra tipo 5.............................................................. Modelo de contrato de cmbio de venda tipo 6................................................................ Modelo de contrato de cmbio de compra tipo 7.............................................................. Modelo de contrato de cmbio de venda tipo 8................................................................ Modelo de contrato de cmbio de compra tipo 9.............................................................. Modelo de contrato de cmbio de venda tipo 10.............................................................. Modelo de boleto de compra e venda.............................................................................. Encargo financeiro - modelo de comunicao ao sndico da massa falida....................... Encargo financeiro - modelo de cobrana do banco sob interveno ou em liquidao extrajudicial..................................................................................................................... Modelo de comunicao do banco sob interveno ou em liquidao extrajudicial.......... Ajuste Brasil / Hungria - Modelo de carta apresentando o resumo e a apurao dos valores lquidos a pagar e/ou a receber............................................................................ Ajuste Brasil / Hungria - Modelo de declarao de reembolso devido ao Banco Central do Brasil relativo a operaes de venda de cmbio.......................................................... Ajuste Brasil / Hungria - Modelo de solicitao de reembolso........................................... CCR - Modelo de carta para adeso ao Convnio........................................................... CCR - Numerao dos instrumentos............................................................................... CCR - Descrio do fluxo de exportao atravs do Convnio........................................ CCR - Descrio do fluxo de importao atravs de Convnio........................................ CCR - Modelo de comunicao sobre "operao triangular"..........................................

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Circular 3.325, de 24.08.2006 Atualizao RMCCI n 12

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO : 1 - Mercado de Cmbio CAPTULO : 1 - Disposies Gerais

1. 2.

O presente ttulo trata das disposies normativas e dos procedimentos relativos ao mercado de cmbio institudo pela Resoluo n 3.265, de 04.03.2005. As disposies deste ttulo aplicam-se s operaes realizadas no mercado de cmbio, que engloba as operaes de compra e de venda de moeda estrangeira, as operaes em moeda nacional entre residentes, domiciliados ou com sede no Pas e residentes, domiciliados ou com sede no exterior e as operaes com ouro - instrumento cambial, realizadas por intermdio das instituies autorizadas a operar no mercado de cmbio pelo Banco Central do Brasil. As pessoas fsicas e as pessoas jurdicas podem comprar e vender moeda estrangeira ou realizar transferncias internacionais em reais, de qualquer natureza, sem limitao de valor, na forma estabelecida neste Regulamento, observada a legalidade da transao, inclusive de ordem tributria, tendo como base a fundamentao econmica das operaes e as responsabilidades definidas na respectiva documentao, ressalvado o disposto no ttulo 2, captulo 1, item 2 deste Regulamento. (NR) O disposto no item anterior aplica-se inclusive s compras e s vendas de moeda estrangeira relacionadas s operaes de "back to back". O disposto no item 3 aplica-se s compras e s vendas de moeda estrangeira por pessoas fsicas ou jurdicas, residentes, domiciliadas ou com sede no Pas, em banco autorizado a operar no mercado de cmbio, para fins de constituio de disponibilidade no exterior e do seu retorno.

3.

4. 5.

(NR) 6. Devem ser observadas as disposies especficas de cada operao, tratadas em ttulos prprios deste Regulamento, ressaltando-se que a realizao de transferncias do e para o exterior est condicionada, ainda, ao cumprimento e observncia da legislao e da regulamentao sobre o assunto, inclusive de outros rgos governamentais. As transferncias de recursos de que trata este Regulamento implicam para o cliente, na forma da lei, a assuno da responsabilidade pela legitimidade da documentao apresentada ao agente autorizado a operar no mercado de cmbio. facultada a liquidao, no mercado de cmbio, em moeda estrangeira equivalente, de compromissos em moeda nacional, de qualquer natureza, firmados entre pessoas fsicas ou jurdicas residentes, domiciliadas ou com sede no Pas e pessoas fsicas ou jurdicas residentes, domiciliadas ou com sede no exterior, mediante apresentao da documentao pertinente. A realizao de operaes destinadas proteo contra o risco de variaes de taxas de juros, de paridades entre moedas estrangeiras e de preos de mercadorias no mercado internacional deve observar o estabelecido no ttulo 2, captulo 4 deste Regulamento. (NR) permitido s pessoas fsicas e jurdicas residentes, domiciliadas ou com sede no Pas pagar suas obrigaes com o exterior: (NR) a) b) em moeda estrangeira, mediante operao de cmbio; em moeda nacional, mediante crdito conta corrente titulada pela pessoa fsica ou jurdica residente, domiciliada ou com sede no exterior, aberta e movimentada no Pas nos termos da legislao e regulamentao em vigor; com utilizao de disponibilidade prpria, no exterior, observadas, quando for o caso,

7.

8.

9.

10.

c)

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REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO : 1 - Mercado de Cmbio CAPTULO : 1 - Disposies Gerais disposies especficas contidas na legislao em vigor, em especial as contidas no ttulo 2, captulo 2. (NR) 11. As operaes do mercado de cmbio de que trata o presente Regulamento devem ser realizadas exclusivamente por meio de agentes autorizados pelo Banco Central do Brasil para tal finalidade, conforme disposto no captulo 2 deste ttulo. Para efeitos deste Regulamento, as referncias compra ou venda de moeda estrangeira significam que o agente autorizado a operar no mercado de cmbio o comprador ou o vendedor, respectivamente. Os pagamentos ao e os recebimentos do exterior devem ser efetuados, como regra geral, por meio de transferncia bancria ou por outra forma especificamente prevista na legislao e neste Regulamento. A ordem de pagamento oriunda do exterior, inclusive a relativa ao recebimento antecipado de exportao, deve ser integralmente negociada em at noventa dias a contar da data em que os recursos se tornaram disponveis instituio autorizada para o pagamento ao beneficirio, sendo permitido, dentro desse prazo, a sua negociao de forma parcelada, observado que, vencido referido prazo, o saldo da ordem deve ser imediatamente devolvido ao seu remetente no exterior. O banco deve comunicar ao beneficirio o recebimento de ordem de pagamento proveniente do exterior no prazo de at 3 dias teis de sua ocorrncia. Aplica-se receita de exportao de mercadorias e de servios o disposto no captulo 11. A ordem de pagamento no cumprida no exterior deve ser objeto de contratao de cmbio com o tomador original da ordem, utilizando-se a mesma classificao cambial da transferncia ao exterior e cdigo de grupo especfico, cabendo ao banco comunicar o fato ao referido tomador no prazo de at 3 dias teis, contados a partir da data em que o banco recebeu a informao do no cumprimento da ordem por parte de seu correspondente no exterior. As operaes de cmbio so formalizadas por meio de contrato de cmbio a partir dos dados registrados no Sisbacen, consoante o disposto na seo 2 do captulo 3. A taxa de cmbio livremente pactuada entre os agentes autorizados a operar no mercado de cmbio ou entre estes e seus clientes, podendo as operaes de cmbio ser contratadas para liquidao pronta ou futura e, no caso de operaes interbancrias, a termo, observado que: a) nas operaes para liquidao pronta ou futura, a taxa de cmbio deve refletir exclusivamente o preo da moeda negociada para a data da contratao da operao de cmbio, sendo facultada a pactuao de prmio ou bonificao nas operaes para liquidao futura; nas operaes para liquidao a termo, a taxa de cmbio livremente pactuada entre as partes e deve espelhar o preo negociado da moeda estrangeira para a data da liquidao da operao de cmbio.

12.

13.

14.

15. 16. 17.

18. 19.

b)

20.

Sujeita-se s penalidades e demais sanes previstas na legislao e regulamentao em vigor, a compra ou a venda de moeda estrangeira a taxas que se situem em patamares destoantes daqueles praticados pelo mercado ou que possam configurar evaso cambial e formao artificial ou manipulao de preos. Para determinao da equivalncia em dlares dos Estados Unidos das operaes de cmbio cursadas em outras moedas estrangeiras deve ser utilizada a correlao paritria mais

21.

Circular 3.328, de 04.10.2006 Atualizao RMCCI n 13

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO : 1 - Mercado de Cmbio CAPTULO : 1 - Disposies Gerais recentemente disponvel, na data do evento, no Sisbacen, transao PTAX800, opo 1. 22. Os agentes autorizados a operar no mercado de cmbio, bem como as empresas que administram cartes de crdito ou de dbito de uso internacional e aquelas que realizam transferncias financeiras postais internacionais devem atuar no sentido do cumprimento da legislao e regulamentao que disciplinam as respectivas matrias. Devem os agentes autorizados a operar no mercado de cmbio observar as regras para a perfeita identificao dos seus clientes, bem como verificar as responsabilidades das partes envolvidas e a legalidade das operaes efetuadas. Na operao de venda de moeda estrangeira, o contravalor em moeda nacional deve ser recebido pelo vendedor por meio de: a) b) c) dbito de conta titulada pelo comprador; acolhimento de cheque de emisso do comprador, cruzado, nominativo ao vendedor e no endossvel; ou Transferncia Eletrnica Disponvel (TED) ou qualquer outra ordem de transferncia bancria de fundos, desde que emitida em nome do comprador e que os recursos sejam debitados de conta de sua titularidade.

23.

24.

25.

Na operao de compra de moeda estrangeira, o contravalor em moeda nacional deve ser entregue ao vendedor por meio de: a) b) c) crdito conta titulada pelo vendedor; TED ou qualquer outra ordem de transferncia bancria de fundos emitida pelo comprador para crdito em conta titulada pelo vendedor; cheque emitido pelo comprador, nominativo ao vendedor, cruzado e no endossvel.

26.

Excetuam-se do disposto nos itens 24 e 25 as compras e as vendas de moeda estrangeira cujo contravalor em moeda nacional no ultrapasse R$ 10.000,00 (dez mil reais), por cliente, podendo nessa situao ser aceito o pagamento ou o recebimento dos reais por meio de qualquer instrumento de pagamento em uso no mercado financeiro, inclusive em espcie. (NR) Excetuam-se tambm do disposto no item 24 as operaes de cmbio simplificado de importao e as relativas a pagamento de encomendas internacionais, quando realizadas por intermedirio ou representante, s quais aplica-se o disposto em sees especficas deste Regulamento. (NR) Nas operaes em que for exigida a realizao de pagamento antecipado ao exterior, caso no venha a se concretizar a operao que respaldou a transferncia, o comprador da moeda estrangeira deve providenciar o retorno ao Pas dos recursos correspondentes, utilizando-se a mesma classificao da transferncia ao exterior, quando do efetivo ingresso dos recursos, com utilizao de cdigo de grupo especfico. No so admitidos fracionamentos de contratos de cmbio para fins de utilizao de prerrogativa especialmente concedida nos termos deste regulamento. As instituies integrantes do sistema financeiro nacional autorizadas a operar no mercado de cmbio podem converter cmbio manual em sacado e cmbio sacado em manual com instituies financeiras do exterior.

27.

28.

29. 30.

Circular 3.328, de 04.10.2006 Atualizao RMCCI n 13

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO : 1 - Mercado de Cmbio CAPTULO : 1 - Disposies Gerais 31. Por solicitao das instituies integrantes do sistema financeiro nacional autorizadas a operar no mercado de cmbio, o Banco Central do Brasil pode, a seu critrio, transformar cmbio manual em sacado ou vice-versa, bem como realizar operaes de arbitragem. facultativa a intervenincia de sociedade corretora quando da contratao de operao de cmbio de qualquer natureza, independentemente do valor da operao, sendo livremente pactuado entre as partes o valor da corretagem. A contratao de cmbio e a transferncia internacional em reais relativas aos pagamentos ao exterior e os recebimentos do exterior devem ser realizadas separadamente pelo total de valores de mesma natureza. Se os contratos de cmbio relativos aos ingressos e s remessas de moeda estrangeira forem liquidados na mesma data, e tiverem como credor/devedor, no Pas e no exterior, as mesmas pessoas, pode a movimentao da moeda estrangeira ser efetuada pelo valor lquido. As operaes simultneas de cmbio ou de transferncias internacionais em reais so consideradas, para todos os efeitos, operaes efetivas, devendo ser adotados os procedimentos operacionais previstos na regulamentao e comprovado o recolhimento dos tributos incidentes nas operaes.

32.

33.

34.

35.

Circular 3.328, de 04.10.2006 Atualizao RMCCI n 13

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO : 1 - Mercado de Cmbio CAPTULO : 2 - Agentes do Mercado

1.

As autorizaes para a prtica de operaes no mercado de cmbio podem ser concedidas a critrio exclusivo do Banco Central do Brasil a bancos comerciais, bancos mltiplos, bancos de investimento, bancos de desenvolvimento, caixas econmicas, sociedades de crdito, financiamento e investimento, sociedades corretoras de cmbio ou de ttulos e valores mobilirios, sociedades distribuidoras de ttulos e valores mobilirios, agncias de turismo e aos meios de hospedagem de turismo. (NR) Est prevista em captulo prprio deste ttulo a utilizao de cartes de crdito e de dbito de uso internacional, bem como a realizao de transferncias financeiras postais internacionais, incluindo vale postal e reembolso postal internacional. Os agentes do mercado de cmbio podem realizar as seguintes operaes: a) b) c) bancos, exceto de desenvolvimento: todas as previstas neste Regulamento; bancos de desenvolvimento e caixas econmicas: operaes especficas autorizadas; sociedades de crdito, financiamento e investimento, sociedades corretoras de cmbio ou de ttulos e valores mobilirios e sociedades distribuidoras de ttulos e valores mobilirios: IIIcompra ou venda de moeda estrangeira em cheques vinculados a transferncias unilaterais; compra ou venda de moeda estrangeira em espcie, cheques e cheques de viagem relativos a viagens internacionais;

2.

3.

III- cmbio simplificado de exportao e de importao; IV- operaes de compra ou venda, de natureza financeira, no sujeitas ou vinculadas a registro no Banco Central do Brasil, at o limite de US$ 10.000,00 (dez mil dlares dos Estados Unidos) ou seu equivalente em outras moedas; e Vd) e) operaes no mercado interbancrio, arbitragens no Pas e, por meio de banco autorizado a operar no Mercado de Cmbio, arbitragem com o exterior;

agncias de turismo: compra ou venda de moeda estrangeira em espcie, cheques e cheques de viagem relativos a viagens internacionais; meios de hospedagem de turismo: exclusivamente compra, de residentes ou domiciliados no exterior, de moeda estrangeira em espcie, cheques e cheques de viagem relativos a turismo no Pas. cmbio, a instituio integrante do Sistema

4.

Para ser autorizada a operar no mercado de Financeiro Nacional deve: (NR) a)

possuir capital realizado e patrimnio de referncia no inferiores aos nveis estabelecidos pela regulamentao especfica, mantendo-os atualizados enquanto vigorar a autorizao concedida pelo Banco Central do Brasil; designar, entre os administradores homologados pelo Banco Central do Brasil, o responsvel pelas operaes relacionadas ao mercado de cmbio; apresentar projeto, nos termos a serem fixados pelo Banco Central do Brasil, indicando, no mnimo, os objetivos operacionais bsicos e as aes desenvolvidas para assegurar a observncia da regulamentao cambial e para prevenir e coibir o crime de lavagem de

b) c)

Circular 3.325, de 24.08.2006 Atualizao RMCCI n 12

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO : 1 - Mercado de Cmbio CAPTULO : 2 - Agentes do Mercado dinheiro e outros crimes tipificados na Lei n 9.613, de 3 de maro de 1998. 5. Os critrios para autorizao de agncias de turismo e meios de hospedagem de turismo para operar no mercado de cmbio sero divulgados oportunamente e os pedidos de autorizao apresentados pelos interessados sero examinados pelo Banco Central do Brasil com vistas sua aceitao ou recusa. Relativamente s autorizaes para a prtica de operaes no mercado de cmbio, o Banco Central do Brasil pode, motivadamente: a) b) c) 7. revog-las ou suspend-las temporariamente em razo de convenincia e oportunidade; cass-las em razo de irregularidades apuradas em processo administrativo, ou suspendlas cautelarmente, na forma da lei; cancel-las em virtude da no realizao, pela instituio, de operao de cmbio por perodo superior a cento e oitenta dias.

6.

Os agentes autorizados a operar no mercado de cmbio, exceo dos meios de hospedagem de turismo, podem abrir postos permanentes ou provisrios para realizar operaes de cmbio manual, devendo o movimento desses postos ser incorporado ao movimento da instituio autorizada a operar no mercado de cmbio, no mesmo dia. (NR) No caso de abertura de posto em praa na qual no exista dependncia instalada, o agente autorizado a operar no mercado de cmbio deve, com anterioridade mnima de 10 dias teis, comunicar a inteno de abrir o posto ao Departamento de Combate a Ilcitos Financeiros e Superviso de Cmbio e Capitais Internacionais (Decic) do Banco Central do Brasil, devendo o movimento de cmbio do posto ser incorporado ao da instituio autorizada at o dia til seguinte data de sua efetivao. (NR) Mediante prvia anuncia do Banco Central do Brasil, podem ser conduzidas operaes de cmbio manual por instituio no autorizada a operar no mercado de cmbio, atuando esta como mandatria de agente autorizado com o qual tenha celebrado convnio especfico para tal, observado que: (NR) a) a responsabilidade pelo cumprimento das normas sempre do agente autorizado, incorporando o movimento da mandatria sua escrita contbil at o dia til seguinte ao da negociao da moeda estrangeira; (NR) a instituio mandatria deve ser uma daquelas passveis de ser autorizada pelo Banco Central do Brasil para operar no mercado de cmbio.

8.

9.

b) 10.

Para os efeitos do item anterior, deve ser encaminhada solicitao ao Banco Central do Brasil, com antecedncia mnima de dez dias teis do incio das operaes, acompanhada de cpia do respectivo convnio. livre o horrio de funcionamento das agncias de turismo e dos meios de hospedagem de turismo para realizao de operaes de cmbio, sendo que os demais agentes autorizados devem respeitar os normativos que regem os horrios de seu funcionamento. Dos atos constitutivos das agncias de turismo e meios de hospedagem de turismo autorizados a operar em cmbio deve constar como uma de suas finalidades a prtica de operaes de cmbio.

11.

12.

Circular 3.325, de 24.08.2006 Atualizao RMCCI n 12

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 1 - Disposies Preliminares CAPTULO : 3 - Contrato de Cmbio

1.

Contrato de cmbio o instrumento especfico firmado entre o vendedor e o comprador de moeda estrangeira, no qual so estabelecidas as caractersticas e as condies sob as quais se realiza a operao de cmbio. As operaes de cmbio so registradas no Sisbacen, de acordo com o disposto na seo 2 deste captulo. A formalizao das operaes de cmbio deve seguir os modelos dos anexos 1 a 11 deste ttulo. (NR) As caractersticas de impresso do contrato de cmbio simplificado constante do anexo 11 deste ttulo podem ser adaptadas pela instituio autorizada, sem necessidade de prvia anuncia do Banco Central do Brasil, sendo permitida a utilizao de referido contrato somente nas operaes de cmbio no sujeitas ou vinculadas a registro no Banco Central do Brasil relativas a: (NR) a) b) c) cmbio simplificado de exportao e de importao; (NR) constituio de disponibilidade no exterior mediante contratao simultnea com operao de cmbio simplificado de exportao; (NR) compras ou vendas referentes a viagens internacionais, transferncias unilaterais, servios governamentais, ou servios classificveis na subseo 10.2 da seo 2 do captulo 8 deste ttulo; outras compras ou vendas de natureza financeira at o limite de US$ 10.000,00 (dez mil dlares dos Estados Unidos) ou seu equivalente em outras moedas.

2. 3. 4.

d) 5.

Relativamente assinatura dos contratos de cmbio: a) o Banco Central do Brasil somente reconhece como vlida a assinatura digital dos contratos de cmbio por meio de utilizao de certificados digitais emitidos no mbito da Infra-Estrutura de Chaves Pblicas (ICP-Brasil), devendo os certificados ser utilizados somente aps a numerao da operao pelo Sisbacen, sendo responsabilidade do agente interveniente a verificao da utilizao adequada da certificao digital por parte do cliente na operao, incluindo-se a alada dos demais signatrios e a validade dos certificados digitais envolvidos; no caso de assinatura manual, a mesma aposta aps a impresso do contrato de cmbio, efetuada depois de numerada a operao pelo Sisbacen, em pelo menos duas vias originais, destinadas ao comprador e ao vendedor da moeda estrangeira.

b)

6.

No caso de certificao digital no mbito da ICP-Brasil, o agente autorizado a operar no mercado de cmbio, negociador da moeda estrangeira, deve: a) b) utilizar aplicativo para a assinatura digital de acordo com padro divulgado pelo Banco Central do Brasil/Departamento de Tecnologia da Informao; estar apto a tornar disponvel, de forma imediata, ao Banco Central do Brasil, pelo prazo de cinco anos, contados do trmino do exerccio em que ocorra a contratao ou, se houver, a liquidao, o cancelamento ou a baixa, a impresso do contrato de cmbio e dele fazer constar a expresso contrato de cmbio assinado digitalmente;

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REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO c) 7. : 1 - Mercado de Cmbio : 1 - Disposies Preliminares manter pelo mesmo prazo, em meio eletrnico, o arquivo original do contrato de cmbio, das assinaturas digitais e dos respectivos certificados digitais. CAPTULO : 3 - Contrato de Cmbio

A assinatura manual pelas partes intervenientes no contrato de cmbio, quando requerida, constitui requisito indispensvel na via destinada ao agente autorizado a operar no mercado de cmbio, devendo ser mantida em arquivo do referido agente uma via original dos contratos de cmbio, pelo prazo de cinco anos, contados do trmino do exerccio em que ocorra a contratao ou, se houver, a liquidao, o cancelamento ou a baixa. (NR) Na celebrao de operaes de cmbio, as partes intervenientes declaram ter pleno conhecimento das normas cambiais vigentes, notadamente da Lei n 4.131, de 03.09.1962, e alteraes subseqentes, em especial do artigo 23 do citado diploma legal, cujo texto constar in verbis do contrato de cmbio, sendo que do boleto constar o texto relativo aos pargrafos 2 e 3 daquele artigo. A liquidao, o cancelamento e a baixa de contrato de cmbio no elidem responsabilidades que possam ser imputadas s partes e ao corretor interveniente, nos termos da legislao e regulamentao vigentes, em funo de apuraes que venham a ser efetuadas pelo Banco Central do Brasil. So os seguintes os tipos de contratos de cmbio e suas aplicaes: a) b) tipo 1: destinado contratao de cmbio de exportao de mercadorias ou de servios; tipo 2: destinado contratao de cmbio de importao de mercadorias com: IIIc) prazo de pagamento at 360 dias, no sujeito a registro no Banco Central do Brasil, ou ; parcelas vista ou pagas antecipadamente, mesmo quando sujeitas a registro no Banco Central do Brasil;

8.

9.

10.

tipos 3 e 4: transferncias financeiras, sendo as compras tipo 3 e as vendas tipo 4, destinados contratao de cmbio referente a operaes de natureza financeira, importaes financiadas sujeitas a registro no Banco Central do Brasil e as de cmbio manual; tipos 5 e 6: destinados a contratao de cmbio entre instituies integrantes do sistema financeiro nacional autorizadas a operar no mercado de cmbio, inclusive arbitragens e entre estas e banqueiros no exterior a ttulo de arbitragem, sendo as compras tipo 5 e as vendas tipo 6; tipos 7 e 8: alterao de contrato de cmbio, sendo as compras tipo 7 e as vendas tipo 8; tipos 9 e 10: cancelamento de contrato de cmbio, sendo as compras tipo 9 e as vendas tipo 10, usados, tambm, por adaptao, para a realizao das baixas da posio cambial; contrato de cmbio simplificado, com uso de boleto: restrito s situaes especficas previstas neste ttulo. (NR)

d)

e) f) g) 11. 12.

Clusulas ajustadas entre as partes devem ser inseridas nos contratos de cmbio por meio da transao PCAM900. As seguintes clusulas padronizadas, constantes das transaes PCAM300 e PCAM700,

Circular 3.325, de 24.08.2006 Atualizao RMCCI n 12

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 1 - Disposies Preliminares CAPTULO : 3 - Contrato de Cmbio

devem constar do contrato de cmbio, exceo do boleto: a) para todas as contrataes: CLUSULA 1: "O presente contrato subordina-se s normas, condies e exigncias legais e regulamentares aplicveis matria". (NR) b) para as alteraes contratuais: CLUSULA 5: "A presente alterao subordina se s normas, condies e exigncias legais e regulamentares aplicveis matria, permanecendo inalterados os dados constantes do contrato de cmbio descrito acima, exceto no que expressamente modificado pelo presente instrumento de alterao". c) para as transferncias para a posio especial: CLUSULA 6: "Valor transferido para posio especial na forma da regulamentao em vigor." (NR)

Circular 3.325, de 24.08.2006 Atualizao RMCCI n 12

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 2 - Celebrao e Registro no Sisbacen CAPTULO : 3 - Contrato de Cmbio SUBSEO : 1 - Disposies Gerais

1.

As instituies integrantes do Sistema Financeiro Nacional autorizadas a operar no mercado de cmbio devem registrar no Sisbacen at as dezenove horas, hora de Braslia, as informaes referentes s operaes de cmbio realizadas no dia, exceo das operaes interbancrias eletrnicas que devem observar o disposto no captulo 4. O registro da contratao, da alterao, da liquidao, do cancelamento ou da baixa das operaes de cmbio deve ser realizado com utilizao da transao PCAM300, podendo, em carter de excepcionalidade, exceto no que respeita alterao, ser utilizada a transao PCAM500, neste caso condicionado a que haja prvia ressalva quanto conformidade da posio de cmbio (PCAM800, ou PCAM810, conforme o caso) e confirmao do Banco Central do Brasil. facultado s corretoras de cmbio, na condio de intermediadoras nas operaes de cmbio, efetuar registro de contratao por meio da transao PCAM700 para posterior efetivao pelo banco autorizado. A utilizao das transaes indicadas nos itens anteriores se desdobra em duas fases distintas: a) registro/edio do contrato de cmbio - faculta a incluso, excluso e alterao de dados e clusulas, a promoo de acertos nos dados informados ou a anulao do registro pela instituio; efetivao do contrato de cmbio - confirmao da operao, que passa a figurar na posio de cmbio da instituio.

2.

3.

4.

b) 5.

At a data da liquidao do contrato de cmbio, eventuais alteraes, cancelamentos ou baixas so promovidos nas funes especficas disponveis no Sisbacen e sujeitam-se s normas aplicveis s operaes da espcie. No mesmo dia da efetivao ainda facultada a anulao do contrato mediante utilizao da transao PCAM200. Os contratos registrados no Sisbacen e no efetivados no mesmo dia at as dezenove horas, hora de Braslia, so automaticamente excludos pelo Sistema. A contratao de cancelamento de operao de cmbio efetuada mediante o consenso das partes e observncia aos princpios de ordem legal e regulamentar aplicveis. As citaes ou informaes complementares que derivem de normas especficas devem ser includas no campo "Outras Especificaes" do contrato de cmbio. Nos feriados municipais no so admitidos registros no Sisbacen de eventos de cmbio de qualquer natureza nos respectivos municpios, processando-se normalmente a liquidao das operaes de cmbio interbancrias celebradas eletronicamente pela PCAM 383. So registradas no Sisbacen e dispensadas da formalizao do contrato de cmbio: a) b) as operaes de cmbio relativas a arbitragens celebradas com banqueiros no exterior ou com o Banco Central do Brasil; as operaes de cmbio em que o prprio banco seja o comprador e o vendedor da moeda estrangeira;

6. 7. 8. 9. 10.

11.

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c)

os cancelamentos de saldos de contratos de cmbio cujo valor seja igual ou inferior a US$ 5.000,00 (cinco mil dlares dos Estados Unidos) ou seu equivalente em outras moedas; as operaes cursadas sob a sistemtica de interbancrio eletrnico; operaes de compra e de venda de moeda estrangeira de at US$ 3.000,00 (trs mil dlares dos Estados Unidos) ou do seu equivalente em outras moedas. (NR)

d) e) 12.

obrigatria a execuo, pelas instituies integrantes do sistema financeiro autorizadas a operar no mercado de cmbio, da rotina diria de conformidade aos dados das operaes de cmbio registradas no Sisbacen e entre estes e os saldos das contas que compem sua posio de cmbio, devendo referida conformidade, com ou sem ressalvas, ser manifestada at as dez horas, hora de Braslia, do dia til seguinte ao do movimento de cmbio e, na quartafeira de cinzas, at as catorze horas, hora de Braslia, sob a responsabilidade de funcionrio detentor de cargo de confiana. As informaes disponveis na transao Sisbacen PCAM100, opo 8, substituem, para todos os fins e efeitos, o documento Registro Geral de Operaes de Cmbio - RGO. As agncias de turismo e os meios de hospedagem de turismo devem registrar, a cada dia til, no Sisbacen - transao PMTF, at as doze horas, hora de Braslia, as informaes referentes s suas operaes realizadas no dia til anterior ou, caso no as tenham realizado, a indicao expressa de tal inocorrncia, pela mesma via, entendido que os movimentos de sbados, domingos, feriados e dias no teis sero incorporados ao do primeiro dia til subseqente. As operaes de cmbio manual realizadas por meio de convnio ou por posto localizado em praa diferente daquela do agente autorizado a operar no mercado de cmbio devem ser registradas no Sisbacen at o dia til seguinte data de sua efetivao. (NR) Os cdigos que identificam cada tipo de operao constam do captulo 8. As agncias de turismo e os meios de hospedagem de turismo registram suas operaes no Sisbacen observado o seguinte procedimento: a) b) quando interligadas ao Sisbacen: promovem os registros diretamente naquele Sistema, inclusive a indicao de no ter realizado operaes no dia; quando no interligadas ao Sisbacen: promovem os registros atravs de sua instituio centralizadora, qual devem transmitir diariamente as informaes necessrias, inclusive, se for o caso, a indicao de no ter realizado operaes no dia, observado que s permitida a eleio de uma instituio centralizadora para cada cidade em que opere a instituio autorizada, ainda que nela existam vrias dependncias/postos de cmbio autorizados para a instituio.

13. 14.

15.

16. 17.

18.

A instituio centralizadora a que se refere o subitem 17.b anterior livremente escolhida pela instituio autorizada, exigindo-se que, alm de estar interligada ao Sisbacen, esteja autorizada a operar no mercado de cmbio. A eventual alterao de instituio centralizadora deve ser objeto de prvia comunicao ao Banco Central do Brasil (Departamento de Combate a Ilcitos Financeiros e Superviso de Cmbio e Capitais Internacionais - Decic), com antecedncia mnima de trinta dias data da

19.

Circular 3.325, de 24.08.2006 Atualizao RMCCI n 12

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 2 - Celebrao e Registro no Sisbacen CAPTULO : 3 - Contrato de Cmbio SUBSEO : 1 - Disposies Gerais efetivao da mudana, observando-se os seguintes procedimentos: a) b) c) da correspondncia encaminhada ao Banco Central do Brasil deve constar a expressa concordncia da nova instituio centralizadora e a cincia da instituio a ser substituda; a data de incio do registro das operaes deve ser fixada para o primeiro dia til da semana; no havendo comunicao em contrrio do Banco Central do Brasil, a partir da data fixada a nova instituio centralizadora assumir a responsabilidade pela transmisso dos dados ao Sisbacen, sendo-lhe facultado o acesso a todos os dados da instituio centralizada, inclusive s antigas operaes e respectivos consolidados.

20.

As mensagens do Banco Central do Brasil destinadas aos agentes autorizados a operar no mercado de cmbio so transmitidas por meio do Sisbacen diretamente ou instituio por eles indicada como autorizada para registrar no Sistema suas operaes, caso o agente no esteja interligado ao Sisbacen. O agente autorizado a operar no mercado de cmbio no interligado ao Sisbacen e sua instituio centralizadora so responsveis pelas informaes que fizerem constar do Sistema, cabendo instituio centralizadora a responsabilidade pelo fiel registro da informao que lhe for transmitida.

21.

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REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 2 - Celebrao e Registro no Sisbacen CAPTULO : 3 - Contrato de Cmbio SUBSEO : 2 - Registro Globalizado

1.

permitido o registro globalizado no Sisbacen das operaes de compra e de venda de moeda estrangeira formalizadas em boletos e realizadas no mesmo dia, em que sejam coincidentes a moeda estrangeira, a data da liquidao e a natureza da operao. O registro globalizado de operaes relativas a despesas ou receitas bancrias, rendimentos de aplicaes e ressarcimento de despesas devidas por ou a favor de bancos no Pas, deve ser efetuado ainda que sem a respectiva formalizao. O registro no Sisbacen promovido separadamente por compras e vendas, compreendendo, no mnimo, as seguintes informaes: a) b) c) d) e) f) g) quantidade de operaes (para cada moeda e respectiva natureza da operao), no campo "quantidade de diversos" das telas do Sisbacen; cdigo da moeda estrangeira; valor em moeda estrangeira (somatrio); o contravalor em moeda nacional (somatrio); taxa cambial mdia (obtida pela diviso do somatrio do contravalor em moeda nacional pelo somatrio do valor em moeda estrangeira); cdigo da natureza da operao - conjunto de doze dgitos; preenchimento obrigatrio da tela complementar, discriminando por CNPJ/CPF os valores das compras ou das vendas realizadas individualmente (registro de clientes diversos), observado que, na compra ou venda efetuada a turista estrangeiro, deve ser registrado o valor da compra ou da venda individual, bem como o nmero, a data e o pas emissor do passaporte ou do documento que amparou seu ingresso no Pas. (NR)

2.

3.

4.

A indicao do CNPJ/CPF ou, se estrangeiro, dos dados do passaporte ou do documento que amparou seu ingresso no Pas e o registro de liquidao no Sistema podem ser efetuados at as doze horas, hora de Braslia, do dia til seguinte, efetuando-se, quando for o caso, a necessria ressalva na declarao de conformidade diria ao movimento. (NR) O agente autorizado a operar no mercado de cmbio deve manter a identificao individual dos efetivos remetentes de recursos do exterior, inclusive com endereo, para informao ao Banco Central do Brasil, quando solicitado. (NR)

5.

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REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 3 - Adiantamento sobre Contrato de Cmbio CAPTULO : 3 - Contrato de Cmbio

1.

O adiantamento sobre contrato de cmbio constitui antecipao parcial ou total por conta do preo em moeda nacional da moeda estrangeira comprada para entrega futura, podendo ser concedido a qualquer tempo, a critrio das partes. No cancelamento ou baixa de contrato de cmbio com adiantamento deve ser observado o disposto na seo 7 deste captulo. No caso de exportao, o valor do adiantamento deve ser consignado no prprio contrato de cmbio, mediante averbao do seguinte teor: "Para os fins e efeitos do artigo 75 (e seus pargrafos) da Lei 4.728, de 14.07.1965, averba-se por conta deste contrato de cmbio o adiantamento de R$ _______". A averbao acima indicada, a critrio das partes, pode ser acrescida da seguinte expresso: "Operao vinculada utilizao de crdito obtido junto ao (indicar nome do banqueiro no exterior, pas e cidade). ". Nos casos de falncia, liquidao extrajudicial ou interveno na instituio financeira que concedeu o adiantamento sobre contrato de cmbio de exportao, devem ser observados os seguintes procedimentos com vistas satisfao das obrigaes decorrentes da utilizao de crditos obtidos no exterior para financiamento das exportaes: a) os pagamentos so realizados com base nos recursos recebidos e oriundos dos contratos de cmbio de exportao, objeto dos adiantamentos concedidos, observada a proporcionalidade em relao ao total dos crditos tomados; na hiptese de o contrato de cmbio conter averbao na forma do item 4 acima, os recursos recebidos do exportador devem ser utilizados no pagamento do respectivo crdito tomado no exterior, observado que se houver caracterizao de inadimplncia do exportador, o pagamento ao banqueiro ocorre na forma da alnea "a" acima. (NR)

2. 3.

4.

5.

b)

Circular 3.291, de 08.09.2005 Atualizao RMCCI n 02

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 4 - Alterao CAPTULO : 3 - Contrato de Cmbio

1.

No contrato de cmbio no so suscetveis de alterao o comprador, o vendedor, o valor em moeda estrangeira, o valor em moeda nacional, o cdigo da moeda estrangeira e a taxa de cmbio. Entre as alteraes admitidas nos contratos de cmbio, devem ser necessariamente registradas no Sisbacen e formalizadas nos termos da seo 2 deste captulo aquelas relativas aos seguintes elementos: (NR) a) b) c) d) e) (NR) prazo para liquidao do contrato de cmbio; clusulas e declaraes obrigatrias; (NR) forma de entrega da moeda estrangeira; natureza da operao; pagador/recebedor no exterior.

2.

3.

Para as demais clusulas pactuadas nos contratos de cmbio, passveis de alterao, admitese o acolhimento, pelos bancos, de comunicao formal dos clientes confirmando as modificaes ajustadas, a qual deve constituir parte integrante do contrato de cmbio respectivo.

Circular 3.325, de 24.08.2006 Atualizao RMCCI n 12

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 5 - Liquidao CAPTULO : 3 - Contrato de Cmbio

1. 2.

A liquidao de contrato de cmbio ocorre quando da entrega de ambas as moedas, nacional e estrangeira, objeto da contratao ou de ttulos que as representem. A liquidao pronta obrigatria nos seguintes casos: (NR) a) b) c) operaes de cmbio simplificado de exportao ou de importao; compras ou vendas de moeda estrangeira em espcie ou em cheques de viagem; compra ou venda de ouro - instrumento cambial.

3.

As operaes de cmbio contratadas para liquidao pronta devem ser liquidadas: a) no mesmo dia, quando se tratar: IIIb) de compras e de vendas de moeda estrangeira em espcie ou em cheques de viagem; ou de operaes ao amparo da sistemtica de cmbio simplificado de exportao.

em at dois dias teis da data da contratao, nos demais casos, excludos os dias no teis nas praas das moedas envolvidas (dias no teis na praa de uma moeda e/ou na praa da outra moeda).

4. 5.

A contratao de cmbio de exportao e de importao deve seguir os prazos estabelecidos nos captulos 11 e 12 deste ttulo, respectivamente. As operaes de cmbio abaixo indicadas podem ser contratadas para liquidao futura, devendo a liquidao ocorrer em at: a) b) 720 dias, no caso de operaes interbancrias e de arbitragem; (NR) 360 dias, no caso de operaes de cmbio de natureza financeira, com ou sem registro no Banco Central do Brasil / Departamento de Combate a Ilcitos Financeiros e Superviso de Cmbio e Capitais Internacionais; (NR) 3 dias teis, no caso de operaes de cmbio relativas a aplicaes de ttulos de renda varivel que estejam sujeitas a registro no Banco Central do Brasil/Departamento de Combate a Ilcitos Financeiros e Superviso de Cmbio e Capitais Internacionais.

c)

(NR) 6. admitida liquidao em data anterior data originalmente pactuada no contrato de cmbio para as operaes de natureza financeira de compra e para as operaes de natureza financeira de venda referentes a obrigaes previstas no art. 1 da Resoluo n 3.217, de 30.06.2004, sendo, neste caso, exigida a informao no mdulo de Registro de Operaes Financeiras (ROF) do sistema de Registro Declaratrio Eletrnico (RDE) com antecedncia mnima de 30 dias. (NR) As operaes de cmbio interbancrias podem ser contratadas para liquidao a termo em at 720 dias.

7.

Circular 3.325, de 24.08.2006 Atualizao RMCCI n 12

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 6 - Cancelamento ou Baixa CAPTULO : 3 - Contrato de Cmbio

1.

O cancelamento de contrato de cmbio ocorre mediante consenso das partes e formalizado por meio de novo contrato, no qual as partes declaram o desfazimento da relao jurdica anterior, com a observncia aos princpios de ordem legal e regulamentar aplicveis. Nos casos em que no houver consenso para o cancelamento, podem os bancos autorizados a operar em cmbio proceder baixa do contrato de cmbio de sua posio cambial, observadas as exigncias e os procedimentos regulamentares aplicveis a cada tipo de operao. A baixa na posio de cmbio representa operao contbil bancria e no implica resciso unilateral do contrato nem alterao da relao contratual existente entre as partes. O contravalor em moeda nacional das baixas de contratos de cmbio calculado com base na mesma taxa de cmbio aplicada ao contrato que se baixa. So livremente canceladas por acordo entre as partes ou baixadas da posio cambial das instituies as operaes de cmbio, exceo das operaes de cmbio de exportao, as quais esto sujeitas aos procedimentos constantes no captulo 11, deste Ttulo.

2.

3. 4. 5.

Circular 3.280, de 09.03.2005

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 7 - Encargo Financeiro CAPTULO : 3 - Contrato de Cmbio

1.

Tendo em vista o disposto no artigo 12 da Lei 7.738, de 09.03.1989, alterado pela Lei 9.813, de 23.08.1999, o cancelamento ou a baixa de contrato de cmbio relativo a transferncias financeiras do exterior ou de contrato de cmbio de exportao previamente ao embarque das mercadorias para o exterior ou da prestao dos servios sujeita o vendedor da moeda estrangeira ao pagamento de encargo financeiro. O encargo financeiro de que trata o item anterior calculado: a) b) sobre o valor em moeda nacional correspondente parcela do contrato de cmbio cancelado ou baixado; com base no rendimento acumulado da Letra Financeira do Tesouro - LFT, durante o perodo compreendido entre a data da contratao e a do cancelamento ou baixa, deduzidos a variao cambial ocorrida no mesmo perodo e o montante em moeda nacional equivalente a juros calculados pela taxa de captao interbancria de Londres ("Libor") sobre o valor em moeda estrangeira objeto do cancelamento ou da baixa.

2.

3. 4.

O banco notificado do valor do encargo financeiro por intermdio do Sistema de Lanamentos do Banco Central (SLB), ou por outro meio que assegure o recebimento. O valor em moeda nacional do encargo financeiro deve ser recolhido pelo banco comprador da moeda estrangeira, observados os seguintes procedimentos: a) b) c) assegurado o prazo de cinco dias teis, que se inicia na data do recebimento da notificao, para o recolhimento do encargo financeiro; o valor recolhido aps o prazo fixado na alnea anterior acrescido de juros de mora e multa de mora, nos termos do art. 37 da Lei 10.522, de 19.07.2002; o no-pagamento do encargo acarreta a inscrio do dbito na Dvida Ativa do Banco Central do Brasil, bem como a inscrio do devedor no Cadastro Informativo de Crditos no Quitados Cadin, na forma da legislao e regulamentao em vigor.

5.

Vencido o prazo de que trata a alnea "a" do item anterior e no tendo ocorrido o recolhimento do encargo financeiro em decorrncia de decretao de falncia do vendedor da moeda estrangeira ou de interveno ou de liquidao extrajudicial do banco comprador da moeda estrangeira, aplicam-se os procedimentos a seguir indicados: (NR) a) nos casos de falncia do vendedor da moeda estrangeira, cumpre ao banco comprador da moeda estrangeira: (NR) Ina data do cancelamento ou da baixa do contrato de cmbio, comunicar ao sndico da massa falida, na forma do anexo 12 deste ttulo, a existncia de dbito referente ao encargo financeiro, encaminhando ao Departamento de Combate a Ilcitos Financeiros e Superviso de Cmbio e Capitais Internacionais do Banco Central do Brasil, cpia da correspondncia com comprovao de recebimento pelo destinatrio; (NR) quando do recebimento do valor do encargo, informar ao Banco Central do Brasil, at o dia til seguinte, para fins do recolhimento do encargo financeiro, na forma constante desta seo. (NR)

II-

b)

nos casos de interveno ou de liquidao extrajudicial do banco, cumpre ao interventor ou

Circular 3.291, de 08.09.2005 Atualizao RMCCI n 02

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 7 - Encargo Financeiro ao liquidante: (NR) Ina data do cancelamento ou da baixa do contrato de cmbio, providenciar a cobrana do encargo junto ao vendedor da moeda estrangeira, na forma do anexo 13 deste ttulo, encaminhando ao Departamento de Combate a Ilcitos Financeiros e Superviso de Cmbio e Capitais Internacionais do Banco Central do Brasil, cpia da correspondncia com comprovao de recebimento pelo destinatrio; (NR) na hiptese de vir a ser decretada a falncia do vendedor da moeda estrangeira, comunicar ao sndico da massa falida, na data do cancelamento ou da baixa do contrato de cmbio, a existncia de dbito referente ao encargo financeiro, na forma do anexo 14 deste ttulo, encaminhando ao Departamento de Combate a Ilcitos Financeiros e Superviso de Cmbio e Capitais Internacionais do Banco Central do Brasil, cpia da correspondncia com comprovao de recebimento pelo destinatrio; (NR) CAPTULO : 3 - Contrato de Cmbio

II-

III- quando do recebimento do valor do encargo, informar ao Banco Central do Brasil, at o dia til seguinte, para fins do recolhimento do encargo financeiro na forma constante desta seo, ou para repasse direto ao Banco Central do Brasil do valor recebido. (NR) 6. Nos casos de que trata o item anterior, o Banco Central do Brasil, aps receber comunicao do banco comprador da moeda estrangeira sobre o recebimento do valor do encargo financeiro: a) reapresenta a notificao nos termos do item 3 anterior, sendo, nesse caso, assegurado o prazo de um dia til, que se inicia na data do recebimento da notificao, para o recolhimento do encargo financeiro; dispensa a reapresentao da notificao, nos casos de repasse direto.

b) 7.

Na situao de interveno ou liquidao extrajudicial do banco comprador da moeda estrangeira, em que no tenha ocorrido a decretao de falncia do vendedor da moeda estrangeira, h o acrscimo de juros de mora e multa de mora, nos termos do art. 37 da Lei 10.522, de 19.07.2002, contados a partir da data de cancelamento/baixa do contrato, implicando, quando for o caso, a inscrio do dbito na Dvida Ativa do Banco Central do Brasil, e a do devedor no Cadin. Na impossibilidade de pagamento ao banco sob interveno ou em liquidao extrajudicial, o devedor do encargo deve fazer o recolhimento diretamente ao Banco Central do Brasil, hiptese em que o banco comprador das divisas fica desobrigado do recolhimento do encargo financeiro. O montante em moeda nacional do encargo financeiro de que se trata ser apurado observando-se a seguinte frmula: EF = (RLFT - VTC) x VME x TX1 100 VME x J x t x TX2 36.000

8.

9.

onde: a) EF = b) RLFT = valor do encargo financeiro, em moeda nacional; fator de remunerao da LFT entre a data da contratao da operao de cmbio e

Circular 3.291, de 08.09.2005 Atualizao RMCCI n 02

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 7 - Encargo Financeiro a data do seu cancelamento ou baixa; c) VTC = d) VME = e) TX1 = f) J = variao da taxa de cmbio de compra para a moeda da operao, entre a data da contratao da operao de cmbio e a data do seu cancelamento ou baixa; valor em moeda estrangeira do cancelamento ou da baixa; taxa de cmbio da operao que se cancela ou se baixa; taxa Libor para 1 (um) ms, divulgada pelo Banco Central do Brasil para a moeda da operao, com data de cotao do dia da contratao de cmbio, deduzida de 1/4 (um quarto) de 1% (um por cento); (NR) nmero de dias transcorridos entre a data da contratao e a data do cancelamento ou da baixa; taxa de compra, para a moeda, disponvel no Sisbacen, transao PTAX800, opo 5 - cotaes para contabilidade, referente ao dia do cancelamento ou da baixa. CAPTULO : 3 - Contrato de Cmbio

g) t = h) TX2 = 10.

O fator de remunerao da LFT (RLFT) no perodo de referncia ser apurado mediante utilizao das informaes constantes da transao PTAX880 do Sisbacen, opo 1, da seguinte forma: a) b) c) data-incio: data da contratao; data-fim: dia til anterior ao do cancelamento ou da baixa; RLFT: ndice acumulado (ltima coluna da linha relativa data-incio), multiplicado por 100 (cem).

11.

A variao da taxa de cmbio (VTC) no perodo ser obtida efetuando-se a seguinte operao: Taxa de compra, para a moeda, disponvel no Sisbacen, transao PTAX800, opo 5 - cotaes para contabilidade, referente ao dia do cancelamento ou da baixa. ---------------------------------------------------------------------------------------------Taxa de compra, para a moeda, disponvel no Sisbacen, transao PTAX800, opo 5 - cotaes para contabilidade, referente ao dia da contratao da operao

VTC =

x 100

12.

O encargo financeiro de que trata este ttulo no se aplica a cancelamento ou baixa de valor igual ou inferior a US$ 5.000,00 (cinco mil dlares dos Estados Unidos), ou o equivalente em outra moeda, desde que, cumulativamente, no representem mais de dez por cento do valor total do contrato de cmbio. (NR)

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REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO : 1 - Mercado de Cmbio CAPTULO : 4 - Operaes Interbancrias no Pas e Operaes com Instituies Financeiras no Exterior SEO : 1 - Operaes Interbancrias no Pas

1.

Observada a regulamentao prudencial e a relativa posio de cmbio, as operaes de que trata este captulo podem ser realizadas independentemente das operaes com clientes ou do valor da posio de cmbio na abertura dos movimentos dirios. As operaes no mercado interbancrio podem ser celebradas para liquidao pronta, futura ou a termo, vedados o cancelamento, a baixa, a prorrogao ou a liquidao antecipada das mesmas. (NR) As operaes interbancrias podem ser efetuadas de forma eletrnica (transaes PCAM380 ou PCAM383) ou no-eletrnica (transao PCAM300), sendo que esta ltima no admite operaes a termo. As operaes de cmbio interbancrias a termo tm as seguintes caractersticas: a) b) c) d) a taxa de cmbio livremente pactuada entre as partes e deve espelhar o preo negociado da moeda estrangeira para a data da liquidao da operao de cmbio; possuem cdigo de natureza de operao especfico; so celebradas para liquidao em data futura, com entrega efetiva e simultnea das moedas, nacional e estrangeira, na data da liquidao das operaes de cmbio; no so admitidos adiantamentos das moedas.

2.

3.

4.

5.

As operaes de arbitragem no Pas devem ser formalizadas por meio de contratos de cmbio de compra de uma moeda estrangeira e de venda da outra moeda estrangeira, devendo ser indicadas, no campo "Outras Especificaes", as moedas arbitradas e a correlao paritria aplicada. A compra e a venda de moeda estrangeira por arbitragem so registradas com atribuio, s moedas compradas e vendidas, do mesmo contravalor em moeda nacional.

6.

Circular 3.291, de 08.09.2005 Atualizao RMCCI n 02

1 REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO : 1 - Mercado de Cmbio CAPTULO : 4 - Operaes Interbancrias no Pas e Operaes com Instituies Financeiras no Exterior SEO : 2 - Operaes Interbancrias Eletrnicas no Pas

1.

As operaes conduzidas sob a sistemtica de interbancrio eletrnico so realizadas com ou sem intermediao de cmara ou prestador de servios de compensao e de liquidao cujo sistema tenha sido autorizado pelo Banco Central do Brasil para liquidao de operaes de cmbio. Representa compromisso firme e irrevogvel entre as partes, substituindo, para todos os efeitos legais, o formulrio de contrato de cmbio definido pelo Banco Central do Brasil a que se refere o pargrafo 2 do artigo 23 da Lei 4.131, de 03.09.1962: a) a confirmao pelo banco vendedor da moeda estrangeira aos dados da operao registrados no Sisbacen pelo banco comprador da moeda estrangeira, no caso de operao realizada sem intermediao de cmara ou prestador de servios de compensao e de liquidao; a confirmao pela cmara ou prestador de servios de compensao e de liquidao aos dados da operao registrados no Sisbacen pelo banco comprador da moeda estrangeira e confirmados pelo banco vendedor da moeda estrangeira, no caso de operao realizada por intermdio de cmara ou prestador de servios de compensao e de liquidao.

2.

b)

3.

No caso de operao realizada sem intermediao de cmara ou prestador de servios de compensao e de liquidao, a confirmao da operao no Sisbacen pelo banco vendedor da moeda estrangeira implica a celebrao de dois contratos de cmbio onde figuram como partes contratantes o banco comprador e o banco vendedor da moeda estrangeira. No caso de operao realizada por intermdio de cmara ou prestador de servios de compensao e de liquidao, a confirmao da operao no Sisbacen pela referida entidade implica a celebrao de quatro contratos de cmbio da seguinte forma: a) um par de contratos de cmbio onde figuram como partes contratantes o banco comprador da moeda estrangeira e a cmara ou prestador de servios de compensao e de liquidao; um par de contratos de cmbio onde figuram como partes contratantes o banco vendedor da moeda estrangeira e a cmara ou prestador de servios de compensao e de liquidao.

4.

b)

5.

Os contratos de cmbio de que trata esta seo so gerados automaticamente pelo Sisbacen para liquidao em dia certo, no sendo admitidos cancelamentos, baixas, prorrogaes ou antecipaes do prazo pactuado. No caso de operao de cmbio realizada sem intermediao de cmara ou prestador de servios de compensao e de liquidao: a) b) utilizada a transao PCAM380; o banco comprador da moeda estrangeira registra os dados da operao em tela prpria na transao PCAM380, aberta at as 17h (dezessete horas), devendo, a partir de 01.06.2005, efetuar tal registro em at trinta minutos aps o ajuste das condies com o banco vendedor da moeda estrangeira; (NR) o banco vendedor da moeda estrangeira confirma os dados e elementos da operao no decorrer dos primeiros trinta minutos que se iniciam com o registro feito pelo banco comprador da moeda estrangeira;

6.

c)

Circular 3.283, de 29.04.2005 Atualizao RMCCI n 01

2 REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO : 1 - Mercado de Cmbio CAPTULO : 4 - Operaes Interbancrias no Pas e Operaes com Instituies Financeiras no Exterior SEO : 2 - Operaes Interbancrias Eletrnicas no Pas

d) e)

so gerados dois contratos de cmbio, conforme o item 3 acima, os quais no so liquidados de forma automtica pelo Sisbacen; a liquidao dos contratos de cmbio deve ser comandada pelos respectivos bancos comprador e vendedor da moeda estrangeira, por meio da opo "liquidao de operaes" na transao PCAM380; a operao registrada pelo banco comprador da moeda estrangeira e no confirmada pelo banco vendedor da moeda estrangeira no prazo indicado na alnea "c" bloqueada pelo sistema, ficando a reativao do registro na dependncia de novo comando do banco comprador da moeda estrangeira; as instrues relativas entrega da moeda estrangeira so registradas em tela especfica da transao PCAM385, devendo, para esse efeito, ser cadastrados at nove banqueiros, por moeda, os quais recebero numerao sequencial de 1 a 9, sendo o acesso a essa informao restrito ao banco cadastrante; no caso de operao com o Banco Central do Brasil/Departamento de Operaes das Reservas Internacionais Depin, tendo por base a taxa de cmbio do boletim "Fechamento Ptax", o registro realizado em tela prpria em at vinte minutos aps a divulgao da referida taxa pelo Depin, devendo a confirmao dessa operao ocorrer nos primeiros vinte minutos que se iniciam com o registro feito pelo banco comprador da moeda estrangeira.

f)

g)

h)

7.

No caso de operao de cmbio realizada por intermdio de cmara ou prestador de servios de compensao e de liquidao: a) b) utilizada a transao PCAM383; o banco comprador da moeda estrangeira registra os dados da operao em tela prpria na transao PCAM383, aberta at as 17h (dezessete horas), devendo, a partir de 01.06.2005, efetuar tal registro em at trinta minutos aps o ajuste das condies com o banco vendedor da moeda estrangeira;(NR) o banco vendedor da moeda estrangeira confirma os dados e elementos da operao no decorrer dos primeiros trinta minutos que se iniciam com o registro feito pelo banco comprador da moeda estrangeira, sendo que nos casos em que a confirmao seja devida aps as 17h (dezessete horas) deve ser observado o horrio limite de 17h15 (dezessete horas e quinze minutos) para tal providncia, respeitado o prazo mximo de 30 minutos; a cmara ou prestador de servios de compensao e de liquidao confirma os dados e elementos da operao no decorrer dos primeiros trinta minutos que se iniciam com a confirmao feita pelo banco vendedor da moeda estrangeira, sendo que nos casos em que a confirmao seja devida aps as 17h (dezessete horas) deve ser observado o horrio limite de 17h30 (dezessete horas e trinta minutos) para tal providncia, respeitado o prazo mximo de 30 minutos; so gerados quatro contratos de cmbio na forma do item 4 acima e o lanamento do evento de liquidao de cada contrato de cmbio efetuado automaticamente pelo Sisbacen na transao PCAM383; os quatro contratos de cmbio tm identificador comum, de modo a caracterizar as partes na negociao original;

c)

d)

e)

f)

Circular 3.283, de 29.04.2005 Atualizao RMCCI n 01

3 REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO : 1 - Mercado de Cmbio CAPTULO : 4 - Operaes Interbancrias no Pas e Operaes com Instituies Financeiras no Exterior SEO : 2 - Operaes Interbancrias Eletrnicas no Pas

g)

a operao registrada pelo banco comprador da moeda estrangeira e no confirmada pelo banco vendedor da moeda estrangeira no prazo indicado na alnea "c" bloqueada pelo sistema, ficando a reativao do registro na dependncia de novo comando do banco comprador da moeda estrangeira; a operao confirmada pelo banco vendedor da moeda estrangeira e no confirmada pela cmara ou prestador de servios de compensao e de liquidao no prazo indicado na alnea "d" bloqueada pelo sistema, ficando a reativao do registro na dependncia de novo comando do banco comprador da moeda estrangeira.

h)

8. 9.

So atribudos de forma automtica pelo Sisbacen os cdigos de natureza dos contratos de cmbio de que trata esta seo. Consideram-se operaes de cmbio interbancrias que tenham por finalidade o giro financeiro, para efeitos deste Regulamento, as operaes contratadas por instituies que atuam em posio intermediria e final em uma cadeia de operaes negociada cujo resultado corresponde a uma operao entre dois bancos que no seria comportada por seus prprios limites operacionais recprocos ou por outros fatores impeditivos. (NR) A partir de 01.06.2005, as operaes interbancrias eletrnicas que tenham por finalidade o giro financeiro devem ter essa informao declarada quando de seu registro no Sisbacen.(NR) O Banco Central do Brasil divulga, na transao PCOT700, as seguintes informaes das operaes de cmbio interbancrias celebradas eletronicamente e contratadas em dlares dos Estados Unidos: a) em relao s contrataes para liquidao pronta: IIIvolume das transaes efetuadas no dia til anterior; volume dos negcios efetuados, no prprio dia, at o momento da consulta;

10. 11.

III- taxa mdia ponderada de cmbio, prevalecente no mercado interbancrio, apurada para as operaes contratadas no dia til anterior; (NR) IV- taxa da ltima operao de valor superior a US$ 100.000,00 (cem mil dlares dos Estados Unidos), registrada no dia til anterior; Vtaxa mdia ponderada de cmbio apurada, no prprio dia, em funo dos registros das contrataes at ento efetivadas;

VI- taxa da ltima operao de valor superior a US$ 100.000,00 (cem mil dlares dos Estados Unidos), registrada no dia; b) em relao s operaes contratadas para liquidao futura: IIIvolume das transaes efetuadas no dia til anterior; volume dos negcios efetuados, no prprio dia, at o momento da consulta;

III- volume das operaes e correspondente taxa mdia ponderada resultante das taxas de cmbio acrescidas dos respectivos prmios, no caso de operaes com prmio prefixado; Circular 3.283, de 29.04.2005 Atualizao RMCCI n 01

4 REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO : 1 - Mercado de Cmbio CAPTULO : 4 - Operaes Interbancrias no Pas e Operaes com Instituies Financeiras no Exterior SEO : 2 - Operaes Interbancrias Eletrnicas no Pas

IV- volume das operaes, no caso de operaes com prmio ps-fixado. 12. Os dados relativos aos volumes dirios nas respectivas moedas das operaes e s taxas mdias ponderadas esto disponveis, na transao PCOT390, inclusive para as operaes interbancrias a termo, para consulta pelos bancos autorizados a operar no mercado de cmbio. A entrega da moeda nacional relativa aos contratos de cmbio de que trata esta seo efetuada por meio de comando prprio no Sistema de Transferncias de Reservas - STR. No cumprimento de obrigaes decorrentes do processo de liquidao de operaes de cmbio com utilizao da transao PCAM383 em que haja inadimplncia de uma das partes, os bancos autorizados a operar em cmbio podem dar curso a operao de compra ou de venda de moeda estrangeira com cmara ou prestador de servios de compensao ou de liquidao, sob o cdigo de natureza de operao "55048 - CAPITAIS BRASILEIROS A CURTO PRAZO Obrigaes vinculadas a operaes interbancrias". Os horrios indicados nesta seo referem-se hora de Braslia. Pode ser impedida de atuar sob a sistemtica de que trata esta seo a instituio que concorra para a ineficincia ou dificulte o funcionamento regular da referida sistemtica, sem prejuzo das sanes legais e regulamentares cabveis.

13. 14.

15. 16.

Circular 3.283, de 29.04.2005 Atualizao RMCCI n 01

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO : 1 - Mercado de Cmbio CAPTULO : 4 - Operaes Interbancrias no Pas e Operaes com Instituies Financeiras no Exterior SEO : 3 - Operaes com Instituies Financeiras no Exterior

1.

As instituies integrantes do sistema financeiro nacional podem realizar operaes com instituies financeiras no exterior, observado que o relacionamento financeiro com a instituio externa deve se verificar, exclusivamente, por meio de banco autorizado a operar no mercado de cmbio. A compra e a venda de moeda estrangeira por arbitragem devem ser registradas no Sisbacen atribuindo-se s moedas compradas e vendidas o mesmo contravalor em moeda nacional, indicando no campo outras especificaes a correlao paritria aplicada. compulsria a identificao das partes contratantes nas operaes de cmbio, devendo constar no Sisbacen o pas e a cidade do parceiro da transao. vedada a utilizao das contas de residentes, domiciliados ou com sede no exterior tituladas por instituies financeiras do exterior para a realizao de transferncia internacional em reais de interesse de terceiros. Nas situaes que envolvam a necessidade de entrada ou sada no/do Pas de moeda estrangeira em espcie, o Banco Central do Brasil, por solicitao da instituio interessada, pode atestar o registro no Sisbacen de operao realizada com instituio financeira do exterior.

2.

3. 4.

5.

Circular 3.280, de 09.03.2005

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 1 - Posio de Cmbio CAPTULO : 5 - Posio de Cmbio e Limite Operacional

1.

A posio de cmbio representada pelo saldo das operaes de cmbio (compra e venda de moeda estrangeira, de ttulos e documentos que as representem e de ouro - instrumento cambial), registradas no Sisbacen. A posio de cmbio de instituio integrante do sistema financeiro nacional autorizada a operar no mercado de cmbio apurada diariamente pelo Sisbacen, por moeda estrangeira e pela equivalncia em dlares dos Estados Unidos, com base nos registros de contratao de cmbio efetuados no dia, consideradas globalmente todas as moedas estrangeiras e o conjunto de suas dependncias no Pas. Para todos os fins e efeitos a posio de cmbio sensibilizada na data do registro, no Sisbacen, da contratao da operao de cmbio, exceo das operaes interbancrias a termo, nas quais a posio de cmbio sensibilizada a partir do segundo dia til anterior sua liquidao. A equivalncia em dlares dos Estados Unidos apurada com aplicao das paridades disponveis no Sisbacen, transao PTAX800, opo 5 - cotaes para contabilidade, do dia til anterior, observando-se: a) b) para moedas do tipo "A", deve ser utilizada a paridade de venda na forma: valor na moeda estrangeira/paridade; para moedas do tipo "B" (marcadas com asterisco na tela do sistema), deve ser utilizada a paridade de compra na forma: valor na moeda estrangeira x paridade.

2.

3.

4.

5.

O Sisbacen registra, diariamente, como ajuste de posio, o resultado das variaes decorrentes das alteraes das correlaes paritrias utilizadas na converso a dlares dos Estados Unidos das posies registradas nas demais moedas. No h limite para as posies de cmbio comprada ou vendida dos bancos e caixas econmicas autorizados a operar no mercado de cmbio. (NR) A partir da posio de cmbio apurada em 02/01/2006 fica eliminada a exigncia de depsito no Banco Central do Brasil relacionado a posio comprada dos bancos e caixas econmicas autorizados a operar no mercado de cmbio, efetivando-se a devoluo dos valores em depsito no Banco Central do Brasil anteriores quela data, no dia 03/01/2006. (NR) Os demais integrantes do sistema financeiro nacional tm sua posio de cmbio comprada limitada a US$ 500.000,00 (quinhentos mil dlares dos Estados Unidos) e sua posio de cmbio vendida limitada a zero. A ocorrncia de excesso sobre o limite de posio de cmbio comprada atribudo s instituies a que se refere o item anterior implica: a) b) na primeira ocorrncia, advertncia formal para regularizao imediata do excesso; na segunda ocorrncia, revogao da autorizao para operar no mercado de cmbio, desde que verificada dentro do prazo de noventa dias contados da primeira.

6. 7.

8.

9.

10. (NR)

Nova ocorrncia havida aps o prazo de noventa dias da ocorrncia anterior ser objeto de nova advertncia, podendo ser revogada a autorizao se configurada contumcia.

Circular 3.307, de 29.12.2005 Atualizao RMCCI n 07

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 2 - Limite Operacional CAPTULO : 5 - Posio de Cmbio e Limite Operacional

1.

As agncias de turismo autorizadas a operar no mercado de cmbio no tm posio de cmbio, mas devem observar o limite operacional dirio de US$ 200.000,00 (duzentos mil dlares dos Estados Unidos). Referido limite operacional representa o total em moedas estrangeiras mantido pela agncia de turismo em caixa e na conta mantida em banco autorizado a operar no mercado de cmbio, de livre movimentao, de que trata o captulo 14. permitida s agncias de turismo autorizadas a aquisio de moeda estrangeira em instituies integrantes do sistema financeiro nacional autorizadas a operar no mercado de cmbio para suprimentos de recursos. Na hiptese prevista no item anterior: a) b) a agncia de turismo registra sua compra no Sisbacen por intermdio de transao de prefixo PMTF, sendo dispensvel o preenchimento do boleto; a instituio integrante do sistema financeiro nacional autorizada a operar no mercado de cmbio emite o boleto e registra a operao no Sistema por intermdio de transao de prefixo PCAM.

2.

3.

4.

5.

Os meios de hospedagem de turismo autorizados a operar no mercado de cmbio podem manter em caixa moedas estrangeiras at US$ 100.000,00 (cem mil dlares dos Estados Unidos), consideradas globalmente todas as suas dependncias no Pas. O valor de eventual excesso sobre os limites atribudos s agncias de turismo e aos meios de hospedagem de turismo deve ser obrigatoriamente vendido a instituio integrante do sistema financeiro nacional autorizada a operar no mercado de cmbio, podendo os meios de hospedagem vender tambm a agncias de turismo. A ocorrncia de excesso sobre os limites operacionais, atribudos s agncias de turismo e meios de hospedagem de turismo, implica: a) b) na primeira ocorrncia, a advertncia formal para regularizao imediata do excesso; na segunda ocorrncia, revogao da autorizao para operar no mercado de cmbio, desde que verificada dentro do prazo de noventa dias contados da primeira.

6.

7.

8.

Nova ocorrncia havida aps o prazo de noventa dias da ocorrncia anterior ser objeto de nova advertncia, podendo ser revogada a autorizao se configurada contumcia.

Circular 3.280, de 09.03.2005

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO : 1 - Mercado de Cmbio CAPTULO : 6 - Documentao das operaes e cadastramento de clientes

1.

Os agentes autorizados a operar no mercado de cmbio devem desenvolver mecanismos que permitam evitar a prtica de operaes que configure artifcio que objetive burlar os instrumentos de identificao, de limitao de valores e de cadastramento de clientes, previstos na regulamentao. Cumpre aos agentes autorizados a operar no mercado de cmbio adotar, com relao aos documentos que respaldam suas operaes, todos os procedimentos necessrios a evitar sua reutilizao e conseqente duplicidade de efeitos. A realizao de operaes no mercado de cmbio est sujeita comprovao documental. Ressalvadas disposies especficas previstas na legislao em vigor, os documentos vinculados a operaes no mercado de cmbio devem ser mantidos em arquivo do agente autorizado a operar no mercado de cmbio, em meio fsico ou eletrnico, pelo prazo de cinco anos contados do trmino do exerccio em que ocorra a contratao ou, se houver, a liquidao, o cancelamento ou a baixa, de forma que, no caso de arquivo eletrnico, o Banco Central do Brasil possa verificar de imediato e sem nus: (NR) a) o arquivo original do documento e os arquivos das assinaturas digitais das partes do documento e dos respectivos certificados digitais no mbito da ICP-Brasil, se a regulamentao exigir a guarda do documento original; ou o arquivo do documento, se a regulamentao no exigir a guarda do documento original.

2.

3. 4.

b) 5. 6.

facultado ao agente autorizado a operar no mercado de cmbio dispensar a apresentao da documentao nas situaes previstas na regulamentao. Os agentes autorizados a operar no mercado de cmbio devem certificar-se da qualificao de seus clientes, mediante a realizao, entre outras providncias julgadas pertinentes, da sua identificao, das avaliaes de desempenho, de procedimentos comerciais e de capacidade financeira, devendo organizar e manter atualizados ficha cadastral e documentos comprobatrios em meio fsico ou eletrnico, observado que neste caso seja permitido ao Banco Central do Brasil poder verificar o arquivo de imediato e sem nus. A ficha cadastral deve conter os seguintes dados e estar associada aos seguintes documentos comprobatrios: a) no caso de pessoa jurdica de direito privado: IIIfirma ou denominao - cpia do ato constitutivo e, caso tenha havido atualizao, cpia de sua ltima atualizao; endereo completo e telefone - cpia do documento que ateste o endereo (certificado expedido por autoridade competente ou conta emitida por concessionria de servio pblico);

7.

III- cpia do ltimo balano registrado, se houver obrigatoriedade, referente a perodo encerrado h no mais de 18 (dezoito) meses; IV- banco(s) com o(s) qual(is) opera e mantm conta corrente; Vno caso de assinatura manual no contrato de cmbio ou no boleto, carto de autgrafos contendo nome, qualificao e espcime das assinaturas dos representantes autorizados pela empresa a assinar contratos de cmbio, devendo o carto, em se tratando de intermediador da operao de cmbio, conter abono por

Circular 3.325, de 24.08.2006 Atualizao RMCCI n 12

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO : 1 - Mercado de Cmbio CAPTULO : 6 - Documentao das operaes e cadastramento de clientes banco autorizado a operar no mercado de cmbio. (NR) b) no caso de pessoa jurdica de direito pblico ou de representao de governo estrangeiro, utilizando assinatura manual no contrato de cmbio ou no boleto: somente carto de autgrafos contendo nome, qualificao e espcime das assinaturas dos representantes autorizados pela pessoa jurdica de direito pblico ou pela representao de governo estrangeiro a assinar contratos de cmbio; no caso de pessoa fsica: nome, documento de identidade (e rgo emissor) ou do passaporte, conforme o caso, nmero de inscrio no CPF, endereo residencial e comercial, nacionalidade e profisso.

c)

8.

Os documentos de que tratam o item anterior devem ser mantidos pelos agentes autorizados pelo perodo de cinco anos, contados da liquidao da ltima operao realizada no mercado de cmbio com o cliente, para apresentao ao Banco Central do Brasil, quando solicitados. dispensada a exigncia de ficha cadastral com relao s operaes de valor igual ou inferior ao equivalente a R$ 10 mil, realizadas pelos agentes autorizados a operar no mercado de cmbio. No caso de assinatura digital do contrato de cmbio ou do boleto no mbito da ICP-Brasil, os agentes participantes do negcio so responsveis pela verificao da utilizao adequada da certificao digital dos demais participantes, incluindo-se a alada dos demais signatrios e a validade dos certificados digitais envolvidos. obrigatrio o cadastramento prvio dos clientes compradores ou vendedores de moeda estrangeira na sociedade corretora que intervenha na respectiva operao, na forma deste captulo. O descumprimento da exigncia de que trata o item anterior implica a aplicao das penalidades previstas na legislao em vigor.

9.

10.

11.

12.

Circular 3.325, de 24.08.2006 Atualizao RMCCI n 12

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO : 1 - Mercado de Cmbio CAPTULO : 7 - Acompanhamento das Operaes

1.

O agente autorizado a operar no mercado de cmbio deve tornar disponvel, quando solicitado pelo Banco Central do Brasil, at as dez horas do dia indicado na solicitao, hora de Braslia, a documentao relativa a operaes no mercado de cmbio, podendo ser solicitada, no exame caso a caso, a apresentao de documentos adicionais julgados necessrios. So consideradas sujeitas s penalidades previstas pela Resoluo n 2.901, de 31.10.2001, entre outras, as seguintes ocorrncias relacionadas a operaes no mercado de cmbio: a) b) c) d) registro de informaes incorretas, incompletas ou intempestivas no Sisbacen; ausncia, no dossi da operao, de comprovao documental que a respalde; no liquidao de operao de cmbio na forma prevista na regulamentao; no vinculao de operaes no mercado de cmbio a documentos ou registros informatizados, quando exigida pela regulamentao. (NR)

2.

3.

A liquidao de operaes no mercado de cmbio por valor indevido ou sem o pertinente respaldo documental pode ensejar a repatriao do valor em moeda estrangeira transferido indevidamente, pela contratao e liquidao de operao de compra de moeda estrangeira, de natureza financeira, com a mesma classificao adotada na operao de origem. A aplicao da multa ou repatriao de valores determinada pelo Banco Central do Brasil no elide responsabilidades que possam ser imputadas s partes e a corretor porventura interveniente na operao, nos termos da legislao e regulamentao em vigor, em funo de apuraes que venham, a qualquer tempo a ser efetuadas.

4.

Circular 3.325, de 24.08.2006 Atualizao RMCCI n 12

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 1 - Disposies Gerais CAPTULO : 8 - Codificao de Operaes de Cmbio

1. 2. 3.

As codificaes relativas natureza das operaes constantes deste ttulo constituem o Cdigo de Classificao a que se refere o 1 do artigo 23 da Lei 4.131, de 03.09.1962. A classificao incorreta sujeita as partes s penalidades previstas na legislao e a outras sanes administrativas por parte do Banco Central do Brasil. A existncia de cdigos para classificao de operaes e a possibilidade de efetuar registros no Sisbacen no elide a responsabilidade das partes envolvidas quanto observncia de disposies legais , bem como de normas e procedimentos especficos definidos pelo Banco Central do Brasil ou outros rgos/entidades governamentais. As operaes de cmbio relativas a transferncias financeiras do e para o exterior, a ttulo de devoluo de valores no aplicados na finalidade originalmente indicada ou transferidos de forma indevida, devem ser: a) b) classificadas sob o mesmo cdigo de natureza da operao de cmbio a que se vincula a devoluo, com utilizao do cdigo de grupo "49 - devoluo de valores"; e vinculadas ao contrato de cmbio original.

4.

5.

Na hiptese de devoluo de valores relativos a operaes objeto de registro no Banco Central do Brasil - Departamento de Combate a Ilcitos Financeiros e Superviso de Cmbio e Capitais Internacionais (Decic) deve ser indicado no campo prprio do contrato de cmbio de devoluo, o nmero do respectivo registro. (NR) Qualquer dvida com relao aplicao das disposies contidas neste captulo deve ser dirimida junto ao setor de controle cambial do Banco Central do Brasil.

6.

Circular 3.291, de 08.09.2005 Atualizao RMCCI n 02

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 2 - Natureza de Operao CAPTULO : 8 - Codificao de Operaes de Cmbio SUBSEO : 1 - Definies Gerais

1.

A natureza da operao integrada por doze elementos, como segue: a) b) c) natureza do fato que origina a operao de cmbio: composta pelos cinco algarismos iniciais (subseo 2 a 20); natureza do cliente comprador ou vendedor da moeda estrangeira, no Pas: composta pelos dois algarismos seguintes (subseo 21); indicao relativa existncia ou no de aval do Governo brasileiro, concedido diretamente pela Unio ou por conta desta, bem como relativa conduo da operao dentro de Convnio de Pagamentos e Crditos Recprocos: representado pelo oitavo algarismo (subseo 22); natureza do pagador/recebedor no exterior: representada pelo nono e dcimo algarismos (subseo 23); e identificao do grupo ao qual pertence a operao: representada pelos dois ltimos algarismos (subseo 24).

d) e) 2.

Para fins de classificao das operaes cursadas no Mercado de Cmbio, conceitua-se: a) b) curto prazo: obrigaes e direitos cujo prazo total para pagamento/recebimento no exceda a 360 dias; longo prazo: obrigaes e direitos cujo vencimento final ocorra em prazo superior a 360 dias ou que no tenham vencimento determinado.

3.

A presente seo est dividida nas seguintes subsees: Nome da subseo Definies Gerais Exportao Importao Transportes Seguros Viagens Internacionais Rendas de Capitais Outras Rendas de Capitais Servios Governamentais Servios Diversos Transferncias Unilaterais Capitais Brasileiros a Curto Prazo Capitais Estrangeiros a Curto Prazo Capitais Brasileiros a Longo Prazo Capitais Estrangeiros a Longo Prazo Ouro Monetrio Arbitragens Operaes entre Instituies Operaes com o Banco Central do Brasil Operaes Especiais Nmero da subseo 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20

Circular 3.280, de 09.03.2005

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 2 - Natureza de Operao CAPTULO : 8 - Codificao de Operaes de Cmbio SUBSEO : 1 - Definies Gerais Clientes Aval do Governo Brasileiro e Convnio de Pagamentos e Crditos Recprocos Pagadores/Recebedores no Exterior Grupo 21 22 23 24

Circular 3.280, de 09.03.2005

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 2 - Natureza de Operao CAPTULO : 8 - Codificao de Operaes de Cmbio SUBSEO : 2 - Exportao

NATUREZA DA OPERAO Exportao de Mercadorias 1/ 2/ 3/ 4/ 6/ Recuperao de Divisas 5/ Exportao em Consignao Jias, Gemas, Pedras Preciosas e Artefatos de Ouro e de Pedras Preciosas Cmbio Simplificado Simultneo 7/ Cmbio Simplificado No Simultneo 7/ Fornecimento de combustveis, lubrificantes e outros 8/ Operaes de back to back OBSERVAES 1/ 2/ 3/ 4/

N CDIGO 10007 10100 10124 10306 10500 (NR) 10409 (NR) 10423 10447

Exportaes financiadas, objeto de Registro de Crdito - RC, so classificveis nas subsees 12 ou 14. As transferncias decorrentes de diferenas de peso, tipo ou qualidade e ajustes de preo, relativas a exportaes so classificadas na subseo 10. As exportaes de servios so classificadas na subseo 10. As transferncias ao exterior, de retorno de valores residuais de recebimento antecipado de exportao so promovidas mediante a celebrao de operao financeira de venda com o mesmo cdigo de natureza-fato da operao de compra utilizado quando do ingresso da moeda estrangeira. Abrange toda recuperao de moeda estrangeira referente a exportao de mercadorias, financiada ou no. Os juros e demais valores excedentes ao principal so classificados na subseo 7, sob cdigo de natureza 35666. Inclui a quitao de juros relativos a recebimento de exportao mediante embarque de mercadorias. O contrato de cmbio relativo ao pagamento de juros deve ser classificado na subseo 7, sob cdigo de natureza 35556. Para utilizao conforme sistemtica prevista na seo 9 do captulo 11. Inclui o fornecimento de vveres, artigos para conservao, limpeza e acomodao de carga.

5/

6/

7/ 8/

Circular 3.325, de 24.08.2006 Atualizao RMCCI n 12

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 2 - Natureza de Operao CAPTULO : 8 - Codificao de Operaes de Cmbio SUBSEO : 3 - Importao

NATUREZA DA OPERAO Importao Geral 1/ 2/ 3/ 4/ Importao de Petrleo bruto (NCM 2709.00.10) derivados (NCM - posies 2710 a 2713) Importao de Livros e Peridicos 5/ Cmbio Simplificado 6/ Operaes de back to back Loja Franca 7/

N CDIGO 15002 15507 15538 15600 15806 15442 15900

OBSERVAES 1/ As operaes de cmbio referentes ao pagamento de parcelas financiadas de importao objeto de registro no Banco Central do Brasil so classificadas na subseo 15. As parcelas no financiadas so classificadas nesta subseo, com utilizao de contrato de cmbio tipo 2, sob cdigo de natureza 15002. As transferncias decorrentes de diferenas de peso, tipo, ou qualidade e ajustes de preo, relativas a importaes so classificadas na subseo 10. As importaes de servios so classificadas na subseo 10. As transferncias do exterior, de retorno de valores residuais de pagamento antecipado de importao so promovidas mediante a celebrao de operao financeira de compra com o mesmo cdigo de natureza da operao de venda utilizado quando da remessa das divisas. As assinaturas de jornais e revistas, feitas por pessoas fsicas ou jurdicas ligadas ou no ao ramo livreiro, so classificadas na subseo 10, com utilizao de contrato de cmbio tipo 4. Para utilizao conforme sistemtica prevista na seo 12 do captulo 12. Registra as importaes de mercadoria para venda em lojas francas (duty free shops).

2/ 3/ 4/

5/ 6/ 7/

Circular 3.280, de 09.03.2005

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 2 - Natureza de Operao CAPTULO : 8 - Codificao de Operaes de Cmbio SUBSEO : 4 - Transportes

NATUREZA DA OPERAO Areos Aluguel de Contineres ou Paletes Fretes sobre exportao sobre importao outros 2/ Outras Receitas/Despesas de Transporte 3/ Fretamento 4/ Reparos de Veculos Resgate de Estadia (dispach money) 5/ Sobreestadias (demurrages) 5/ Superviso de Pesagens Passagens 6/ (NR) de empresas de bandeira brasileira de empresas de bandeira estrangeira OBSERVAES 1/ 2/ 3/ Inclui fluviais e lacustres. 20310 20619 20640 20671 20190 20406 20468 20107 20138 20169 20815 20846

N CDIGO Martimos 1/ 20327 20626 20657 20688 20200 20413 20475 20114 20145 20176 20822 20853 Terrestres 20334 20633 20664 20695 20217 20420 20482 20121 20152 20183 20839 20860

Refere-se a cross trade (transporte entre portos), trnsito pelo territrio nacional, servios de cabotagem no exterior e qualquer outro trfego no territrio nacional ou estrangeiro. Refere-se a: a) b) bonificaes de transportes e a despesas de trnsito e emolumentos pelo transporte de correspondncia recebida por companhias estrangeiras, bagagem e mala postal area; despesas referentes a servios executados, por ocasio do embarque, no classificadas como mercadorias ou fretes, tais como, embalagem e reembalagem, rotulagem, acomodao em caixas e despacho, manipulao e transferncias realizadas por companhias brasileiras de transporte, devendo ser indicada no contrato, no campo reservado a Outras Especificaes a origem da transferncia; multa e manuteno de navios; inclui despesas com pagamento de taxas decorrentes de transporte de linha no regular.

c) d) 4/

Restringe-se a operaes de arrendamento mercantil operacional de bens mveis e de transporte com tripulao includa, registradas ou no no Banco Central do Brasil. Demais

Circular 3.291, de 08.09.2005 Atualizao RMCCI n 02

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 2 - Natureza de Operao CAPTULO : 8 - Codificao de Operaes de Cmbio SUBSEO : 4 - Transportes operaes de arrendamento mercantil operacional devem ser classificadas na subseo 10. 5/ 6/ Inclui contineres e outros meios de acondicionamento de carga. Inclui bagagem desacompanhada. (NR)

Circular 3.291, de 08.09.2005 Atualizao RMCCI n 02

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NATUREZA DA OPERAO Recuperao de Sinistros Resseguros Aceitos do Exterior 1/ - prmios - indenizaes Resseguros Colocados no Exterior 2/ - prmios - indenizaes Seguro de Transporte Internacional de Mercadorias (exclusive resseguros) - prmios .sobre exportao .sobre importao - indenizaes de sinistros .sobre exportao .sobre importao Seguros - demais seguros 3/ - prmios - indenizaes Transferncias - Outras 4/ OBSERVAES 1/ 2/ Refere-se aceitao de resseguros e retrocesso do exterior.

N CDIGO 25425 25346 25353 25205 25212

25009 25016 25023 25030 25102 25119 25937

Refere-se aceitao de resseguros e retrocesso aceitos por resseguradores admitidos, resseguradores eventuais ou por grupo com participao majoritria de resseguradores admitidos ou eventuais. Registra outras operaes de seguro cuja contratao em moeda estrangeira tenha sido autorizada pelo rgo regulador do setor de seguros. Inclui recursos destinados manuteno de saldo mnimo da conta em moeda estrangeira titulada por ressegurador admitido. No inclui as transferncias referentes a lucros e dividendos de empresas seguradoras, que devem ser includas na subseo 8.

3/ 4/

Circular 3.280, de 09.03.2005

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NATUREZA DA OPERAO Agncias de Turismo e Meios de Hospedagem de Turismo - operaes com bancos e outras instituies integrantes do SFN Cartes de Uso Internacional (NR) - aquisio de bens e servios - cartes de crdito (NR) - saques Fins Educacionais, Cientficos e Culturais ou Eventos Esportivos 4/ (NR) Misses Oficiais de Governos 1/ Negcios, Servio ou Treinamento Tratamento de Sade 2/ Turismo - no Pas 3/ - no exterior OBSERVAES 1/

N CDIGO 33606 33462 33486 33101 30128 33149 30166 30403 33455

Registra gastos de viagens de membros de misses oficiais de governo e de membros de representaes diplomticas estrangeiras. No inclui despesas de diplomatas, realizadas no pas em que estiverem servindo, que devem ser classificadas na subseo 9. Inclui gastos em viagens com a finalidade de tratamento de sade, bem como remessas e aquisies destinadas a compra no exterior, para tratamento no Pas, de medicamento de origem e procedncia estrangeira, desde que no destinado a revenda. (NR) Inclui, tambm, a negociao da moeda estrangeira auferida com a venda de mercadorias por lojas francas (duty free shops). (NR) No inclui o ingresso no Pas de recursos relativos a bolsas de estudo concedidas por entidades do exterior a domiciliado no Brasil para custear estudos no territrio brasileiro, que deve ser classificado na subseo 11. (NR)

2/

3/ 4/

Circular 3.325, de 24.08.2006 Atualizao RMCCI n 12

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NATUREZA DA OPERAO Lanamento, no Exterior, de Ttulos Mobilirios Brasileiros 1/ - gios - desgios Encargos Acessrios Incidentes sobre o Endividamento Externo 2/ - comisses sobre operaes de emprstimos e financiamentos - outros Juros Bancrios Juros sobre Depsitos no Banco Central do Brasil Juros sobre Acordos do Plano Brasileiro de Financiamento 3/ - Projeto 1/A - New Money Facilities - MYDFA - Clube de Paris Juros de Emprstimos - emprstimos diretos 4/ - vinculados exportao 5/ Juros de Emprstimos Administrados pelo Banco Central do Brasil 3/ Juros de Financiamento Importao - vinculado exportao 5/ - servios - petrleo - outros . curto prazo . longo prazo Juros de Pagamento Antecipado de Exportaes Juros de Financiamento Exportao de Bens e Servios - FINEX . descontos de cambiais . crditos utilizados . equalizao de taxas 7/ - PROEX . descontos de cambiais . crditos utilizados . equalizao de taxas - BNDES-exim - recursos prprios - outros . descontos de cambiais . crditos utilizados 6/ Juros de Mora Circular 3.291, de 08.09.2005 Atualizao RMCCI n 02

N CDIGO

35013 35020 35109 35123 38663 35367 35343 35350 35398 35422 35446 35453 35460 35099 35075 35082 35635 35556

35563 35570 35587 35855 35848 35862 35879 35886 35532 35549 35666

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Juros de Mora sobre Depsitos Res. 1.564 1/ Juros sobre Contas de Depsito 5/ 8/ Juros sobre Descobertos em Conta Corrente Juros de Ttulos Mobilirios Brasileiros com prazo de aplicao superior a 360 dias 9/ - bnus - notes 12/ - commercial papers - outros

35714 35680 35697 35707 35721 35745 35738

Juros de Ttulos Mobilirios Estrangeiros com prazo de aplicao superior a 360 dias 9/ - bnus 35769 - debntures 35776 - outros 35783 Juros de Ttulos Mobilirios (Brasileiros e Estrangeiros) com prazo de aplicao inferior a 360 dias 9/ Juros sobre outros Crditos Utilizados 10/ Juros de Transaes Especiais 1/ 11/ - General Account - Special Drawing Account - outras 15/ (NR) Juros sobre Arrendamentos 13/ Outros Juros Contratuais 14/ OBSERVAES 1/ 2/ 3/ 4/ 5/ 6/ Inclui remessas sobre Bnus, Floating Rate, Fixed Rate Notes, Floating Rate Certificates of Deposit, Fixed Rates Certificates of Deposit, etc. No abrange comisses decorrentes de execuo de servios bancrios (cartas de crdito, cobranas, etc.) que devem ser classificadas na subseo 10. Privativo do Banco Central do Brasil. No inclui juros de financiamento importao ou exportao e colocao de ttulos. Inclui as operaes de securitizao de exportao, bem como os rendimentos auferidos, no exterior, por banco brasileiro em nome do exportador. (NR) Registra os juros referentes a pr-financiamento, financiamento e refinanciamento de exportaes brasileiras, por utilizao de crditos do exterior, inclusive pre-export. 35790 35965 35800 35817 35824 35903 38508

Circular 3.291, de 08.09.2005 Atualizao RMCCI n 02

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 2 - Natureza de Operao CAPTULO : 8 - Codificao de Operaes de Cmbio SUBSEO : 7 - Rendas de Capitais 7/ 8/ 9/ 10/ 11/ 12/ 13/ 14/ 15/ Inclui juros, spreads e comisses. No inclui juros de descobertos em conta corrente. No inclui juros referentes a amortizaes de emprstimos ou financiamento. No inclui juros sobre crditos utilizados especificados em outros desdobramentos. Inclui os juros sobre transaes especiais e que no se enquadrem em outros desdobramentos. Inclui juros de Floating Rate, Fixed Rate, Fixed Rate Certificates of Deposit, etc. Registra o valor relativo parte varivel de arrendamentos. No inclui juros e multas vinculados a operaes comerciais. Inclui juros relativos remunerao pelo Banco Central do Brasil nas operaes conduzidas sob o CCR com uso de instrumento de pagamento com prazo superior a 360 dias. (NR)

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NATUREZA DA OPERAO Investimento Direto - lucros, dividendos e bonificaes em dinheiro 1/ - remunerao do capital prprio (juros) Investimento em portfolio (Res. 1.289 e 2.689) - dividendos - bonificaes em dinheiro - juros sobre capital prprio (renda varivel) - juros (renda fixa) Aplicaes no mercado de capitais - MERCOSUL Ganhos ou perdas em aplicaes financeiras no exterior 2/ OBSERVAES 1/ 2/ Inclui lucros de subsidirias e filiais de instituies financeiras e no financeiras.

N CDIGO 36957 36971 36902 36919 36964 36988 38405 36300 (NR)

Restrito a operaes de cmbio destinadas ao ajuste de posio de cmbio de banco em decorrncia de aplicaes na forma da Resoluo 3.368, de 2006. (NR)

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NATUREZA DA OPERAO Rendas e Despesas do Governo brasileiro - militares 1/ - diplomticas, consulares e semelhantes 2/ - outras 3/ Rendas e Despesas de governos estrangeiros - militares 4/ - diplomticas, consulares e semelhantes - outras 5/ Rendas e Despesas de Entidades Internacionais 6/ NOTA

N CDIGO

40008 40101 40259 40503 40558 40754 40905

Para efeitos deste Regulamento, rendas e despesas do Governo brasileiro so aquelas em que o vendedor ou o comprador da moeda estrangeira a Unio, os Estados, os Municpios, o Distrito Federal, suas fundaes ou autarquias. So classificadas nesta subseo as operaes que no dispem de cdigos especficos nas demais subsees deste captulo. OBSERVAES 1/ 2/ 3/ Registra pagamentos e recebimentos com o estacionamento de tropas militares. Abrange despesas de viagens de servidores do Governo brasileiro lotados no exterior. Abrange as despesas no exterior com a impresso de ttulos de valores do Governo brasileiro, as rendas e despesas governamentais relativas a aluguel de imveis no exterior e outras rendas e compromissos diversos. (NR) Inclui gastos militares feitos por governos estrangeiros no territrio nacional, quando os pagamentos forem efetuados a entidades privadas nacionais. No inclui remessas de interesse de funcionrios de embaixadas e consulados referentes a despesas particulares. Abrange as rendas e despesas de organismos internacionais de que o Brasil seja membro.

4/ 5/ 6/

Circular 3.291, de 08.09.2005 Atualizao RMCCI n 02

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NATUREZA DA OPERAO 1 - EXPORTAO/IMPORTAO DE SERVIOS 1/ Direitos Autorais sobre programas de computador 2/ Fornecimento de 3/ - tecnologia - servios de assistncia tcnica - servios e despesas complementares Franquias 3/ Implantao ou Instalao de Projeto - tcnico-econmico - industrial - de engenharia Marcas 3/ - cesso - licena de uso Patentes 3/ - cesso - licena de explorao Servios Tcnicos Especializados 4/ - projetos, desenhos e modelos industriais - projetos, desenhos e modelos de engenharia/arquitetura (NR) - montagem de equipamentos - outras montagens sob encomenda 5/ - jurdicos, contbeis, assessoramentos e consultorias (NR) - agrcolas, minerais e de transformao in loco - pesquisa & desenvolvimento - P&D (NR) 2 - OUTROS Administrativos - instalao ou manuteno de escritrio - outros 6/ Aluguel de Equipamentos 7/ Aluguel de Filmes Cinematogrficos Aluguel de Fitas e Discos Gravados 8/ Aluguel de Imveis Assinatura de Jornais, Revistas, etc. 9/ Circular 3.291, de 08.09.2005 Atualizao RMCCI n 02

N CDIGO

48110 45632 45649 45584 45591 45656 45663 45670 45546 45618 45515 45625 45687 45694 45704 45876 45110 45120 45130 (NR)

48354 45388 45010 45034 45058 45072 45096

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Bancrios 10/ Cartes de Uso Internacional - outras receitas e despesas Comisses Contratuais 11/ - comisses de agentes - outras Comunicaes 12/ Corretagens 13/ Crditos de carbono 29/ (NR) Cursos e Congressos 14/ Direitos autorais 15/ Encomendas Internacionais 16/ Fiana de Crdito Exportao 17/ Garantia - bancria - outras Honorrios - membros de conselhos consultivos e/ou administrativos - remunerao por cursos, palestras e seminrios (NR) Lucros e Perdas em Transaes Mercantis com o Exterior 18/ Marcas e Patentes - Registro - Depsito ou Manuteno 28/ Operaes de "Hedge" - mediante opes - resultados - mediante "swaps" - resultados margem de garantia - comisses, prmios e outras transferncias correlatas do e para o exterior Operaes em Bolsas de Mercadorias no Exterior - margem de garantia 19/ - corretagens, comisses e despesas 20/ - lucros ou prejuzos realizados Operaes em Bolsas de Mercadorias no Pas - margem de garantia - corretagens, comisses e despesas - lucros ou prejuzos realizados

45405 48969 45209 45223 45182 45261 45500 48323 45443 48804 48419

48000 48010 45522 45539 45601 45821 45728 45780 45807

45742 45759 45766 45838 45845 45852

Circular 3.291, de 08.09.2005 Atualizao RMCCI n 02

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 2 - Natureza de Operao CAPTULO : 8 - Codificao de Operaes de Cmbio SUBSEO : 10 - Servios Diversos Pequenos Compromissos 21/ Outros servios tcnicos - profissionais 23/ (NR) Outros Servios Ligados s Transaes Mercantis com o Exterior 22/ Participaes em Feiras e Exposies 24/ (NR) Passe de Atletas Profissionais Publicidade, Propaganda, Marketing e Pesquisa de Opinio 24/ (NR) Remuneraes por Competies ou Exibies Servios de Informao de Imprensa e Financeira 25/ Servios Postais Servios Tursticos 26/ Transmisso de Eventos 27/ Utilizao de Banco de Dados Internacional Vencimentos e Ordenados Pessoais OBSERVAES 1/ A contratao de cmbio relativa ao principal nas operaes de exportao de servios, financiadas ou no, deve ser registrada como compra de moeda estrangeira - exportao e a contratao relativa aos juros como compra de moeda estrangeira - transferncias financeiras. Registra tambm as transferncias relativas atualizao, aluguel, manuteno e customizao de programas de computador, quando no sujeitas averbao no Instituto Nacional da Propriedade Industrial - INPI, consoante legislao em vigor. Naturezas restritas a operaes decorrentes de contratos averbados pelo INPI e registradas no Banco Central do Brasil, quando relacionadas a sada de recursos do Pas. Compreende, tambm, a mo-de-obra utilizada no reparo de: a) b) 5/ 6/ plataforma para explorao de petrleo ; veculos, embarcaes ou aeronaves no pertencentes a empresas que exploram o ramo de transporte. 48457 45883 45890 45900 48914 48990 48938 48158 45955 48385 45711 45797 45979

2/

3/ 4/

Inclui sistema Recom. Registra as transferncias relativas a gastos com despesas administrativas, tais como: taxas, ressarcimentos, gastos com CPMF e IOF, taxa de fiscalizao da CVM, etc.

Circular 3.291, de 08.09.2005 Atualizao RMCCI n 02

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7/

Inclui operaes de arrendamento mercantil operacional, inclusive de bens mveis e de transporte sem tripulao includa. Demais operaes de arrendamento mercantil operacional devem ser classificadas na subseo 4. Inclui gravaes para exibio em cinemas e/ou divulgao por rdio/televiso. Registra assinaturas de jornais e revistas, realizadas por pessoas fsicas ou jurdicas, bem como aquelas efetuadas por empresa do ramo livreiro, inclusive na qualidade de intermediadora. Inclui as receitas/despesas relativas a servios bancrios, tais como: comisses sobre a negociao de cartas de crdito, despesas de portes e taxas, etc. No inclui juros nem comisses sobre operaes de emprstimos e financiamentos com banqueiros, que devem ser classificadas na subseo 7. Registra o valor das comisses contratuais, pela prestao de servios. No abrange comisses sobre operaes de emprstimos ou financiamentos, que devem ser classificadas na subseo 7. Tambm no abrange as comisses classificadas sob cdigo 45405. Registra as operaes decorrentes de servios de comunicao (correios, telefones, rdios) exclusivamente por empresas que explorem tais servios. No inclui as transferncias referentes a lucros que devem ser lanados na subseo 8, bem como os pagamentos efetuados a companhias de transporte de correspondncias que devem ser registrados na subseo 4. No inclui corretagens referentes a operaes em bolsas de mercadorias. Para registro das transferncias relativas a taxas escolares, de proficincia, de inscrio em simpsios, congressos, mesas redondas, seminrios, conclaves e assemelhados, cursos distncia, e outras despesas cobradas por instituies de ensino, tais como: alojamento, alimentao, fornecimento de livros. Compreende os direitos autorais assim considerados pela legislao em vigor que no disponham de codificao especfica. Para pagamento de importaes ou recebimento de exportaes que no tenham sido objeto de registro no Siscomex, conforme regulamentao da SRF e Secex. Compreende a contratao por exportador brasileiro, com instituies sediadas no exterior, de fiana para pagamento de suas exportaes. Inclui as transferncias relativas a ajustes de preos, diferenas de peso, tipo ou qualidade, etc. Inclui depsito inicial para abertura de conta junto a corretores. Abrange juros vinculados a operaes de hedge. Exclusivo para compromissos de carter eventual limitados a US$ 3.000,00 (trs mil dlares dos Estados Unidos) Inclui as transferncias relativas a servios diretamente ligados s transaes mercantis, tais

8/ 9/

10/

11/

12/

13/ 14/

15/ 16/ 17/ 18/ 19/ 20/ 21/ 22/

Circular 3.291, de 08.09.2005 Atualizao RMCCI n 02

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 2 - Natureza de Operao CAPTULO : 8 - Codificao de Operaes de Cmbio SUBSEO : 10 - Servios Diversos como armazenagem, arbitragem, peritagem, inspeo e fiscalizao de mercadorias, participao em concorrncia internacional (inclusive aquisio de edital). 23/ 24/ 25/ 26/ Exclusivo para servios tcnico-profissionais no contemplados em outros itens desta subseo Inclui as transferncias relativas a aluguel de espao, montagem de stands, recepo no Pas ou no exterior. (NR) Registra as transferncias a favor de agncias noticiosas. Registra as despesas relacionadas com turismo emissivo/receptivo relacionados com servios tursticos negociados por agncias de turismo e demais prestadores de servios tursticos. Inclui negociao de pacotes tursticos. Inclui os direitos de transmisso regular de programas de rdio e televiso. Classifica as transferncias destinadas ao pagamento do registro da marca ou do depsito de patentes, bem como das despesas de manuteno desses registros ou depsitos. Registra a movimentao de valores relativos a negociao de certificados de emisso reduzida no mbito do Protocolo de Kyoto. (NR)

27/ 28/ 29/

Circular 3.291, de 08.09.2005 Atualizao RMCCI n 02

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 2 - Natureza de Operao CAPTULO : 8 - Codificao de Operaes de Cmbio SUBSEO : 11 - Transferncias Unilaterais

NATUREZA DA OPERAO Aposentadorias e Penses 1/ Bilhetes e Prmios de Loterias Oficiais Contribuies a Entidades de Classe e Associativas Contribuies para Organizaes Internacionais - custeio 2/ - outros 3/

N CDIGO 53617 50005 53435

50043 50050 50108 53552 50153 50201 53758 50256 53909 53631 50304 53741

Doaes 4/ Heranas e Legados Imposto de Renda Indenizaes e Multas 5/ Manuteno de Residentes Outros Impostos e Taxas Patrimnio Prmios Auferidos em Eventos Culturais, Esportivos e Outros Reparaes de Guerra Vales e Reembolsos Postais Internacionais OBSERVAES 1/ 2/ Inclui penses judiciais e contribuies a entidades de previdncia.

Registra as contribuies oficiais para custeio de servios de administrao de entidades internacionais. No inclui as cotas subscritas no FMI, BID, BIRD e outras instituies internacionais, que devem ser classificadas na subseo 14. Inclui as transferncias destinadas a formao de fundos para financiamento de estoques reguladores. Registra as doaes de qualquer natureza, includo o ingresso no Pas de recursos relativos a bolsas de estudo concedidas por entidades do exterior a domiciliado no Brasil para custear estudos no territrio brasileiro. (NR) Restrito s transferncias para pagamento de multas e de indenizaes por danos, por determinao judicial ou por acordo entre as partes, decorrente de descumprimento de clusula contratual ou equivalente. Excetuam-se as indenizaes de seguros, classificadas na subseo 5. No inclui cumprimento de garantias.

3/ 4/

5/

Circular 3.325, de 24.08.2006 Atualizao RMCCI n 12

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 2 - Natureza de Operao CAPTULO : 8 - Codificao de Operaes de Cmbio SUBSEO : 12 - Capitais Brasileiros a Curto Prazo

NATUREZA DA OPERAO Aplicaes no mercado de capitais - MERCOSUL Aplicaes no mercado financeiro Caues 1/ Depsitos em Contas no Pas em Moeda Estrangeira 2/ Depsitos Judiciais 1/ Disponibilidades no Exterior - geral 3/ - decorrentes de cmbio simplificado simultneo 8/ Disponibilidades em Contas Especiais - Special Accounts 4/ Emprstimos a Residentes no Exterior 1/ - emprstimos diretos - notes - commercial paper - bnus Exportao - vinculada a emprstimo 5/ Financiamentos ao Exterior para Exportaes Brasileiras - de mercadorias . PROEX - parte no financiada . PROEX - amortizao . Outros - parte no financiada . Outros - Amortizao - de servios . PROEX - parte no financiada . PROEX - amortizao . Outros - parte no financiada . Outros - Amortizao Obrigaes Vinculadas a Operaes Interbancrias 6/ Operaes com Ouro OBSERVAES 1/ 2/ 3/ 7/

N CDIGO 58100 55111 55127 55567 55251 55000 55500 (NR) 55093 55505 55510 55520 55530 55309

55402 55419 55428 55450 55426 55433 55440 55470 55048 58203

Inclui Performance Bond e Bid Bond, quando vinculados a operaes amparadas em registro no Banco Central do Brasil. Para utilizao conforme sistemtica prevista nas sees 6 e 8 do captulo 14. Registra as transferncias de fundos relativas constituio de depsitos em contas no exterior e respectivas devolues. No inclui depsitos para abertura de conta no exterior junto

Circular 3.325, de 24.08.2006 Atualizao RMCCI n 12

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 2 - Natureza de Operao CAPTULO : 8 - Codificao de Operaes de Cmbio SUBSEO : 12 - Capitais Brasileiros a Curto Prazo a corretores, relativos a operaes em bolsas de mercadorias, os quais devem ser registrados na subseo 10. 4/ Registra a movimentao dos emprstimos ou crditos especiais concedidos por organismos financeiros internacionais ou por agncias governamentais estrangeiras a instituies da Administrao Pblica Direta e Indireta das reas Federal, Estadual, Municipal e do Distrito Federal. Inclui as operaes de securitizao. Restrito a operaes nas quais o cliente cmara ou prestador de servios de compensao e de liquidao de operaes de cmbio. A operao decorre de participante da referida cmara ou prestador de servios no ter honrado o compromisso original. Registra as compras e as vendas de ouro - instrumento cambial com a prpria instituio. Cdigo gerado automaticamente pelo Sisbacen em contrapartida a contrato de cmbio de exportao simplificado simultneo. (NR)

5/ 6/

7/ 8/

Circular 3.325, de 24.08.2006 Atualizao RMCCI n 12

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NATUREZA DA OPERAO Aplicaes no mercado de capitais - MERCOSUL Caues 1/ Depsitos em Contas no Pas em Moeda Estrangeira de Ressegurador 2/ Depsitos Judiciais 1/ Disponibilidades no Pas 3/ Emprstimos a Residentes no Brasil 1/ - bridge loans 4/ - emprstimos diretos - notes - commercial papers - bnus Movimentaes no Pas em Contas de Domiciliados no Exterior (NR) - aplicaes financeiras e resgates na prpria instituio 5/ (NR) - em contrapartida a operaes de cmbio 6/ (NR) OBSERVAES 1/ 2/ 3/ 4/ 5/

N CDIGO 63205 60174 60208 60325 63009 60514 60507 60758 60600 60703 (NR) 63102 63150

Inclui performance bond e bid bond, quando vinculados a operaes amparadas em registro no Bacen/Decic (NR). Para utilizao conforme sistemtica prevista na seo 8 do captulo 14. Registra o ingresso e o retorno de moeda estrangeira promovidos por residentes e domiciliados no exterior. Registra os adiantamentos por conta de emprstimos de longo prazo. Exclusivo para movimentaes em reais para fins de registro de aplicaes financeiras e resgates no prprio banco depositrio. As aplicaes de outras naturezas em reais devem ser classificadas em seus cdigos especficos. Registra os dbitos ou os crditos dos reais decorrentes de operaes de cmbio no classificadas como disponibilidades no Pas. (NR)

6/

Circular 3.291, de 08.09.2005 Atualizao RMCCI n 02

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NATUREZA DA OPERAO Arrendamento Mercantil Financeiro - Leasing Caues 1/ Emprstimos a Residentes no Exterior - emprstimos diretos - notes - commercial paper - bnus Exportao - Vinculada a Emprstimo 2/ Financiamentos ao Exterior para Exportaes Brasileiras - de mercadorias . PROEX - parte no financiada . PROEX - amortizao . BNDES-exim - parte no financiada . BNDES-exim - amortizao . recursos prprios - parte no financiada . recursos prprios - amortizao . outros - parte no financiada . outros - amortizao - de servios . PROEX - parte no financiada . PROEX - amortizao . BNDES-exim - parte no financiada . BNDES-exim - amortizao . recursos prprios - parte no financiada . recursos prprios - amortizao . outros - parte no financiada . outros - amortizao Investimento Direto no Exterior - participao em empresas - outros investimentos (inclui imveis e outros bens) Investimentos em Portfolio no Exterior - fundos de investimento 3/ (NR) - Brazilian Depositary Receipts - Depositary Receipts - por parte de pessoas fsicas 4/ - ttulos mobilirios estrangeiros . aes . bnus . debntures Participao do Brasil no Capital de Organismos Internacionais OBSERVAES Circular 3.305, de 28.12.2005 Atualizao RMCCI n 06

N CDIGO 65050 65076 65007 65010 65020 65030 65306

65100 65227 65148 65272 65155 65289 65131 65210 65117 65265 65193 65234 65186 65296 65179 65258 68303 68657 65409 65454 65540 68509 65825 65856 65863 65612

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1/ 2/ 3/ 4/

Inclui Performance Bond e Bid Bond. Inclui as operaes de securitizao. Inclui ganhos ou perdas de capital. No inclui bonificaes e dividendos. Limita-se a operaes de interesse de pessoas fsicas funcionrias de empresas brasileiras pertencentes a grupos econmicos estrangeiros.

Circular 3.305, de 28.12.2005 Atualizao RMCCI n 06

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NATUREZA DA OPERAO Aquisio de Imveis 1/ Arrendamento Mercantil Financeiro (Leasing) 2/ Caues 3/ Emprstimos a Residentes no Brasil - emprstimos diretos 4/ - Commercial papers - Notes 5/ - Bnus - Projeto 1/A - New Money Facilities 6/ - Clube de Paris 6/ - vinculados exportao 7/ Investimentos Diretos no Brasil - participao em empresas no Pas 8/ 9/ 10/ . para aumento de capital 11/ . para transferncia de titularidade 12/ . capital complementar - instrumentos hbridos 13/ . para absoro de prejuzos 14/ Investimentos em Portfolio no Brasil - aplicao ao amparo da Res. 2.689 8/ - fundos de investimento . fundos de privatizao - recursos novos - Res. 1.806/Circ. 1.998 . para aplicao no mercado de capitais - Res. 1.289, anexo III 8/ . renda fixa - Res. 2.034 . fundos mtuos de investimento em empresas emergentes 8/ . fundos de Investimento Imobilirio 8/ - ttulos mobilirios brasileiros . aes 15/ . Depositary Receipts . ttulos da dvida externa brasileira . outros Financiamentos de Importao Registrados no Banco Central - amortizao 16/ . mercadorias . petrleo . outras . servios . vinculado exportao 7/ - ingresso . gastos locais 17/ Compromissos no Mercado Interno 18/

N CDIGO 73659 70700 70078 70016 70607 70425 70418 70030 70054 70061

70188 70205 70126 70133 70906 70315 70322 70384 70353 70377 70401 70339 70449 70432

70566 70487 70494 70528 70535 70542

Circular 3.291, de 08.09.2005 Atualizao RMCCI n 02

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OBSERVAES 1/ 2/ 3/ 4/ 5/ 6/ 7/ 8/ 9/ 10/ 11/ 12/ 13/ No inclui a compra de bens imveis no Pas para efeito de registro no Banco Central do Brasil (Decic). NR Registra as operaes de arrendamento financeiro de bens de qualquer natureza em que o arrendador seja no residente e o arrendatrio seja residente no Brasil. Inclui Performance Bond e Bid Bond. No inclui operaes com BIRD, BID e Fonplata. Inclui operaes de Floating Rate, Fixed Rate Notes, Floating Rate Certificates of Deposit, Fixed Rate Certificates of Deposit, etc. Privativo do Banco Central do Brasil. Inclui as operaes de securitizao. Inclui ganhos ou perdas de capital. No inclui bonificaes e dividendos. Inclui a compra de bens imveis para efeito de registro no Banco Central do Brasil (Decic). (NR) No inclui investimento em carteira. Compreende a compra ou a venda de ativos representativos de aumento ou reduo real do capital de empresa brasileira. Compreende a compra ou a venda de ativos representativos de transferncia de participao, sem aumento ou reduo real do capital de empresa brasileira. Operao sujeita a autorizao prvia do Banco Central do Brasil. Registra a parcela de recursos de terceiros destinada a complementar o patrimnio de referncia de instituies financeiras. Compreende ingressos e converses de crditos para absoro de prejuzos. Compreende a compra ou a venda de aes referentes a uma carteira de ttulos, desde que com a transao no resulte a transferncia do controle acionrio da empresa. Abrange as transferncias amparadas em operaes registradas no Banco Central do Brasil (Decic), para pagamentos de importaes de bens e servios. (NR) Inclui operaes com o BIRD, o BID e o Fonplata e os ingressos em moeda destinados a gastos locais das operaes de importao financiada Registra os recebimentos por entrega de produtos no territrio nacional a residentes no Pas nas situaes no abrangidas pelo artigo 6 da Lei 9.826, de 1999, observado o disposto na seo 5 do captulo 9.

14/ 15/ 16/ 17/ 18/

Circular 3.291, de 08.09.2005 Atualizao RMCCI n 02

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NATUREZA DA OPERAO Compras no Exterior Compras no Pas Vendas no Exterior Vendas no Pas NOTA Subseo de uso privativo do Banco Central do Brasil.

N CDIGO 75004 75107 75509 75602

Circular 3.280, de 09.03.2005

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NATUREZA DA OPERAO Operaes no Pas - liquidao pronta - liquidao futura Operaes no Exterior - liquidao pronta - liquidao futura

N CDIGO 80013 80518 83034 83058

Circular 3.280, de 09.03.2005

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NATUREZA DA OPERAO Operaes no Pas - interbancrio automtico . liquidao pronta e futura . liquidao a termo - interbancrio no automtico . liquidao pronta . liquidao futura - com ouro . liquidao pronta . liquidao futura

N CDIGO

90302 90357 90003 90508 93017 93024

Circular 3.280, de 09.03.2005

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 2 - Natureza de Operao CAPTULO : 8 - Codificao de Operaes de Cmbio SUBSEO : 19 - Operaes com o Banco Central do Brasil

NATUREZA DA OPERAO Coberturas Especficas 1/ Compras de Mercado ao Banco Central Repasses Especficos 2/ Repasses Obrigatrios 3/ Vendas de Mercado ao Banco Central NOTA

N CDIGO 95503 95620 95008 95204 95101

Esta subseo no abrange as operaes de compra ou de venda de moeda estrangeira ao Banco Central para, respectivamente, constituio ou liberao de depsitos em moeda estrangeira que se classificam na subseo 20. OBSERVAES 1/ Aplicvel aos casos em que a contratao de operaes de cobertura com o Banco Central do Brasil seja compulsria, na forma da regulamentao em vigor, ou quando se refira a venda a cliente sujeita a tal condio. Aplicvel aos casos em que a operao de repasse refira-se compra de moeda estrangeira efetuada a cliente e sujeita a tal condio na forma das instrues em vigor. Aplicvel aos casos em que o repasse ao Banco Central do Brasil seja exigvel na forma das instrues em vigor.

2/ 3/

Circular 3.280, de 09.03.2005

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 2 - Natureza de Operao CAPTULO : 8 - Codificao de Operaes de Cmbio SUBSEO : 20 - Operaes Especiais

NATUREZA DA OPERAO Assuno de Dvidas 1/ Depsitos no Banco Central do Brasil - Circular 1.303 2/ Encadeamento BNDES-exim 3/ Encadeamento PROEX 3/ Outras 4/ Pagamento da Dvida Externa para Aplicao em Projetos Ambientais OBSERVAES 1/ 2/

N CDIGO 99176 99671 99224 99217 99200 99183

Registra as operaes de regularizao cambial pertinentes assuno de dvidas em moeda estrangeira. Registra as operaes especiais (com clientes e/ou com o Banco Central do Brasil) relativas a resgate interno de emprstimos externos, bem como suas reaplicaes no Pas, constituio e liberao de depsitos no Banco Central do Brasil ao amparo dos normativos indicados. Para utilizao nas operaes de encadeamento de contratos de cmbio com o PROEX ou com o Programa BNDES-exim, conforme previsto no captulo 11. De uso privativo do Banco Central do Brasil. Registra as demais operaes especiais de compra e venda de moeda estrangeira, inclusive para fins de regularizao cambial.

3/ 4/

Circular 3.280, de 09.03.2005

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 2 - Natureza de Operao CAPTULO : 8 - Codificao de Operaes de Cmbio SUBSEO : 21 - Clientes

1 - ENTIDADES OFICIAIS BRASILEIRAS - Federais (abrange os rgos e as entidades da administrao direta e indireta federal no classificados em outro grupamento. No inclui empresas pblicas, sociedades de economia mista, fundaes de direito pblico e instituies financeiras oficiais) - Estaduais (abrange os rgos e as entidades da administrao direta e indireta estadual e do Distrito Federal no classificadas em outro grupamento. No inclui empresas pblicas, sociedades de economia mista, fundaes de direito pblico e instituies financeiras oficiais) - Municipais (abrange os rgos e as entidades da administrao direta e indireta municipal no classificados em outro grupamento. No inclui empresas pblicas, sociedades de economia mista, fundaes de direito pblico e instituies financeiras oficiais) 2 - ENTIDADES DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL: - Associaes de Poupana e Emprstimo - Banco Central do Brasil - Banco do Brasil S.A. - Bancos Comerciais Estrangeiros - Filiais no Pas - Bancos Comerciais - Bancos de Desenvolvimento - Bancos de Investimento - Bancos Mltiplos - Banco Nacional do Desenvolvimento Econmico e Social (BNDES) (inclui: Finame e BNDES Participaes) - Bancos Pblicos Estaduais (Comerciais ou Mltiplos) - Bancos Pblicos Federais (Comerciais ou Mltiplos) (inclui: BASA, BEC e BNB) - Bolsas de Valores (inclui caixas de liquidao quando constitudas sob a forma de sociedades civis ou comerciais) - Caixa Econmica Estadual

N CDIGO 12

13

14

N CDIGO 15 11 16 21 23 24 25 30 17 19 22 26

28

Circular 3.291, de 08.09.2005 Atualizao RMCCI n 02

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 2 - Natureza de Operao CAPTULO : 8 - Codificao de Operaes de Cmbio SUBSEO : 21 - Clientes - Caixa Econmica Federal - Cmara ou prestador de servios de compensao e de liquidao de operaes de cmbio - Cooperativas de Crdito - Entidades Abertas de Previdncia Privada - Entidades Fechadas de Previdncia Privada - Instituies Financeiras - Brasileiras, Outras - Instituies Financeiras - Estrangeiras, Outras (restrito a instituies financeiras estrangeiras autorizadas a funcionar no Pas, no classificadas em outro grupamento. No inclui os bancos comerciais estrangeiros autorizados a funcionar no Pas e as instituies financeiras no exterior, que devem ser classificados respectivamente nos cdigos 21 e 77) - No Especificadas/Outras Resseguradores Locais (inclui o IRB - Brasil Resseguros S.A) Resseguradores Estrangeiros (admitidos ou eventuais) - Sociedades Corretoras de Cmbio - Sociedades Corretoras de Seguro ou Resseguro - Sociedades Corretoras de Ttulos e Valores Mobilirios - Sociedades de Arrendamento Mercantil - Sociedades de Crdito, Financiamento e Investimento - Sociedades de Crdito Imobilirio - Sociedades de Investimento - Capital Estrangeiro - Sociedades Distribuidoras de Ttulos e Valores Mobilirios - Sociedades Seguradoras Brasileiras - Sociedades Seguradoras Estrangeiras (quando a totalidade ou a maioria do capital da empresa seguradora pertencer a pessoa fsica ou jurdica domiciliada no exterior) 3 - OUTRAS ENTIDADES - Agncias de Turismo Circular 3.291, de 08.09.2005 Atualizao RMCCI n 02 27 07 29 31 32 48 49

41 33 37 53 54 38 36 39 42 46 43 34 47

N CDIGO 03

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 2 - Natureza de Operao CAPTULO : 8 - Codificao de Operaes de Cmbio SUBSEO : 21 - Clientes

- Agentes e Representantes de Entidades no Exterior (abrange escritrios de agentes e representantes de empresas do exterior, de bancos, de empresas de navegao, de empresas de promoo comercial, etc.) - Empresa Brasileira de Correios e Telgrafos - ECT - Empresas Localizadas em ZPEs - Empresas Privadas Brasileiras Concessionrias de Lojas Francas (no inclui subsidirias e filiais de empresas estrangeiras) - Empresas Privadas Brasileiras Concessionrias de Servios Pblicos (no inclui subsidirias e filiais de empresas estrangeiras) - Empresas Pblicas Brasileiras - Entidades Oficiais Estrangeiras (abrange representaes diplomticas ou consulares e organismos internacionais governamentais estrangeiros) - Entidades Privadas Brasileiras, Outras (inclui fundaes de direito privado. No inclui subsidirias e filiais de empresas estrangeiras) - Entidades Pblicas Plurinacionais (restrito s entidades formadas por capitais governamentais brasileiros e estrangeiros) - Fundaes de Direito Pblico - Instituies Financeiras no Exterior (restrito a operaes de arbitragens externas) - Meios de Hospedagem de Turismo - Pessoas Fsicas Domiciliadas no Brasil - Pessoas Fsicas Domiciliadas no Exterior - Petrleo Brasileiro S. A. - PETROBRAS - Sociedades de Economia Mista e suas Subsidirias No-financeiras (NR) - Subsidirias ou Filiais, Concessionrias de Servios Pblicos (especfico para empresas concessionrias de servios pblicos, subsidirias ou filiais de empresas estrangeiras) - Subsidirias ou Filiais de Outras Empresas Estrangeiras (especfico para empresas no concessionrias de servios pblicos, subsidirias ou filiais de empresas estrangeiras) - Subsidirias ou Filiais de Outras Empresas Nacionais Circular 3.291, de 08.09.2005 Atualizao RMCCI n 02

90

60 51 45 40 44 70

50

65

72 77 05 95 99 82 20 (NR) 80

85

88

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 2 - Natureza de Operao CAPTULO : 8 - Codificao de Operaes de Cmbio SUBSEO : 21 - Clientes (especfico para empresas no concessionrias de servios pblicos) - Exportador/Importador - Cmbio Simplificado 92

Circular 3.291, de 08.09.2005 Atualizao RMCCI n 02

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 2 - Natureza de Operao CAPTULO : 8 - Codificao de Operaes de Cmbio SUBSEO : 22 - Aval do Governo Brasileiro e Convnio de Pagamentos e Crditos Recprocos

1.

A existncia de aval do Governo brasileiro (diretamente concedido pela Unio ou por conta desta) bem como a conduo da operao dentro do CCR deve ser indicada por meio de nmero-cdigo: 0 - Nas transaes sem aval do Governo brasileiro 1 - Nas transaes com aval do Governo brasileiro 2 - Nas transaes sem aval do Governo brasileiro CCR 3 - Nas transaes com aval do Governo brasileiro - CCR

Circular 3.280, de 09.03.2005

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 2 - Natureza de Operao CAPTULO : 8 - Codificao de Operaes de Cmbio SUBSEO : 23 - Pagadores/Recebedores no Exterior

1-

ORGANISMOS INTERNACIONAIS

CDIGO 04 06 38 72

NOME Banco Interamericano de Desenvolvimento - BID Banco Internacional para Reconstruo e Desenvolvimento - BIRD Fundo Monetrio Internacional - FMI Demais organismos internacionais (no inclui as entidades sob o controle do BID, BIRD ou FMI, que devem ser classificadas com o uso dos cdigos acima) (NR)

2-

OUTROS CDIGO 80 81 82 87 89 91 92 93 94 95 96 97 98 99 NOME Banco Central do Brasil Banco no Pas Banqueiros Entidades Oficiais Brasileiras Entidades Particulares Brasileiras Empresas localizadas em ZPE Governos Estrangeiros Matrizes Outras Entidades Oficiais Estrangeiras (inclui agncias governamentais estrangeiras) (NR) Outras Entidades Privadas Estrangeiras Pessoas Fsicas Domiciliadas no Brasil Pessoas Fsicas Domiciliadas no Exterior Subsidirias ou Filiais No Especificados

Circular 3.291, de 08.09.2005 Atualizao RMCCI n 02

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 2 - Natureza de Operao CAPTULO : 8 - Codificao de Operaes de Cmbio SUBSEO : 24 - Grupo

CDIGO 20 23 30 35 40 42 45 46 49 50 51 52 53 89 90 (NR)

NOME Contratos de Risco-Petrleo Operaes com o Banco Central do Brasil - Referncia taxa Ptax 2/ Drawback Drawback (com utilizao de Linha de Crdito Banco do Brasil S.A./EXIMBANK-USA) Exportao em consignao Utilizao de seguro de crdito exportao Linha de Crdito Banco do Brasil S.A./EXIMBANK-USA (nas coberturas especficas, parte financiada e juros, exclui drawback) Converso de crditos 1/ Devoluo de valores 3/ Recebimento/Pagamento antecipado - Importador (Exportao/Importao) Recebimento/Pagamento antecipado - Terceiros (Exportao/Importao) Recebimento antecipado - Exportao - operaes com prazo superior a 360 dias Pagamento vista (Importao) Pagamento a prazo de at 60 dias, com apresentao de DI "a posteriori" Outros

Clube de Paris 10 11 12 13 16 17 Vencimentos 1983/1984 Fase I Vencimentos 1985 Fase II Vencimentos 1986 Fase II Vencimentos entre 01.01.1987 e 31.07.1987 Fase III- A Vencimentos entre 01.08.1988 e 31.03.1990 Fase III- C Vencimentos entre 01.04.1990 e 31.08.1993 Fase IV

OBSERVAES 1/ Registra os fechamentos simultneos de compra e de venda de moeda estrangeira, sem expedio de ordem de pagamento do ou para o exterior, relativos a converses de crditos externos amparados em ROF/RDE. Deve ser observada a correta utilizao da natureza-fato correspondente ao tipo de crdito empregado e ao tipo de converso realizada, vinculando-se a cada contrato de cmbio tipo 4 ou 2, conforme a situao, um contrato de cmbio tipo 3. Cdigo de uso exclusivo do sistema. Restrito s operaes de cmbio registradas na transao Pcam380 que tenham como referncia a taxa Ptax e que uma das partes seja o Banco Central do Brasil. Para utilizao na classificao de operaes de cmbio relativas a transferncias do e para o exterior, a ttulo de devoluo de valores no aplicados na finalidade originalmente indicada ou transferidos de forma indevida, observadas as demais disposies previstas no captulo 1 deste ttulo.

2/

3/

Circular 3.291, de 08.09.2005 Atualizao RMCCI n 02

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 3 - Relao de Vnculo CAPTULO : 8 - Codificao de Operaes de Cmbio

1.

A relao de vnculo classificada de acordo com os cdigos abaixo: 1 - subsidiria 2 - prprio (NR) 3 - filial 5 - matriz 7 - participao minoritria de capital 9 - coligada (quando houver relao de vnculo no enquadrvel nos cdigos acima) 0 - sem vnculo

2.

A classificao de que trata o item anterior tem por base o cliente vendedor ou comprador da moeda estrangeira no Brasil em relao ao pagador ou recebedor no exterior.

Circular 3.291, de 08.09.2005 Atualizao RMCCI n 02

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 4 - Forma de Entrega da Moeda Estrangeira CAPTULO : 8 - Codificao de Operaes de Cmbio

N CDIGO 10 15 30 40 45 50 65 75 90 OBSERVAES 1/

DENOMINAO Carta de Crdito - vista Carta de Crdito - a prazo Cheque Crdito em Conta Dbito em Conta Em Espcie e/ou cheques de viagem Teletransmisso Ttulos e Valores 1/ Simblica

Utilizado para os valores mobilirios, cambiais e outros ttulos de crdito, quando o endosso caracterizar a transferncia de sua propriedade para a instituio negociadora da moeda estrangeira. Os ttulos e valores que se transfiram por ocasio da liquidao do contrato de cmbio devem ser objeto de clusula contratual especfica.

Circular 3.280, de 09.03.2005

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 1 - Disposies Gerais CAPTULO : 9 - Transferncias Financeiras

1.

As pessoas fsicas e as pessoas jurdicas podem comprar e vender moeda estrangeira ou realizar transferncias internacionais em reais, de qualquer natureza, sem limitao de valor, observada a legalidade da transao, inclusive de ordem tributria, tendo como base a fundamentao econmica das operaes e as responsabilidades definidas na respectiva documentao. (NR) Este captulo dispe sobre os procedimentos complementares que devem ser observados quando das transferncias financeiras do e para o exterior, observado que esto tratados em ttulos e captulos prprios deste Regulamento as disposies relativas a: a) b) c) constituio e retorno de capitais brasileiros no exterior e de capitais estrangeiros no Pas; pagamentos e recebimentos de exportaes e importaes brasileiras; gastos com viagens internacionais, a includos os servios tursticos, utilizao de cartes de dbito e de crdito internacionais e transferncias postais.

2.

3. 4.

As disposies deste captulo abrangem tambm as transferncias financeiras relacionadas a operaes comerciais que no possuam regulamentao especfica. (NR) O pagamento no exterior de despesa relativa a exportao brasileira pode ser efetuado por terceiro que no o exportador, desde que legalmente qualificado como devedor da obrigao no exterior. (NR) Nas operaes ligadas a despesas comerciais, de mesma natureza e para o mesmo beneficirio/pagador, a entrega de documentos ao banco pode, mediante consenso entre as partes, ser substituda pela entrega de demonstrativo assinado pelo cliente negociador da moeda estrangeira, ao qual cabe manter em seu poder os documentos originais pelo prazo de cinco anos, contados a partir do ano subseqente realizao da operao de cmbio ou da transferncia internacional em reais, para apresentao ao banco interveniente, quando solicitada. O demonstrativo de que trata o item anterior, exceto no que diz respeito a frete, matria tratada em seo prpria, deve discriminar o valor individual, finalidade da transferncia e os dados referentes a exportao ou importao constantes do Siscomex. Nos casos de encomendas remetidas do exterior, na hiptese de as operaes de cmbio serem conduzidas por intermedirio ou representante, deve ser observado, adicionalmente, que: a) b) o intermedirio ou o representante deve estar de posse de procurao de cada um de seus clientes para assinatura do boleto; pode ser assinado um nico boleto, desde que seja anexada ao dossi da operao relao devidamente referenciada (nmero e data), contendo o nome de cada um de seus clientes, com indicao dos respectivos CPFs e o valor das remessas individuais; o pagamento do contravalor em moeda nacional da operao de cmbio pode ser efetuado pelo intermedirio ou representante nas formas indicadas no captulo 1.

5.

6.

7.

c)

Circular 3.291, de 08.09.2005 Atualizao RMCCI n 02

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 2 - Transporte Internacional (NR) CAPTULO : 9 - Transferncias Financeiras

1.

Esta seo dispe sobre os pagamentos e recebimentos de recursos decorrentes da atividade de transporte internacional de passageiros, bagagem e cargas, independentemente de sua modalidade, bem como das respectivas transferncias do e para o exterior. (NR) Os bancos autorizados a operar no mercado de cmbio podem dar curso a transferncias do e para o exterior de valores decorrentes de transporte internacional de passageiros, bagagens e cargas, em suas diversas modalidades. (NR) permitido ao residente, domiciliado ou com sede no Pas pagar o transporte internacional: (NR) a) b) em moeda estrangeira, mediante operao de cmbio, diretamente ao legtimo credor residente, domiciliado ou com sede no exterior; (NR) em moeda nacional: Imediante crdito conta corrente titulada pelo legtimo credor residente, domiciliado ou com sede no exterior aberta e mantida no Pas nos termos da legislao e regulamentao em vigor;(NR) ao representante residente, domiciliado ou com sede no Pas do legtimo credor residente, domiciliado ou com sede no exterior; ou (NR)

2.

3.

II-

III- ao agente consolidador de carga residente, domiciliado ou com sede no Pas, no caso de exportao com despacho consolidado, ou ao agente desconsolidador da carga residente, domiciliado ou com sede no exterior, no caso de importao com despacho consolidado. 4. Quando solicitado, alm das informaes previstas na regulamentao cambial, devem ser fornecidos ao Banco Central do Brasil, pelos transportadores, seus agentes ou representantes ou, ainda, por outras empresas que operam o transporte internacional de passageiros, bagagens e cargas, dados e informaes relacionadas aos pagamentos e recebimentos de tais atividades, na forma e condies estabelecidas pelo Banco Central do Brasil. (NR) As despesas incorridas no Pas por transportador residente, domiciliado ou com sede no exterior devem ser objeto de: a) b) c) 6. regular ingresso de moeda estrangeira; dbito em conta em moeda nacional titulada pelo transportador residente, domiciliado ou com sede no exterior, mantida na forma da regulamentao em vigor; ou utilizao dos recursos objeto de registros escriturais de que trata a seo 9 do captulo 14.

5.

Nas operaes relacionadas a consolidao e desconsolidao de carga em que haja receitas e despesas concomitantes, facultada a celebrao dos contratos de cmbio pelos montantes totais das receitas e despesas, a cada perodo de trinta dias, podendo a movimentao da moeda estrangeira ser efetuada pelo valor lquido, desde que os contratos de cmbio sejam liquidados na mesma data e os pagamentos ou recebimentos se realizem entre os mesmos credores ou devedores. No caso de ingresso de recursos em moeda estrangeira para fins de custeio de transportador

7.

Circular 3.291, de 08.09.2005 Atualizao RMCCI n 02

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 2 - Transporte Internacional (NR) CAPTULO : 9 - Transferncias Financeiras

residente, domiciliado ou com sede no exterior, em que no tenha ocorrido a utilizao da totalidade do contravalor em moeda nacional resultante da operao de cmbio, o saldo no utilizado pode ser empregado para a recompra de moeda estrangeira, devendo o representante do transportador manter arquivada documentao comprobatria de tal situao, pelo prazo de cinco anos, contados a partir do ano subseqente realizao da operao de cmbio, para apresentao ao banco interveniente, quando solicitada. 8. As disposies sobre a abertura e a manuteno em banco autorizado a operar no mercado de cmbio de conta de depsito em moeda estrangeira titulada por transportador residente, domiciliado ou com sede no exterior e sobre a reteno transitria de valores estimados para futura utilizao no pagamento de despesas incorridas no Pas esto na seo 9 do captulo 14. No caso de transferncias financeiras relativas a transporte internacional, a entrega de documentos ao banco pode, mediante consenso entre as partes, ser substituda pela entrega de demonstrativo assinado pelo cliente negociador da moeda estrangeira, ao qual cabe manter em seu poder os documentos originais pelo prazo de cinco anos, contados a partir do ano subseqente realizao da operao de cmbio ou da transferncia internacional em reais, para apresentao ao banco interveniente, quando solicitada. (NR) O demonstrativo a que se refere o item anterior deve conter, no mnimo, as seguintes informaes:(NR) a) quando relativas a transporte de cargas: total por Incoterm dos valores de transporte relativos a exportao brasileira e total por Incoterm dos valores de transporte relativos a importao brasileira, bem como o total dos valores retidos no Pas referentes a tais negcios; (NR) quando relativas a passagens e bagagens desacompanhadas: total dos valores relativos a passagens e total dos valores relativos a bagagens desacompanhadas, bem como o total dos valores retidos no Pas referentes a tais negcios. (NR)

9.

10.

b)

Circular 3.291, de 08.09.2005 Atualizao RMCCI n 02

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 3 - Seguros CAPTULO : 9 - Transferncias Financeiras

1.

As disposies sobre o pagamento de prmios e o recebimento de indenizaes relativos a seguro de crdito exportao esto contidas na Resoluo 2.532, de 14.08.1998, e no captulo 11. Podem os bancos autorizados a operar no mercado de cmbio dar curso a remessas destinadas ao pagamento de indenizaes de sinistros e despesas correlatas a favor de seguradora conveniada residente, domiciliada ou com sede nos pases membros do Mercosul, decorrentes de seguro de responsabilidade civil do proprietrio e/ou condutor de veculos terrestres (automvel de passeio - particular ou de aluguel), devendo ser apresentada, ao banco interveniente na operao de cmbio documentao que comprove a legalidade do negcio. As demais regras para o pagamento de prmios e o recebimento de indenizaes no Pas e no exterior de seguros e resseguros celebrados em moeda estrangeira esto tratadas nesta seo. O prmio e a indenizao relativos a contrato de seguro ou resseguro celebrado em moeda estrangeira so pagos, observada a regulamentao do Conselho Nacional de Seguros Privados - CNSP, por transferncia bancria na moeda do contrato de seguro ou resseguro, devendo ser observadas as seguintes particularidades: a) caso o segurado seja residente, domiciliado ou sediado no Pas o pagamento do prmio promovido mediante contratao e liquidao de operao de cmbio, na forma da regulamentao em vigor; caso o credor dos direitos sobre o seguro seja residente, domiciliado ou sediado no Pas o recebimento da indenizao ocorre mediante contratao e liquidao de operao de cmbio, na forma da regulamentao em vigor; caso a transferncia ocorra entre contas de que trata a seo 8 do captulo 14 dispensada a contratao de cmbio.

2.

3. 4.

b)

c) 5.

O pagamento de prmio relativo a contrato de seguro celebrado no exterior condiciona-se apresentao ao banco vendedor da moeda estrangeira, pelo segurado, de autorizao da Superintendncia de Seguros Privados - Susep para a contratao do referido seguro. O valor referente indenizao de seguro em moeda estrangeira contratado no Pas transfervel ao exterior apenas caso: a) b) c) o beneficirio seja residente, domiciliado ou sediado no exterior; ou seja utilizado, pelo segurado residente, domiciliado ou com sede no Pas para pagamento a interveniente do exterior na recomposio de importao objeto do seguro; ou destine-se liquidao de contratos de cmbio referentes a operao de exportao que tenha sido objeto de seguro.

6.

7.

As operaes de cmbio de que trata esta seo so celebradas para liquidao pronta.

Circular 3.280, de 09.03.2005

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 4 - Remessas Governamentais CAPTULO : 9 - Transferncias Financeiras

1.

As vendas de moeda estrangeira para pagamento de penses, aposentadorias, tratamentos de sade, ajuda de custo a servidores pblicos designados ou transferidos para o exterior, obrigaes junto a instituies de ensino e pesquisa no exterior, despesas com servidores no exerccio de misso oficial no exterior, bem como de benefcios concedidos a viajantes que se destinem ao exterior ou l estejam com objetivo de cumprir programa de natureza educacional, cientfica ou cultural, podem ser efetuadas: a) em espcie, entregue diretamente ao viajante no Pas ou ao representante habilitado pela pessoa jurdica de direito pblico interno, para posterior repasse ao beneficirio final dos recursos; ou por ordem bancria, para entrega direta ao beneficirio final no exterior ou a favor da prpria pessoa jurdica de direito pblico interno responsvel pela aquisio da moeda estrangeira, a qual efetua o repasse, no exterior, ao beneficirio final dos recursos.

b)

2.

O uso da faculdade prevista nesta seo no veda a aquisio de moeda estrangeira com recursos prprios do viajante.

Circular 3.280, de 09.03.2005

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 5 - Compromissos no Mercado Interno CAPTULO : 9 - Transferncias Financeiras

1.

Podem os bancos autorizados a operar no mercado de cmbio comprar moeda estrangeira em decorrncia de pagamento efetuado por residente, domiciliado ou com sede no exterior a residente, domiciliado ou com sede no Pas por venda de produtos com entrega em territrio brasileiro nas situaes no abrangidas pelo art. 6 da Lei 9.826, 23.08.1999. As operaes da espcie devem ser classificadas sob a natureza 70542-CAPITAIS ESTRANGEIROS A LONGO PRAZO - Compromissos no Mercado Interno, e ficam condicionadas apresentao, pelo beneficirio da ordem de pagamento, ao banco dos seguintes documentos: I - na hiptese de entrega dos produtos no Pas antes de seu pagamento: fatura emitida pelo beneficirio da ordem de pagamento contra o pagador no exterior e nota fiscal e comprovante da entrega dos produtos no Pas; II - na hiptese de o pagamento se verificar antes da entrega dos produtos no Pas, que deve ocorrer no prazo mximo de 360 dias contados da data do pagamento: fatura emitida pelo beneficirio da ordem de pagamento contra o pagador no exterior e declarao do beneficirio da ordem de pagamento, comprometendo-se a manter em seu poder, pelo prazo de cinco anos contados do trmino do exerccio em que tenha ocorrido a operao, nota fiscal e comprovante da entrega dos produtos no Pas, para apresentao ao Banco Central do Brasil, quando solicitado.

2.

3.

Na hiptese de no ocorrer a entrega dos produtos no prazo de trezentos e sessenta dias contados da data do pagamento, o titular do crdito obrigado a convert-lo em investimento direto de capital ou em emprstimo em moeda devidamente registrado no Banco Central do Brasil/Departamento de Combate a Ilcitos Financeiros e Superviso de Cmbio e Capitais Internacionais (Decic), nos termos da Lei 4.131, de 03.09.1962, e regulamentao pertinente. (NR)

Circular 3.291, de 08.09.2005 Atualizao RMCCI n 02

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 1 - Viagens Internacionais CAPTULO : 10 - Viagens Internacionais, Cartes de Uso Internacional e Transferncias Postais

1.

Esta seo trata das compras e das vendas de moeda estrangeira, inclusive em espcie ou em cheques de viagens, destinadas a atender gastos pessoais em viagens relacionadas a: a) b) c) d) e) turismo, no Pas ou no exterior; negcios, servios ou treinamento; misses oficiais de governo; participao em competies esportivas, includos gastos com treinamento; fins educacionais, cientficos ou culturais.

2.

As vendas de moeda estrangeira para cobertura de gastos pessoais em viagem ao exterior podem ser realizadas para cada viajante e formalizadas mediante o preenchimento do boleto previsto no anexo 11 deste ttulo. (NR) A aquisio da moeda estrangeira pode ser efetuada parceladamente, com a finalidade de atender gastos no exterior com viagens internacionais. So considerados gastos de viagem as compras e as vendas de moeda estrangeira para atender despesas com tratamento de sade, includos: a) b) o pagamento de exames e outros servios mdicos e laboratoriais realizados no exterior relacionados a tratamento de sade no Brasil; (NR) a aquisio, por pessoa fsica, de medicamentos no destinados a comercializao.

3. 4.

5.

Nas operaes de compra ou de venda de moeda estrangeira de/para viajantes, os documentos de identificao do cliente podem ser aceitos para fins de respaldo documental de que trata este Regulamento, ficando a critrio do agente autorizado a operar no mercado de cmbio a exigncia de apresentao de outros documentos julgados cabveis. (NR) permitida a utilizao, no exterior, por viajantes residentes no Pas e a utilizao no Brasil, por viajantes residentes no exterior, de cartes de uso internacional, devendo os pagamentos e os recebimentos efetuados ser informados ao Banco Central do Brasil, na forma prevista na subseo 3 da seo 2 deste captulo. (NR) Aos residentes ou domiciliados no exterior, quando da sada do territrio nacional, permitida a aquisio de moeda estrangeira com os reais inicialmente adquiridos e no utilizados, mediante apresentao, quando a operao for superior a US$ 3.000,00, do respectivo comprovante de compra de moeda estrangeira por instituio autorizada a operar no mercado de cmbio, que, aps sua utilizao, ser devolvido ao cliente com a inscrio "inutilizado para fins de recompra". (NR) Nos casos de utilizao de carto de uso internacional para saque no Brasil, o direito de recompra exercido pela apresentao do respectivo carto, passaporte ou carteira de identidade e o comprovante emitido pelo caixa eletrnico por ocasio do saque. (NR) Aos residentes e domiciliados no exterior, transitoriamente no Pas, e aos brasileiros residentes ou domiciliados no exterior permitido o recebimento de moeda estrangeira, em espcie ou em cheques de viagem, referente a ordens de pagamento a seu favor ou decorrente de

6.

(NR) 7.

8.

9.

Circular 3.325, de 24.08.2006 Atualizao RMCCI n 12

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 1 - Viagens Internacionais tais operaes ser realizadas sem a CAPTULO : 10 - Viagens Internacionais, Cartes de Uso Internacional e Transferncias Postais

utilizao de carto de uso internacional, devendo formalizao de boletos. (NR) (NR)

Circular 3.325, de 24.08.2006 Atualizao RMCCI n 12

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO : 1 - Mercado de Cmbio CAPTULO : 10 - Viagens Internacionais, Carto de Uso Internacional e Transferncias Postais (NR) SEO : 2 - Carto de Uso Internacional (NR) SUBSEO : 1 - Emitidos no Exterior para Utilizao no Pas

1.

Aos afiliados a companhias de cartes de uso internacional, por meio de administradoras brasileiras, permitido aceitar o pagamento por meio de carto emitido no exterior de: (NR) a) b) c) vendas de bens e de servios realizados no Pas ao titular do carto; vendas de bens e de servios para o exterior enquadrveis na sistemtica de cmbio simplificado de exportao no simultneo; (NR) vendas de bens ao exterior sob a forma de encomendas internacionais, nos termos da regulamentao especfica da Secretaria de Comrcio Exterior, do Ministrio do Desenvolvimento, Indstria e Comrcio Exterior.

2.

Aos bancos mltiplos com carteira comercial ou de crdito imobilirio, aos bancos comerciais e Caixa Econmica Federal permitido aceitar transferncias de valores por meio de carto de crdito internacional emitido no exterior para crdito em contas de depsitos vista ou em contas de depsitos de poupana de que trata a Resoluo n 3.203, de 17.06.2004. Aos bancos mltiplos com carteira comercial ou de crdito imobilirio, aos bancos comerciais e Caixa Econmica Federal, facultado, nos termos da Resoluo n 3.213, de 30.06.2004: a) aceitar transferncias de valores por meio de cartes de crdito emitidos no exterior titulados por pessoas fsicas para crdito em contas de depsitos vista ou em contas de depsitos de poupana tituladas por pessoas fsicas domiciliadas no Pas; dar cumprimento a ordens de pagamento em reais, transmitidas por meio de cartes de crdito emitidos no exterior titulados por pessoas fsicas, em favor de pessoas fsicas domiciliadas no Pas.

3.

b)

(NR)

Circular 3.325, de 24.08.2006 Atualizao RMCCI n 12

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 2 - Carto de Uso Internacional (NR) CAPTULO : 10 - Viagens Internacionais, Carto de Uso Internacional e Transferncias Postais (NR) SUBSEO : 2 - Emitidos no Pas para Utilizao no Exterior

1.

admitida a utilizao no exterior de cartes de uso internacional emitidos no Brasil em favor de pessoas fsicas (carto pessoal) ou jurdicas (carto empresarial) residentes, domiciliadas ou com sede no Pas, observadas as condies previstas nesta subseo. (NR)

(NR) 2. Relativamente utilizao de carto de crdito no exterior : (NR) a) a fatura dos gastos deve ser emitida em dlares dos Estados Unidos ou em reais, discriminando cada despesa na moeda estrangeira na qual foi realizada, a includas as despesas em lojas francas; (NR) a fatura deve, ainda, discriminar o subtotal relativo aos gastos com a aquisio de bens e servios, bem como o subtotal referente a eventuais saques realizados no exterior; (NR) considera-se como data de utilizao do carto de crdito no exterior a data da efetiva realizao de cada despesa ou saque; (NR) o pagamento da fatura deve ser realizado pelo equivalente em reais em banco que mantenha convnio de servios com a respectiva empresa brasileira administradora do carto de crdito, devendo ser utilizada, para efeito de converso do valor devido em moeda estrangeira para moeda nacional, a taxa aplicvel s operaes de cmbio no dia; (NR) devem as administradoras de cartes de crdito ajustar contratualmente com seus clientes que o Banco Central do Brasil pode comunicar Secretaria da Receita Federal eventuais irregularidades detectadas, bem como adotar as medidas cabveis, no mbito de sua competncia, no caso de despesa realizada no exterior com finalidade diversa das previstas neste captulo. Configurada essa hiptese e sem prejuzo das sanes legais aplicveis, deve ser promovido o imediato cancelamento do carto, pelo prazo mnimo de um ano. (NR)

b) c) d)

e)

Circular 3.325, de 24.08.2006 Atualizao RMCCI n 12

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO : 1 - Mercado de Cmbio CAPTULO : 10 - Viagens Internacionais, Cartes de Uso Internacional e Transferncias Postais (NR) SEO : 2 - Carto de Uso Internacional (NR) SUBSEO : 3 - Disposies Comuns Aplicveis aos Cartes de Crdito Emitidos no Pas ou no Exterior

1.

A empresa brasileira que administre carto de crdito, emita carto de dbito ou e-card ou a empresa responsvel, no Brasil, pelo processamento, controle ou cobrana do valor devido centralizadora da bandeira do carto, conforme o caso e o tipo de carto, deve transmitir, de forma consolidada, ao Banco Central do Brasil, at o dia 10 de cada ms, via internet (conforme instrues contidas no endereo www.bcb.gov.br, opo download, aplicativo PSTAW10) ou via sistema Connect: (NR) a) a relao dos gastos ou saques em moeda estrangeira efetuados no ms imediatamente anterior por titular de carto emitido no Pas, indicando, alm da bandeira e do tipo do carto , o nome, o CNPJ/CPF, bem como a identificao do afiliado beneficirio no exterior; (NR) a relao dos valores devidos a residentes no Pas, decorrentes de gastos, saques e transferncias de valores, nos termos dos itens 2 e 3 da subseo 1 desta seo, efetuadas no ms imediatamente anterior por titular de carto emitido no exterior, indicando o CNPJ/CPF, nome, cidade e estado do beneficirio no Pas, bem como a bandeira, o tipo, o nmero do carto do responsvel no exterior pelo pagamento e seu pas de origem. (NR)

b)

2.

Os bancos mltiplos com carteira comercial ou de crdito imobilirio, os bancos comerciais e a Caixa Econmica Federal devem transmitir mensalmente ao Banco Central do Brasil, conforme estipulado no item anterior, relacionando, nome do remetente, nmero, bandeira e pas de emisso do carto, valor e fato-natureza referente ao ingresso, bem como o nome e o CPF do beneficirio final do recurso, os valores recebidos por meio de: a) b) cartes de crdito emitidos no exterior em contas de depsitos vista ou em contas de depsitos de poupana de que trata a Resoluo n 3.203, de 17 de junho de 2004; cartes de crdito emitidos no exterior titulados por pessoas fsicas para crdito em contas de depsitos vista ou em contas de depsitos de poupana tituladas por pessoas fsicas residentes ou domiciliadas no Pas de que trata a Resoluo n 3.213, de 30 de junho de 2004; e ordens de pagamento em reais transmitidas por meio de cartes de crdito emitidos no exterior titulados por pessoas fsicas, em favor de pessoas fsicas, residentes ou domiciliadas no Pas, tambm tratadas na Resoluo n 3.213, de 2004.

c)

3.

As instituies referidas nos itens 1 e 2 anteriores devem manter em seu poder os documentos, contratos e lanamentos de escriturao que comprovem as informaes encaminhadas mensalmente ao Banco Central do Brasil nos termos desta seo, bem como prestar esclarecimentos e adotar as providncias necessrias para regularizar as situaes porventura em desacordo com os dispositivos deste captulo. (NR) vedado qualquer tipo de compensao entre os pagamentos e os recebimentos de interesse da empresa brasileira administradora ou emissora do carto, devendo ser realizados, separadamente, pelo total dos valores: (NR) a) b) pagamentos pela utilizao de cartes emitidos no Pas; e (NR) recebimentos pela utilizao de cartes emitidos no exterior. (NR)

4.

Circular 3.325, de 24.08.2006 Atualizao RMCCI n 12

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO : 1 - Mercado de Cmbio CAPTULO : 10 - Viagens Internacionais, Cartes de Uso Internacional e Transferncias Postais (NR) SEO : 2 - Carto de Uso Internacional (NR) SUBSEO : 3 - Disposies Comuns Aplicveis aos Cartes de Crdito Emitidos no Pas ou no Exterior 5. Quando os contratos de cmbio relativos aos ingressos e s remessas de moeda estrangeira forem liquidados na mesma data, pode a movimentao das divisas ser efetuada pelo valor lquido. Os pagamentos e recebimentos relativos aos gastos efetuados pelos titulares de carto de uso internacional devem ser classificados sob a rubrica "Viagens Internacionais - Cartes de Uso Internacional - aquisio de bens e servios - cartes de crdito, a includas as remessas realizadas para recomposio do saldo da conta corrente mantida no exterior. (NR) As receitas e as despesas de outras naturezas decorrentes do uso de carto internacional, bem como os saques realizados no exterior ou no Pas, devem ser classificadas em cdigo de natureza apropriado, ficando as respectivas transferncias condicionadas, quando for o caso, prova de quitao do imposto de renda. (NR)

6.

7.

(NR)

Circular 3.325, de 24.08.2006 Atualizao RMCCI n 12

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 3 - Transferncias Postais (NR) CAPTULO : 10 - Viagens Internacionais, Carto de Uso Internacional e Transferncias Postais (NR)

1.

A Empresa Brasileira de Correios e Telgrafos - ECT est autorizada prtica das modalidades de vale postal internacional e de reembolso postal internacional, observadas as condies estabelecidas nesta seo. (NR) Sob o mecanismo de vale postal internacional podem ser conduzidas as seguintes operaes: (NR) a) IIIvales emissivos e receptivos para fins de: (NR) manuteno de pessoas fsicas no exterior; contribuies a entidades associativas e previdencirias;

2.

III- aquisio de programas de computador para uso prprio; IV- aposentadorias e penses; Vaquisio de medicamentos no exterior, no destinados comercializao;

VI- compromissos diversos, tais como aluguel de veculos, multas de trnsito, reservas em estabelecimentos hoteleiros, despesas com comunicaes, assinatura de jornais e revistas, outros gastos de natureza eventual, e pagamento de livros, jornais, revistas e publicaes similares, quando a importao no estiver sujeita a registro no SISCOMEX; VII- pagamento de servios de reparos, consertos e recondicionamento de mquinas e peas; VIII- doaes; b) vales receptivos, em pagamento de exportaes brasileiras conduzidas sob a sistemtica de cmbio simplificado de exportao no simultneo, observado, neste caso, o limite de US$ 20.000,00 (vinte mil dlares dos Estados Unidos) por operao. (NR) vales emissivos, em pagamento de importaes brasileiras conduzidas sob a sistemtica de cmbio simplificado de importao, observado, neste caso, o limite de US$ 20.000,00 (vinte mil dlares dos Estados Unidos), ou seu equivalente em outras moedas, por operao. (NR)

c)

3.

A ECT est tambm autorizada a efetuar diretamente na rede bancria autorizada a operar no mercado de cmbio os pagamentos e os recebimentos relativos sistemtica de reembolso postal internacional, de remessas postais e de encomendas internacionais, de exportaes ou de importaes brasileiras sob a sistemtica de cmbio simplificado no simultneo, bem como os relativos aos acertos das contas mantidas com instituies conveniadas no exterior decorrentes da prestao de servios postais e do servio de telegramas. (NR)

(NR) 4. A ECT deve informar ao Banco Central do Brasil, at o dia 10 (dez) de cada ms, de forma consolidada, via aplicativo Sisbacen PSTAW10: (NR) a) relao dos valores dos vales postais emitidos no ms imediatamente anterior por ordem de residentes no Pas, indicando o nome, CNPJ/CPF, a natureza da remessa efetuada, bem como o pas de destino e o nome do beneficirio no exterior;

Circular 3.325, de 24.08.2006 Atualizao RMCCI n 12

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO b) : 1 - Mercado de Cmbio : 3 - Transferncias Postais (NR) a relao dos valores pagos a residentes no Pas, no ms imediatamente anterior, indicando o CNPJ/CPF, nome, CEP e unidade da federao do beneficirio, bem como a natureza do pagamento efetuado, o pas de origem e o nome do remetente; o saldo do ltimo dia til do ms anterior e as movimentaes ocorridas na conta em moeda estrangeira, indicando o total dos valores relativos aos vales e reembolsos postais. CAPTULO : 10 - Viagens Internacionais, Carto de Uso Internacional e Transferncias Postais (NR)

c) 5.

A ECT deve, ainda: (NR) a) exigir de seus clientes, quando da realizao das operaes autorizadas nesta seo, a comprovao documental referente a cada operao realizada, bem como cumprir as demais exigncias previstas na legislao e regulamentao; (NR) manter registros adequados e guarda dos documentos que ampararam as operaes realizadas pelo prazo de cinco anos aps o trmino do exerccio a que se refiram, para apresentao ao Banco Central do Brasil, quando solicitada; (NR) manter em seu poder o conjunto dos documentos, contratos e lanamentos de escriturao que comprovem as informaes encaminhadas mensalmente ao Banco Central do Brasil, bem como prestar esclarecimentos e adotar providncias necessrias para regularizar as situaes em desacordo com os dispositivos nesta seo; (NR) informar a seus clientes que o Banco Central do Brasil pode comunicar Secretaria da Receita Federal eventuais irregularidades detectadas, bem como adotar as medidas cabveis no mbito de sua competncia, no caso de uso indevido ou de no observncia das regras especficas para as transferncias conduzidas ao amparo desta sistemtica. (NR)

b)

c)

d)

6.

vedado qualquer tipo de compensao, devendo a ECT realizar, separadamente, pelo total dos valores os pagamentos e recebimentos decorrentes de: a) b) c) d) vales e reembolsos internacionais recebidos das diversas administraes postais; vales e reembolsos internacionais emitidos para as diversas administraes postais; servios postais; outras despesas ou servios a pagar e a receber relativos a prestao de servios decorrentes das atividades da ECT no relacionadas nas alneas anteriores.

(NR)

Circular 3.325, de 24.08.2006 Atualizao RMCCI n 12

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO : 1 - Mercado de Cmbio CAPTULO : 10 - Viagens Internacionais, Carto de Uso Internacional e Transferncias Postais (NR) SEO : 4 - Servios Tursticos

1.

Quando do pagamento ao exterior de despesas relacionadas com servios tursticos vendidos por agncias de turismo e demais prestadores de servios tursticos classificados pelo Instituto Brasileiro de Turismo - EMBRATUR, autorizados ou no a operar no mercado de cmbio, devem ser deduzidas as comisses do prestador do servio e observadas as condies de que trata esta seo. Para os efeitos do item anterior, a agncia de turismo ou o prestador do servio deve solicitar a um banco autorizado a operar no mercado de cmbio a emisso de ordem de pagamento a favor do operador no exterior (agente ou representante), admitida a entrega por cheque. At a efetivao da remessa ao exterior (turismo emissivo), a agncia de turismo ou o prestador do servio pode efetuar aquisies parciais de moeda estrangeira, em agentes autorizados a operar no mercado de cmbio, devendo o valor adquirido ser creditado em conta aberta em seu nome, em banco autorizado a operar no mercado de cmbio. O funcionamento da conta mencionada no item anterior deve obedecer s disposies do captulo 14 deste ttulo. A agncia de turismo ou o prestador do servio deve manter em seu poder relao nominal dos viajantes, discriminando endereo, n do CPF, n do passaporte, n do bilhete de passagem e valores cobrados pelo beneficirio no exterior para apresentao ao Banco Central do Brasil, quando solicitado. As receitas de turismo receptivo do exterior, auferidas por agncias de turismo e demais prestadores de servios tursticos classificados pelo EMBRATUR, devem ser negociadas com banco autorizado a operar no mercado de cmbio no prazo mximo de cinco dias teis aps o seu recebimento, mantendo o vendedor, em seus arquivos, cpia do comprovante relativo venda efetuada em seu prprio nome. Alternativamente, as receitas previstas no item anterior podem ser creditadas conta em moeda estrangeira a que se refere o item 3 anterior.

2.

3.

4. 5.

6.

7.

Circular 3.325, de 24.08.2006 Atualizao RMCCI n 12

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 1 - Disposies Gerais CAPTULO : 11 - Exportao

1. 2.

Este captulo dispe sobre as operaes no mercado de cmbio relativas s exportaes brasileiras de mercadorias e de servios. As exportaes brasileiras de mercadorias e de servios sujeitam-se ao ingresso no Pas de 70% da moeda estrangeira correspondente, mediante celebrao e liquidao de contrato de cmbio em banco autorizado a operar no mercado de cmbio, no Pas, ressalvados os casos especficos previstos na legislao e regulamentao em vigor. O disposto no item anterior aplica-se, tambm, s seguintes ocorrncias verificadas a partir de 09.01.2006: a) b) despacho averbado em registro de exportao constante do Sistema Integrado de Comrcio Exterior - Siscomex; e servios prestados a residentes no exterior.

3.

4.

Com exceo de liquidao sob a forma prevista sob a sistemtica de cmbio simplificado simultneo de exportao, as operaes de cmbio de que trata este captulo devem ser liquidadas mediante a entrega da moeda estrangeira ou do documento que a represente ao banco com o qual tenha sido celebrado o contrato de cmbio. O recebimento do valor em moeda estrangeira decorrente de exportaes deve ocorrer: a) b) mediante crdito do correspondente valor em conta no exterior mantida em banco pelo prprio exportador; ou a critrio das partes, mediante crdito em conta mantida no exterior por banco autorizado a operar no mercado de cmbio no Pas, na forma da regulamentao em vigor.

5.

6.

admitido o recebimento em forma distinta das indicadas nas alneas a e b do item anterior nos casos de carto de crdito internacional, de vale postal internacional ou de outro instrumento, nas situaes previstas neste Regulamento. No caso de entrega da moeda estrangeira em espcie ou cheques de viagem ao agente autorizado a operar no mercado de cmbio, quando o valor em moeda estrangeira for igual ou superior a R$ 10.000,00 (dez mil reais), deve ser apresentada ao agente cpia da Declarao de Porte de Valores (DPV) apresentada Secretaria da Receita Federal, dispensada a referida apresentao somente no caso de cmbio de exportao relativa a fornecimentos para uso e consumo de bordo, bem como referente venda de pedras preciosas e semipreciosas, metais preciosos, suas obras e artefatos de joalheria realizada no mercado interno a residentes, domiciliados ou com sede no exterior, desde que conduzida ao amparo de regulamentao especfica da Secretaria de Comrcio Exterior - Secex. So vedadas instrues para pagamento ou para crdito no exterior a terceiros, de qualquer valor de exportao, exceto nos casos de: a) comisso de agente e parcelas de outra natureza devidas a terceiros residentes ou domiciliados no exterior, previstas no respectivo registro de exportao constante do Sistema Integrado de Comrcio Exterior - Siscomex; exportaes conduzidas por intermedirio no exterior, cujo valor individual seja de at US$ 10.000,00 (dez mil dlares dos Estados Unidos) ou seu equivalente em outras moedas.

7.

8.

b)

Circular 3.330, de 27.10.2006 Atualizao RMCCI n 14

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 1 - Disposies Gerais CAPTULO : 11 - Exportao

9.

O disposto no item 2 no se aplica aos valores de exportao com curso no Convnio de Pagamento e Crditos Recprocos, bem como queles objeto de financiamento concedido pelo Banco Nacional de Desenvolvimento Econmico e Social (BNDES) ou pelo Tesouro Nacional, os quais devem observar a regulamentao especfica. O recebimento de exportao pode ocorrer em moeda nacional desde que esteja previsto no respectivo registro da exportao no Siscomex. Para os fins e efeitos do disposto neste captulo, considera-se: a) b) exportao de servio: as operaes classificveis na subseo 10.1 da seo 2 do captulo 8 deste ttulo; data de embarque: a data de emisso do conhecimento de transporte internacional constante do Siscomex, observado que, nos casos em que essa data no estiver disponvel, considerada como data de embarque, para fins deste Regulamento, uma das datas abaixo: IIIdata de averbao do despacho; no caso especfico de mercadoria admitida em regimes alfandegados especiais, data do documento equivalente ao conhecimento de transporte internacional.

10. 11.

12.

As vendas de mercadorias e de servios ao exterior por pessoa fsica ou jurdica podem, a critrio do exportador, ter as suas respectivas operaes de cmbio conduzidas ao amparo da sistemtica de cmbio simplificado de exportao, conforme previsto na seo 9 deste captulo. O ingresso de valores no Pas em pagamento de mercadorias enviadas ao exterior sem registro no Siscomex, na forma da regulamentao pertinente, deve ser efetuado a ttulo de transferncias financeiras. O prazo das cambiais ou de outros documentos da exportao de, no mximo, 360 dias contados da data do embarque das mercadorias, ressalvados os casos de exportaes financiadas, com Registro de Crdito - RC, contempladas em seo especfica deste captulo. (NR) Havendo consenso entre as partes, o contrato de cmbio vinculado a operao objeto de seguro de crdito exportao pode ter seu prazo de liquidao prorrogado, pelo valor objeto do seguro, por at 180 dias, contados da data de vencimento da respectiva cambial, observado que tal prorrogao condicionada alterao do cdigo de grupo da natureza da operao para "42 - Utilizao de seguro de crdito exportao" e, ao final de referido prazo ou to logo liberado o valor pela seguradora, o que primeiro ocorrer, o contrato de cmbio deve ser: a) b) liquidado pelo valor liberado pela seguradora, que corresponder, no mnimo, a 85% do valor objeto do seguro de crdito exportao; e cancelado ou baixado pelo valor restante.

13.

14.

15.

16.

O pagamento em moeda estrangeira efetuado por residente no exterior a residente no Pas em decorrncia de venda de produtos com entrega no territrio brasileiro conduzido ao amparo do captulo 9 deste ttulo, a no ser quando diferentemente tratado na legislao e regulamentao em vigor.

Circular 3.330, de 27.10.2006 Atualizao RMCCI n 14

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO 17. : 1 - Mercado de Cmbio : 1 - Disposies Gerais CAPTULO : 11 - Exportao

Subordinam-se s regras gerais de exportao: a) b) c) as operaes de exportao abrangidas pela Lei n 9.826, de 23.08.1999; o fornecimento, no Pas, de combustveis, lubrificantes e de produtos para uso ou consumo de bordo para os quais haja registro de exportao com despacho averbado no Siscomex; as mercadorias admitidas em Depsito Alfandegado Certificado - DAC.

18.

Adicionalmente s disposies de carter geral, devem ser observados os aspectos especficos tratados em captulos prprios deste regulamento, incluindo, no que couber, os captulos 16 (Pases com Disposies Cambiais Especiais) e 17 (Convnio de Pagamentos e Crditos Recprocos). A regularizao de contrato de cmbio de exportao ocorre mediante prorrogao, liquidao, cancelamento ou baixa, observados os prazos e demais condies estabelecidos na regulamentao.

19.

Circular 3.330, de 27.10.2006 Atualizao RMCCI n 14

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 2 - Contratao de Cmbio CAPTULO : 11 - Exportao

1.

Os contratos de cmbio podem ser celebrados para liquidao pronta ou futura, prvia ou posteriormente ao embarque da mercadoria ou da prestao dos servios, limitado ao prazo mximo de 750 dias entre a contratao e a liquidao, observado o disposto neste Regulamento. As operaes de cmbio podem ser contratadas prvia ou posteriormente data do embarque das mercadorias ou da prestao dos servios, observado que: a) b) no caso de contratao prvia, a antecipao mxima admitida de 360 dias; no caso de contratao posterior, o prazo mximo admitido para contratao e liquidao do contrato de cmbio o ltimo dia til do 12 ms subseqente ao do embarque da mercadoria ou da prestao de servio. (NR)

2.

3. 4.

As operaes de cmbio referentes a exportao sujeitas a Registro de Crdito - RC devem ser celebradas em conformidade ao disposto na seo 10 - Exportaes Financiadas. Os contratos de cmbio de exportao em consignao devem ser classificados sob o cdigo de natureza de operao "10124 EXPORTAO - Exportao em Consignao", sendo vedada alterao de natureza de referido cdigo. No caso de exportao efetuada com clusula de margem no sacada, a contratao de cmbio referente a essa parcela deve ser efetivada at a data de vencimento do prazo estabelecido pela Secretaria de Comrcio Exterior do Ministrio do Desenvolvimento, Indstria e Comrcio Exterior para a complementao da cobertura cambial ou comprovao de que ela no devida. O contrato de cmbio relativo ao recebimento de juros por atraso no recebimento de exportao formalizado pelo exportador, com utilizao de contrato tipo 3 sob a natureza 35666 RENDAS DE CAPITAIS - Juros de Mora, indicando-se em "Registro de contratos de cmbio vinculados" o nmero do respectivo contrato de cmbio de exportao prorrogado. facultado o desconto de cambiais no exterior, desde que sem direito de regresso, observadas as seguintes condies: a) b) celebrao, pelo valor total da exportao, de contrato de cmbio tipo 1; celebrao de contrato de cmbio tipo 4, sob natureza 35532 - RENDAS DE CAPITAIS Juros de Financiamento Exportao de Bens e Servios - outros - descontos de cambiais, referente ao valor do desconto, indicando-se em "Registro de contratos de cmbio vinculados" o nmero do respectivo contrato de cmbio de exportao a que se refere a alnea anterior; os contratos indicados nas alneas anteriores devem ser liquidados na mesma data, at 5 dias teis aps a efetivao do desconto, podendo a movimentao da moeda estrangeira ser efetuada pelo valor lquido.

5.

6.

7.

c)

8.

Nas exportaes ao amparo do Convnio de Pagamentos e de Crditos Recprocos (CCR) e desde que os respectivos ttulos de crdito estejam corretamente formalizados para reembolso automtico atravs do referido Convnio, a negociao no exterior pode ser efetuada com regresso sobre a instituio financeira residente ou domiciliada no Brasil, de modo a permitir os respectivos reembolsos, observados os procedimentos contidos no item anterior.

Circular 3.330, de 27.10.2006 Atualizao RMCCI n 14

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 3 - Comprovao do Ingresso de Receita de Exportao (NR) CAPTULO : 11 - Exportao

1.

A comprovao do ingresso da receita de exportao ocorre por meio da liquidao dos correspondentes contratos de cmbio, inclusive no caso de contrato simplificado de cmbio de exportao, com ou sem liquidao simultnea de contrato simplificado de transferncia financeira para constituio de disponibilidade no exterior, observados os procedimentos constantes da seo 9 deste captulo. aceito, para fins de comprovao do ingresso da receita de exportao, contrato de cmbio celebrado por pessoa diversa do exportador, nos casos de: a) b) c) fuso, ciso ou incorporao de empresas e em outros casos de sucesso contratual previstos em lei; deciso judicial; empresas do mesmo grupo econmico, assim consideradas a empresa controladora e suas controladas, bem como as empresas que sejam controladas pela mesma controladora , em ambos os casos desde que haja por parte do exportador prvia comunicao Secretaria da Receita Federal e a secretaria estadual ou distrital de fazenda ou rgo equivalente; exportaes financiadas pelo Banco Nacional de Desenvolvimento Econmico e Social BNDES ou pelo Tesouro Nacional; exportaes indenizadas pelo Fundo de Garantia Exportao - FGE.

2.

d) e) 3.

O ingresso de 70% da receita da exportao realizada exigido nos seguintes prazos: a) at o ltimo dia til do 12 ms subseqente ao do embarque da mercadoria ou da prestao de servio, nas operaes no sujeitas a Registro de Crdito - RC, independentemente do prazo previsto nas cambiais e da data do efetivo recebimento da moeda estrangeira no exterior; (NR) 30 dias a partir da data indicada no respectivo RC, nas operaes financiadas, inclusive com recursos prprios do exportador.

b)

Circular 3.330, de 27.10.2006 Atualizao RMCCI n 14

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 4 - Recebimento Antecipado CAPTULO : 11 - Exportao

1.

Caracteriza-se como recebimento antecipado de exportao a aplicao de recursos em moeda estrangeira na liquidao de contratos de cmbio de exportao, anteriormente ao embarque das mercadorias ou da prestao dos servios. O recebimento antecipado do valor da exportao considerado: a) de curto prazo quando o contrato de cmbio liquidado com antecedncia de at 360 dias em relao data do embarque da mercadoria ou da prestao de servios, devendo ser observado o disposto nesta seo; de longo prazo quando a antecedncia ocorre por prazo superior ao referido na alnea anterior, devendo ser observado o disposto no ttulo 3, captulo 3 deste Regulamento.

2.

b) 3.

As antecipaes de recursos em moeda estrangeira a exportadores brasileiros para a finalidade prevista nesta seo podem ser efetuadas pelo importador ou por qualquer pessoa jurdica no exterior, inclusive instituies financeiras. O pagamento de juros sobre o valor em moeda estrangeira de contratos de cmbio liquidados em recebimento antecipado de exportao deve observar as seguintes condies: a) b) c) d) e) a contagem de prazo para pagamento de juros e principal tem como menor data de incio a data de desembolso ou do ingresso dos recursos no Pas; os juros so apurados sobre o saldo devedor; a taxa de juros livremente pactuada pelas partes, observada, quando houver, limitao legal; o beneficirio da remessa dos juros aquele que efetuou o pagamento antecipado da exportao; alternativamente, o valor devido a ttulo de juros pode ser quitado mediante o embarque de mercadorias ao exterior, situao em que devem ser celebradas, pelo valor dos juros, operaes de cmbio de exportao (tipo 1) e de transferncia financeira para o exterior (tipo 4), com liquidao simultnea e sem movimentao de moeda estrangeira.

4.

5.

Relativamente aos valores ingressados no Pas a ttulo de recebimento antecipado de exportao, deve ocorrer no prazo mximo de 360 dias, contados da data da contratao do cmbio, independentemente de se tratar de recebimento antecipado com contratao de cmbio para liquidao pronta ou de cmbio contratado para liquidao futura, liquidado anteriormente ao embarque da mercadoria ou da prestao do servio: a) b) o embarque da mercadoria ou a prestao do servio; ou a converso pelo exportador, mediante anuncia prvia do pagador no exterior, em investimento direto de capital ou em emprstimo em moeda e registrados, no Banco Central do Brasil, nos termos da Lei n 4.131, de 03.09.1962, modificada pela Lei n 4.390, de 29.08.1964, e regulamentao pertinente.

6.

facultado, tambm, o retorno ao exterior dos valores ingressados no Pas a ttulo de recebimento antecipado de exportao, observada a regulamentao tributria aplicvel a recursos no destinados exportao.

Circular 3.325, de 24.08.2006 Atualizao RMCCI n 12

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO 7. : 1 - Mercado de Cmbio : 4 - Recebimento Antecipado CAPTULO : 11 - Exportao

A adoo das prerrogativas previstas na alnea "b" do item 5 e no item 6 implica, para o exportador, a comprovao do pagamento do imposto de renda incidente sobre os juros eventualmente remetidos ao exterior e relativos parcela ingressada cujas mercadorias no tenham sido embarcadas ou cujo servio no tenha sido prestado.

(NR)

Circular 3.325, de 24.08.2006 Atualizao RMCCI n 12

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 5 - Comisso de Agente CAPTULO : 11 - Exportao

1.

Os pagamentos de comisso de agente devida sobre exportao podem ser efetuados nas seguintes modalidades: a) em conta grfica: IIIb) o valor do contrato de cmbio da exportao no inclui a parcela relativa comisso de agente; a fatura comercial e o saque abrangem o valor da comisso de agente;

por deduo na fatura comercial: IIIo valor da fatura comercial abrange o valor da comisso; o valor do contrato de cmbio da exportao e do saque no incluem o valor da comisso;

c)

a remeter: IIIo valor do contrato de cmbio da exportao, da fatura comercial e do saque abrangem o valor da comisso; o pagamento da comisso ocorre mediante celebrao e liquidao de contrato de cmbio pelo exportador, destinado transferncia financeira para o exterior em favor do beneficirio da comisso;

III- admite-se o pagamento em moeda diversa daquela indicada no registro de exportao no Siscomex, devendo, para este efeito, ser utilizada a paridade que referencie a taxa de compra para a moeda, disponvel no Sisbacen, transao PTAX800, opo 5, relativa ao dia til anterior ao da contratao do cmbio.

Circular 3.280, de 09.03.2005

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 6 - Posio Especial CAPTULO : 11 - Exportao

1. 2.

Posio Especial de cmbio constituda pelos contratos de cmbio apartados da posio geral do banco autorizado a operar no mercado de cmbio no Pas. Os contratos de cmbio de exportao podem ser transferidos para posio especial: a) por consenso das partes, quando o pagamento das mercadorias embarcadas no tenha ocorrido no prazo previsto para a liquidao do contrato e o seu cancelamento no seja possvel, de imediato, por falta dos pr-requisitos regulamentares estabelecidos para tal fim; antes do vencimento do prazo previsto para a liquidao do contrato e independentemente de concordncia do exportador, na hiptese de concordata por este requerida ou de decretao de sua falncia.

b)

3.

A transferncia para a posio especial na situao de que trata a alnea "a" do item 2 anterior admitida desde que: a) b) o valor do adiantamento concedido ao exportador bem como os relativos diferena de taxa de cmbio e encargos tenham sido restitudos ao banco; no haja relao de vnculo entre o exportador brasileiro e o pagador ou o importador no exterior, na condio de entidades controladora e controlada e vice-versa.

4.

A transferncia do contrato de cmbio para a posio especial susta, a partir da data em que seja efetuada, e durante a sua permanncia nessa posio: a) b) a fruio do prmio que esteja incidindo sobre a operao de cmbio; a cobrana, ao exportador, de quaisquer despesas adicionais sobre a operao, inclusive por diferena de taxa de cmbio, exceto aquelas que se verifiquem em decorrncia do cumprimento do mandato do banco para haver o pagamento da exportao.

5.

Os contratos de cmbio transferidos para a posio especial no podem nela permanecer por perodo superior a 90 dias contados da data do vencimento do prazo para sua liquidao, findo o qual devem ser regularizados mediante liquidao, cancelamento ou baixa, na forma da regulamentao pertinente. Os contratos de cmbio em posio especial no so objeto de prorrogao nem so computados para fins dos limites de posio de cmbio do banco. Ocorrendo o cancelamento de contrato de cmbio em posio especial, nenhum outro valor devido a ttulo de diferena de taxa de cmbio alm daquele correspondente ao perodo compreendido entre a data da contratao do cmbio e a data de sua transferncia para posio especial. A liquidao de contrato de cmbio em posio especial, sobre o qual no se encontre pendente devoluo de adiantamento concedido ao exportador, efetuada com base na taxa cambial do dia da liquidao do cmbio. Os contratos de cmbio que foram vinculados ao extinto Programa FINAMEX- Ps-embarque e transferidos para posio especial em data anterior a 24.06.1998, que ainda permaneam nessa condio e cujos saldos no tenham ainda sido aplicados em despachos de exportao podem, a critrio das partes, ser enquadrados nos termos da seo 10 deste captulo ou

6. 7.

8.

9.

Circular 3.280, de 09.03.2005

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 6 - Posio Especial CAPTULO : 11 - Exportao

permanecer regidos pela sistemtica a seguir indicada, desde que a operao de cmbio tenha sido contratada com o mesmo banco que intermedeie a operao de financiamento sob o referido Programa: a) na data do recebimento dos documentos da exportao pelo banco devem ser feitas as alteraes: Ida natureza da operao para 65272 - CAPITAIS BRASILEIROS A LONGO PRAZO Financiamentos ao Exterior para Exportaes Brasileiras - de mercadorias - BNDES exim - amortizao; do prazo das cambiais, que ser o perodo entre a data do embarque e a data de vencimento da ltima cambial; e

II-

III- da data prevista para a liquidao do contrato de cmbio, que ser a data de vencimento da ltima cambial. b) feitas as referidas alteraes e ajustados os aspectos financeiros do contrato de cmbio (ACC, diferena de taxa, encargos, prmio, etc.), o banco deve efetuar os registros contbeis e no Sisbacen, na forma de praxe, para efetivar sua transferncia para a posio especial; na data de vencimento de cada cambial ou na data do recebimento do correspondente aviso de crdito, o que por ltimo ocorrer, o contrato de cmbio, pelo respectivo valor, deve retornar para a posio normal de cmbio, procedendo-se a sua liquidao; no ocorrendo o pagamento da cambial no prazo de 30 dias, contados da data do seu vencimento, deve ser iniciada a contagem do prazo de 90 dias a que se refere o item 5 desta seo para permanncia do contrato de cmbio na posio especial, considerado integralmente o seu saldo a liquidar.

c)

d)

Circular 3.280, de 09.03.2005

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 7 - Cancelamento de Contrato de Cmbio CAPTULO : 11 - Exportao

1.

So livremente cancelados, por acordo entre as partes, os contratos de cmbio de exportao sem mercadoria embarcada ou sem que tenha ocorrido a prestao do servio, observada a incidncia do encargo financeiro de que trata a Lei n 7.738, de 09.03.1989. Na regularizao de contratos de cmbio por cancelamento relativos a mercadorias no embarcadas ou a servio que no tenha sido prestado devem ser observados, nos casos de falncia do exportador ou de interveno ou de liquidao extrajudicial do banco comprador da moeda estrangeira, os procedimentos indicados na seo 7 do captulo 3 deste ttulo. O cancelamento de contrato de cmbio de exportao aps o embarque da mercadoria no exime o exportador da responsabilidade pela comprovao do ingresso da receita de exportao devida. (NR) (NR) No caso de j ter ocorrido o embarque da mercadoria ou a prestao do servio, o cancelamento do contrato de cmbio de exportao deve ser efetuado em at 360 dias da data do embarque da mercadoria ou da prestao do servio. (NR) Na hiptese de recebimento da moeda estrangeira referente a contrato de cmbio que tenha sido cancelado deve o exportador celebrar novo contrato de cmbio de exportao para liquidao pronta, o qual deve ser classificado sob a natureza 10100 - Exportao Recuperao de divisas. (NR)

2.

3.

4. (NR) 5.

Circular 3.325, de 24.08.2006 Atualizao RMCCI n 12

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 8 - Baixa de Contrato de Cmbio CAPTULO : 11 - Exportao

1.

Observadas as condies especficas tratadas nesta seo, podem ser baixados da posio cambial das instituies financeiras autorizadas a operar no mercado de cmbio os contratos de cmbio de exportao sem mercadoria embarcada ou sem que tenha ocorrido a prestao do servio, observada a incidncia do encargo financeiro de que trata a Lei n 7.738, de 09.03.1989. (NR) A baixa de contrato de cmbio de exportao aps o embarque da mercadoria no exime o exportador da responsabilidade pela comprovao do ingresso da receita de exportao devida. (NR)

2.

(NR) 3. Na regularizao de contratos de cmbio por baixa, relativos a mercadorias no embarcadas ou a servio que no tenha sido prestado, devem ser observados, nos casos de falncia do exportador ou de interveno ou de liquidao extrajudicial do banco comprador da moeda estrangeira, os procedimentos indicados na seo 7 do captulo 3 deste ttulo. No caso de j ter ocorrido o embarque da mercadoria ou a prestao do servio, a baixa do contrato de cmbio de exportao deve ser efetuada em at 360 dias da data do embarque da mercadoria ou da prestao do servio. (NR) Ocorrendo o pagamento da exportao, o contrato de cmbio baixado deve ser restabelecido e imediatamente liquidado. (NR)

4.

5.

Circular 3.325, de 24.08.2006 Atualizao RMCCI n 12

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 9 - Cmbio Simplificado CAPTULO : 11 - Exportao SUBSEO : 1 - Cmbio Simplificado Simultneo (NR)

1.

A comprovao de ingresso no Pas das receitas de exportao pode se dar pela liquidao de contrato simplificado de cmbio de exportao, com liquidao simultnea de contrato simplificado de transferncia financeira para constituio de disponibilidade no exterior, observados os seguintes procedimentos: a) a partir de dados informados no Sisbacen so gerados automaticamente um contrato de cmbio tipo 1, sob o fato-natureza Exportao - cmbio simplificado simultneo - 10500 e, em contrapartida e simultaneamente, contrato de cmbio tipo 4, de mesmo valor, de mesma data e na mesma instituio, sob o fato-natureza Capitais Brasileiros a Curto Prazo - disponibilidade no exterior decorrente de cmbio simplificado simultneo - 55500; a taxa de cmbio a mesma em ambos os contratos de cmbio; os contratos de cmbio so gerados j liquidados, de forma automtica; o valor em reais deve transitar a crdito e a dbito em conta-corrente de titularidade do exportador; no h recepo de ordem de pagamento do exterior nem emisso de ordem de pagamento para o exterior.

b) c) d) e) 2.

Os contratos de que trata o item anterior no so passveis de alterao, cancelamento, baixa ou contabilizao na posio especial, sendo igualmente vedado qualquer tipo de adiantamento ao amparo das operaes cursadas sob esta sistemtica. As operaes de que trata esta subseo de valor igual ou inferior a US$ 20.000,00 (vinte mil dlares dos Estados Unidos) ou seu equivalente em outras moedas podem ser realizadas pelas sociedades de crdito, financiamento e investimento, sociedades corretoras de cmbio ou de ttulos e valores mobilirios e sociedades distribuidoras de ttulos e valores mobilirios autorizadas a operar no mercado de cmbio. O limite estabelecido no item 3 pode ser acrescido em at 10% no caso de diferena de paridade entre a moeda do registro da exportao e a moeda do seu pagamento. As negociaes da moeda estrangeira devem ser formalizadas mediante assinatura dos contratos tipo 01 e tipo 04 gerados automaticamente pelo sistema. A realizao das operaes ao amparo desta subseo implica, para o cliente da instituio integrante do sistema financeiro autorizada a operar no mercado de cmbio, a tcita assuno da responsabilidade, para todos os efeitos legais e regulamentares, pela legitimidade das operaes e dos seus documentos.

3.

4. 5. 6.

Circular 3.325, de 24.08.2006 Atualizao RMCCI n 12

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 9 - Cmbio Simplificado CAPTULO : 11 - Exportao SUBSEO : 2 - Cmbio Simplificado No Simultneo (NR)

1.

Ao amparo desta subseo, podem ser realizadas operaes de cmbio simplificado no simultneas decorrentes de vendas de mercadorias e de servios ao exterior, por pessoa fsica ou jurdica, observado que: a) b) no h limite de valor para as operaes de que trata esta subseo quando conduzidas por bancos autorizados a operar no mercado de cmbio; as operaes de que trata esta subseo sujeitam-se ao limite de US$ 20.000,00 (vinte mil dlares dos Estados Unidos), ou seu equivalente em outras moedas, quando conduzidas por sociedades de crdito, financiamento e investimento, sociedades corretoras de cmbio ou de ttulos e valores mobilirios e sociedades distribuidoras de ttulos e valores mobilirios, autorizadas a operar no mercado de cmbio, no sendo permitida a negociao de valores parciais ou do saldo de venda de mercadorias ou de servios ao exterior originalmente negociada em valor superior a referido limite.

2.

Os ingressos de valores decorrentes das vendas de mercadorias e de servios ao exterior previstas no item anterior podem tambm ser conduzidos mediante utilizao de carto de crdito internacional emitido no exterior ou por meio de vale postal internacional. O limite estabelecido na alnea b do item 1 pode ser acrescido em at 10% no caso de diferena de paridade entre a moeda de registro da exportao e a moeda de seu pagamento. O banco deve informar no Sisbacen o nome do pagador no exterior nas operaes acima de US$ 20.000,00 (vinte mil dlares dos Estados Unidos), ou seu equivalente em outras moedas. A negociao da moeda estrangeira deve ser formalizada mediante assinatura do boleto pelo exportador, nos moldes do anexo 11 deste ttulo, com instituio integrante do Sistema Financeiro Nacional autorizada a operar no mercado de cmbio, no Pas, e pode ocorrer at 360 dias antes ou at 360 dias aps o embarque da mercadoria ou a prestao dos servios. O registro das operaes no Sisbacen deve ser efetuado no mesmo dia da liquidao do contrato de cmbio. A partir dos dados informados, o Sisbacen gera um contrato de cmbio de exportao - tipo 1, com as seguintes caractersticas: a) b) c) d) e) f) natureza da operao: "10409 - EXPORTAO - cmbio simplificado no simultneo"; natureza do cliente: "92 - Exportador/Importador - cmbio simplificado"; existncia de aval: "0 - sem aval do Governo brasileiro"; natureza do pagador no exterior: "99 - No especificados"; cdigo de grupo: "90 - Outros"; liquidao no mesmo dia da contratao do cmbio, observado que referido contrato no passvel de alterao, cancelamento, baixa ou contabilizao na Posio Especial, sendo igualmente vedado qualquer tipo de adiantamento sobre o seu preo.

3. 4.

5.

6. 7.

Circular 3.325, de 24.08.2006 Atualizao RMCCI n 12

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 10 - Exportaes Financiadas CAPTULO : 11 - Exportao SUBSEO : 1 - Disposies Gerais

1. 2.

So consideradas exportaes financiadas para fins deste Regulamento, as exportaes de mercadorias ou de servios sujeitas a Registro de Crdito (RC) no Siscomex. Encadeamento o procedimento pelo qual contrato de cmbio de exportao com mercadoria embarcada ou servio prestado pode ser substitudo, mediante consenso entre banco e exportador expresso em clusula contratual especfica, para dar origem a uma operao de financiamento, inclusive na modalidade de equalizao de taxas de juros. Os procedimentos cambiais especficos relativos a exportaes financiadas esto descritos nesta seo, conforme disposto nas subsees abaixo indicadas: - subseo 2: Programa de Financiamento s Exportaes (Proex) - modalidade de financiamento do Tesouro Nacional IIIContratao e liquidao de cmbio Encadeamento de contratos de cmbio com o Proex - modalidade de financiamento do Tesouro Nacional

3.

- subseo 3: Programa de Financiamento s Exportaes (Proex) - modalidade de equalizao de taxas de juros IFinanciamento em moeda estrangeira concedido por bancos autorizados a operar no mercado de cmbio, por instituio financeira ou de crdito situada no exterior ou pela CAF - Corporao Andina de Fomento: I.1- Contratao e liquidao de cmbio I.2- Encadeamento de contratos de cmbio com o Proex - modalidade de equalizao de taxas de juros IIFinanciamento em moeda nacional concedido pela Agncia Especial de Financiamento Industrial (Finame) - Programa BNDES-exim II.1 - Contratao e liquidao de cmbio II.2 - Encadeamento de contratos de cmbio com o Programa BNDES-exim - subseo 4: Recursos Prprios do Exportador

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I- Contratao e liquidao de cmbio 1. As operaes de cmbio decorrentes de exportaes de mercadorias ou de servios financiadas no mbito do Programa de Financiamento s Exportaes - Proex, na modalidade de financiamento do Tesouro Nacional, so contratadas como indicado a seguir: a) valor da parcela vista: contratada pelo exportador com banco autorizado a operar no mercado de cmbio, para liquidao pronta, mediante contrato de cmbio tipo 1, sob a natureza 65100 - CAPITAIS BRASILEIROS A LONGO PRAZO - Financiamentos ao Exterior para Exportaes Brasileiras - de mercadorias - Proex - Parte No Financiada ou "65117 - CAPITAIS BRASILEIROS A LONGO PRAZO - Financiamentos ao Exterior para Exportaes Brasileiras - de servios - Proex - Parte No Financiada", conforme o caso ; valor de cada cambial de principal: contratada pelo Agente Financeiro do Tesouro Nacional com o Banco do Brasil S.A., para liquidao pronta, mediante contrato de cmbio tipo 1, at 30 dias aps a data indicada no respectivo Registro de Crdito - RC, sob a natureza 65227 - CAPITAIS BRASILEIROS A LONGO PRAZO - Financiamentos ao Exterior para Exportaes Brasileiras - de mercadorias - Proex - Amortizao ou 65265 - CAPITAIS BRASILEIROS A LONGO PRAZO - Financiamentos ao Exterior para Exportaes Brasileiras - de servios - Proex - Amortizao, conforme o caso; valor de cada cambial de juros: contratada pelo Agente Financeiro do Tesouro Nacional com o Banco do Brasil S.A., para liquidao pronta, mediante contrato de cmbio tipo 3, at 30 dias aps a data indicada no respectivo Registro de Crdito - RC, sob a natureza 35855 - RENDAS DE CAPITAIS - Juros de Financiamento Exportao de Bens e Servios - Proex - descontos de cambiais.

b)

c)

II- Encadeamento de contratos de cmbio com Proex - modalidade de financiamento do Tesouro Nacional 2. Para o encadeamento dos contratos de cmbio deve o banco estar de posse da documentao que comprove o regular embarque da mercadoria ou a prestao de servios, bem como do comprovante do ingresso, no Pas, do valor da parcela vista da exportao, se for o caso. No dia til seguinte ao do crdito em sua conta Reservas Bancrias pelo agente financeiro do Tesouro Nacional, deve o banco: a) creditar/debitar a conta corrente de depsitos do exportador pela diferena eventualmente existente entre o valor liberado e o valor de principal mais encargos do adiantamento (ACC) que tenha sido concedido; alterar a natureza da operao, no contrato de cmbio, para 65227 - CAPITAIS BRASILEIROS A LONGO PRAZO - Financiamentos ao Exterior para Exportaes Brasileiras de mercadorias - Proex Amortizao ou 65265 - CAPITAIS BRASILEIROS A LONGO PRAZO - Financiamentos ao Exterior para Exportaes Brasileiras - de servios - Proex - Amortizao, conforme o caso, e a forma de entrega da moeda estrangeira para 75 - Ttulos e Valores ou 15 - Carta de Crdito a Prazo, conforme o caso, dispensadas a formalizao em papel e as assinaturas do banco e do exportador, desde que assim previsto na clusula contratual especfica;

3.

b)

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(NR) c) liquidar o contrato de cmbio pelo valor referente s naturezas indicadas na alnea b acima, com base nas cambiais ou carta de crdito recebidas do exportador e entregues ao Agente Financeiro do Tesouro Nacional; e d) celebrar e liquidar contrato de cmbio tipo 4, sendo o comprador da moeda estrangeira o Agente Financeiro do Tesouro Nacional, no mesmo valor do contrato indicado na alnea c acima, sob a natureza 99217 - OPERAES ESPECIAIS - Encadeamento Proex, com forma de entrega da moeda estrangeira 75 - Ttulos e Valores ou 15 - Carta de Crdito a Prazo, conforme o caso, dispensadas a formalizao em papel e as assinaturas das partes. (NR)

4.

Quando do recebimento da moeda estrangeira relativa a cada cambial de principal, o Agente Financeiro do Tesouro Nacional deve vender o valor ao Banco do Brasil S.A., para liquidao pronta, mediante contrato de cmbio tipo 3, sob a natureza 99217 - OPERAES ESPECIAIS - Encadeamento Proex. A operao de cmbio relativa ao ingresso do valor de cada parcela de juros do financiamento deve observar o disposto na alnea "c" do item 1 desta subseo.

5.

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REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 10 - Exportaes Financiadas CAPTULO : 11 - Exportao SUBSEO : 3 - Programa de Financiamento s Exportaes (PROEX) - Modalidade de Equalizao de Taxas de Juros

I- Financiamento em moeda estrangeira concedido por bancos autorizados a operar no mercado de cmbio, no Pas, por instituio financeira ou de crdito situada no exterior ou pela Corporao Andina de Fomento - CAF I.1- Contratao e liquidao de cmbio 1. As operaes de cmbio decorrentes de exportaes de mercadorias e de servios financiveis no mbito do Programa de Financiamento s Exportaes - Proex, na modalidade de equalizao de taxas de juros, so contratadas para liquidao pronta: a) at 30 dias aps a data indicada no respectivo Registro de Crdito - RC, correspondente totalidade do valor da exportao, mediante contrato de cmbio tipo 1, sob a natureza 10007 - Exportao de Mercadorias ou, em se tratando de servios, sob as naturezas de SERVIOS DIVERSOS: 45656 - Implantao ou Instalao de Projeto Tcnico-Econmico 45663 - Implantao ou Instalao de Projeto Industrial 45670 - Implantao ou Instalao de Projeto de Engenharia 45687 - Servios Tcnicos Especializados - Projetos, Desenhos e Modelos Industriais 45694 Servios Tcnicos Especializados - Projetos, Desenhos e Modelos de Engenharia/Arquitetura 45704 - Servios Tcnicos Especializados - Montagem de Equipamentos 48110 - Direitos Autorais sobre Programas de Computador b) at 30 dias aps a data indicada no respectivo Registro de Crdito - RC, correspondente a parte do valor da exportao, mediante contrato de cmbio tipo 1, sob a natureza 65100 CAPITAIS BRASILEIROS A LONGO PRAZO - Financiamentos ao Exterior para Exportaes Brasileiras - de mercadorias - Proex - Parte No Financiada ou "65117 CAPITAIS BRASILEIROS A LONGO PRAZO - Financiamentos ao Exterior para Exportaes Brasileiras - de servios - Proex - Parte No Financiada", conforme o caso, nas situaes previstas na subseo 2 deste ttulo.

I.2- Encadeamento de contratos de cmbio com o Proex - modalidade de equalizao de taxas de juros 2. Os contratos de cmbio de exportao celebrados previamente ao embarque de mercadorias ou a prestao de servios ou celebrados para recebimento antecipado da exportao podem ser encadeados a financiamento sob a modalidade de equalizao de taxas de juros pelo seu valor integral.(NR)

(NR) 3. O pagamento de juros pelo exportador, relativo a recebimento antecipado, fica restrito ao perodo compreendido entre a data da liquidao do contrato de cmbio e a data do embarque das mercadorias ou da prestao do servio.

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II- FINANCIADOR: AGNCIA ESPECIAL DE FINANCIAMENTO INDUSTRIAL - FINAME PROGRAMA BNDES-Exim II.1- Contratao e liquidao de cmbio 4. As operaes de cmbio decorrentes de exportaes de mercadorias e servios financiadas no mbito do Programa BNDES-exim so contratadas como indicado a seguir: a) valor da parcela vista: contratada pelo exportador com banco autorizado a operar no mercado de cmbio, no Pas, para liquidao pronta, mediante contrato de cmbio tipo 1, sob a natureza 65148 - CAPITAIS BRASILEIROS A LONGO PRAZO - Financiamentos ao Exterior para Exportaes Brasileiras - de mercadorias - BNDES-exim - Parte No Financiada ou sob a natureza 65193 - CAPITAIS BRASILEIROS A LONGO PRAZO Financiamentos ao Exterior para Exportaes Brasileiras - de servios - BNDES-exim Parte No Financiada; valor de cada cambial de principal: contratada pela Agncia Especial de Financiamento Industrial Finame com banco autorizado a operar no mercado de cmbio, no Pas, para liquidao pronta, mediante contrato de cmbio tipo 1, at 30 dias aps a data indicada no respectivo RC, sob natureza 65272 - CAPITAIS BRASILEIROS A LONGO PRAZO Financiamentos ao Exterior para Exportaes Brasileiras - de mercadorias - BNDES-exim Amortizao ou sob natureza 65234 - CAPITAIS BRASILEIROS A LONGO PRAZO Financiamentos ao Exterior para Exportaes Brasileiras - de servios - BNDES-exim Amortizao ; valor de cada cambial de juros: contratada pela Finame com banco autorizado a operar no mercado de cmbio, no Pas, para liquidao pronta, mediante contrato de cmbio tipo 03, at 30 dias aps a data indicada no respectivo RC, sob a natureza 35879 - RENDAS DE CAPITAIS - Juros de Financiamento Exportao de Bens e Servios - BNDES-exim.

b)

c)

II.2- Encadeamento de contratos de cmbio com o Programa BNDES-exim 5. Para o encadeamento dos contratos de cmbio deve o banco estar de posse da documentao que comprove o regular embarque da mercadoria ou a prestao de servios, bem como do comprovante do ingresso, no Pas, do valor da parcela vista da exportao, se for o caso. Na mesma data do recebimento do valor liberado pela FINAME o banco deve: a) creditar/debitar a conta corrente de depsitos do exportador pela diferena eventualmente existente entre o valor liberado e o valor de principal mais encargos do adiantamento (ACC) que tenha sido concedido; alterar a natureza da operao, no contrato de cmbio, para 65272 - CAPITAIS BRASILEIROS A LONGO PRAZO - Financiamentos ao Exterior para Exportaes Brasileiras - de mercadorias - BNDES-exim - Amortizao ou para 65234 - CAPITAIS BRASILEIROS A LONGO PRAZO - Financiamentos ao Exterior para Exportaes Brasileiras - de servios - BNDES-exim - Amortizao e a forma de entrega da moeda estrangeira para 75 - Ttulos e Valores ou 15 - Carta de Crdito a Prazo, conforme o caso, dispensadas a formalizao em papel e as assinaturas do banco e do exportador, desde que assim previsto em clusula contratual especfica;

6.

b)

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REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 10 - Exportaes Financiadas CAPTULO : 11 - Exportao SUBSEO : 3 - Programa de Financiamento s Exportaes (PROEX) - Modalidade de Equalizao de Taxas de Juros (NR) c) liquidar o contrato de cmbio pelo valor referente natureza indicada na alnea b acima, com base nas cambiais ou carta de crdito recebidas do exportador e entregues Finame; e celebrar e liquidar contrato de cmbio tipo 4, sendo o comprador da moeda estrangeira a Finame, no mesmo valor indicado na alnea c acima, sob a natureza 99224 OPERAES ESPECIAIS - Encadeamento BNDES-exim, com forma de entrega da moeda estrangeira 75 - Ttulos e Valores ou 15 - Carta de Crdito a Prazo, conforme o caso, dispensadas a formalizao em papel e as assinaturas das partes. (NR)

d)

8.

Quando do recebimento da moeda estrangeira relativa a cada cambial de principal, a Finame deve vender o valor a banco autorizado a operar em cmbio, para liquidao pronta, em contrato de cmbio tipo 3, sob a natureza 99224 - OPERAES ESPECIAIS - Encadeamento BNDES-exim. A operao de cmbio relativa ao ingresso do valor de cada parcela de juros do financiamento deve observar o disposto na alnea "c" do item 5.

9.

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1.

Os contratos de cmbio de exportao relativos s operaes financiadas com recursos prprios do exportador so celebrados pelo exportador com banco autorizado a operar em cmbio, conforme indicado a seguir: a) valor da parcela vista, se houver: contratada para liquidao pronta, mediante contrato de cmbio tipo 1, sob as naturezas 65155 - CAPITAIS BRASILEIROS A LONGO PRAZO Financiamentos ao Exterior para Exportaes Brasileiras - de mercadorias recursos prprios - parte no financiada e" 65186 - CAPITAIS BRASILEIROS A LONGO PRAZO Financiamentos ao Exterior para Exportaes Brasileiras - de servios recursos prprios - parte no financiada", conforme o caso; valor de cada cambial de principal: contratada para liquidao pronta, mediante contrato de cmbio tipo 1, at 30 dias aps a data indicada no respectivo Registro de Crdito - RC, sob as naturezas 65289 - CAPITAIS BRASILEIROS A LONGO PRAZO - Financiamentos ao Exterior para Exportaes Brasileiras - de mercadorias recursos prprios - amortizao e "65296 -- CAPITAIS BRASILEIROS A LONGO PRAZO - Financiamentos ao Exterior para Exportaes Brasileiras - de servios recursos prprios - amortizao", conforme o caso; valor de cada cambial de juros: contratada para liquidao pronta, mediante contrato de cmbio tipo 3, at 30 dias aps a data indicada no respectivo Registro de Crdito - RC, sob a natureza 35886 - RENDAS DE CAPITAIS - Juros de Financiamento Exportao de Bens e Servios recursos prprios.

b)

c)

2.

Aplicam-se s exportaes financiadas com recursos prprios do exportador as demais disposies previstas para as exportaes em geral, no conflitantes com as tratadas nesta subseo.

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REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 1 - Disposies Gerais CAPTULO : 12 - Importao

1.

Este captulo dispe sobre: a) b) o pagamento de importaes brasileiras a prazo de at 360 dias; a multa de que trata a Lei n 10.755, de 03.11.2003, tratada na seo 5. (NR)

2. 3.

As importaes pagveis em prazos superiores a 360 dias esto sujeitas a registro no Banco Central do Brasil, na forma de regulamentao especfica. O pagamento das importaes brasileiras deve ser processado em consonncia com os dados constantes: a) b) na Declarao de Importao ou de documento equivalente registrado no Siscomex; ou na documentao da operao comercial, no caso de ainda no estar disponvel a DI ou documento equivalente registrado no Siscomex.

4.

Para fins deste regulamento: a) b) Declarao de Importao - DI com cobertura cambial ampara transferncia para o exterior em pagamento da importao em moeda nacional ou estrangeira; DI sem cobertura cambial no ampara transferncia para o exterior em pagamento da importao.

(NR) 5. O pagamento da importao devido aps: a) o desembarao aduaneiro, no caso de mercadoria importada diretamente do exterior em carter definitivo, inclusive sob o regime de drawback ou destinada a admisso na Zona Franca de Manaus ou em rea de Livre Comrcio; a sua admisso em entreposto industrial, no caso de mercadoria admitida nesse regime; ou a sua nacionalizao, no caso de mercadoria admitida em outro regime aduaneiro especial ou atpico.

b) c) 6.

Para fins e efeitos do disposto neste captulo, a mercadoria proveniente do exterior, inicialmente admitida em regime aduaneiro especial ou atpico, considerada nacionalizada aps a concluso do respectivo despacho aduaneiro de importao para consumo. Para fins de pagamento, a contagem dos prazos tem incio na data: a) b) c) do embarque, nos casos previstos nas alneas "a" e "b" do item 5; (NR) da nacionalizao, no caso previsto na alnea "c" do item 5; (NR) do desembolso, quando se tratar de importao financiada por instituio do exterior.

7.

8.

Para fins e efeitos do disposto neste captulo, considera-se como data de embarque a data:

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REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO a) b) c) 9. : 1 - Mercado de Cmbio : 1 - Disposies Gerais da emisso do conhecimento de transporte internacional; da postagem da mercadoria; ou da partida da mercadoria do local de embarque, na hiptese de no haver conhecimento de transporte. CAPTULO : 12 - Importao

So passveis de remessa ao exterior, em benefcio do legtimo credor externo, os valores faturados de acordo com as condies estabelecidas no "Incoterm" da operao de importao e apropriados no valor unitrio da mercadoria na condio de venda, observados os dados constantes na DI. Para fins deste captulo, entende-se como legtimo credor externo, desde que devidamente comprovado: a) b) c) d) o exportador estrangeiro; o financiador estrangeiro; o garantidor estrangeiro; o cessionrio do crdito no exterior.

10.

11.

O pagamento da importao pode ser efetuado em qualquer moeda, independentemente daquela registrada na DI, inclusive quando em reais, observado que no pagamento de importao em moeda estrangeira diferente da moeda estrangeira registrada na DI, os valores envolvidos devem guardar entre si correlao paritria compatvel com aquelas praticadas pelo mercado internacional: a) b) c) como regra geral, na data do pagamento; ou nas importaes financiadas por instituies do exterior, na data do desembolso; ou quando diferentemente negociado entre as partes, na data contratualmente pactuada.

(NR) 12. facultada a antecipao do pagamento de importao registrada para pagamento a prazo de at 360 dias, observada a regulamentao de competncia de outros rgos, em especial do Ministrio do Desenvolvimento, Indstria e Comrcio Exterior - MDIC.

(NR) 13. 14. A sistemtica de cmbio simplificado de importao est prevista na seo 4 deste captulo. (NR) Alm das disposies deste captulo, deve ser observado, no que couber, o disposto nos captulos 16 e 17 sobre Pases com Disposies Cambiais Especiais e Convnio de Pagamentos e Crditos Recprocos, respectivamente.

(NR) 15. O pagamento de mercadorias ingressadas no Pas sem registro no Siscomex deve ser efetuado em conformidade com os captulos 9 e 10.

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REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 1 - Disposies Gerais CAPTULO : 12 - Importao

(NR) 16. Nas operaes com carta de crdito vista aberta para reembolso sob o Convnio de Pagamentos e Crditos Recprocos, a correspondente operao de cmbio deve ser liquidada na data da negociao do crdito no exterior. (NR) O pagamento de importao brasileira em moeda nacional, no Pas, deve ser efetuado mediante transferncia internacional em reais para crdito conta corrente em moeda nacional, aberta e mantida no Brasil nos termos da legislao e regulamentao em vigor, de titularidade do legtimo credor. (NR) Os valores em moeda estrangeira correspondentes a comisses sobre importaes brasileiras devidas a agentes, representantes, concessionrios e/ou distribuidores residentes no Pas podem ser: (NR) a) b) 19. transferidos ao exterior, integrando o pagamento das importaes; retidos no Pas, em favor dos beneficirios.

17.

18.

O agente residente, domiciliado ou com sede no Brasil responsvel pelo ingresso no Pas de valores recebidos a ttulo de comisso de agente, os quais devem ser objeto de celebrao de contrato de cmbio tipo 3. (NR)

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REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 2 - Contratao, Alterao, Prorrogao, Cancelamento, Baixa e Liquidao de Contrato de Cmbio (NR) CAPTULO : 12 - Importao

1.

As operaes de cmbio destinadas ao pagamento de importaes brasileiras, inclusive as relativas a parcelas de principal de importaes financiadas at trezentos e sessenta dias, podem ser celebradas para liquidao pronta ou futura. O prazo mximo admitido entre a contratao e a liquidao das operaes de trezentos e sessenta dias, limitado data de vencimento da obrigao no exterior. permitida a contratao de cmbio por pessoa diversa do importador indicado na correspondente Declarao de Importao, nas seguintes situaes : a) b) c) d) e) f) alterao da denominao social do importador; concordata ou falncia do importador, facultada a contratao do cmbio pelo garantidor, estabelecido no Pas, co-responsvel pelo pagamento da importao; inadimplemento do importador com o banco autorizado a operar no mercado de cmbio, instituidor de carta de crdito ou garantidor do pagamento da importao; por deciso judicial; fuso, ciso, sucesso ou incorporao da empresa importadora; importao realizada por conta e ordem de terceiro, situao em que a operao de cmbio pode ser contratada pelo adquirente da mercadoria indicado na DI.

2. 3.

4. 5.

As situaes mencionadas nas alneas "a", "b", "d" e "e" do item precedente devem ser objeto de comprovao perante o banco vendedor da moeda estrangeira. Observadas as disposies de carter geral, podem ser processadas alteraes de contratos de cmbio de importao, por consenso das partes contratantes, para fins de adequao de seus dados operao comercial qual se vinculem. O prazo de liquidao convencionado nos contratos de cmbio de importao pode ser prorrogado, por consenso das partes, desde que o perodo adicional, acrescido ao j decorrido, no ultrapasse o prazo mximo admitido para esse efeito, observado que esgotado o prazo pactuado, sem que ocorra a liquidao do contrato, deve este ser cancelado ou baixado, conforme abaixo. No so passveis de prorrogao os contratos de cmbio relativos a crditos de importao vista j negociados no exterior, bem como os relativos a cartas de crdito a prazo, letras de cmbio ou notas promissrias emitidas ou avalizadas por bancos no Pas, quando resultem na fixao de data de liquidao posterior data de vencimento nelas consignadas. Por consenso das partes, pode ser processado o cancelamento total ou parcial de contrato de cmbio de importao, devendo constar no campo "Outras especificaes" dos contratos de cmbio o motivo do seu cancelamento. A baixa do contrato de cmbio de importao pode ser efetuada nos casos em que, vencendo o prazo previsto para liquidao, no seja possvel sua prorrogao nem seu cancelamento, observada que a faculdade de baixa ocorre na falncia ou concordata da empresa importadora, independentemente de estar ou no vencido o seu prazo de liquidao. A liquidao de contratos de cmbio ocorre mediante apresentao de documentao

6.

7.

8.

9.

10.

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REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 2 - Contratao, Alterao, Prorrogao, Cancelamento, Baixa e Liquidao de Contrato de Cmbio (NR) CAPTULO : 12 - Importao

comprobatria da operao comercial, inclusive nos casos de pagamento antecipado ou de pagamento vista.

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REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 3 - Pagamento Antecipado e Pagamento Vista (NR) CAPTULO : 12 - Importao

1.

Considera-se pagamento antecipado de importao aquele efetuado com antecipao de at 180 dias data prevista para: a) o embarque, nos casos de mercadorias importadas diretamente do exterior em carter definitivo, inclusive sob o regime de drawback, ou quando destinadas a admisso na Zona Franca de Manaus, em rea de Livre Comrcio ou em Entreposto Industrial; a nacionalizao de mercadorias que tenham sido admitidas sob outros regimes aduaneiros especiais ou atpicos.

b) 2.

Exclusivamente para mquinas e equipamentos com longo ciclo de produo ou de fabricao sob encomenda, o prazo de antecipao deve ser compatvel com o ciclo de produo ou de comercializao do bem, prevalecidas as condies pactuadas contratualmente, tais como sinal e parcelas intermedirias, observado que o prazo mximo de antecipao diretamente na rede bancria para importaes da espcie de 1.080 dias com relao s datas indicadas nas alneas "a" e b" do item anterior. No ocorrendo o embarque ou a nacionalizao da mercadoria at a data informada na ocasio da liquidao do contrato de cmbio, deve o importador providenciar, no prazo de at 30 dias, a repatriao dos valores correspondentes aos pagamentos efetuados. As operaes de cmbio em pagamento antecipado de importaes so celebradas com utilizao do formulrio tipo 2, ainda quando relativas parte no financiada de importaes pagveis a prazos superiores a 360 dias, com registro no Banco Central do Brasil. Pagamento vista aquele efetuado anteriormente ao desembarao aduaneiro da mercadoria ou sua admisso em entreposto industrial, quando relativo a mercadoria importada diretamente do exterior em carter definitivo, inclusive sob o regime de drawback, ou destinada a admisso na Zona Franca de Manaus, em rea de Livre Comrcio ou em Entreposto Industrial, e: a) vista dos documentos de embarque da mercadoria remetidos diretamente ao importador ou encaminhados por via bancria para cobrana, com instrues de liberao contra pagamento; ou em decorrncia da negociao no exterior de cartas de crdito emitidas para pagamento contra apresentao de documento de embarque.

3.

4.

5.

b) 6.

O disposto no item anterior no abrange os pagamentos relativos a mercadorias que tenham sido admitidas sob outros regimes aduaneiros especiais ou atpicos.

Circular 3.325, de 24.08.2006 Atualizao RMCCI n 12

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 4 - Cmbio Simplificado CAPTULO : 12 - Importao

1.

Ao amparo desta seo, as instituies integrantes do Sistema Financeiro Nacional autorizadas a operar no mercado de cmbio podem realizar operaes de cmbio simplificado de importao. (NR) Para as sociedades de crdito, financiamento e investimento, sociedades corretoras de cmbio ou de ttulos e valores mobilirios e sociedades distribuidoras de ttulos e valores mobilirios, autorizadas a operar no mercado de cmbio, as operaes de cmbio simplificado de importao esto limitadas, por contrato de cmbio, a US$ 20.000,00 (vinte mil dlares dos Estados Unidos) ou o seu equivalente em outras moedas. (NR) O banco deve informar no Sisbacen o nome do beneficirio no exterior nas operaes acima de US$ 20.000,00 (vinte mil dlares dos Estados Unidos), ou seu equivalente em outras moedas. A formalizao das operaes de que trata esta seo ocorre mediante a assinatura de boleto, por parte do importador, nos moldes do anexo 11 deste ttulo. O registro das operaes no Sisbacen pela instituio integrante do Sistema Financeiro Nacional autorizada a operar no mercado de cmbio efetuado mediante opo especfica da transao PCAM300. De forma automtica, o Sisbacen gera, para cada boleto registrado, um contrato de cmbio de importao - tipo 2, com as seguintes caractersticas: a) b) c) d) e) f) natureza da operao: 15806 - IMPORTAO - Cmbio Simplificado ; natureza do cliente: 92 - Exportador/Importador - Cmbio Simplificado; existncia de aval: 0 - sem aval do Governo brasileiro; natureza do recebedor no exterior: 99 - No especificados; cdigo de grupo: 90 - Outros; liquidao pronta.

2.

3.

4. 5.

6.

7.

A negociao da moeda estrangeira, formalizada mediante assinatura de boleto, pelo importador, em instituio integrante do Sistema Financeiro Nacional autorizada a operar no mercado de cmbio no Pas, pode ocorrer at 90 dias antes ou at 90 dias aps o registro do documento que ampara a importao no Siscomex. (NR) Na hiptese de as operaes de cmbio serem conduzidas por intermedirio ou representante, deve ser observado, adicionalmente, que: a) b) o intermedirio ou o representante deve estar de posse de procurao de cada um dos importadores para assinatura do boleto; pode ser assinado um nico boleto, desde que seja anexada ao dossi da operao relao devidamente referenciada (nmero e data), contendo o nome de cada um dos importadores, com indicao dos respectivos CPFs e o valor das remessas individuais; o pagamento do contravalor em moeda nacional da operao de cmbio pode ser efetuado pelo intermedirio ou representante nas formas indicadas no captulo 1.

8.

c)

Circular 3.325, de 24.08.2006 Atualizao RMCCI n 12

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 4 - Cmbio Simplificado CAPTULO : 12 - Importao

9. 10.

As operaes de que trata esta seo no so passveis de alterao, cancelamento ou baixa. Os pagamentos de at US$ 20.000,00 (vinte mil dlares dos Estados Unidos), ou o seu equivalente em outras moedas, podem tambm ser conduzidos mediante utilizao de carto de crdito internacional emitido no Pas ou vale postal internacional, devendo ser observadas, no que couber, as disposies do captulo 10. (NR)

(NR)

Circular 3.325, de 24.08.2006 Atualizao RMCCI n 12

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 5 - Multa sobre Operaes de Importao (NR) CAPTULO : 12 - Importao

1.

A multa de que trata a Lei n 10.755, de 3 de novembro de 2003, no se aplica s importaes: a) b) cujo vencimento ocorra a partir de 4 de agosto de 2006; ou cujo termo final para a liquidao do contrato de cmbio de importao, na forma do inciso II do art. 1 da Lei n 10.755, de 2003, no tenha transcorrido at 4 de agosto de 2006. (NR) pagamento de multa a ser

2.

Excetuado o disposto no item 1, o importador est sujeito ao recolhida ao Banco Central do Brasil, no caso de: (NR) a) b) c) d)

contratao de operao de cmbio fora dos prazos estabelecidos nos itens 5 e 7; pagamento em reais de importao cuja DI registrada no Siscomex at 10.12.2004 tenha sido licenciada para pagamento em moeda estrangeira; pagamento com atraso de importao licenciada para pagamento em reais; no efetuar o pagamento da importao em at 180 dias a partir do primeiro dia do ms subseqente ao previsto para o pagamento da importao, especificado na DI ou, para DIs registradas a partir de 04.11.2003, no Registro de Operaes Financeiras - ROF, conforme o caso.

3.

O pagamento de importao tratada no item 2 deve ocorrer por meio de liquidao de contrato de cmbio com vnculo DI ou ao ROF, conforme o caso; ou crdito conta em moeda nacional titulada pelo legtimo credor domiciliado no exterior e mantida no Brasil em banco autorizado a operar no mercado de cmbio, sendo que o registro da movimentao da referida conta no Sisbacen deve estar vinculado DI ou ao ROF, conforme o caso. A multa de que trata esta seo : a) b) c) de 0,5% do equivalente em reais do valor da importao objeto de atraso, no pagamento ou pagamento fora dos prazos e condies estabelecidos nesta seo; calculada utilizando-se a taxa de cmbio de fechamento divulgada pela transao PTAX800 do dia da apurao da multa; apurada: i) ii) na data da contratao de cmbio ou do pagamento em reais, conforme o caso, para as irregularidades contidas nas alneas a, b e c do item 3; no 181 dia a partir do primeiro dia do ms subseqente ao previsto para pagamento da importao, no caso da irregularidade constante da alnea d do item 3.

4.

5.

Os prazos estabelecidos pelo Banco Central para contratao de cmbio so os seguintes: a) Declaraes de Importao registradas at 17.03.1999: para liquidao futura, observados os seguintes critrios de antecipao: I. anteriormente data de registro da correspondente DI, nas importaes sujeitas a pagamento at o ltimo dia do quinto ms subseqente ao ms de registro da DI;

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REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 5 - Multa sobre Operaes de Importao (NR) II. b) at o ltimo dia do sexto ms anterior ao ms previsto para pagamento na DI, nos demais casos. CAPTULO : 12 - Importao

Declaraes de Importao registradas entre 18.03.1999 e 29.10.1999: I. para liquidao futura, anteriormente data de registro da correspondente DI, nas importaes sujeitas a pagamento at o ltimo dia do segundo ms subseqente ao ms de registro da DI; at o ltimo dia do ms de vencimento da obrigao previsto na Declarao de Importao, nos demais casos.

II. 6.

Relativamente aos incisos a.I, a.II e b.I do item anterior, no h exigncia de contratao prvia de cmbio, desde que observadas, cumulativamente, as seguintes condies: (NR) I. tratem-se de importaes de valor inferior a US$ 40.000,00 (quarenta mil dlares dos Estados Unidos) ou seu equivalente em outras moedas, para as DIs registradas at 28.02.1999, ou US$ 80.000,00 (oitenta mil dlares dos Estados Unidos) ou seu equivalente em outras moedas, para as DIs registradas a partir de 01.03.1999; e o pas de origem das mercadorias seja integrante do Mercosul, Bolvia ou Chile, e signatrio do Mecanismo de Soluo de Controvrsias da ALADI; e as operaes de cmbio sejam liquidadas at o ltimo dia do segundo ms subseqente ao ms de registro da DI e, nos casos de instrumentos de pagamentos cursveis sob o Convnio de Pagamentos e Crditos Recprocos, efetuados ao amparo do Sistema.

II. III.

7.

s importaes financiadas por prazos superiores a 360 dias, sujeitas a registro no Banco Central, aplicam-se as disposies abaixo indicadas, quando se tratar de parcelas cujo vencimento tenha ocorrido at o ltimo dia do 11 ms subseqente ao ms de registro da correspondente DI, a qual tenha sido registrada: a) at 17.03.1999: I. as operaes de cmbio destinadas ao pagamento de parcelas com vencimento at o ltimo dia do quinto ms subseqente ao ms de registro da DI devem ter sido celebradas, para liquidao futura, anteriormente data de registro da DI; nos demais casos, as correspondentes operaes de cmbio devem ter sido celebradas at o ltimo dia do sexto ms anterior ao ms previsto para pagamento no esquema de pagamentos do ROF;

II.

b) entre 18.03.1999 e 29.10.1999: I. as operaes de cmbio destinadas ao pagamento de parcelas com vencimento at o ltimo dia do segundo ms subseqente ao ms de registro da DI devem ter sido celebradas, para liquidao futura, anteriormente data de registro da DI; nos demais casos, as correspondentes operaes de cmbio devem ter sido celebradas at o vencimento da obrigao, previsto no esquema de pagamentos do ROF.

II.

8.

Relativamente ao item anterior, esto tambm sujeitos multa os pagamentos em reais de

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REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 5 - Multa sobre Operaes de Importao (NR) CAPTULO : 12 - Importao

financiamentos registrados para liquidao em moeda estrangeira e os pagamentos em atraso de parcelas de financiamentos registradas em reais, observado que a multa de que trata esta seo no se aplica a operaes celebradas ao amparo de Certificados de Registro ou Registros de Operaes Financeiras aprovados at o dia 01.05.1997. 9. 10. Na hiptese de a DI consignar pagamentos parcelados, as disposies desta seo devem ser observadas relativamente a cada parcela detalhada. O responsvel pelo recolhimento da multa de que trata esta seo : a) b) c) o banco vendedor da moeda estrangeira, nas importaes pagas em moeda estrangeira; o banco onde a moeda nacional tenha sido creditada para o pagamento da importao, nas importaes pagas em moeda nacional; o importador, nas demais situaes, observado que se a importao for realizada por conta e ordem de terceiro, o adquirente da mercadoria indicado na Declarao de Importao (DI) registrada no Siscomex a partir de 04.11.2003, responsvel solidrio pelo pagamento da multa.

11.

Nas hipteses previstas nas alneas "a" e "b" do item anterior, o banco notificado do valor da multa por intermdio do Sistema de Lanamentos do Banco Central (SLB) ou por outro meio que assegure o recebimento, sendo-lhe garantido o prazo de cinco dias teis, que se inicia na data do recebimento da notificao, para o recolhimento da multa. No caso de no ocorrer o pagamento da importao na forma regulamentar, a multa cobrada do importador, e se houver, do adquirente da mercadoria de que trata a alnea c do item 10, por meio de processo administrativo na forma da legislao e regulamentao em vigor, podendo alternativamente ser recolhida por iniciativa prpria, sem necessidade de aviso ou notificao, at o segundo dia til subseqente data em que se tornar exigvel, observados os seguintes procedimentos: (NR) a) o valor do recolhimento deve ser transferido para o Banco Central do Brasil (CNPJ 00.038.166/0001-05), para crdito conta 66.002-7, mantida na agncia 3590-4 do Banco do Brasil S. A.; cpia do documento de transferncia dever ser enviada para o Bacen/Deafi, pelo fax n (0xx61) 3414-2377, devendo constar do documento de transferncia ou corpo do fax o nmero da DI relativa importao ainda no liquidada, o nome e o nmero da inscrio no CNPJ ou CPF do importador ou do adquirente, se for o caso, bem como que o pagamento referente multa estabelecida pela Lei 10.755, de 03.11.2003; a prestao de informaes incorretas ou incompletas quando do pagamento da multa impede que os valores sejam corretamente apropriados nos sistemas de controle do Sisbacen e, conseqentemente, que seja baixada a responsabilidade atribuda ao importador.

12.

b)

c)

13.

A multa no ser aplicada nas seguintes situaes: a) b) pagamentos de mercadorias embarcadas no exterior at o dia 31.03.1997, inclusive; pagamentos de importaes de petrleo e derivados, classificadas nos seguintes itens da Nomenclatura Comum do Mercosul - NCM:

Circular 3.325, de 24.08.2006 Atualizao RMCCI n 12

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 5 - Multa sobre Operaes de Importao (NR) 2709.00 2710.11.4 2710.11.5 2710.19.1 2710.19.21 2710.19.22 2710.19.31 2711.11.00 2711.12 2711.13.00 2711.19.10 2711.21.00 2711.29.10 c) d) e) leos brutos de petrleo ou de minerais betuminosos Naftas Gasolinas Querosenes Gasleo (leo diesel) Fuel-oil leos lubrificantes sem aditivos Gs natural Propano Butanos Gs liquefeito de petrleo (GLP) Gs natural Butanos CAPTULO : 12 - Importao

pagamentos de importaes efetuadas sob o regime de drawback e outros estabelecidos em ato do Ministro de Estado da Fazenda; importaes cujo saldo para pagamento seja inferior a US$ 10.000,00 (dez mil dlares dos Estados Unidos) ou seu equivalente em outras moedas; pagamentos de importaes de produtos de consumo alimentar bsico, visando ao atendimento de aspectos conjunturais do abastecimento, conforme dispuser ato do Ministro de Estado da Fazenda; s importaes, financiadas ou no, cujo pagamento seja de responsabilidade da Unio, dos Estados, dos Municpios, e do Distrito Federal, suas fundaes e autarquias, inclusive aquelas importaes efetuadas em data anterior publicao da Lei 10.755, de 03.11.2003; valores de multa apurados na forma desta seo inferiores a R$ 1.000,00 (um mil reais).

f)

g)

Circular 3.325, de 24.08.2006 Atualizao RMCCI n 12

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO : 1 - Mercado de Cmbio CAPTULO : 13 - Contas de Domiciliados no Exterior em Moeda Nacional e Transferncias Internacionais em Reais SEO : 1 - Disposies Gerais

1.

As pessoas fsicas ou jurdicas, residentes, domiciliadas ou com sede no exterior, podem ser titulares de contas de depsito em moeda nacional no Pas, exclusivamente em agncias que operem em cmbio de instituies bancrias autorizadas a operar no mercado de cmbio, observadas as disposies deste captulo. As contas de residentes, domiciliados ou com sede no exterior devem conter caractersticas que as diferenciem das demais contas de depsito, de modo a permitir sua pronta identificao. obrigatrio o cadastramento no Sistema de Informaes Banco Central (Sisbacen) de contas de depsito em moeda nacional, no Pas, tituladas por pessoas fsicas ou jurdicas, residentes, domiciliadas ou com sede no exterior, na transao PCAM 260, opo 1, pelo banco depositrio dos recursos. O cadastramento a que se refere o item anterior deve ser efetuado concomitantemente abertura da conta. Para registrar os depsitos de que trata este captulo, fica mantido, no Plano Contbil das Instituies do Sistema Financeiro Nacional (COSIF), o ttulo "4.1.1.60.00-2 - DEPSITOS DE DOMICILIADOS NO EXTERIOR", e seus subttulos com as seguintes nomenclaturas: a) b) c) 4.1.1.60.10-5 - "Provenientes de Vendas de Cmbio"; 4.1.1.60.20-8 - "De Outras Origens"; e 4.1.1.60.30-1 - "De Instituies Financeiras".

2. 3.

4. 5.

6.

No subttulo "Provenientes de Vendas de Cmbio", qualquer movimentao a crdito somente pode resultar do efetivo ingresso de moeda estrangeira no Pas, pela liquidao de operaes de cmbio com o banco depositrio da conta, devendo constar do histrico da partida contbil o nmero da operao de cmbio correspondente. Eventuais redepsitos de recursos em reais, originalmente decorrentes de saques ou de transferncias efetuados a dbito do referido subttulo, devem ser registrados a crdito do subttulo "De Outras Origens". O subttulo "De Instituies Financeiras" restringe-se aos registros contbeis de contas tituladas por bancos do exterior que mantenham relao de correspondncia com o banco brasileiro depositrio dos recursos, exercida de forma habitual, expressiva e recproca, ou possuam com este relao inequvoca de vnculo decorrente de controle de capital, compreendidas as instituies controladas ou controladoras, bem como aquelas sob controle comum exercido de forma direta. As disposies do item anterior abrangem tambm as agncias no exterior de bancos brasileiros e de bancos estrangeiros autorizados a funcionar no Pas. As instituies financeiras que no se enquadrem no disposto nos itens 8 e 9 s podem ser titulares de contas com subttulos "Provenientes de Vendas de Cmbio" ou "De Outras Origens". Devem ser observadas nas transferncias internacionais em reais, no que couber, os mesmos critrios, disposies e exigncias estabelecidos para as operaes de cmbio em geral e as orientaes especficas previstas neste captulo.

7.

8.

9. 10.

11.

Circular 3.280, de 09.03.2005

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO : 1 - Mercado de Cmbio CAPTULO : 13 - Contas de Domiciliados no Exterior em Moeda Nacional e Transferncias Internacionais em Reais SEO : 1 - Disposies Gerais 12. As transferncias internacionais do e para o exterior em moeda nacional, de valor igual ou superior a R$ 10.000,00 (dez mil reais), sujeitam-se comprovao documental a ser prestada ao banco no qual movimentada a conta de domiciliados no exterior. Cumpre aos bancos depositrios adotar, com relao aos documentos que respaldam as transferncias internacionais em reais, todos os procedimentos prudenciais necessrios a evitar a sua reutilizao e conseqente duplicidade de efeitos, tanto para novas transferncias em moeda nacional como para acesso ao mercado de cmbio, bem como exigir a apresentao dos comprovantes de quitao dos tributos incidentes sobre a operao. Podem ser livremente convertidos em moeda estrangeira, para remessa ao exterior, os saldos dos recursos prprios existentes nas contas de pessoas fsicas ou jurdicas, residentes, domiciliados ou com sede no exterior, independentemente do subttulo, vedada a sua utilizao para converso em moeda estrangeira de recursos de terceiros. As operaes de cmbio relativas ao ingresso e ao retorno ao exterior de recursos registrados nas contas de que trata este captulo so privativas da instituio bancria autorizada a operar no mercado de cmbio depositria dos recursos, devendo ser classificadas da seguinte forma: a) b) 16. caso o remetente ou o beneficirio no exterior no seja o prprio titular da conta: sob o fato-natureza especfico correspondente ao tipo de operao negociada; caso o remetente ou o beneficirio no exterior seja o prprio titular da conta: sob o fatonatureza "63009 - Capitais Estrangeiros a Curto Prazo - Disponibilidade no Pas".

13.

14.

15.

vedada a utilizao das contas de residentes, domiciliados ou com sede no exterior tituladas pelas instituies financeiras do exterior de que tratam os itens 8 e 9 para a realizao de transferncia internacional em reais de interesse de terceiros. vedada a utilizao das contas de pessoas fsicas ou jurdicas residentes, domiciliadas ou com sede no exterior para a realizao de transferncia internacional em reais de interesse de terceiros. Nas transferncias amparadas em registros, em autorizaes ou certificados emitidos pelo Banco Central do Brasil, o nmero do respectivo documento ou do registro deve ser consignado no campo "Outras Especificaes" da tela de registro do Sisbacen.

17.

18.

Circular 3.280, de 09.03.2005

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO : 1 - Mercado de Cmbio CAPTULO : 13 - Contas de Domiciliados no Exterior em Moeda Nacional e Transferncias Internacionais em Reais SEO : 2 - Movimentaes

1.

Para fins e efeitos deste captulo, caracterizam: a) ingressos de recursos no Pas os dbitos efetuados pelo banco depositrio em contas tituladas por pessoas fsicas ou jurdicas, residentes, domiciliadas ou com sede no exterior, exceto quando se tratar de movimentao direta entre duas contas da espcie; sadas de recursos do Pas os crditos efetuados pelo banco depositrio em contas tituladas por pessoas fsicas ou jurdicas, residentes, domiciliadas ou com sede no exterior, exceto quando os recursos provierem de venda de moeda estrangeira ou diretamente de outra conta da espcie.

b)

2.

O banco depositrio dos recursos deve registrar no Sisbacen, transao PCAM260, opo 2, no mesmo dia em que forem realizadas, todas transferncias internacionais em reais de valor igual ou superior a R$ 10.000,00 (dez mil reais). Os registros de que trata o item anterior abrangem tambm: a) os dbitos e crditos realizados em contrapartida liquidao de operaes de cmbio, de valor igual ou superior a R$10.000,00 (dez mil reais), classificadas sob a natureza-fato "63009"; as movimentaes diretas de recursos entre contas de residentes, domiciliados ou com sede no exterior (natureza-fato 63102), de valor igual ou superior a R$ 10.000,00 (dez mil reais), ainda que estas no caracterizem transferncias internacionais em moeda nacional; as movimentaes realizadas em contrapartidas a operaes de cmbio no classificadas como disponibilidades no Pas.

3.

b)

c) 4.

As movimentaes para crdito nas contas de que trata este captulo devem ser efetuadas por meio de: a) b) dbito de conta mantida pelo pagador no prprio banco depositrio; acolhimento de cheque de emisso do pagador, cruzado, nominativo ao banco depositrio ou ao titular da conta, contendo no verso a destinao dos recursos e a natureza da transferncia; ou Transferncia Eletrnica Disponvel (TED), emitida por outra instituio financeira em nome prprio, exclusivamente quando a operao for de seu interesse, ou em nome do pagador, devendo a natureza da transferncia, em qualquer caso, ser informada no campo histrico. (NR)

c)

5.

Os dbitos nas contas de que trata este captulo devem ser feitos, exclusivamente para crdito em conta titulada pelo beneficirio no Pas, por meio de: a) TED, documento de crdito (DOC) ou qualquer outra ordem de transferncia de fundos, emitidos pelo banco depositrio em nome do titular da conta, devendo, no caso de TED, a natureza da transferncia ser informada no campo histrico; ou cheque administrativo ou de emisso do titular da conta, quando se tratar de depsito vista, nominativo ao beneficirio, cruzado, contendo no verso a destinao dos recursos e a natureza da transferncia.

b)

Circular 3.331, de 16.11.2006 Atualizao RMCCI n 15

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO : 1 - Mercado de Cmbio CAPTULO : 13 - Contas de Domiciliados no Exterior em Moeda Nacional e Transferncias Internacionais em Reais SEO : 2 - Movimentaes 6. Pode ser realizada com utilizao de qualquer instrumento de pagamento em uso no mercado financeiro, inclusive em espcie, a movimentao de valor inferior a R$ 10.000,00 (dez mil reais). Nas contas tituladas por embaixada, repartio consular ou representao de organismo internacional acreditado pelo Governo brasileiro a movimentao de qualquer valor pode ser feita em espcie ou com a utilizao de qualquer instrumento de pagamento em uso no mercado financeiro. Os dbitos e os crditos s contas tituladas por embaixadas, reparties consulares ou representaes de organismos internacionais acreditados pelo Governo brasileiro esto dispensados de comprovao documental e da declarao do motivo da transferncia, devendo essas operaes ser classificadas como Rendas e despesas de governos estrangeiros ou Rendas e despesas de entidades internacionais, conforme o caso. O disposto nos itens 7 e 8 anteriores no se aplica s movimentaes de recursos em contas particulares de funcionrios das referidas entidades. Nas movimentaes de valor igual ou superior a R$ 10.000,00 (dez mil reais) obrigatria a identificao da provenincia e destinao dos recursos, da natureza dos pagamentos e da identidade dos depositantes de valores nestas contas bem como dos beneficirios das transferncias efetuadas, devendo tais informaes constar do dossi da operao. Devem os cheques utilizados para a movimentao das contas de que trata este captulo conter, no verso, as informaes que permitam efetuar a identificao a que se refere o item anterior. O banco depositrio, recebendo instrues para movimentao em conta de pessoas fsicas ou jurdicas, residentes, domiciliadas ou com sede no exterior sem o atendimento ao contido neste captulo no efetivar a operao, devendo adotar os procedimentos regulamentares para a rejeio ou a devoluo do instrumento de pagamento, caracterizando tratar-se de transferncia internacional em reais. Nas movimentaes em contas de que trata este captulo, relativamente a aplicaes e resgates efetuados no mercado financeiro pelo titular da conta, para as quais no exista cdigo de natureza especfico, a operao deve ser classificada sob o cdigo de natureza 63102, observado que em qualquer caso a destinao ou a provenincia dos recursos deve ser declarada no campo "Outras Especificaes" da tela de registro de movimentao do Sisbacen.

7.

8.

9. 10.

11.

12.

13.

Circular 3.331, de 16.11.2006 Atualizao RMCCI n 15

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 1 - Disposies Gerais CAPTULO : 14 - Conta em Moeda Estrangeira no Pas

1.

Podem ser titulares de contas em moeda estrangeira no Pas na forma da legislao e regulamentao em vigor, observadas as disposies deste ttulo: a) b) c) d) e) f) g) h) i) j) agncias de turismo e prestadores de servios tursticos; embaixadas, legaes estrangeiras e organismos internacionais; Empresa Brasileira de Correios e Telgrafos - ECT; empresas administradoras de cartes de crdito de uso internacional; empresas encarregadas da implementao e desenvolvimento de projetos do setor energtico; estrangeiros transitoriamente no Pas e brasileiros residentes ou domiciliados no exterior; sociedades seguradoras, resseguradoras e corretoras de resseguro; (NR) transportadores residentes, domiciliados ou com sede no exterior; agentes autorizados a operar no mercado de cmbio; empresas que operam no ramo de seguro de crdito a exportao. (NR)

2. 3.

As contas em moedas estrangeiras devem ser mantidas exclusivamente em bancos autorizados a operar no mercado de cmbio. Salvo o contido nas sees 8 e 11, os recursos mantidos nas contas de que trata este ttulo podem ser livremente aplicados no mercado internacional. (NR)

Circular 3.325, de 24.08.2006 Atualizao RMCCI n 12

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 2 - Contas de Movimentao Restrita de Agncias de Turismo e Prestadores de Servios Tursticos CAPTULO : 14 - Conta em Moeda Estrangeira no Pas

1.

As agncias de turismo e os prestadores de servios tursticos que operam com turismo emissivo e/ou receptivo, autorizados ou no a operar no mercado de cmbio, podem manter conta em moeda estrangeira, de movimentao restrita, em bancos autorizados a operar no mercado de cmbio no Pas. Os depsitos nas referidas contas podem ocorrer por intermdio de recursos em moeda estrangeira adquiridos no mercado de cmbio para pagamento de compromissos ligados ao turismo emissivo ou por meio de recursos em moeda estrangeira oriundos do exterior ou recebidos de no residentes em trnsito no Pas para liquidao de compromissos ligados ao turismo receptivo. Os dbitos em referidas contas podem ocorrer pela efetivao de remessa para o exterior em pagamento de prestao de servios tursticos ou para crdito em conta em moeda estrangeira no Pas por outros prestadores de servios tursticos na condio de operador emissivo ou ainda, para converso em moeda nacional para pagamento de servios relativos ao turismo receptivo. Nos casos de cancelamentos, totais ou parciais, de servios ligados ao turismo receptivo, pode ser efetuado o retorno ao exterior de recursos mantidos na conta, mediante apresentao, ao banco depositrio, de aviso de crdito ou documento de efeito equivalente, emitido pelo contratante de servio no exterior poca do seu pagamento. vedado o recebimento, no Pas, de moeda estrangeira oriunda da referida conta ou a sua converso para moeda nacional, a no ser na situao prevista no item 3 ou quando do cancelamento total ou parcial de servio turstico, caso em que o banco depositrio deve exigir a documentao comprobatria de tal situao. A dbito das contas em moedas estrangeiras previstas nesta seo os bancos podem acolher transferncias para aplicaes em depsitos a prazo ou de aviso prvio, remunerados na forma que ficar ajustada entre as partes.

2.

3.

4.

5.

6.

Circular 3.280, de 09.03.2005

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 3 - Embaixadas, Legaes Estrangeiras e Organismos Internacionais CAPTULO : 14 - Conta em Moeda Estrangeira no Pas

1.

As contas em moedas estrangeiras abertas com base no artigo 26 do Decreto 42.820, de 16.12.1957, tituladas por embaixadas, legaes estrangeiras e organismos internacionais reconhecidos pelo Governo brasileiro so movimentadas exclusivamente com recursos em moeda estrangeira, sendo vedada a ocorrncia de saldos devedores, podendo os bancos autorizados: a) b) acatar cheques contra elas emitidos, recebidos em cobrana; acolher solicitaes de seus respectivos titulares para: IIIemitir ordens de pagamento em moeda estrangeira sobre o exterior; efetuar pagamentos em moeda estrangeira, exclusivamente a membros da embaixada, legao estrangeira ou organismo internacional titular da conta;

III- efetuar pagamentos no Pas em reais, mediante contratao de cmbio, na forma da regulamentao em vigor.

Circular 3.280, de 09.03.2005

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 4 - Empresa Brasileira de Correios e Telgrafos - ECT CAPTULO : 14 - Conta em Moeda Estrangeira no Pas

1.

A conta titulada pela ECT de movimentao restrita e deve observar o seguinte: a) somente pode ser aberta e alimentada com moeda estrangeira oriunda de compras efetuadas pela ECT no mercado de cmbio ou de transferncias financeiras em favor da ECT recebidas do exterior; os valores mantidos na conta destinam-se, exclusivamente, efetivao de pagamentos devidos s administraes postais internacionais decorrentes da utilizao da sistemtica de vale postal internacional e reembolso postal; deve ser mantida em um nico banco autorizado a operar no mercado de cmbio; seu saldo deve se restringir ao nvel necessrio cobertura dos pagamentos sob a sistemtica; vedado o recebimento no Pas de moeda estrangeira.

b)

c) d) e) 2.

A ECT deve manter em arquivo, para apresentao ao Banco Central, quando solicitada, pelo prazo de cinco anos, os registros mensais que discriminem o movimento cambial, com as seguintes informaes globais, por administradora postal convenente: a) b) c) montante das compras e/ou das vendas de moeda estrangeira conduzidas no mercado de cmbio; totais dos valores relativos aos vales e reembolsos postais emitidos e recebidos pela ECT, discriminadamente por tipo do compromisso, bem como as correspondentes despesas; saldo em moeda estrangeira registrado na conta no ltimo dia til do ms considerado.

Circular 3.280, de 09.03.2005

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 5 - Empresas Administradoras de Carto de Crdito Internacional CAPTULO : 14 - Conta em Moeda Estrangeira no Pas

1.

As contas em moeda estrangeira tituladas por empresas administradoras de carto de crdito internacional, de movimentao restrita, devem observar as seguintes disposies: a) somente pode ser aberta e movimentada com recursos em moeda estrangeira oriundos de compras, em bancos autorizados, pelos valores correspondentes s importncias recebidas dos titulares dos cartes internacionais; os valores mantidos na conta destinam-se, exclusivamente, efetivao de pagamentos devidos a companhias internacionais de cartes de crdito pelas utilizaes de cartes brasileiros no exterior e em lojas francas, no Pas; vedado o recebimento da moeda estrangeira pelo titular da conta ou sua converso a moeda nacional.

b)

c)

Circular 3.280, de 09.03.2005

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 6 - Empresas Encarregadas da Implementao e Desenvolvimento de Projetos do Setor Energtico CAPTULO : 14 - Conta em Moeda Estrangeira no Pas

1.

Esta seo trata da abertura e movimentao de contas em moedas estrangeiras tituladas por empresas encarregadas da implementao e desenvolvimento, no Pas, de projetos relacionados com a prospeco, produo, explorao, processamento e transporte de petrleo e de gs natural, e com a gerao e transmisso de energia eltrica. As contas em moedas estrangeiras de que trata esta seo tm movimentao restrita, conforme indicado a seguir: a) somente podem acolher em depsito recursos em moedas estrangeiras equivalentes aos reais recebidos em decorrncia das atividades previstas no item 1 desta seo e destinados liquidao de compromissos e obrigaes no exterior previstos nas normas do Banco Central do Brasil; com exceo da hiptese prevista no item 11 desta seo, os saques sobre as contas somente podem ser efetuados para remessa ao exterior em pagamento de obrigaes que integrem os projetos, consignados ou no em Certificados de Registro emitidos pelo Banco Central do Brasil, devendo ser observada a legislao cambial vigente; os recursos existentes nas contas podem ser livremente aplicados no mercado internacional, a exclusivo critrio do titular, observado que: Ina hiptese de perdas nas aplicaes efetuadas vedada a recomposio do saldo a partir de novas aquisies de moeda estrangeira com recursos de receitas internas em reais que no sejam decorrentes das atividades do projeto; na hiptese de ganhos nas aplicaes efetuadas, o rendimento correspondente compe o saldo de principal, dispensado o respectivo ingresso no Pas mediante contratao de cmbio, desde que o rendimento seja destinado a honrar compromissos referentes ao projeto no exterior.

2.

b)

c)

II-

3.

Os extratos de movimentao das contas e os demonstrativos dos valores remissveis ao exterior devem ser arquivados pelo prazo de cinco anos, contados do trmino do exerccio em que tenha ocorrido a movimentao, para apresentao ao Banco Central do Brasil, quando solicitados. Para a abertura das contas de que trata esta seo, as empresas devem possuir delegao (concesso, autorizao ou permisso) da Agncia Nacional de Energia Eltrica - ANEEL ou da Agncia Nacional do Petrleo - ANP ou, ainda, de rgo estadual responsvel pela delegao, quando for o caso. A perda da delegao de que trata o item anterior implica a perda da faculdade de manuteno da conta em moeda estrangeira, devendo ser providenciado seu encerramento e a converso para reais do saldo porventura existente no prazo de cinco dias teis, mediante realizao de operao de cmbio, na forma da regulamentao em vigor. A conta em moeda estrangeira nica por empresa e por projeto, sendo vedada a manuteno ou financiamento de saldos devedores, ainda que eventuais. Somente pode abrir e movimentar a conta em moeda estrangeira de que trata esta seo a empresa que, cumulativamente, seja responsvel por projeto: a) cuja implementao e desenvolvimento tenham sido iniciados a partir de 10.09.1999; e

4.

5.

6. 7.

Circular 3.291, de 08.09.2005 Atualizao RMCCI n 02

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 6 - Empresas Encarregadas da Implementao e Desenvolvimento de Projetos do Setor Energtico cujos recursos destinados sua implementao e desenvolvimento tenham iniciado o seu ingresso no Pas a partir de 10.09.1999 e tenham sido devidamente registrados no Banco Central do Brasil/Departamento de Combate a Ilcitos Financeiros e Superviso de Cmbio e Capitais Internacionais (Decic). (NR) CAPTULO : 14 - Conta em Moeda Estrangeira no Pas

b)

8.

No caso de delegao a consrcio, todas as empresas participantes podem ser titulares de contas em moeda estrangeira desde que venham a auferir receitas decorrentes das atividades previstas no item 1 desta seo. A empresa constituda com o propsito especfico de administrar o consrcio tambm pode ser titular de conta em moeda estrangeira, a qual pode acolher em depsito exclusivamente recursos das empresas participantes do consrcio destinados a honrar compromissos relativos ao projeto no exterior. No caso de a empresa lder no ser constituda com o propsito especfico de administrar o consrcio, mas que seja participante ativa da execuo do projeto, permitido que essa empresa seja titular de uma segunda conta em moeda estrangeira, a qual pode acolher em depsito exclusivamente recursos das empresas participantes do consrcio destinados a honrar compromissos relativos ao projeto no exterior. Os depsitos tratados nos itens 9 e 10 anteriores so efetuados exclusivamente em moeda estrangeira, mediante transferncia bancria, sendo dispensada a contratao do cmbio no caso de a transferncia ocorrer entre contas tratadas nesta seo. O interessado na abertura e movimentao da conta em moeda estrangeira deve apresentar ao Banco Central do Brasil (Departamento de Combate a Ilcitos e Superviso de Cmbio e Capitais Internacionais/Diviso de Autorizaes, Credenciamentos e Procedimentos Especiais Decic/Diope), em Braslia, previamente abertura da conta, correspondncia indicando o banco autorizado onde a conta ser mantida, e documento comprovando a delegao de que trata o item 4. (NR) Na hiptese de delegao anterior a 10.09.1999, para que possa ser verificado o disposto na alnea "a" do item 7 desta seo, o interessado deve adicionalmente apresentar ao Decic/Diope, em Braslia, declarao da Agncia Nacional de Energia Eltrica - ANEEL ou da Agncia Nacional do Petrleo - ANP ou, ainda, de rgo estadual responsvel pela delegao, de que a implementao e desenvolvimento do projeto tenha ocorrido a partir da referida data. (NR) O banco autorizado deve observar os seguintes procedimentos para a abertura e movimentao da conta em moeda estrangeira: a) o interessado deve apresentar manifestao do Banco Central do Brasil/Departamento de Combate a Ilcitos e Superviso de Cmbio e Capitais Internacionais de que a empresa est contemplada pelas disposies da Resoluo 2.644, de 1999; (NR) a operao de cmbio destinada obteno de moeda estrangeira para depsito na conta em moeda estrangeira deve ser classificada sob a natureza "55567 - CAPITAIS BRASILEIROS A CURTO PRAZO - Depsitos em conta no Pas em Moeda Estrangeira"; para a liquidao de compromissos e obrigaes no exterior, o titular da conta deve promover a celebrao simultnea de contratos de cmbio tipo 3, classificado sob a natureza "55567 - CAPITAIS BRASILEIROS A CURTO PRAZO - Depsitos em conta no Pas em Moeda Estrangeira", e tipo 4 ou tipo 2, conforme o caso, classificado sob a natureza correspondente ao compromisso ou obrigao com o exterior;

9.

10.

11.

12.

13.

14.

b)

c)

Circular 3.291, de 08.09.2005 Atualizao RMCCI n 02

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 6 - Empresas Encarregadas da Implementao e Desenvolvimento de Projetos do Setor Energtico CAPTULO : 14 - Conta em Moeda Estrangeira no Pas

d)

as operaes de cmbio de que trata este item so contratadas para liquidao pronta.

Circular 3.291, de 08.09.2005 Atualizao RMCCI n 02

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 7 - Estrangeiros Transitoriamente no Pas e Brasileiros Residentes no Exterior CAPTULO : 14 - Conta em Moeda Estrangeira no Pas

1. 2.

Os estrangeiros transitoriamente no Pas e os brasileiros residentes no exterior podem manter apenas uma conta por moeda em um mesmo banco, por praa. (NR) Referidas contas so movimentadas por meio de ordens ou cheques, observado a respeito que: a) b) somente podem ser abertas e alimentadas mediante transferncia bancria do exterior (NR); no admitida a ocorrncia de saldo negativo.

3.

Os bancos depositrios podem acatar cheques emitidos contra tais contas, recebidos em cobrana de banqueiros do exterior, ou de bancos no Pas autorizados a operar no mercado de cmbio. Podem os bancos acolher, tambm, solicitaes dos titulares das contas para: a) b) c) saque ou emisso de ordens de pagamento em moeda estrangeira para o exterior; efetuar pagamentos de compromissos no Pas em moeda nacional; converso a moeda nacional.

4.

5.

Nas hipteses das alneas "b" e "c" do item anterior, as pertinentes operaes devem ser sempre precedidas da correspondente compra da moeda estrangeira por banco autorizado a operar no mercado de cmbio.

Circular 3.325, de 24.08.2006 Atualizao RMCCI n 12

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 8 - Sociedades Seguradoras, Resseguradoras e Corretoras de Resseguro CAPTULO : 14 - Conta em Moeda Estrangeira no Pas

1.

Esta seo trata da abertura e movimentao de contas em moedas estrangeiras tituladas por sociedades seguradoras, resseguradores locais, resseguradores admitidos e corretoras de resseguro. A movimentao de conta em moeda estrangeira titulada por sociedade seguradora, ressegurador local ou ressegurador admitido restrita aos: a) recebimentos e pagamentos de prmios e indenizaes, conforme o caso, de contratos de seguro e resseguro celebrados em moeda estrangeira, e demais valores diretamente vinculados a tais contratos; rendimentos da aplicao dos saldos existentes; acolhimentos em depsito de recursos para manuteno do saldo mnimo de US$ 5.000.000,00 (cinco milhes de dlares dos Estados Unidos), ou seu equivalente em outras moedas, no caso de ressegurador admitido.

2.

b) c)

3.

O saque dos recursos destinados manuteno do saldo mnimo de que trata a alnea "c" do item anterior somente pode ser promovido aps a liberao do vnculo por parte da Superintendncia de Seguros Privados - Susep. As aplicaes dos recursos garantidores das provises tcnicas de sociedade seguradora e de ressegurador local vinculadas s operaes em moeda estrangeira so, observadas as demais disposies vigentes, limitadas a: a) depsitos a prazo fixo por at seis meses, renovveis, ou em certificados de depsitos, aceites bancrios e outras obrigaes negociveis emitidas ou incondicionalmente garantidas por instituies financeiras com rating mnimo A (single A), ou equivalente, concedido por agncia internacional de classificao de risco; bnus e outras obrigaes negociveis emitidas ou incondicionalmente garantidas por governos de pases, entidades governamentais ou organismos multilaterais, com rating mnimo, concedido por agncia internacional de classificao de risco, AA (double A), ou equivalente, se na moeda do pas emissor, ou AAA (triple A), ou equivalente, se em outra moeda; aquisio, mediante converso para reais, de ttulos pblicos federais cujo valor nominal seja corrigido pela variao da taxa de cmbio do dlar dos Estados Unidos.

4.

b)

c) 5.

A adaptao da aplicao dos recursos garantidores das provises tcnicas vinculadas s operaes em moeda estrangeira da IRB - Brasil Resseguros S.A. ao disposto no item anterior deve verificar-se no prazo de um ano, contado a partir da efetiva transferncia de seu controle acionrio no processo de privatizao. As aplicaes dos recursos exigidos no Pas para a garantia das obrigaes de ressegurador admitido devem ser realizadas exclusivamente na aquisio, mediante converso para reais, de ttulos pblicos federais, cujo valor nominal seja corrigido pela variao da taxa de cmbio do dlar dos Estados Unidos, observadas as demais disposies vigentes. Os recursos tratados no item anterior que ultrapassarem US$ 5.000.000,00 (cinco milhes de dlares dos Estados Unidos), ou seu equivalente em outras moedas, podero ser aplicados nas modalidades referidas no item 4 desta seo, observadas as demais disposies vigentes.

6.

7.

Circular 3.291, de 08.09.2005 Atualizao RMCCI n 02

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO 8. : 1 - Mercado de Cmbio : 8 - Sociedades Seguradoras, Resseguradoras e Corretoras de Resseguro CAPTULO : 14 - Conta em Moeda Estrangeira no Pas

A movimentao de conta em moeda estrangeira titulada por corretora de resseguros restrita ao trnsito dos valores referentes a prmios e indenizaes de resseguro relativos a contratos em moeda estrangeira, e demais valores diretamente vinculados a tais contratos. Os extratos de movimentao das contas e os demonstrativos dos valores remissveis ao exterior devem ser arquivados pelo prazo de cinco anos, contados do trmino do exerccio em que tenha ocorrido a movimentao, para apresentao ao Banco Central do Brasil, quando solicitados. A conta em moeda estrangeira nica por empresa, sendo vedada a manuteno ou financiamento de saldos devedores, ainda que eventuais. O interessado na abertura e movimentao da conta em moeda estrangeira deve apresentar ao Banco Central do Brasil (Departamento de Combate a Ilcitos Financeiros e Superviso de Cmbio e Capitais Internacionais- Decic), previamente abertura da conta, a indicao do banco autorizado a operar no mercado de cmbio onde a conta ser mantida e comprovante de que a empresa est credenciada pela Susep. (NR) A perda do credenciamento pela Susep implica a perda da faculdade de manuteno da conta em moeda estrangeira, devendo ser providenciado seu encerramento e promovida a converso para reais do saldo porventura existente no prazo de cinco dias teis, mediante realizao de operao de cmbio, na forma da regulamentao em vigor. O banco autorizado a operar no mercado de cmbio deve exigir que o interessado apresente manifestao do Banco Central do Brasil/Decic de que a empresa est contemplada pelas disposies da Resoluo 2.694, de 24.02.2000. (NR) Para a remessa de recursos ao exterior, o titular da conta de que trata esta seo deve promover a celebrao simultnea de contratos de cmbio tipo 3, classificado sob a natureza "55567 - CAPITAIS BRASILEIROS A CURTO PRAZO - Depsitos em conta no Pas em Moeda Estrangeira" ou sob a natureza "60208 - CAPITAIS ESTRANGEIROS A CURTO PRAZO Depsitos em conta no Pas em Moeda Estrangeira de Ressegurador", e tipo 4, conforme o caso, classificado sob a natureza correspondente remessa ao exterior. Para o recebimento de recursos do exterior destinado manuteno do saldo mnimo de US$ 5 milhes, o ressegurador admitido titular da conta deve promover a celebrao simultnea de contratos de cmbio tipo 3, classificado sob a natureza "25937 - Seguros - Outras Transferncias" e tipo 4, classificado sob a natureza "60208 - CAPITAIS ESTRANGEIROS A CURTO PRAZO - Depsitos em conta no Pas em Moeda Estrangeira de Ressegurador". Para o pagamento da indenizao de seguro em moeda estrangeira contratado no Pas, a sociedade seguradora deve promover a celebrao simultnea de contratos de cmbio tipo 3, classificado sob a natureza "55567 - CAPITAIS BRASILEIROS A CURTO PRAZO - Depsitos em conta no Pas em Moeda Estrangeira", e tipo 4, classificado sob a natureza "25119 SEGUROS - Demais Seguros - Indenizaes". A aceitao de seguros do exterior condiciona-se prvia aprovao da SUSEP, sendo que os prmios do exterior podem ser acolhidos diretamente pela conta em moeda estrangeira da sociedade seguradora, ficando a mesma responsvel pela contratao e liquidao de cmbio representativo de tais acolhimentos. As contrataes de cmbio representativas dos acolhimentos de que trata o item anterior podem ser promovidas at o ltimo dia til do ms, de forma globalizada, para os valores depositados na conta da sociedade seguradora ao longo do ms, por meio de celebrao

9.

10. 11.

12.

13.

14.

15.

16.

17.

18.

Circular 3.291, de 08.09.2005 Atualizao RMCCI n 02

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 8 - Sociedades Seguradoras, Resseguradoras e Corretoras de Resseguro CAPTULO : 14 - Conta em Moeda Estrangeira no Pas

simultnea de contratos de cmbio tipo 3, classificado sob a natureza "25102 - SEGUROS Demais Seguros - Prmios" e tipo 4, classificado sob a natureza "55567 - CAPITAIS BRASILEIROS A CURTO PRAZO - Depsitos em conta no Pas em Moeda Estrangeira". 19. As indenizaes referentes a seguros aceitos do exterior cujo beneficirio seja residente, domiciliado ou sediado no exterior podem ser remetidos diretamente da conta em moeda estrangeira da sociedade seguradora, ficando a mesma responsvel pela contratao e liquidao do cmbio representativo de tais remessas. As contrataes de cmbio representativas das remessas de que trata o item anterior podem ser promovidas at o ltimo dia til do ms, de forma globalizada, para os valores enviados ao exterior ao longo do ms, por meio de celebrao simultnea de contratos de cmbio tipo 3, classificado sob a natureza "55567 - CAPITAIS BRASILEIROS A CURTO PRAZO - Depsitos em conta no Pas em Moeda Estrangeira", e tipo 4, classificado sob a natureza "25119 SEGUROS - Demais Seguros - Indenizaes".

20.

Circular 3.291, de 08.09.2005 Atualizao RMCCI n 02

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 9 - Transportadores Residentes, Domiciliados ou com Sede no Exterior CAPTULO : 14 - Conta em Moeda Estrangeira no Pas

1.

So permitidas a abertura e a manuteno em banco autorizado a operar no mercado de cmbio de conta de depsito em moeda estrangeira titulada por transportador residente, domiciliado ou com sede no exterior, com base no Decreto 42.820, de 16.12.1957, e na Resoluo 3.222, de 29.07.2004, que pode ser alimentada com recursos resultantes da converso de moeda nacional auferida no Pas em decorrncia de suas atividades. Nos contratos de cmbio celebrados para fins de transferncia ao exterior de receitas auferidas no Pas pelos transportadores residentes, domiciliados ou com sede no exterior facultada a reteno transitria de valores estimados para futura utilizao no pagamento de despesas incorridas no Pas. Os contratos de cmbio tratados no item anterior so liquidados pelo valor integralmente contratado e de forma pronta, podendo ocorrer o envio de ordem de pagamento ao exterior por valor inferior ao do contrato de cmbio correspondente e a diferena servir para, no prazo de noventa dias, contados da data da contratao do cmbio, ser empregada no pagamento das despesas incorridas no Pas pelo transportador residente, domiciliado ou com sede no exterior, devendo, quando do pagamento de tais despesas, ser celebrados os respectivos contratos de cmbio na forma da regulamentao em vigor. Para fins de apurao dos valores em moeda estrangeira referentes s despesas incorridas no Pas tratadas no item anterior, a critrio das partes, pode ser utilizada qualquer taxa de cmbio que esteja entre as taxas mnima e mxima disponveis no Sisbacen, no perodo referente permanncia do veculo transportador em territrio nacional. Caso o valor estimado para o custeio de que trata o item 2 anterior tenha sido superior ao efetivamente despendido no Brasil, deve ser enviada nova ordem de pagamento ao exterior com o valor no utilizado no Pas, observado o prazo de noventa dias acima referido. vedada a existncia de saldos negativos na conta de que trata o item 1 e para os valores retidos de que trata o item 2.

2.

3.

4.

5.

6.

Circular 3.280, de 09.03.2005

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 10 - Agentes autorizados a operar no mercado de cmbio CAPTULO : 14 - Conta em Moeda Estrangeira no Pas

1.

Aos agentes autorizados a operar no mercado de cmbio permitida a abertura e a movimentao de uma conta em moeda estrangeira em banco autorizado a operar no mercado de cmbio por praa. O saldo mantido nas contas em moeda estrangeira das agncias de turismo autorizadas a operar no mercado de cmbio compe o limite operacional desses agentes. Referidas contas so movimentadas por meio de ordens ou cheques, observado a respeito que: a) b) c) devem ser registradas, pelos bancos depositrios, na rubrica prpria do Cosif; somente podem ser abertas e alimentadas com recursos em moedas estrangeiras; no admitida a ocorrncia de saldos negativos.

2. 3.

4.

A dbito dessas contas podem os bancos depositrios: a) b) acatar cheques contra elas emitidos, recebidos em cobrana de banqueiros do exterior ou de bancos no Pas autorizados a operar no mercado de cmbio; acolher solicitaes de seus respectivos titulares para: IIIsaque ou emisso de ordens de pagamento em moeda estrangeira sobre o exterior; efetuar pagamentos de compromissos no Pas em moeda nacional;

III- converso a moeda nacional. 5. Nas hipteses dos incisos II e III da alnea "b" do item anterior, as pertinentes operaes devem ser sempre precedidas da correspondente compra da moeda estrangeira por banco autorizado a operar no mercado de cmbio.

Circular 3.280, de 09.03.2005

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 11 - Empresas que Operam no Ramo de Seguro de Crdito a Exportao (NR) CAPTULO : 14 - Conta em Moeda Estrangeira no Pas

1.

As empresas autorizadas a operar no ramo de seguro de crdito a exportao, na forma do Decreto n 2.369, de 10.11.1997, podem abrir contas em moedas estrangeiras exclusivamente em banco autorizado a operar em cmbio no Pas. Salvo o disposto nos itens 3 e 5 abaixo, a movimentao das contas de que tratam essa seo restrita aos recebimentos e pagamentos, conforme o caso, de prmios de seguro, de resseguro e de co-seguro, de recuperaes de crditos em moedas estrangeiras, de rendimentos da aplicao dos saldos existentes e de indenizaes devidas. So vedados a manuteno e o financiamento de saldos devedores, ainda que eventuais, sobre as contas de que se trata, bem como a converso para reais dos saldos correspondentes s reservas tcnicas registrados em referidas contas, salvo na situao prevista na alnea b do item 5. Os valores registrados nas contas aqui tratadas, que no componham as reservas tcnicas, podem ser livremente convertidos em reais, mediante contratao e liquidao de operao de cmbio na forma da regulamentao em vigor. As aplicaes das reservas tcnicas da empresa seguradora de crdito a exportao devem limitar-se a: a) aplicao em moeda estrangeira: Iem depsitos a prazo fixo por at 6 (seis) meses, renovveis, ou em certificados de depsitos, aceites bancrios e outras obrigaes negociveis emitidas ou incondicionalmente garantidas por instituies financeiras com classificao de risco (rating) mnima "A" (single A); em bnus e outras obrigaes negociveis emitidas ou incondicionalmente garantidas por governos de pases, entidades governamentais ou organismos multilaterais, com classificao de risco (rating) mnima "AA" (double A), se na moeda do pas emissor ou "AAA" (triple A), se em outra moeda;

2.

3.

4.

5.

II-

b)

aplicao em moeda nacional: exclusivamente na aquisio de ttulos pblicos federais cujo valor nominal seja corrigido pela variao da taxa de cmbio do dlar dos Estados Unidos, aps a efetiva converso de valores das reservas tcnicas mantidos em conta corrente aberta em consonncia com o disposto nesta seo.

6.

As transferncias financeiras do e para o exterior relativas a comisses, prestao de servios, ressarcimento de despesas e outras no enquadrveis no item 2 acima, devem ser realizadas mediante contratao e liquidao de operao de cmbio na forma da regulamentao em vigor. O prmio referente ao seguro de crdito a exportao pago, pelo segurado, mediante celebrao e liquidao de contrato de cmbio, efetivando-se a entrega da moeda estrangeira por intermdio de transferncia bancria para crdito na conta da empresa seguradora de crdito exportao. A indenizao referente a seguro de crdito a exportao paga na moeda estrangeira da aplice, diretamente com recursos das contas aqui tratadas, exclusivamente mediante ordem de pagamento emitida pela empresa seguradora de crdito exportao.

7.

8.

Circular 3.325, de 24.08.2006 Atualizao RMCCI n 12

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO : 1 - Mercado de Cmbio CAPTULO : 15 - Operaes com Ouro

1.

As disposies deste captulo restringem-se ao ouro classificado como instrumento cambial por instituies autorizadas a operar no mercado de cmbio integrantes do Sistema Financeiro Nacional. (NR) O ouro-instrumento cambial aquele constante da posio de cmbio das instituies de que trata o item 1 e decorrente das operaes: (NR) a) b) c) d) de compra de ouro-ativo financeiro da prpria instituio; (NR) de compra ou de venda de ouro do ou ao Banco Central do Brasil com essa finalidade; (NR) de compra ou de venda de ouro-instrumento cambial entre as instituies constantes do item 1; ou (NR) de arbitragem com outra instituio integrante do Sistema Financeiro Nacional ou com instituio do exterior, na forma da regulamentao cambial. (NR)

2.

3.

Uma vez incorporado posio de cmbio da instituio, o ouro somente pode ser negociado com outra instituio integrante do sistema financeiro autorizada a operar no mercado de cmbio, com instituio externa ou com o Banco Central do Brasil, observadas as mesmas condies estabelecidas para a negociao de moeda estrangeira. (NR) At 19.10.2005, facultada a venda do ouro incorporado posio de cmbio da instituio prpria instituio ou a seus clientes. (NR) As operaes de que trata este captulo devem ser registradas no Sisbacen tomando por unidade o grama e classificadas como moeda 998 e, quanto sua natureza, na forma do captulo 8 deste ttulo. (NR) As disposies normativas relativas s operaes com ouro-instrumento cambial so as mesmas das operaes de compra e de venda de moeda estrangeira, inclusive no tocante composio e aos limites de posio de cmbio e possibilidade de operaes de arbitragem. (NR) Nas operaes com instituies financeiras do exterior em que o banco brasileiro compre o ouro no exigido o padro internacional (good for delivery). (NR)

4. 5.

6.

7.

Circular 3.291, de 08.09.2005 Atualizao RMCCI n 02

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO 1. 2. : 1 - Mercado de Cmbio : 1 - Disposies Gerais CAPTULO : 16 - Pases com Disposies Cambiais Especiais

Este captulo trata das disposies emanadas por acordos ou por organismos internacionais relativas a transferncias de recursos do ou para o exterior. As transferncias de recursos cursadas sob o Convnio de Pagamentos e Crditos Recprocos da ALADI- CCR so tratadas no captulo 17.

Circular 3.280, de 09.03.2005

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO 1. : 1 - Mercado de Cmbio : 2 - Conselho de Segurana das Naes Unidas (CSNU) CAPTULO : 16 - Pases com Disposies Cambiais Especiais

Deve ser imediatamente comunicada ao Banco Central do Brasil / Departamento de Combate a Ilcitos Financeiros e Superviso de Cmbio e Capitais Internacionais (Decic) a existncia de fundos, outros ativos financeiros ou recursos econmicos pertencentes ou controlados, direta ou indiretamente: a) por Osama bin Laden, membros da organizao Al-Qaeda, membros do Talib, outras pessoas, grupos, empresas ou entidades a eles associadas, estando a lista das pessoas e entidades sujeitas comunicao disponvel no seguinte endereo da internet: http://www.un.org/Docs/sc/committees/1267/1267ListEng.htm; pelo antigo governo do Iraque ou de seus entes estatais, empresas ou agncias, situados fora do Iraque, bem como fundos ou outros ativos financeiros ou recursos econmicos que tenham sido retirados do Iraque, ou adquiridos, por Saddam Hussein ou por outros altos funcionrios do antigo regime iraquiano e pelos membros mais prximos de suas famlias, incluindo entidades de propriedade ou controladas, direta ou indiretamente, por eles ou por pessoas que atuem em seu favor ou sob sua direo, estando a lista de pessoas e entidades sujeitas comunicao disponvel no seguinte endereo da internet: http://www.un.org/Docs/sc/committees/IraqKuwait/IraqSanctionsCommEng.htm; por Charles Taylor, Jewell Howard Taylor, Charles Taylor Jr. ou por outros indivduos indicados pelo Comit estabelecido em virtude do 21 da Resoluo n 1.521, de 22.12.2003, do Conselho de Segurana das Naes Unidas - CSNU, que trata sobre o regime de sanes Libria, incluindo fundos, outros ativos financeiros e recursos econmicos em poder de entidades que pertenam a ou sejam controladas direta ou indiretamente por tais pessoas ou por outros que atuem em seu nome ou seguindo suas instrues, conforme designado pelo Comit, estando a lista de pessoas sujeitas comunicao disponvel no seguinte endereo da internet: http://www.un.org/Docs/sc/committees/Liberia3/1532_afl.htm; pelas pessoas e entidades listadas na forma prevista pela Resoluo n 1.596, de 18.04.2005, do CSNU, relativa Repblica Democrtica do Congo, estando referida lista disponvel no seguinte endereo da internet: http://www.un.org/Docs/sc/committees/DRC/1533_list.htm; pelas pessoas listadas na forma prevista pela Resoluo n 1.643, de 15.12.2005, do CSNU, relativa Costa do Marfim, estando referida lista disponvel no seguinte endereo da internet: http://www.un.org/Docs/sc/committees/CI/1572_lst_Eng.htm; pelas pessoas e entidades listadas pelo comit estabelecido pela Resoluo n 1.591, de 29.03.2005, do CSNU, relativa ao Sudo, estando referida lista disponvel no seguinte endereo da internet: http://www.un.org/docs/sc/committees/Sudan/Sudan_list.pdf. (NR)

b)

c)

d)

e)

f)

2.

A obrigatoriedade da comunicao referente s pessoas e entidades tratadas nas alneas constantes do item anterior decorre das disposies constantes dos seguintes Decretos, conforme abaixo: a) alnea a: Decretos ns 3.267, de 30.11.1999, 3.755, de 19.02.2001, 3.976, de 18.10.2001, 4.150, de 06.03.2002, e 4.599, de 19.02.2003, que dispem sobre a execuo no Territrio Nacional das Resolues do CSNU ns 1.267, de 15.10.1999, 1.333, de 19.12.2000, 1.373, de 28.09.2001, 1.390, de 16.01.2002, e 1.455, de 17.01.2003, respectivamente; alnea b: Decreto n 4.775, de 09.07.2003, que dispe sobre a execuo no Territrio

b)

Circular 3.325, de 24.08.2006 Atualizao RMCCI n 12

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 2 - Conselho de Segurana das Naes Unidas (CSNU) Nacional da Resoluo n 1.483, de 22.05.2003, do CSNU; c) d) e) f) alnea c: Decreto n 5.096, de 01.06.2004, que dispe sobre a execuo no Territrio Nacional da Resoluo n 1.532, de 12.03.2004, do CSNU; alnea d: Decreto n 5.489, de 13.07.2005, que dispe sobre a execuo no Territrio Nacional da Resoluo n 1.596, de 18.04.2005, do CSNU; alnea e: Decreto n 5.694, de 07.02.2006, que dispe sobre a execuo no Territrio Nacional da Resoluo n 1.643, de 15.12.2005, do CSNU; alnea f: Decreto n 5.470, de 16.06.2005, que dispe sobre a execuo no Territrio Nacional da Resoluo n 1.591, de 29.03.2005, do CSNU. (NR) CAPTULO : 16 - Pases com Disposies Cambiais Especiais

Circular 3.325, de 24.08.2006 Atualizao RMCCI n 12

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO 1. : 1 - Mercado de Cmbio : 3 - Cuba CAPTULO : 16 - Pases com Disposies Cambiais Especiais

Considerando as condies estabelecidas no Acordo-Marco firmado pela Repblica Federativa do Brasil e pela Repblica de Cuba em 26.09.2003, publicado no Dirio Oficial da Unio de 20.11.2003, referente ao Memorando de Entendimento de 04.03.1994, cujo extrato foi publicado no Dirio Oficial da Unio de 30.03.1994, e tendo em vista a sistemtica operacional ajustada para cumprimento do disposto nos referidos Acordo-Marco e Memorando, as operaes de cmbio relativas a pagamento de importao de produtos ou servios cubanos da rea de sade, tais como vacinas, outros medicamentos para uso humano, meios de diagnstico, equipamentos mdicos, o produto veterinrio "vacina recombinante contra carrapato", embarcaes pesqueiras de lagosta terminadas ou semi-elaboradas e outros produtos ou servios que venham a ser escolhidos por acordo entre os dois pases para realizao do pagamento de dbitos indicados no referido Acordo-Marco, bem como as relativas a pagamento de "royalties" sobre a venda de produtos farmacuticos, subordinam-se s seguintes particularidades, sem prejuzo do cumprimento das demais normas a elas aplicveis: a) o valor da mercadoria (no incorporado o valor referente ao frete e ao seguro) deve ser transferido ao exterior a favor do Banco do Brasil S.A. - Agncia Frankfurt-Alemanha, sob a referncia Acordo-Marco de 26.09.2003 referente ao Memorando de Entendimento Brasil/Cuba de 04.03.1994, para ser aplicado na forma indicada no Artigo III do mencionado Acordo-Marco; deve ser emitido aviso, com antecedncia de dois dias teis em relao data de liquidao da operao de cmbio, ao Banco do Brasil S.A. / Unidade Reestruturao de Ativos Operacionais/REDEX, por meio de fax -- nmero (xx) 61 310-2442 ou 310-3853, sob a referncia Acordo-Marco/Memorando de Entendimento Brasil/Cuba, indicando a data da transferncia dos recursos ao exterior ("value date"), o valor na moeda estrangeira e a empresa exportadora cubana.

b)

2.

O banco vendedor da moeda estrangeira deve examinar a fatura que lhe seja apresentada para fins de cumprimento ao disposto no item anterior.

Circular 3.280, de 09.03.2005

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 4 - Hungria CAPTULO : 16 - Pases com Disposies Cambiais Especiais SUBSEO : 1 - Disposies Gerais 1. 2. Em 12.06.2002 foi encerrado o Ajuste Interbancrio celebrado em 29.04.1985 entre o Banco Central do Brasil e o Hungarian Foreign Trade Bank Limited - Exterbank, Budapest. Desde ento, nos pagamentos decorrentes de operaes entre o Brasil e a Hungria, devem ser observadas exclusivamente as disposies gerais aplicveis ao relacionamento financeiro com o exterior. O Ajuste destina-se ao registro de pagamentos em dlares dos Estados Unidos correspondentes a operaes diretas de qualquer natureza que se efetuem entre o Brasil e a Hungria, com reembolsos por meio do Banco Central do Brasil ou do Exterbank, na forma, prazos e condies previstos nesta seo e cujas operaes tenham sido iniciadas anteriormente a 12.06.2002. Com relao s operaes comerciais cursadas no mbito do Ajuste toma-se como referncia a origem da mercadoria, enquanto que para as demais somente so consideradas as operaes entre pessoas fsicas ou jurdicas residentes ou domiciliadas no Brasil ou Hungria. Os pagamentos so cursados entre os bancos autorizados a operar em cmbio no Pas e o Exterbank, por meio dos seguintes instrumentos de crdito ou pagamento emitidos em dlares dos Estados Unidos: a) b) c) d) e) 6. carta de crdito; ordem de pagamento, inclusive em liquidao de cobrana; crdito / cobrana documentria; letra de cmbio, relativa a transao comercial, avalizada por instituio autorizada; cheque bancrio nominativo.

3.

4.

5.

Os bancos autorizados a operar em cmbio podem efetuar pagamentos no Brasil, independentemente de autorizao prvia, ao amparo do Ajuste, observadas as disposies cambiais em vigor e desde que tenham sido seguidas as instrues do Exterbank. de exclusiva responsabilidade dos bancos autorizados a operar em cmbio a verificao da autenticidade e da boa execuo das operaes conduzidas sob o Ajuste, cabendo aos bancos regularizar com o Exterbank eventuais divergncias surgidas, sendo recomendvel que, em negociao de carta de crdito documentrio conduzida sob o Ajuste, seja solicitada ao Exterbank imediata manifestao de conformidade aos documentos encaminhados. Em relao emisso dos instrumentos de crdito ou pagamento, exigido que: a) b) a autenticidade do documento ou do aval bancrio seja inequvoca; a carta de crdito, ordem de pagamento, crdito documentrio, letra de cmbio ou cheque contenha a declarao: "Reimbursement through the Arrangement Exterbank/Bancentral (ou equivalente), under number ... (nmero de referncia indicado pelo banco emitente ou avalista)"; no caso de cheque, seja nominativo, sem clusula " ordem", especifique sua finalidade e tenha declarao "non endorsable", alm da indicada na alnea anterior;

7.

8.

c)

Circular 3.280, de 09.03.2005

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 4 - Hungria CAPTULO : 16 - Pases com Disposies Cambiais Especiais SUBSEO : 1 - Disposies Gerais d) no caso de operao com aval bancrio, a cambial contenha, alm da declarao de aval datada e assinada, a declarao "Sole copy of a bill of exchange" no anverso e, no verso, a declarao "Reimbursement through the Arrangement Exterbank/Bancentral (ou equivalente), under number ... (nmero de referncia indicado pelo banco garantidor). This bill of exchange derives from export of ... (mercadoria) ... / date of shipment: ... / value US$ ....".

9.

Em relao execuo das operaes ou negociao dos instrumentos de crdito ou pagamento, exigido que o banco executante ou negociador, no caso de aval bancrio, remetente da respectiva letra para cobrana, seja, no Pas, autorizado a operar em cmbio e, na Hungria, o Exterbank. A realizao de operaes sob o Ajuste subordina o banco autorizado a operar em cmbio s condies previstas nesta seo e, em particular, ao compromisso de reembolsar o Banco Central do Brasil, na forma por ele determinada, pelo valor, em dlares dos Estados Unidos, correspondente: a) ao pagamento efetuado no exterior, por conta de carta de crdito que emitir ao amparo do Ajuste, ainda que se trate de pagamento efetuado sem o cumprimento das condies do referido crdito; a ordem de pagamento ou de qualquer outro documento que tenha emitido ou garantido o pagamento Hungria; a importncia reembolsada pelo Banco Central do Brasil em decorrncia de operao cursada sob o Ajuste, em que o pagamento efetuado por banco autorizado no Pas seja impugnado na Hungria; aos juros e taxas devidos por restituio de reembolso citada na alnea anterior, ou por eventual atraso de responsabilidade do banco autorizado a operar em cmbio na efetivao de reembolsos ao Banco Central do Brasil, situaes em que o reembolso pode, preferncia do Banco Central do Brasil, ser efetuado em reais.

10.

b) c)

d)

11.

As cartas de crdito emitidas no Pas devem conter instrues ao Exterbank no sentido de que faa, no mesmo dia do pagamento ao exportador, comunicao desse fato ao banco brasileiro instituidor do crdito, contendo os dados e elementos necessrios ao correspondente e tempestivo reembolso ao Banco Central do Brasil. As letras de cmbio correspondentes a compra/venda de mercadorias avalizadas pelas instituies autorizadas a operar em cmbio ou pelo Exterbank prescindem, para pagamento de seu valor ao exportador, no respectivo vencimento, e simultneo reembolso sob o Sistema, de ordem de pagamento ou de qualquer outra espcie de transferncia, ficando as comisses e despesas bancrias da instituio concedente do aval a cargo do importador, devendo tal fato ser explicitado nas instrues do banqueiro cedente ao promover a remessa da letra ao exterior. A carta-remessa das letras de cmbio avalizadas para cobrana deve conter a declarao "Please take note that upon maturity of these bills of exchange we shall automatically reimburse the amounts thereof through Arrangement Exterbank/Bancentral". Em relao aos avais concedidos pelo Exterbank em letras de cmbio referentes a exportaes brasileiras, deve ser observado que:

12.

13.

14.

Circular 3.280, de 09.03.2005

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 4 - Hungria CAPTULO : 16 - Pases com Disposies Cambiais Especiais SUBSEO : 1 - Disposies Gerais a) no vencimento da letra e j tendo processado a liquidao da correspondente compra de cmbio de exportao, o banco brasileiro solicita ao Banco Central do Brasil o respectivo reembolso do valor em dlares dos Estados Unidos, sendo prescindvel, para tanto, o recebimento de qualquer aviso ou ordem de pagamento do exterior relativo ao pagamento da letra pelo importador; a solicitao de crdito indicada na alnea anterior deve ser efetuada na forma do anexo 17 deste ttulo, indicando-se no campo prprio a sigla "LA", equivalente a letra avalizada, devendo as referidas solicitaes de crdito ser instrudas com cpia da carta-remessa da letra ao exterior.

b)

15.

Em relao aos avais concedidos por instituies brasileiras em letras de cmbio referentes a importaes brasileiras, deve ser observado que: a) a letra de cmbio avalizada por instituio brasileira deve ser paga ao exportador estrangeiro automaticamente e independentemente de qualquer ordem ou aviso do banco brasileiro, no cabendo, assim, da parte deste, promover qualquer transferncia a tal ttulo para o exterior; o valor das garantias concedidas por banco brasileiro sob o Ajuste computado normalmente no limite geral fixado para a concesso de garantias bancrias, previsto nas instrues do Banco Central do Brasil sobre a matria.

b)

Circular 3.280, de 09.03.2005

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 4 - Hungria CAPTULO : 16 - Pases com Disposies Cambiais Especiais SUBSEO : 2 - Disposies Gerais do Reembolso 1. A entrega de valores em dlares dos Estados Unidos relativos a reembolso - a favor do Banco Central do Brasil ou de banco autorizado - de transaes realizadas sob o Ajuste processada considerado o saldo resultante da compensao das operaes da espcie computadas no dia pelo banco autorizado. Os bancos devem conduzir de forma centralizada, por departamento que opere em cmbio na praa do Rio de Janeiro/RJ ou de So Paulo/SP, sua opo, as relaes com o setor de controle cambial do Banco Central do Brasil relativas a reembolsos de operaes conduzidas sob o Ajuste, entregando os pedidos de reembolso a que faa jus ou reembolsando o Banco Central do Brasil. O reembolso devido ao Banco Central do Brasil deve observar os seguintes prazos: a) b) c) 4. at o dia til seguinte ao da negociao das cartas de crdito emitidas pelos bancos, se vista; nos respectivos vencimentos das cartas de crdito e das letras avalizadas, se a prazo; at o dia til seguinte ao da liquidao do contrato de cmbio, nos demais casos;

2.

3.

Os bancos devem promover nos prazos acima indicados, a entrega ao setor de controle cambial de correspondncia, na forma do anexo 15 deste ttulo, evidenciando, para os efeitos de reembolsos, o valor das operaes abrangidas no dia e o saldo resultante do seu balanceamento, observado, ainda que: a) caso o saldo seja favorvel ao banco, a correspondncia deve conter solicitao de transferncia do respectivo valor, em dlares dos Estados Unidos, para seu crdito junto a banqueiro que, para tal fim, indique; caso o saldo seja favorvel ao Banco Central do Brasil, a correspondncia deve declarar que o respectivo valor, em dlares dos Estados Unidos, ser objeto de crdito, junto a banqueiro indicado pelo Banco Central do Brasil.

b)

5.

Em relao entrega da moeda estrangeira: a) o crdito deve ser efetuado junto ao banqueiro indicado, conforme o item anterior, no dia til (no exterior) seguinte entrega da correspondncia ali referida, no devendo as partes, entre si, cobrarem os custos das mensagens transmitidas; na ocorrncia de feriado restrito praa onde se situe o departamento indicado para a conduo centralizada de operaes com o Banco Central do Brasil, a correspondncia relativa ao movimento do feriado deve ser entregue pelo departamento centralizador ao Banco Central do Brasil no dia til subseqente.

b)

6.

Na eventualidade de atraso na entrega da moeda estrangeira, deve a entidade devedora instruir seu correspondente no sentido de valorizar o lanamento de crdito em conta para a data ajustada (back value). Alternativamente, opo da entidade credora ou quando se mostre invivel a valorizao, a parte devedora pagar juros pelo perodo de atraso, calculados a taxas apuradas com base na prime rate do banco de maior ativo da cidade de Nova Iorque, vigente na data em que o pagamento era devido, acrescida da margem de dois por cento ao ano.

7.

Circular 3.280, de 09.03.2005

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 4 - Hungria CAPTULO : 16 - Pases com Disposies Cambiais Especiais SUBSEO : 2 - Disposies Gerais do Reembolso 8. Os reembolsos devidos ao Banco Central do Brasil so instrudos com declarao de reembolso nos moldes do anexo 16 deste ttulo, firmada pelo departamento centralizador, configurando todas as operaes do banco, conduzidas ao amparo do Ajuste, devendo no campo data de referncia da Declarao de Reembolso ser informada: a) b) c) 9. 10. nos casos de carta de crdito vista - a data da sua negociao; nos casos de carta de crdito e de letra avalizada, a prazo - a data do seu respectivo vencimento; nos demais casos - a data da liquidao do correspondente contrato de cmbio.

Os bancos esto dispensados de anexar s Declaraes de Reembolso os documentos comprobatrios das datas a que se refere o item anterior. Na constatao de eventuais divergncias imputadas aos bancos, cuja verificao obtida por meio da conciliao das contas entre o Exterbank e o Banco Central do Brasil, os encargos previstos na subseo 4 so passveis de cobrana pelo Banco Central do Brasil, sendo os juros devidos pelo perodo de atraso.

Circular 3.280, de 09.03.2005

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 4 - Hungria CAPTULO : 16 - Pases com Disposies Cambiais Especiais SUBSEO : 3 - Solicitao de Reembolso 1. As solicitaes de reembolso relativas a operaes conduzidas sob o Ajuste devem ser formuladas com utilizao do anexo 17 deste ttulo, devendo ser discriminados os instrumentos de pagamento utilizados, bem como as comisses e despesas, quando cabveis. Na coluna N indicado para reembolso do formulrio acima mencionado, devem ser lanados exclusivamente os nmeros para tal fim indicados pelo Exterbank, os quais serviro de elemento para conciliao dos lanamentos. As solicitaes de reembolso de que se trata devem contar com numerao seqencial prpria, renovvel anualmente, a ser aposta pelo departamento centralizador no campo Solicitao de Crdito n , podendo a numerao do departamento de origem ser indicada na margem superior direita do impresso, e devendo uma via dessas solicitaes ser conservada pelos bancos pelo prazo mnimo de cinco anos. As solicitaes de reembolso referentes a contratos de cmbio de exportao liquidados devem ser apresentadas nos seguintes perodos: a) para operao vista, amparada em carta de crdito irrevogvel, negociada sem discrepncia: a partir do dia da negociao dos documentos pelo banco, instrudas com cpia da carta de remessa destes ao Exterbank; para operao a prazo, amparada em carta de crdito irrevogvel e que no esteja pendente de soluo de discrepncia: a partir do vencimento previsto na carta de crdito, instruda com cpia da carta-remessa dos documentos ao Exterbank; para transao vista ou a prazo, sob a modalidade de cobrana, aqui tambm includa operao que, embora contando com carta de crdito, apresente discrepncia somente solucionada aps a remessa dos documentos (operao vista) ou depois do vencimento previsto (operao a prazo): uma vez recebido, pelo banco, o respectivo aviso ou ordem de pagamento concernente liquidao da exportao pelo Exterbank, devendo, a solicitao de reembolso ser instruda com cpia do aviso de liquidao ou de cpia da ordem de pagamento, devendo, neste ltimo caso, tambm ser apresentada cpia da comunicao ao Exterbank do respectivo pagamento ao beneficirio; para operao amparada por letra avalizada pelo Exterbank: a partir do vencimento da letra, instruda com cpia da carta-remessa desta ao Exterbank.

2.

3.

4.

b)

c)

d) 5.

As solicitaes de reembolso no caso de compra financeira devem ser apresentadas a partir do dia da liquidao da respectiva compra de cmbio, instrudas com cpia da correspondente ordem de pagamento ou cheque objeto da negociao e cpia da comunicao ao Exterbank, do respectivo pagamento ao beneficirio.

Circular 3.280, de 09.03.2005

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 4 - Hungria CAPTULO : 16 - Pases com Disposies Cambiais Especiais SUBSEO : 4 - Restituio de Reembolso Indevido 1. Na eventualidade de reembolso indevido efetuado pelo Banco Central do Brasil, deve o respectivo valor ser-lhe restitudo at o dia seguinte ao do correspondente aviso encaminhado ao banco, o qual responde, ainda, pelo pagamento ao Banco Central do Brasil: a) de juros calculados com base na prime rate do banco de maior ativo da cidade de Nova Iorque, vigente na data em que se efetive a restituio, acrescida da margem de dois por cento ao ano, apurados em moeda estrangeira pelo perodo da data do reembolso originrio at a da restituio do valor; da taxa equivalente em reais a US$ 25,00 (vinte e cinco dlares dos Estados Unidos), a ttulo de ressarcimento de custos administrativos, inclusive despesas de comunicao com o Exterbank.

b)

2.

Na hiptese de o reembolso ao Banco Central do Brasil no ser realizado dentro do prazo previsto, o estabelecimento interveniente fica sujeito ao pagamento de juros sobre o correspondente valor, apurados na forma da alnea a do item precedente, e contados da data em que seja originariamente devido at quela em que se efetive o reembolso. Em se verificando indevido reembolso j efetivado ao Banco Central do Brasil, o correspondente importe em dlares dos Estados Unidos ser restitudo instituio, sem qualquer acrscimo ou valorizao, sendo tambm devolvidos os juros pagos na operao de reembolso, se for o caso. A solicitao de devoluo de reembolso indevido ao Banco Central do Brasil deve ser promovida pelo departamento centralizador da instituio ao setor de controle cambial, mediante carta instruda com os elementos concernentes ao fato. Os valores referentes aos juros e s despesas devidos ao Banco Central do Brasil tratados nesta subseo so objeto de transferncia de recursos ao Banco Central do Brasil.

3.

4.

5.

Circular 3.280, de 09.03.2005

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO 1. : 1 - Mercado de Cmbio : 1 - Disposies Gerais CAPTULO : 17 - Convnio de Pagamentos e Crditos Recprocos (CCR)

O Banco Central do Brasil mantm Convnio de Pagamentos e Crditos Recprocos - CCR com os bancos centrais da Argentina, Bolvia, Chile, Colmbia, Equador, Mxico, Paraguai, Peru, Repblica Dominicana, Uruguai e Venezuela. Os pagamentos passveis de curso sob o Convnio de Pagamentos e Crditos Recprocos limitam-se s transaes diretas entre o Brasil e os pases convenentes, e correspondem a operaes comerciais e outras operaes diretamente vinculadas a operaes comerciais. Para os efeitos deste regulamento "outras operaes diretamente vinculadas a operaes comerciais" devem necessariamente estar previstas nos instrumentos passveis de curso sob o CCR e referir-se, entre outras, a: a) b) c) d) fretes e seguros; despesas relativas ao embarque e outras admitidas como de responsabilidade do importador; despesas e comisses bancrias; juros por financiamento ao comrcio.

2.

3.

4. 5. 6.

A lista das instituies autorizadas a operar no CCR, tanto no Brasil quanto nos demais pases convenentes, encontra-se disponvel para consulta no Sisbacen - transao PCCR910. de carter voluntrio a conduo dos pagamentos no mbito do Convnio. Os pagamentos correspondentes s operaes mencionadas no item 2, que se efetuem entre pessoas residentes nos respectivos pases participantes, so passveis de curso sob o CCR, considerando-se o pas de origem da mercadoria. So tambm passveis de curso sob o CCR as cartas de crdito e crditos documentrios, irrevogveis e intransferveis, referentes a importaes brasileiras em que o exportador seja residente em pas convenente e a origem da mercadoria, previamente adquirida pelo exportador, seja de terceiro pas, tambm convenente ("operaes triangulares"), considerando-se nesta hiptese, para efeito de pagamento, o pas de residncia do exportador. Para fins do disposto no item anterior, deve o banco emissor do instrumento de pagamento, alm da observncia das normas aplicveis s operaes sob o Convnio: a) b) verificar, em se tratando de mercadoria sujeita a Licena de Importao - LI, se a operao comercial foi devidamente aprovada pela Secex; obter e manter em seu poder declarao do exportador de que adquiriu previamente a mercadoria no pas de sua origem, bem como cpia da fatura pro forma ou cpia da LI, se for o caso; enviar, at o dia til subseqente ao do registro da operao, correio eletrnico ao Departamento da Dvida Externa e de Relaes Internacionais (Derin/Direc), conforme o anexo 23 deste ttulo.

7.

8.

c)

9. 10.

As operaes formalizadas para curso no CCR devem ser objeto de liquidao sob os mecanismos institucionais previstos no Convnio. Os pagamentos cursados sob o CCR so feitos somente em dlares dos Estados Unidos.

Circular 3.280, de 09.03.2005

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 1 - Disposies Gerais CAPTULO : 17 - Convnio de Pagamentos e Crditos Recprocos (CCR)

11. 12.

A instituio autorizada responde, de forma total e exclusiva, pela verificao da autenticidade e pela boa execuo das operaes. O Banco Central do Brasil no assume responsabilidade por divergncias havidas entre instituies autorizadas a respeito da execuo de operaes, cabendo s mesmas regularizar, entre si, tais ocorrncias. Os anexos 21 e 22 deste ttulo contm descrio do fluxo de operaes conduzidas sob o CCR. Foi facultado o curso no CCR de instrumentos de pagamento resultantes de renegociao de crditos referentes a exportaes brasileiras para a Repblica Argentina, relativos a suas dvidas comerciais, sem distino quanto natureza das exportaes e quanto s partes envolvidas, sendo somente passveis de incluso no CCR as renegociaes de operaes: a) b) c) que tenham sido resultado de negociaes firmes realizadas at 31.12.2001; com despacho averbado; relativas a mercadorias desembaraadas na Argentina at 30 de junho de 2002, podendo ser includos na renegociao os valores referentes aos servios relacionados com a exportao; com data de pagamento entre 30.06.2001 e 31.10.2002, inclusive; em que 30.12.2004 seja o prazo mximo para pagamento dos crditos renegociados; cujos termos da renegociao tenham sido homologados pelo Banco Central do Brasil, previamente incluso da operao para curso no CCR.

13. 14.

d) e) f)

Circular 3.280, de 09.03.2005

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO 1. : 1 - Mercado de Cmbio : 2 - Definies CAPTULO : 17 - Convnio de Pagamentos e Crditos Recprocos (CCR)

Para fins e efeitos do presente captulo so estabelecidas as seguintes definies: a) b) c) d) e) Convnio: Convnio de Pagamentos e Crditos Recprocos (CCR); instituies autorizadas: instituies financeiras autorizadas pelos bancos centrais dos pases membros a conduzir pagamentos por meio do Convnio; cdigo de reembolso "SICAP/ALADI": nmero para identificar as operaes conduzidas sob o Convnio; banco/praa: cdigo de 4 algarismos, fornecido pelo banco central de cada pas, que identifica a instituio autorizada e integra o Cdigo de Reembolso "SICAP/ALADI"; Resumo Dirio: resultado dos direitos e obrigaes da instituio autorizada relativos s suas operaes cursadas em cada dia-movimento sob o Convnio. Seu saldo final, resultante da compensao diria por instituio desses direitos e obrigaes, a favor do Banco Central do Brasil ou da instituio autorizada, liquidado em dlares dos Estados Unidos na praa de Nova Iorque; dia-movimento: perodo dirio com horrio-limite at as dezesseis horas, hora de Braslia, em que as operaes cursadas sob o Convnio de uma instituio autorizada so agregadas para consolidao no Resumo Dirio. As operaes registradas aps o horriolimite so agregadas ao movimento do dia-movimento seguinte.

f)

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REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO 1. : 1 - Mercado de Cmbio : 3 - Autorizaes para Operar no Sistema CAPTULO : 17 - Convnio de Pagamentos e Crditos Recprocos (CCR)

Os bancos interessados em operar no Convnio de Pagamentos e Crditos Recprocos - CCR devem solicitar prvia adeso ao Sistema por meio de carta ao Banco Central do Brasil/Departamento da Dvida Externa e de Relaes Internacionais - Derin, nos termos do anexo 18, assinada por pelo menos um diretor homologado pelo Banco Central do Brasil. Os bancos que possuam autorizao para operar sob o Convnio em abril de 2002, devem ter enviado at 30 de abril daquele ano correio eletrnico ao Departamento de Capitais Estrangeiros e Cmbio /Diviso de Autorizaes, Credenciamentos e Procedimentos Especiais (Decec/Diope), no seguinte teor: "A redao do item 4 da Carta de Adeso anteriormente encaminhada a esse Banco Central alterada para: Fica essa Autarquia autorizada a efetuar o lanamento a dbito em nosso Resumo Dirio das importncias citadas no item anterior e no honradas por esta instituio, bem como dos valores relativos a taxas de administrao incidentes sobre as respectivas operaes." A adeso dos bancos ao CCR engloba todas as suas agncias autorizadas a operar em cmbio. Nas mensagens relativas s operaes sob o CCR, emitidas nos dez primeiros dias aos seus correspondentes no exterior, as instituies autorizadas devem incluir a seguinte observao: "Este banco/praa foi recentemente incorporado lista de instituies financeiras autorizadas pelo Banco Central do Brasil a operar sob o sistema de Convnio de Pagamentos e Crditos Recprocos". O Banco Central do Brasil estabelecer, para cada instituio, limite operacional de carter global a ser observado na emisso e na concesso de avais em instrumentos cursveis no Sistema. As instituies brasileiras participantes tm autorizao de carter geral para emitir cartas de crdito e notas promissrias referentes compra ou venda de mercadorias ou de servios vinculados a operaes comerciais cujo pagamento tenha sido conduzido pelo Sistema, bem como para conceder aval em tais notas promissrias e em letras correspondentes a operaes comerciais, observadas as disposies deste Regulamento. Os bancos brasileiros autorizados podem efetuar pagamentos no Brasil de instrumentos admitidos pelo CCR, independentemente de autorizao prvia, correspondentes a operaes diretas e oriundos de instituies autorizadas de pases convenentes, observadas as disposies em vigor.

2.

3. 4.

5.

6.

7.

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REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO 1. : 1 - Mercado de Cmbio : 4 - Garantias Oferecidas pelo Sistema CAPTULO : 17 - Convnio de Pagamentos e Crditos Recprocos (CCR)

O Banco Central do Brasil assegura aos estabelecimentos autorizados no Pas a operar no Convnio de Pagamentos e Crditos Recprocos - CCR o reembolso do valor em dlares dos Estados Unidos das transaes cursadas sob o Sistema: a) b) cujos instrumentos de pagamento tenham prazo de at trezentos e sessenta dias; cujos instrumentos de pagamento tenham prazo superior a trezentos e sessenta dias, desde que referentes a exportaes brasileiras que contem com financiamento aprovado pelo Comit de Crditos s Exportaes - CCEx at a sua reunio ordinria realizada em 02.05.2000.

2.

O reembolso de que trata o item anterior imune a riscos de solvabilidade da instituio do exterior, emitente ou avalista do instrumento, bem como a riscos de natureza poltica, exceto quando relacionado a valores resultantes de renegociao de crditos referentes a exportaes brasileiras para a Repblica Argentina, conforme disposto no item 14 da seo 1 deste captulo. Para o exerccio das garantias dentro do CCR, so requisitos indispensveis que: a) b) a instituio emitente do instrumento, ou concedente do aval, esteja autorizada, data da emisso do documento, ou da concesso do aval, a operar no Sistema; o banco executante ou negociador ou - no caso do aval bancrio - remetente da nota promissria ou letra avalizada para cobrana no exterior seja tambm autorizado a operar no Convnio; a autenticidade do documento ou do aval seja inequvoca; os instrumentos sejam emitidos, avalizados, cumpridos ou negociados em estrita conformidade s disposies regulamentares a eles aplicveis; sejam observadas as instrues da instituio financeira ordenante ou emitente, de modo que no possa ser atribuda execuo da operao qualquer anormalidade.

3.

c) d) e) 4.

Na hiptese de o estabelecimento ser desautorizado a operar no Sistema, as garantias de pagamento so preservadas em relao a todas as transaes vinculadas a instrumentos por ele emitidos ou avalizados - para curso dentro do Convnio - enquanto autorizado para tal.

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REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 5 - Instrumentos de Pagamento Admissveis CAPTULO : 17 - Convnio de Pagamentos e Crditos Recprocos (CCR) SUBSEO : 1 - Disposies Gerais 1. So aceitos para curso sob o Convnio os seguintes instrumentos de pagamento: a) b) c) 2. 3. 4. cartas de crdito ou crditos documentrios; letras correspondentes a operaes comerciais avalizadas por instituies autorizadas; e notas promissrias (pagars) relativas a operaes comerciais emitidas ou avalizadas por instituies autorizadas.

So aceitos instrumentos de pagamento com prazo superior a trezentos e sessenta dias. O instrumento emitido ou avalizado por instituio autorizada, no Pas, deve, necessariamente, ser enviado instituio autorizada do pas convenente. Os juros diretamente vinculados a operaes comerciais cujos pagamentos tenham sido efetuados no Sistema devem ser registrados com o mesmo cdigo de reembolso do instrumento relativo ao valor do principal, observando-se a referncia relativa a juros constante no anexo 20 deste ttulo. A instituio autorizada emitente ou avalista deve consignar no instrumento a expresso: "Reembolsvel atravs do Convnio de Pagamentos e Crditos Recprocos sob o Cdigo de Reembolso n ........" (nmero de referncia para reembolso formatado segundo as instrues constantes no anexo 20 deste ttulo).

5.

Circular 3.280, de 09.03.2005

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 5 - Instrumentos de Pagamento Admissveis CAPTULO : 17 - Convnio de Pagamentos e Crditos Recprocos (CCR) SUBSEO : 2 - Cartas de Crdito ou Crditos Documentrios 1. Ao emitir carta de crdito vista, a instituio brasileira deve fazer constar do respectivo instrumento a obrigatoriedade de a instituio autorizada do pas do exportador lhe informar, por telex ou outro rpido meio de comunicao, a negociao do crdito na data em que venha a ocorrer. recomendvel que os bancos brasileiros, aps a negociao de cartas de crdito ou crditos documentrios, solicitem ao banqueiro instituidor do crdito imediata manifestao de conformidade aos documentos encaminhados. No permitido o curso sob o CCR de carta de crdito ou crdito documentrio estipulando o financiamento ao importador em prazo superior ao estabelecido para pagamento ao exportador. Mediante prvia autorizao dos bancos centrais envolvidos, podem ser admitidas para curso no Convnio as cartas de crdito emitidas sob as clusulas a seguir indicadas: a) "stand by": com a finalidade de garantir a participao de empresas dos pases dos bancos centrais membros do Convnio em licitaes internacionais nos outros pases convenentes; "red clause".

2.

3. 4.

b) 5. 6.

No contar com a garantia do CCR a operao de retorno de divisas decorrente de carta de crdito emitida com "red clause". Os bancos brasileiros participantes do CCR esto automaticamente autorizados a conduzir as operaes mencionadas no item 4 acima, cabendo observar que as cartas de crdito devem, necessariamente, corresponder a transaes comerciais.

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REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 5 - Instrumentos de Pagamento Admissveis CAPTULO : 17 - Convnio de Pagamentos e Crditos Recprocos (CCR) SUBSEO : 3 - Letras Avalizadas

1.

As letras avalizadas, alm da declarao de aval devidamente datada e assinada, devem conter: a) b) no anverso a indicao "LETRA NICA DE CMBIO"; no verso as indicaes: I"Reembolso atravs do Convnio de Pagamentos e Crditos Recprocos sob o Cdigo de Reembolso n ............. (nmero de referncia para reembolso segundo as instrues constantes no anexo n 20 deste ttulo)" "Esta letra provm de exportao de ...............(mercadoria) ................................................ pas exportador ................................................................................................................. pas importador ................................................................................................................ data de embarque ....................... Valor US$ ................................................................ data do aval ....................................................................................."

II-

2. 3. 4.

Ao outorgar o aval, a instituio estar certificando que a letra tem origem na transao comercial assinalada no verso. Nas instrues do remetente deve estar explcito que as comisses e as despesas bancrias da instituio autorizada avalista sero obrigatoriamente pagas pelo importador. Com o propsito de evitar possvel duplicidade de pagamento, na carta-remessa em que se incluam letras para cobrana, as instituies autorizadas devero indicar o seguinte: "Pedimos notar que no vencimento desta(s) letra(s) nos reembolsaremos automaticamente por seu(s) valor(es) atravs do Convnio de Pagamentos e Crditos Recprocos ". Para habilitar-se ao reembolso de valores de letras avalizadas por instituies autorizadas a operar sob o Convnio prescindvel o recebimento de qualquer tipo de aviso ou autorizao da instituio avalista.

5.

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REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 5 - Instrumentos de Pagamento Admissveis CAPTULO : 17 - Convnio de Pagamentos e Crditos Recprocos (CCR) SUBSEO : 4 - Notas Promissrias

1.

As notas promissrias relativas a operaes comerciais emitidas ou avalizadas por instituies autorizadas devem conter no verso as seguintes indicaes: a) b) "Reembolsvel atravs do Convnio de Pagamentos e Crditos Recprocos sob o Cdigo de Reembolso n ...................... (indicado pela instituio emitente ou avalista)." "Esta nota promissria (Este "pagar") provm da exportao de: (mercadorias ou servios) pas exportador .................................................................................................................... pas importador ................................................................................................................... data do embarque ........................ Valor US$ ..................................................................... data do aval .............................................................................................................................".

2. 3.

Quando da emisso ou aval da nota promissria o emitente ou avalista estar certificando que o instrumento tem origem na transao comercial nela indicada. No caso das exportaes brasileiras, a instituio autorizada , no vencimento da nota promissria efetua o pagamento ao beneficirio e se reembolsa junto ao Banco Central do Brasil. Nos casos em que estejam expressamente estipulados na nota promissria que o pagamento ser efetuado de forma parcelada e naqueles em que incidam juros sobre a operao, o banqueiro do exportador enviar instituio emitente ou avalista recibo pelas quantias correspondentes. Os recibos de que trata o item anterior devem conter os elementos indispensveis identificao da nota promissria a que se vinculem, inclusive o respectivo cdigo de reembolso. Com o propsito de evitar possvel duplicidade de pagamento, na carta-remessa que capear a promissria ou recibos para cobrana, dever ser aposta a declarao: "Pedimos notar que no vencimento nos reembolsaremos automaticamente pelo correspondente valor, atravs do Convnio de Pagamentos e Crditos Recprocos". vedado o curso no Convnio de notas promissrias emitidas ou avalizadas por instituies autorizadas brasileiras para o desconto de instrumentos derivados de operaes comerciais tambm com previso de curso no CCR (financiamento em terceiro pas).

4.

5.

6.

7.

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REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 6 - Pagamentos do Banco Central do Brasil CAPTULO : 17 - Convnio de Pagamentos e Crditos Recprocos (CCR)

1.

objeto de reembolso pelo Banco Central do Brasil o instrumento emitido ou avalizado por instituio do exterior autorizada a operar sob o Convnio de Pagamentos e Crditos Recprocos - CCR, que seja previamente registrado no Sisbacen, nas seguintes transaes: a) b) PCCR200 - incluso, alterao e excluso dos instrumentos recebidos do exterior, estorno de reembolsos efetuados e informaes de contrato de cmbio; PCCR330 - consultas aos instrumentos registrados e aos reembolsos efetuados.

2.

O lanamento no Resumo Dirio dos reembolsos e recolhimentos devidos sob o Convnio de Pagamentos e Crditos Recprocos - CCR, entre as instituies autorizadas e o Banco Central do Brasil, efetuado automaticamente pelo Sisbacen. O registro de que trata o item 1 efetuado em at 15 dias corridos da data de sua emisso ou de seu aval, conforme o caso. O Departamento da Dvida Externa e de Relaes Internacionais - Derin pode aceitar, a seu critrio, o registro de que trata o item 1 em prazo superior a 15 dias corridos da data de sua emisso ou de seu aval, conforme o caso, sendo necessria autorizao do banco central do pas emissor do cdigo de reembolso do Sistema de Informao Computadorizado de Apoio ao CCR da ALADI (SICAP/ALADI) para a aceitao do registro de instrumentos de pagamento em prazo superior a 20 dias corridos da data de sua emisso ou de seu aval, conforme o caso. Para fazer jus ao reembolso, o instrumento recebido do exterior pela instituio financeira brasileira deve ser registrado pelo seu valor total, devendo constar do registro a data de emisso e a validade do instrumento. O registro da negociao do instrumento deve ser efetuado dentro de seu prazo de validade e pelo valor efetivamente negociado, devendo ser informada a data da negociao e a do reembolso, sendo o lanamento do crdito do reembolso efetuado automaticamente pelo Sisbacen no Resumo Dirio da instituio na data informada. A data do reembolso a ser informada no Sisbacen deve observar o disposto nas alneas abaixo, devendo o respectivo contrato de cmbio de exportao estar liquidado nessa mesma data e informado na PCCR200: a) b) operaes vista, amparadas em carta de crdito irrevogvel, negociada sem discrepncia: o dia da negociao dos documentos pelo banco; operaes a prazo, amparadas em carta de crdito irrevogvel e que no se encontrem pendentes de soluo de discrepncia: o dia do respectivo vencimento previsto na carta de crdito; operaes a prazo, includas as operaes que, embora contando com carta de crdito, apresentem discrepncia somente solucionada depois do vencimento previsto: o dia posterior ao do recebimento, pelo banco, do respectivo aviso de pagamento concernente liquidao da exportao no exterior; letras avalizadas por instituies autorizadas a operar no Convnio, relativas a operaes comerciais: o dia do vencimento da letra; notas promissrias emitidas ou avalizadas por instituies autorizadas a operar no CCR, relativas a exportaes de mercadorias ou de servios vinculados a operaes comerciais

3. 4.

5.

6.

7.

c)

d) e)

Circular 3.280, de 09.03.2005

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 6 - Pagamentos do Banco Central do Brasil cujos pagamentos tenham sido efetuados no Sistema: o dia do vencimento previsto para resgate (parcial ou total) da nota promissria. 8. Ocorrendo reembolso indevido, o valor pago pelo Banco Central do Brasil deve ser restitudo, pela prpria instituio que efetuou o registro da negociao, devendo ser providenciada a incluso de estorno na transao PCCR200, sob sua inteira responsabilidade, e mantida no dossi da operao de cmbio a respectiva documentao comprobatria. Na hiptese prevista no item anterior, a instituio est sujeita ao pagamento de: a) juros calculados com base na prime rate, vigente na data de incio da fluncia dos juros, acrescida do spread de 2% a.a. (dois por cento ao ano), pelo perodo compreendido entre a data de efetivao do reembolso e a data de incluso do estorno; taxa de US$ 25,00 (vinte e cinco dlares dos Estados Unidos), a ttulo de ressarcimento de despesas administrativas do Banco Central. CAPTULO : 17 - Convnio de Pagamentos e Crditos Recprocos (CCR)

9.

b) 10.

Os valores calculados na forma do item anterior so lanados de forma automtica no Resumo Dirio do banco no mesmo dia-movimento do lanamento na transao PCCR200, em substituio transao PCCR300. Independentemente da data do reembolso informada, conforme disposto no item 6, os crditos so efetuados pelo Banco Central do Brasil a cada quadrimestre, nos meses de janeiro, maio e setembro, de forma total ou parcial, condicionados ao prvio pagamento pelos bancos centrais, deduzidos os valores correspondentes aos reembolsos efetuados de forma automtica pelo Banco Central do Brasil, quando decorrente de: a) b) operaes de exportao para a Repblica Argentina relacionadas a valores resultantes de renegociao de crditos; instrumentos de pagamento com prazo superior a 360 dias, exceo daqueles relacionados a exportaes cujo financiamento tenha sido aprovado pelo Comit de Crditos s Exportaes - CCEx at a sua reunio ordinria realizada em 02.05.2000.

11.

12.

Os crditos realizados na forma do item anterior, so: a) b) objeto de lanamento de crdito no Resumo Dirio da instituio dois dias teis aps realizada a compensao do CCR; remunerados em base pro rata die taxa Libor para dois meses divulgada na transao do Sisbacen PTAX800, opo 9, menos 1/8 (um oitavo), no perodo compreendido entre a data de reembolso informada no sistema e a data do efetivo reembolso feito pelo Banco Central do Brasil.

13.

Para efeitos do disposto na alnea "a" do item 11 anterior, admitida a liquidao de contrato de cmbio de exportao em prazo superior quele previsto na regulamentao vigente, exclusivamente como forma de ajust-la data do respectivo reembolso do Banco Central do Brasil.

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REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 7 - Recolhimento ao Banco Central do Brasil CAPTULO : 17 - Convnio de Pagamentos e Crditos Recprocos (CCR)

1.

So objeto de recolhimento ao Banco Central do Brasil os valores em dlares dos Estados Unidos dos pagamentos realizados no exterior, ao amparo do Convnio de Pagamentos e Crditos Recprocos - CCR, por instituies autorizadas em seus respectivos pases, por conta e ordem de estabelecimento bancrio autorizado no Pas. Os instrumentos de pagamento e as parcelas de juros devem ser obrigatoriamente registrados na transao PCCR600, nas datas de emisso ou de aval, sendo gerado automaticamente pelo Sisbacen o Cdigo de Reembolso "SICAP/ALADI", atribuindo numerao seqencial por banco/praa, reiniciada a cada ano. Devem ser detalhados os dados correspondentes aos respectivos vencimentos, com anterioridade aos mesmos e ser informada a data do recolhimento ao Banco Central do Brasil, sendo o lanamento de tal recolhimento efetuado automaticamente pelo Sisbacen no Resumo Dirio da instituio na data informada. A data para recolhimento ao Banco Central do Brasil do valor relativo a instrumento de pagamento emitido ou avalizado : a) no caso de carta de crdito vista: IIIb) a data de vencimento prevista para negociao; ou a data do recebimento do aviso de negociao, se ocorrer primeiro;

2.

3.

4.

nos demais casos: a data do respectivo vencimento do instrumento.

5.

Na data prevista no item anterior, ajustada, se for o caso, o banco deve indicar, na transao PCCR600, os nmeros dos respectivos contratos de cmbio, ressalvados os casos admitidos em normas especficas. O valor recolhido que no tenha sido objeto de dbito por parte do banqueiro no exterior ser devolvido ao estabelecimento por meio de crdito includo na compensao diria, devendo a instituio solicitar ao Banco Central do Brasil, por meio da transao PCCR600, a respectiva restituio. Ocorrendo solicitao a maior no caso previsto no item anterior, o valor adicional pago pelo Banco Central do Brasil deve ser restitudo ao mesmo por recolhimento por meio da transao PCCR600. Na hiptese prevista no item anterior, os seguintes valores so lanados pelo Banco Central do Brasil, de forma automtica, no Resumo Dirio do banco no mesmo dia-movimento do lanamento na transao PCCR600: a) juros calculados com base na prime rate vigente na data de incio da fluncia dos juros, acrescida do spread de 2% a.a. (dois por cento ao ano), pelo perodo compreendido entre a data da devoluo por parte do Banco Central do Brasil e a data da incluso do estorno na transao PCCR600; taxa de US$ 25,00 (vinte e cinco dlares dos Estados Unidos), a ttulo de ressarcimento de despesas administrativas do Banco Central do Brasil.

6.

7.

8.

b) 9.

Caso o Banco Central do Brasil seja debitado no exterior por instrumento cujo valor no tenha sido recolhido, o banco deve recolher o correspondente valor da operao ao Banco Central do

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REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 7 - Recolhimento ao Banco Central do Brasil CAPTULO : 17 - Convnio de Pagamentos e Crditos Recprocos (CCR)

Brasil, sem prejuzo das sanes previstas na Carta de Adeso ao CCR. 10. Relativamente ao item anterior, o Banco Central do Brasil efetua o lanamento no Resumo Dirio do banco dos juros, calculados com base na prime rate, acrescida do spread de 2% a.a., pelo perodo compreendido entre a data do dbito no exterior e a data do recolhimento. Caso no haja o recolhimento tratado no item 9, o Banco Central do Brasil efetua: a) b) o lanamento no Resumo Dirio do banco do valor no recolhido da operao; o lanamento no Resumo Dirio do banco dos juros, calculados com base na prime rate, acrescida do spread de 2% a.a., pelo perodo compreendido entre a data do dbito no exterior e a data do lanamento do principal mencionado na alnea anterior no Resumo Dirio.

11.

12. 13.

O Banco Central do Brasil somente devolve ao banco o valor mencionado na alnea "a" do item anterior quando da regularizao do recolhimento. O recolhimento tratado nos itens 9, 10 e 11 pode ser recusado na hiptese de o instrumento no ter sido comprovadamente emitido ou avalizado pela instituio, at o dia til seguinte informao do dbito na transao PCCR350, por meio de registro de Declarao de Recusa de Dbito no sistema, apresentando as justificativas e os documentos pertinentes ao Departamento da Dvida Externa e de Relaes Internacionais/Diviso de Registros e de Implementao de Convnios Internacionais (Derin/Direc), para exame, sendo que a norecusa implica a aceitao da operao por parte da instituio. Aps a anlise dos documentos e das justificativas, o banco pode ser dispensado do recolhimento citado nos itens 9, 10 e 11. Os valores dos instrumentos impactam o limite operacional da instituio desde a data de sua emisso ou de concesso do aval at que sejam liquidados ou cancelados, total ou parcialmente. So vedados, para curso nesta sistemtica, a emisso e o aval de instrumentos de valores superiores ao saldo do limite operacional concedido instituio.

14. 15.

16.

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REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 1 - Mercado de Cmbio : 8 - Registros e Compensao Diria CAPTULO : 17 - Convnio de Pagamentos e Crditos Recprocos (CCR)

1.

A instituio autorizada deve indicar, ao Departamento da Dvida Externa e de Relaes Internacionais/Diviso de Registros e de Implementao de Convnios Internacionais (Derin/Direc), um nico componente para realizar o relacionamento com o Banco Central do Brasil, no que se refere aos recolhimentos das importncias devidas e controles dos pagamentos efetuados por esta Autarquia. Os registros so feitos pelo banco/praa envolvido na respectiva operao ou pelo componente referido no item anterior, o qual poder, inclusive, efetuar os registros de todas as agncias. O acesso ao conjunto de transaes do Sisbacen para registro de operaes sob o CCR est disponvel at o horrio-limite especificado na seo 2 deste captulo, ficando, a partir de ento, disponvel para incluso de registros que faro parte do dia-movimento do dia til seguinte. de exclusiva responsabilidade da instituio o correto registro dos dados dos instrumentos de pagamento no Sisbacen e a conferncia diria dos lanamentos efetuados na compensao de pagamentos e recebimentos com o Banco Central, cabendo a ela responder tambm pela legitimidade das operaes sob o CCR. A compensao diria de pagamentos e recebimentos feita automaticamente para cada instituio, computando-se o valor de recolhimentos ao Banco Central do Brasil, o valor de reembolsos efetuados na mesma data, bem como outros lanamentos a dbito ou a crdito da instituio, inclusive valores decorrentes de estornos e devolues. O pagamento referente ao valor lquido apurado na compensao diria promovido por meio de ordem de crdito, conforme abaixo: a) b) se favorvel instituio: efetuado automaticamente com base nos dados registrados no Sisbacen e de acordo com as instrues fornecidas pela prpria instituio; se favorvel ao Banco Central do Brasil: efetuado diretamente sua conta, junto a banqueiro indicado.

2. 3.

4.

5.

6.

7.

No sendo efetuado o crdito referido no item 6.b at o dia til seguinte ao da compensao, o Banco Central do Brasil, independentemente da aplicao das sanes administrativas cabveis, pode efetuar o lanamento do dbito do correspondente valor no Resumo Dirio da instituio devedora, assim como dos juros, calculados base da prime rate, acrescida do spread de 2% a.a., pelo perodo correspondente ao atraso. Diariamente, aps encerrado o movimento, as instituies tm acesso, mediante uso da transao PCCR360, tela-resumo e ao relatrio de todas as operaes realizadas no dia. A instituio deve manter em arquivo a documentao relativa s operaes cursadas no CCR por um perodo de cinco anos, contados do trmino do exerccio em que ocorreu a liquidao ou o cancelamento da operao, para fins de apresentao a este Banco Central do Brasil, quando solicitado.

8. 9.

Circular 3.280, de 09.03.2005

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO ANEXO : 1 - Mercado de Cmbio : 1 - Modelo de contrato de cmbio de compra tipo 1

CONTRATO DE CMBIO DE COMPRA - TIPO 01 EXPORTAAO NR. / DE / / FL. NR. 01

AS PARTES A SEGUIR DENOMINADAS, RESPECTIVAMENTE, COMPRADOR E VENDEDOR, CONTRATAM A PRESENTE OPERAO DE CMBIO, NAS CONDIES AQUI ESTIPULADAS. COMPRADOR: CNPJ...............: ENDEREO...: VENDEDOR...: CNPJ...............: ENDEREO...: MOEDA VALOR EM MOEDA ESTRANGEIRA: ( ) VALOR EM MOEDA NACIONAL: ( ) ENTREGA DE DOCUMENTOS: PRAZO DAS CAMBIAIS: LIQUIDAO AT: TAXA CAMBIAL

FORMA DE ENTREGA DA MOEDA ESTRANGEIRA: NATUREZA DA OPERAO: DESCRIO.........................: PRMIO..............: ADIANTAMENTO: CORRETOR: CNPJ............: CLUSULAS CONTRATUAIS

OUTRAS ESPECIFICAES

Circular 3.325, de 24.08.2006 Atualizao RMCCI n 12

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO ANEXO : 1 - Mercado de Cmbio : 1 - Modelo de contrato de cmbio de compra tipo 1

CONTRATO DE CMBIO DE COMPRA - TIPO 01 EXPORTAAO NR. / DE / / FL. NR. 02 OS INTERVENIENTES NO PRESENTE CONTRATO DE CMBIO - COMPRADOR, VENDEDOR E CORRETOR - DECLARAM TER PLENO CONHECIMENTO DAS NORMAS CAMBIAIS VIGENTES, NOTADAMENTE DA LEI 4.131, DE 03.09.1962, E ALTERAES SUBSEQENTES, EM ESPECIAL DO ARTIGO 23 DO CITADO DIPLOMA, 'VERBIS': 'ART. 23 - AS OPERAES CAMBIAIS NO MERCADO DE TAXA LIVRE SERO EFETUADAS ATRAVS DE ESTABELECIMENTOS AUTORIZADOS A OPERAR EM CMBIO, COM A INTERVENO DE CORRETOR OFICIAL QUANDO PREVISTO EM LEI OU REGULAMENTO, RESPONDENDO AMBOS PELA IDENTIDADE DO CLIENTE, ASSIM COMO PELA CORRETA CLASSIFICAO DAS INFORMAES POR ESTE PRESTADAS, SEGUNDO NORMAS FIXADAS PELA SUPERINTENDNCIA DA MOEDA E DO CRDITO. PARGRAFO PRIMEIRO - AS OPERAES QUE NO SE ENQUADREM CLARAMENTE NOS ITENS ESPECFICOS DO CDIGO DE CLASSIFICAO ADOTADO PELA SUMOC, OU SEJAM CLASSIFICVEIS EM RUBRICAS RESIDUAIS, COMO 'OUTROS' E 'DIVERSOS', S PODERO SER REALIZADAS ATRAVS DO BANCO DO BRASIL S.A. PARGRAFO SEGUNDO - CONSTITUI INFRAO IMPUTVEL AO ESTABELECIMENTO BANCRIO, AO CORRETOR E AO CLIENTE, PUNVEL COM MULTA DE 50 (CINQENTA) A 300 POR CENTO (TREZENTOS POR CENTO) DO VALOR DA OPERAO PARA CADA UM DOS INFRATORES, A DECLARAO DE FALSA IDENTIDADE NO FORMULRIO QUE, EM NMERO DE VIAS E SEGUNDO O MODELO DETERMINADO PELO BANCO CENTRAL DO BRASIL, SER EXIGIDO EM CADA OPERAO, ASSINADO PELO CLIENTE E VISADO PELO ESTABELECIMENTO BANCRIO E PELO CORRETOR QUE NELA INTERVIEREM. (REDAO DADA PELO ARTIGO 72 DA LEI 9.069, DE 29.06.1995) PARGRAFO TERCEIRO - CONSTITUI INFRAO, DE RESPONSABILIDADE EXCLUSIVA DO CLIENTE, PUNVEL COM MULTA DE 5 (CINCO) A 100 POR CENTO (CEM POR CENTO) DO VALOR DA OPERAO, A DECLARAO DE INFORMAES FALSAS NO FORMULRIO A QUE SE REFERE O PARGRAFO SEGUNDO. (REDAO DADA PELO ARTIGO 72 DA LEI 9.069, DE 29.06.1995) PARGRAFO QUARTO - CONSTITUI INFRAO, IMPUTVEL AO ESTABELECIMENTO BANCRIO E AO CORRETOR QUE INTERVIEREM NA OPERAO, PUNVEL COM MULTA EQUIVALENTE DE 5 (CINCO) A 100 POR CENTO (CEM POR CENTO) DO RESPECTIVO VALOR, PARA CADA UM DOS INFRATORES, A CLASSIFICAO INCORRETA, DENTRO DAS NORMAS FIXADAS PELO CONSELHO DA SUPERINTENDNCIA DA MOEDA E DO CRDITO, DAS INFORMAES PRESTADAS PELO CLIENTE NO FORMULRIO A QUE SE REFERE O PARGRAFO SEGUNDO DESTE ARTIGO. PARGRAFO QUINTO - EM CASO DE REINCIDNCIA, PODER O CONSELHO DA SUPERINTENDNCIA DA MOEDA E DO CRDITO CASSAR A AUTORIZAO PARA OPERAR EM CMBIO AOS ESTABELECIMENTOS BANCRIOS QUE NEGLIGENCIAREM O CUMPRIMENTO DO DISPOSTO NO PRESENTE ARTIGO E PROPOR AUTORIDADE COMPETENTE IGUAL MEDIDA EM RELAO AOS CORRETORES. PARGRAFO SEXTO - O TEXTO DO PRESENTE ARTIGO CONSTAR OBRIGATORIAMENTE DO FORMULRIO A QUE SE REFERE O PARGRAFO SEGUNDO. 7 A UTILIZAO DO FORMULRIO A QUE SE REFERE O 2 DESTE ARTIGO NO OBRIGATRIA NAS OPERAES DE COMPRA E DE VENDA DE MOEDA ESTRANGEIRA DE AT US$ 3,000.00 (TRS MIL DLARES DOS ESTADOS UNIDOS DA AMRICA), OU DO SEU EQUIVALENTE EM OUTRAS MOEDAS.' (REDAO DADA PELO ARTIGO 4 DA MEDIDA PROVISRIA 315, DE 03.08.2006) PELO COMPRADOR: NOME, CPF E ASSINATURA MANUAL AUTORIZADA OU A EXPRESSO CONTRATO DE CMBIO ASSINADO DIGITALMENTE, NO CASO DE ASSINATURA DIGITAL NO MBITO DA INFRA-ESTRUTURA DE CHAVES PBLICAS (ICP-BRASIL). PELO VENDEDOR: NOME, CPF E ASSINATURA MANUAL AUTORIZADA OU A EXPRESSO CONTRATO DE CMBIO ASSINADO DIGITALMENTE, NO CASO DE ASSINATURA DIGITAL NO MBITO DA INFRA-ESTRUTURA DE CHAVES PBLICAS (ICP-BRASIL). Circular 3.325, de 24.08.2006 Atualizao RMCCI n 12

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO ANEXO : 1 - Mercado de Cmbio : 1 - Modelo de contrato de cmbio de compra tipo 1

PELO CORRETOR: NOME, CPF E ASSINATURA MANUAL AUTORIZADA OU A EXPRESSO CONTRATO DE CMBIO ASSINADO DIGITALMENTE, NO CASO DE ASSINATURA DIGITAL NO MBITO DA INFRA-ESTRUTURA DE CHAVES PBLICAS (ICP-BRASIL).

Circular 3.325, de 24.08.2006 Atualizao RMCCI n 12

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO ANEXO : 1 - Mercado de Cmbio : 2 - Modelo de contrato de cmbio de venda tipo 2

CONTRATO DE CMBIO DE VENDA - TIPO 02 IMPORTAAO NR. / DE / / FL. NR. 01

AS PARTES A SEGUIR DENOMINADAS, RESPECTIVAMENTE, VENDEDOR E COMPRADOR, CONTRATAM A PRESENTE OPERAO DE CMBIO, NAS CONDIES AQUI ESTIPULADAS. VENDEDOR...: CNPJ...............: ENDEREO...: COMPRADOR...: CNPJ..................: ENDEREO......: MOEDA VALOR EM MOEDA ESTRANGEIRA: ( TAXA CAMBIAL

) VALOR EM MOEDA NACIONAL......: ( ) LIQUIDAO AT: BONIFICAO:

FORMA DE ENTREGA DA MOEDA ESTRANGEIRA: NATUREZA DA OPERAO: DESCRIO.........................: CORRETOR: CNPJ............: CLUSULAS CONTRATUAIS

OUTRAS ESPECIFICAES

Circular 3.325, de 24.08.2006 Atualizao RMCCI n 12

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO ANEXO : 1 - Mercado de Cmbio : 2 - Modelo de contrato de cmbio de venda tipo 2

CONTRATO DE CMBIO DE VENDA - TIPO 02 IMPORTAAO NR. / DE / / FL. NR. 02 OS INTERVENIENTES NO PRESENTE CONTRATO DE CMBIO - COMPRADOR, VENDEDOR E CORRETOR - DECLARAM TER PLENO CONHECIMENTO DAS NORMAS CAMBIAIS VIGENTES, NOTADAMENTE DA LEI 4.131, DE 03.09.1962, E ALTERAES SUBSEQENTES, EM ESPECIAL DO ARTIGO 23 DO CITADO DIPLOMA, 'VERBIS': 'ART. 23 - AS OPERAES CAMBIAIS NO MERCADO DE TAXA LIVRE SERO EFETUADAS ATRAVS DE ESTABELECIMENTOS AUTORIZADOS A OPERAR EM CMBIO, COM A INTERVENO DE CORRETOR OFICIAL QUANDO PREVISTO EM LEI OU REGULAMENTO, RESPONDENDO AMBOS PELA IDENTIDADE DO CLIENTE, ASSIM COMO PELA CORRETA CLASSIFICAO DAS INFORMAES POR ESTE PRESTADAS, SEGUNDO NORMAS FIXADAS PELA SUPERINTENDNCIA DA MOEDA E DO CRDITO. PARGRAFO PRIMEIRO - AS OPERAES QUE NO SE ENQUADREM CLARAMENTE NOS ITENS ESPECFICOS DO CDIGO DE CLASSIFICAO ADOTADO PELA SUMOC, OU SEJAM CLASSIFICVEIS EM RUBRICAS RESIDUAIS, COMO 'OUTROS' E 'DIVERSOS', S PODERO SER REALIZADAS ATRAVS DO BANCO DO BRASIL S.A. PARGRAFO SEGUNDO - CONSTITUI INFRAO IMPUTVEL AO ESTABELECIMENTO BANCRIO, AO CORRETOR E AO CLIENTE, PUNVEL COM MULTA DE 50 (CINQENTA) A 300 POR CENTO (TREZENTOS POR CENTO) DO VALOR DA OPERAO PARA CADA UM DOS INFRATORES, A DECLARAO DE FALSA IDENTIDADE NO FORMULRIO QUE, EM NMERO DE VIAS E SEGUNDO O MODELO DETERMINADO PELO BANCO CENTRAL DO BRASIL, SER EXIGIDO EM CADA OPERAO, ASSINADO PELO CLIENTE E VISADO PELO ESTABELECIMENTO BANCRIO E PELO CORRETOR QUE NELA INTERVIEREM. (REDAO DADA PELO ARTIGO 72 DA LEI 9.069, DE 29.06.1995) PARGRAFO TERCEIRO - CONSTITUI INFRAO, DE RESPONSABILIDADE EXCLUSIVA DO CLIENTE, PUNVEL COM MULTA DE 5 (CINCO) A 100 POR CENTO (CEM POR CENTO) DO VALOR DA OPERAO, A DECLARAO DE INFORMAES FALSAS NO FORMULRIO A QUE SE REFERE O PARGRAFO SEGUNDO. (REDAO DADA PELO ARTIGO 72 DA LEI 9.069, DE 29.06.1995) PARGRAFO QUARTO - CONSTITUI INFRAO, IMPUTVEL AO ESTABELECIMENTO BANCRIO E AO CORRETOR QUE INTERVIEREM NA OPERAO, PUNVEL COM MULTA EQUIVALENTE DE 5 (CINCO) A 100 POR CENTO (CEM POR CENTO) DO RESPECTIVO VALOR, PARA CADA UM DOS INFRATORES, A CLASSIFICAO INCORRETA, DENTRO DAS NORMAS FIXADAS PELO CONSELHO DA SUPERINTENDNCIA DA MOEDA E DO CRDITO, DAS INFORMAES PRESTADAS PELO CLIENTE NO FORMULRIO A QUE SE REFERE O PARGRAFO SEGUNDO DESTE ARTIGO. PARGRAFO QUINTO - EM CASO DE REINCIDNCIA, PODER O CONSELHO DA SUPERINTENDNCIA DA MOEDA E DO CRDITO CASSAR A AUTORIZAO PARA OPERAR EM CMBIO AOS ESTABELECIMENTOS BANCRIOS QUE NEGLIGENCIAREM O CUMPRIMENTO DO DISPOSTO NO PRESENTE ARTIGO E PROPOR AUTORIDADE COMPETENTE IGUAL MEDIDA EM RELAO AOS CORRETORES. PARGRAFO SEXTO - O TEXTO DO PRESENTE ARTIGO CONSTAR OBRIGATORIAMENTE DO FORMULRIO A QUE SE REFERE O PARGRAFO SEGUNDO. 7 A UTILIZAO DO FORMULRIO A QUE SE REFERE O 2 DESTE ARTIGO NO OBRIGATRIA NAS OPERAES DE COMPRA E DE VENDA DE MOEDA ESTRANGEIRA DE AT US$ 3,000.00 (TRS MIL DLARES DOS ESTADOS UNIDOS DA AMRICA), OU DO SEU EQUIVALENTE EM OUTRAS MOEDAS.' (REDAO DADA PELO ARTIGO 4 DA MEDIDA PROVISRIA 315, DE 03.08.2006)' PELO VENDEDOR: NOME, CPF E ASSINATURA MANUAL AUTORIZADA OU A EXPRESSO CONTRATO DE CMBIO ASSINADO DIGITALMENTE, NO CASO DE ASSINATURA DIGITAL NO MBITO DA INFRA-ESTRUTURA DE CHAVES PBLICAS (ICP-BRASIL). PELO COMPRADOR: NOME, CPF E OU ASSINATURA MANUAL AUTORIZADA OU A EXPRESSO CONTRATO DE CMBIO ASSINADO DIGITALMENTE, NO CASO DE ASSINATURA DIGITAL NO MBITO DA INFRA-ESTRUTURA DE CHAVES PBLICAS (ICPBRASIL). Circular 3.325, de 24.08.2006 Atualizao RMCCI n 12

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO ANEXO : 1 - Mercado de Cmbio : 2 - Modelo de contrato de cmbio de venda tipo 2

PELO CORRETOR: NOME, CPF E ASSINATURA MANUAL AUTORIZADA OU A EXPRESSO CONTRATO DE CMBIO ASSINADO DIGITALMENTE, NO CASO DE ASSINATURA DIGITAL NO MBITO DA INFRA-ESTRUTURA DE CHAVES PBLICAS (ICP-BRASIL).

Circular 3.325, de 24.08.2006 Atualizao RMCCI n 12

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO ANEXO : 1 - Mercado de Cmbio : 3 - Modelo de contrato de cmbio de compra tipo 3

CONTRATO DE CMBIO DE COMPRA - TIPO 03 TRANSFERNCIAS FINANCEIRAS DO EXTERIOR NR. / DE / / FL. NR. 01

AS PARTES A SEGUIR DENOMINADAS, RESPECTIVAMENTE, COMPRADOR E VENDEDOR, CONTRATAM A PRESENTE OPERAO DE CMBIO, NAS CONDIES AQUI ESTIPULADAS. COMPRADOR: CNPJ...............: ENDEREO...: VENDEDOR...: CNPJ...............: ENDEREO...: MOEDA VALOR EM MOEDA ESTRANGEIRA: ( TAXA CAMBIAL

) VALOR EM MOEDA NACIONAL.....: ( ) LIQUIDAO AT: NATUREZA DA OPERAO: DESCRIO.........................: PAGADOR NO EXTERIOR: PAS: FORMA DE ENTREGA DA MOEDA ESTRANGEIRA:

NMERO DO REGISTRO RDE OU DA AUTORIZAO OU DO CERTIFICADO DO BANCO CENTRAL DO BRASIL CORRETOR: CNPJ...........: CLUSULAS CONTRATUAIS

OUTRAS ESPECIFICAES

Circular 3.325, de 24.08.2006 Atualizao RMCCI n 12

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO ANEXO : 1 - Mercado de Cmbio : 3 - Modelo de contrato de cmbio de compra tipo 3

CONTRATO DE CMBIO DE COMPRA - TIPO 03 TRANSFERNCIAS FINANCEIRAS DO EXTERIOR NR. / DE / / FL. NR. 02 OS INTERVENIENTES NO PRESENTE CONTRATO DE CMBIO - COMPRADOR, VENDEDOR E CORRETOR - DECLARAM TER PLENO CONHECIMENTO DAS NORMAS CAMBIAIS VIGENTES, NOTADAMENTE DA LEI 4.131, DE 03.09.1962, E ALTERAES SUBSEQENTES, EM ESPECIAL DO ARTIGO 23 DO CITADO DIPLOMA, 'VERBIS': 'ART. 23 - AS OPERAES CAMBIAIS NO MERCADO DE TAXA LIVRE SERO EFETUADAS ATRAVS DE ESTABELECIMENTOS AUTORIZADOS A OPERAR EM CMBIO, COM A INTERVENO DE CORRETOR OFICIAL QUANDO PREVISTO EM LEI OU REGULAMENTO, RESPONDENDO AMBOS PELA IDENTIDADE DO CLIENTE, ASSIM COMO PELA CORRETA CLASSIFICAO DAS INFORMAES POR ESTE PRESTADAS, SEGUNDO NORMAS FIXADAS PELA SUPERINTENDNCIA DA MOEDA E DO CRDITO. PARGRAFO PRIMEIRO - AS OPERAES QUE NO SE ENQUADREM CLARAMENTE NOS ITENS ESPECFICOS DO CDIGO DE CLASSIFICAO ADOTADO PELA SUMOC, OU SEJAM CLASSIFICVEIS EM RUBRICAS RESIDUAIS, COMO 'OUTROS' E 'DIVERSOS', S PODERO SER REALIZADAS ATRAVS DO BANCO DO BRASIL S.A. PARGRAFO SEGUNDO - CONSTITUI INFRAO IMPUTVEL AO ESTABELECIMENTO BANCRIO, AO CORRETOR E AO CLIENTE, PUNVEL COM MULTA DE 50 (CINQENTA) A 300 POR CENTO (TREZENTOS POR CENTO) DO VALOR DA OPERAO PARA CADA UM DOS INFRATORES, A DECLARAO DE FALSA IDENTIDADE NO FORMULRIO QUE, EM NMERO DE VIAS E SEGUNDO O MODELO DETERMINADO PELO BANCO CENTRAL DO BRASIL, SER EXIGIDO EM CADA OPERAO, ASSINADO PELO CLIENTE E VISADO PELO ESTABELECIMENTO BANCRIO E PELO CORRETOR QUE NELA INTERVIEREM. (REDAO DADA PELO ARTIGO 72 DA LEI 9.069, DE 29.06.1995) PARGRAFO TERCEIRO - CONSTITUI INFRAO, DE RESPONSABILIDADE EXCLUSIVA DO CLIENTE, PUNVEL COM MULTA DE 5 (CINCO) A 100 POR CENTO (CEM POR CENTO) DO VALOR DA OPERAO, A DECLARAO DE INFORMAES FALSAS NO FORMULRIO A QUE SE REFERE O PARGRAFO SEGUNDO. (REDAO DADA PELO ARTIGO 72 DA LEI 9.069, DE 29.06.1995) PARGRAFO QUARTO - CONSTITUI INFRAO, IMPUTVEL AO ESTABELECIMENTO BANCRIO E AO CORRETOR QUE INTERVIEREM NA OPERAO, PUNVEL COM MULTA EQUIVALENTE DE 5 (CINCO) A 100 POR CENTO (CEM POR CENTO) DO RESPECTIVO VALOR, PARA CADA UM DOS INFRATORES, A CLASSIFICAO INCORRETA, DENTRO DAS NORMAS FIXADAS PELO CONSELHO DA SUPERINTENDNCIA DA MOEDA E DO CRDITO, DAS INFORMAES PRESTADAS PELO CLIENTE NO FORMULRIO A QUE SE REFERE O PARGRAFO SEGUNDO DESTE ARTIGO. PARGRAFO QUINTO - EM CASO DE REINCIDNCIA, PODER O CONSELHO DA SUPERINTENDNCIA DA MOEDA E DO CRDITO CASSAR A AUTORIZAO PARA OPERAR EM CMBIO AOS ESTABELECIMENTOS BANCRIOS QUE NEGLIGENCIAREM O CUMPRIMENTO DO DISPOSTO NO PRESENTE ARTIGO E PROPOR AUTORIDADE COMPETENTE IGUAL MEDIDA EM RELAO AOS CORRETORES. PARGRAFO SEXTO - O TEXTO DO PRESENTE ARTIGO CONSTAR OBRIGATORIAMENTE DO FORMULRIO A QUE SE REFERE O PARGRAFO SEGUNDO. 7 O A UTILIZAO DO FORMULRIO A QUE SE REFERE O 2 DESTE ARTIGO NO OBRIGATRIA NAS OPERAES DE COMPRA E DE VENDA DE MOEDA ESTRANGEIRA DE AT US$ 3,000.00 (TRS MIL DLARES DOS ESTADOS UNIDOS DA AMRICA), OU DO SEU EQUIVALENTE EM OUTRAS MOEDAS.' (REDAO DADA PELO ARTIGO 4 DA MEDIDA PROVISRIA 315, DE 03.08.2006) PELO COMPRADOR: NOME, CPF E ASSINATURA MANUAL AUTORIZADA OU A EXPRESSO CONTRATO DE CMBIO ASSINADO DIGITALMENTE, NO CASO DE ASSINATURA DIGITAL NO MBITO DA INFRA-ESTRUTURA DE CHAVES PBLICAS (ICP-BRASIL). PELO VENDEDOR: NOME, CPF E ASSINATURA MANUAL AUTORIZADA OU A EXPRESSO CONTRATO DE CMBIO ASSINADO DIGITALMENTE, NO CASO DE ASSINATURA DIGITAL NO MBITO DA INFRA-ESTRUTURA DE CHAVES PBLICAS (ICP-BRASIL). Circular 3.325, de 24.08.2006 Atualizao RMCCI n 12

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO ANEXO : 1 - Mercado de Cmbio : 3 - Modelo de contrato de cmbio de compra tipo 3

PELO CORRETOR: NOME, CPF E ASSINATURA MANUAL AUTORIZADA OU A EXPRESSO CONTRATO DE CMBIO ASSINADO DIGITALMENTE, NO CASO DE ASSINATURA DIGITAL NO MBITO DA INFRA-ESTRUTURA DE CHAVES PBLICAS (ICP-BRASIL).

Circular 3.325, de 24.08.2006 Atualizao RMCCI n 12

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO ANEXO : 1 - Mercado de Cmbio : 4 - Modelo de contrato de cmbio de venda tipo 4

CONTRATO DE CMBIO DE VENDA -TIPO 04 TRANSFERNCIAS FINANCEIRAS P/ O EXTERIOR NR. / DE / / FL. NR. 01

AS PARTES A SEGUIR DENOMINADAS, RESPECTIVAMENTE, VENDEDOR E COMPRADOR, CONTRATAM A PRESENTE OPERAO DE CMBIO, NAS CONDIES AQUI ESTIPULADAS. VENDEDOR...: CNPJ...............: ENDEREO...: COMPRADOR...: CNPJ..................: ENDEREO......: MOEDA VALOR EM MOEDA ESTRANGEIRA ( TAXA CAMBIAL

) VALOR EM MOEDA NACIONAL ( ) LIQUIDAO AT: NATUREZA DA OPERAO: DESCRIO.........................: RECEBEDOR NO EXTERIOR: PAS: FORMA DE ENTREGA DA MOEDA ESTRANGEIRA:

NMERO DO REGISTRO RDE OU DA AUTORIZAO OU DO CERTIFICADO DO BANCO CENTRAL DO BRASIL: CORRETOR: CNPJ............: CLUSULAS CONTRATUAIS

OUTRAS ESPECIFICAES

Circular 3.325, de 24.08.2006 Atualizao RMCCI n 12

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO ANEXO : 1 - Mercado de Cmbio : 4 - Modelo de contrato de cmbio de venda tipo 4

CONTRATO DE CMBIO DE VENDA - TIPO 04 TRANSFERNCIAS FINANCEIRAS P/ O EXTERIOR NR. / DE / / FL. NR. 02 OS INTERVENIENTES NO PRESENTE CONTRATO DE CMBIO - COMPRADOR, VENDEDOR E CORRETOR - DECLARAM TER PLENO CONHECIMENTO DAS NORMAS CAMBIAIS VIGENTES, NOTADAMENTE DA LEI 4.131, DE 03.09.1962, E ALTERAES SUBSEQENTES, EM ESPECIAL DO ARTIGO 23 DO CITADO DIPLOMA, 'VERBIS': 'ART. 23 - AS OPERAES CAMBIAIS NO MERCADO DE TAXA LIVRE SERO EFETUADAS ATRAVS DE ESTABELECIMENTOS AUTORIZADOS A OPERAR EM CMBIO, COM A INTERVENO DE CORRETOR OFICIAL QUANDO PREVISTO EM LEI OU REGULAMENTO, RESPONDENDO AMBOS PELA IDENTIDADE DO CLIENTE, ASSIM COMO PELA CORRETA CLASSIFICAO DAS INFORMAES POR ESTE PRESTADAS, SEGUNDO NORMAS FIXADAS PELA SUPERINTENDNCIA DA MOEDA E DO CRDITO. PARGRAFO PRIMEIRO - AS OPERAES QUE NO SE ENQUADREM CLARAMENTE NOS ITENS ESPECFICOS DO CDIGO DE CLASSIFICAO ADOTADO PELA SUMOC, OU SEJAM CLASSIFICVEIS EM RUBRICAS RESIDUAIS, COMO 'OUTROS' E 'DIVERSOS', S PODERO SER REALIZADAS ATRAVS DO BANCO DO BRASIL S.A. PARGRAFO SEGUNDO - CONSTITUI INFRAO IMPUTVEL AO ESTABELECIMENTO BANCRIO, AO CORRETOR E AO CLIENTE, PUNVEL COM MULTA DE 50 (CINQENTA) A 300 POR CENTO (TREZENTOS POR CENTO) DO VALOR DA OPERAO PARA CADA UM DOS INFRATORES, A DECLARAO DE FALSA IDENTIDADE NO FORMULRIO QUE, EM NMERO DE VIAS E SEGUNDO O MODELO DETERMINADO PELO BANCO CENTRAL DO BRASIL, SER EXIGIDO EM CADA OPERAO, ASSINADO PELO CLIENTE E VISADO PELO ESTABELECIMENTO BANCRIO E PELO CORRETOR QUE NELA INTERVIEREM. (REDAO DADA PELO ARTIGO 72 DA LEI 9.069, DE 29.06.1995) PARGRAFO TERCEIRO - CONSTITUI INFRAO, DE RESPONSABILIDADE EXCLUSIVA DO CLIENTE, PUNVEL COM MULTA DE 5 (CINCO) A 100 POR CENTO (CEM POR CENTO) DO VALOR DA OPERAO, A DECLARAO DE INFORMAES FALSAS NO FORMULRIO A QUE SE REFERE O PARGRAFO SEGUNDO. (REDAO DADA PELO ARTIGO 72 DA LEI 9.069, DE 29.06.1995) PARGRAFO QUARTO - CONSTITUI INFRAO, IMPUTVEL AO ESTABELECIMENTO BANCRIO E AO CORRETOR QUE INTERVIEREM NA OPERAO, PUNVEL COM MULTA EQUIVALENTE DE 5 (CINCO) A 100 POR CENTO (CEM POR CENTO) DO RESPECTIVO VALOR, PARA CADA UM DOS INFRATORES, A CLASSIFICAO INCORRETA, DENTRO DAS NORMAS FIXADAS PELO CONSELHO DA SUPERINTENDNCIA DA MOEDA E DO CRDITO, DAS INFORMAES PRESTADAS PELO CLIENTE NO FORMULRIO A QUE SE REFERE O PARGRAFO SEGUNDO DESTE ARTIGO. PARGRAFO QUINTO - EM CASO DE REINCIDNCIA, PODER O CONSELHO DA SUPERINTENDNCIA DA MOEDA E DO CRDITO CASSAR A AUTORIZAO PARA OPERAR EM CMBIO AOS ESTABELECIMENTOS BANCRIOS QUE NEGLIGENCIAREM O CUMPRIMENTO DO DISPOSTO NO PRESENTE ARTIGO E PROPOR AUTORIDADE COMPETENTE IGUAL MEDIDA EM RELAO AOS CORRETORES. PARGRAFO SEXTO - O TEXTO DO PRESENTE ARTIGO CONSTAR OBRIGATORIAMENTE DO FORMULRIO A QUE SE REFERE O PARGRAFO SEGUNDO. 7 A UTILIZAO DO FORMULRIO A QUE SE REFERE O 2 DESTE ARTIGO NO OBRIGATRIA NAS OPERAES DE COMPRA E DE VENDA DE MOEDA ESTRANGEIRA DE AT US$ 3,000.00 (TRS MIL DLARES DOS ESTADOS UNIDOS DA AMRICA), OU DO SEU EQUIVALENTE EM OUTRAS MOEDAS.' (REDAO DADA PELO ARTIGO 4 DA MEDIDA PROVISRIA 315, DE 03.08.2006) PELO VENDEDOR: NOME, CPF E ASSINATURA MANUAL AUTORIZADA OU A EXPRESSO CONTRATO DE CMBIO ASSINADO DIGITALMENTE, NO CASO DE ASSINATURA DIGITAL NO MBITO DA INFRA-ESTRUTURA DE CHAVES PBLICAS (ICP-BRASIL). PELO COMPRADOR: NOME, CPF E OU ASSINATURA MANUAL AUTORIZADA OU A EXPRESSO CONTRATO DE CMBIO ASSINADO DIGITALMENTE, NO CASO DE ASSINATURA DIGITAL NO MBITO DA INFRA-ESTRUTURA DE CHAVES PBLICAS (ICPBRASIL). Circular 3.325, de 24.08.2006 Atualizao RMCCI n 12

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO ANEXO : 1 - Mercado de Cmbio : 4 - Modelo de contrato de cmbio de venda tipo 4

PELO CORRETOR: NOME, CPF E ASSINATURA MANUAL AUTORIZADA OU A EXPRESSO CONTRATO DE CMBIO ASSINADO DIGITALMENTE, NO CASO DE ASSINATURA DIGITAL NO MBITO DA INFRA-ESTRUTURA DE CHAVES PBLICAS (ICP-BRASIL).

Circular 3.325, de 24.08.2006 Atualizao RMCCI n 12

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO ANEXO : 1 - Mercado de Cmbio : 5 - Modelo de contrato de cmbio de compra tipo 5

CONTRATO DE CMBIO DE COMPRA - TIPO 05 INTERBANCRIO NR. / DE / / FL. NR. 01 AS PARTES A SEGUIR DENOMINADAS, RESPECTIVAMENTE, COMPRADOR E VENDEDOR, CONTRATAM A PRESENTE OPERAO DE CMBIO, NAS CONDIES AQUI ESTIPULADAS. COMPRADOR: CNPJ: ENDEREO: VENDEDOR: CNPJ: ENDEREO:

MOEDA: VALOR EM MOEDA ESTRANGEIRA: VALOR EM MOEDA NACIONAL:

TAXA CAMBIAL:

LIQUIDAO EM :

FORMA DE ESTRANGEIRA:

ENTREGA

DA

MOEDA

NATUREZA DA OPERAO: DESCRIO: PRMIO: ADIANTAMENTO: CORRETOR: CNPJ: CLUSULAS CONTRATUAIS: OUTRAS ESPECIFICAES:

Circular 3.325, de 24.08.2006 Atualizao RMCCI n 12

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO ANEXO : 1 - Mercado de Cmbio : 5 - Modelo de contrato de cmbio de compra tipo 5

CONTRATO DE CMBIO DE COMPRA - TIPO 05 INTERBANCRIO NR. / DE / / FL. NR. 02 OS INTERVENIENTES NO PRESENTE CONTRATO DE CMBIO - COMPRADOR, VENDEDOR E CORRETOR - DECLARAM TER PLENO CONHECIMENTO DAS NORMAS CAMBIAIS VIGENTES, NOTADAMENTE DA LEI 4.131, DE 03.09.1962, E ALTERAES SUBSEQENTES, EM ESPECIAL DO ARTIGO 23 DO CITADO DIPLOMA, 'VERBIS': 'ART. 23 - AS OPERAES CAMBIAIS NO MERCADO DE TAXA LIVRE SERO EFETUADAS ATRAVS DE ESTABELECIMENTOS AUTORIZADOS A OPERAR EM CMBIO, COM A INTERVENO DE CORRETOR OFICIAL QUANDO PREVISTO EM LEI OU REGULAMENTO, RESPONDENDO AMBOS PELA IDENTIDADE DO CLIENTE, ASSIM COMO PELA CORRETA CLASSIFICAO DAS INFORMAES POR ESTE PRESTADAS, SEGUNDO NORMAS FIXADAS PELA SUPERINTENDNCIA DA MOEDA E DO CRDITO. PARGRAFO PRIMEIRO - AS OPERAES QUE NO SE ENQUADREM CLARAMENTE NOS ITENS ESPECFICOS DO CDIGO DE CLASSIFICAO ADOTADO PELA SUMOC, OU SEJAM CLASSIFICVEIS EM RUBRICAS RESIDUAIS, COMO 'OUTROS' E 'DIVERSOS', S PODERO SER REALIZADAS ATRAVS DO BANCO DO BRASIL S.A. PARGRAFO SEGUNDO - CONSTITUI INFRAO IMPUTVEL AO ESTABELECIMENTO BANCRIO, AO CORRETOR E AO CLIENTE, PUNVEL COM MULTA DE 50 (CINQENTA) A 300 POR CENTO (TREZENTOS POR CENTO) DO VALOR DA OPERAO PARA CADA UM DOS INFRATORES, A DECLARAO DE FALSA IDENTIDADE NO FORMULRIO QUE, EM NMERO DE VIAS E SEGUNDO O MODELO DETERMINADO PELO BANCO CENTRAL DO BRASIL, SER EXIGIDO EM CADA OPERAO, ASSINADO PELO CLIENTE E VISADO PELO ESTABELECIMENTO BANCRIO E PELO CORRETOR QUE NELA INTERVIEREM. (REDAO DADA PELO ARTIGO 72 DA LEI 9.069, DE 29.06.1995) PARGRAFO TERCEIRO - CONSTITUI INFRAO, DE RESPONSABILIDADE EXCLUSIVA DO CLIENTE, PUNVEL COM MULTA DE 5 (CINCO) A 100 POR CENTO (CEM POR CENTO) DO VALOR DA OPERAO, A DECLARAO DE INFORMAES FALSAS NO FORMULRIO A QUE SE REFERE O PARGRAFO SEGUNDO. (REDAO DADA PELO ARTIGO 72 DA LEI 9.069, DE 29.06.1995) PARGRAFO QUARTO - CONSTITUI INFRAO, IMPUTVEL AO ESTABELECIMENTO BANCRIO E AO CORRETOR QUE INTERVIEREM NA OPERAO, PUNVEL COM MULTA EQUIVALENTE DE 5 (CINCO) A 100 POR CENTO (CEM POR CENTO) DO RESPECTIVO VALOR, PARA CADA UM DOS INFRATORES, A CLASSIFICAO INCORRETA, DENTRO DAS NORMAS FIXADAS PELO CONSELHO DA SUPERINTENDNCIA DA MOEDA E DO CRDITO, DAS INFORMAES PRESTADAS PELO CLIENTE NO FORMULRIO A QUE SE REFERE O PARGRAFO SEGUNDO DESTE ARTIGO. PARGRAFO QUINTO - EM CASO DE REINCIDNCIA, PODER O CONSELHO DA SUPERINTENDNCIA DA MOEDA E DO CRDITO CASSAR A AUTORIZAO PARA OPERAR EM CMBIO AOS ESTABELECIMENTOS BANCRIOS QUE NEGLIGENCIAREM O CUMPRIMENTO DO DISPOSTO NO PRESENTE ARTIGO E PROPOR AUTORIDADE COMPETENTE IGUAL MEDIDA EM RELAO AOS CORRETORES. PARGRAFO SEXTO - O TEXTO DO PRESENTE ARTIGO CONSTAR OBRIGATORIAMENTE DO FORMULRIO A QUE SE REFERE O PARGRAFO SEGUNDO. 7 A UTILIZAO DO FORMULRIO A QUE SE REFERE O 2 DESTE ARTIGO NO OBRIGATRIA NAS OPERAES DE COMPRA E DE VENDA DE MOEDA ESTRANGEIRA DE AT US$ 3,000.00 (TRS MIL DLARES DOS ESTADOS UNIDOS DA AMRICA), OU DO SEU EQUIVALENTE EM OUTRAS MOEDAS.' (REDAO DADA PELO ARTIGO 4 DA MEDIDA PROVISRIA 315, DE 03.08.2006)' PELO COMPRADOR: NOME, CPF E ASSINATURA MANUAL AUTORIZADA OU A EXPRESSO CONTRATO DE CMBIO ASSINADO DIGITALMENTE, NO CASO DE ASSINATURA DIGITAL NO MBITO DA INFRA-ESTRUTURA DE CHAVES PBLICAS (ICP-BRASIL). PELO VENDEDOR: NOME, CPF E ASSINATURA MANUAL AUTORIZADA OU A EXPRESSO CONTRATO DE CMBIO ASSINADO DIGITALMENTE, NO CASO DE ASSINATURA DIGITAL NO MBITO DA INFRA-ESTRUTURA DE CHAVES PBLICAS (ICP-BRASIL). Circular 3.325, de 24.08.2006 Atualizao RMCCI n 12

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO ANEXO : 1 - Mercado de Cmbio : 5 - Modelo de contrato de cmbio de compra tipo 5

PELO CORRETOR: NOME, CPF E ASSINATURA MANUAL AUTORIZADA OU A EXPRESSO CONTRATO DE CMBIO ASSINADO DIGITALMENTE, NO CASO DE ASSINATURA DIGITAL NO MBITO DA INFRA-ESTRUTURA DE CHAVES PBLICAS (ICP-BRASIL).

Circular 3.325, de 24.08.2006 Atualizao RMCCI n 12

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO ANEXO : 1 - Mercado de Cmbio : 6 - Modelo de contrato de cmbio de venda tipo 6

CONTRATO DE CMBIO DE VENDA - TIPO 06 INTERBANCRIO NR. / DE / / FL. NR. 01 AS PARTES A SEGUIR DENOMINADAS, RESPECTIVAMENTE, VENDEDOR E COMPRADOR, CONTRATAM A PRESENTE OPERAO DE CMBIO, NAS CONDIES AQUI ESTIPULADAS. VENDEDOR: CNPJ: ENDEREO: COMPRADOR: CNPJ: ENDEREO:

MOEDA: VALOR EM MOEDA ESTRANGEIRA: VALOR EM MOEDA NACIONAL:

TAXA CAMBIAL:

LIQUIDAO EM : NATUREZA DA OPERAO: DESCRIO: PRMIO: ADIANTAMENTO: CORRETOR: CNPJ: CLUSULAS CONTRATUAIS:

FORMA DE ESTRANGEIRA:

ENTREGA

DA

MOEDA

OUTRAS ESPECIFICAES:

Circular 3.325, de 24.08.2006 Atualizao RMCCI n 12

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO ANEXO : 1 - Mercado de Cmbio : 6 - Modelo de contrato de cmbio de venda tipo 6

CONTRATO DE CMBIO DE VENDA - TIPO 06 INTERBANCRIO NR. / DE / / FL. NR. 02 OS INTERVENIENTES NO PRESENTE CONTRATO DE CMBIO - COMPRADOR, VENDEDOR E CORRETOR - DECLARAM TER PLENO CONHECIMENTO DAS NORMAS CAMBIAIS VIGENTES, NOTADAMENTE DA LEI 4.131, DE 03.09.1962, E ALTERAES SUBSEQENTES, EM ESPECIAL DO ARTIGO 23 DO CITADO DIPLOMA, 'VERBIS': 'ART. 23 - AS OPERAES CAMBIAIS NO MERCADO DE TAXA LIVRE SERO EFETUADAS ATRAVS DE ESTABELECIMENTOS AUTORIZADOS A OPERAR EM CMBIO, COM A INTERVENO DE CORRETOR OFICIAL QUANDO PREVISTO EM LEI OU REGULAMENTO, RESPONDENDO AMBOS PELA IDENTIDADE DO CLIENTE, ASSIM COMO PELA CORRETA CLASSIFICAO DAS INFORMAES POR ESTE PRESTADAS, SEGUNDO NORMAS FIXADAS PELA SUPERINTENDNCIA DA MOEDA E DO CRDITO. PARGRAFO PRIMEIRO - AS OPERAES QUE NO SE ENQUADREM CLARAMENTE NOS ITENS ESPECFICOS DO CDIGO DE CLASSIFICAO ADOTADO PELA SUMOC, OU SEJAM CLASSIFICVEIS EM RUBRICAS RESIDUAIS, COMO 'OUTROS' E 'DIVERSOS', S PODERO SER REALIZADAS ATRAVS DO BANCO DO BRASIL S.A. PARGRAFO SEGUNDO - CONSTITUI INFRAO IMPUTVEL AO ESTABELECIMENTO BANCRIO, AO CORRETOR E AO CLIENTE, PUNVEL COM MULTA DE 50 (CINQENTA) A 300 POR CENTO (TREZENTOS POR CENTO) DO VALOR DA OPERAO PARA CADA UM DOS INFRATORES, A DECLARAO DE FALSA IDENTIDADE NO FORMULRIO QUE, EM NMERO DE VIAS E SEGUNDO O MODELO DETERMINADO PELO BANCO CENTRAL DO BRASIL, SER EXIGIDO EM CADA OPERAO, ASSINADO PELO CLIENTE E VISADO PELO ESTABELECIMENTO BANCRIO E PELO CORRETOR QUE NELA INTERVIEREM. (REDAO DADA PELO ARTIGO 72 DA LEI 9.069, DE 29.06.1995) PARGRAFO TERCEIRO - CONSTITUI INFRAO, DE RESPONSABILIDADE EXCLUSIVA DO CLIENTE, PUNVEL COM MULTA DE 5 (CINCO) A 100 POR CENTO (CEM POR CENTO) DO VALOR DA OPERAO, A DECLARAO DE INFORMAES FALSAS NO FORMULRIO A QUE SE REFERE O PARGRAFO SEGUNDO. (REDAO DADA PELO ARTIGO 72 DA LEI 9.069, DE 29.06.1995) PARGRAFO QUARTO - CONSTITUI INFRAO, IMPUTVEL AO ESTABELECIMENTO BANCRIO E AO CORRETOR QUE INTERVIEREM NA OPERAO, PUNVEL COM MULTA EQUIVALENTE DE 5 (CINCO) A 100 POR CENTO (CEM POR CENTO) DO RESPECTIVO VALOR, PARA CADA UM DOS INFRATORES, A CLASSIFICAO INCORRETA, DENTRO DAS NORMAS FIXADAS PELO CONSELHO DA SUPERINTENDNCIA DA MOEDA E DO CRDITO, DAS INFORMAES PRESTADAS PELO CLIENTE NO FORMULRIO A QUE SE REFERE O PARGRAFO SEGUNDO DESTE ARTIGO. PARGRAFO QUINTO - EM CASO DE REINCIDNCIA, PODER O CONSELHO DA SUPERINTENDNCIA DA MOEDA E DO CRDITO CASSAR A AUTORIZAO PARA OPERAR EM CMBIO AOS ESTABELECIMENTOS BANCRIOS QUE NEGLIGENCIAREM O CUMPRIMENTO DO DISPOSTO NO PRESENTE ARTIGO E PROPOR AUTORIDADE COMPETENTE IGUAL MEDIDA EM RELAO AOS CORRETORES. PARGRAFO SEXTO - O TEXTO DO PRESENTE ARTIGO CONSTAR OBRIGATORIAMENTE DO FORMULRIO A QUE SE REFERE O PARGRAFO SEGUNDO.' 7 A UTILIZAO DO FORMULRIO A QUE SE REFERE O 2 DESTE ARTIGO NO OBRIGATRIA NAS OPERAES DE COMPRA E DE VENDA DE MOEDA ESTRANGEIRA DE AT US$ 3,000.00 (TRS MIL DLARES DOS ESTADOS UNIDOS DA AMRICA), OU DO SEU EQUIVALENTE EM OUTRAS MOEDAS.' (REDAO DADA PELO ARTIGO 4 DA MEDIDA PROVISRIA 315, DE 03.08.2006) PELO VENDEDOR: NOME, CPF E ASSINATURA MANUAL AUTORIZADA OU A EXPRESSO CONTRATO DE CMBIO ASSINADO DIGITALMENTE, NO CASO DE ASSINATURA DIGITAL NO MBITO DA INFRA-ESTRUTURA DE CHAVES PBLICAS (ICP-BRASIL). PELO COMPRADOR: NOME, CPF E OU ASSINATURA MANUAL AUTORIZADA OU A EXPRESSO CONTRATO DE CMBIO ASSINADO DIGITALMENTE, NO CASO DE ASSINATURA DIGITAL NO MBITO DA INFRA-ESTRUTURA DE CHAVES PBLICAS (ICPBRASIL). Circular 3.325, de 24.08.2006 Atualizao RMCCI n 12

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO ANEXO : 1 - Mercado de Cmbio : 6 - Modelo de contrato de cmbio de venda tipo 6

PELO CORRETOR: NOME, CPF E ASSINATURA MANUAL AUTORIZADA OU A EXPRESSO CONTRATO DE CMBIO ASSINADO DIGITALMENTE, NO CASO DE ASSINATURA DIGITAL NO MBITO DA INFRA-ESTRUTURA DE CHAVES PBLICAS (ICP-BRASIL).

Circular 3.325, de 24.08.2006 Atualizao RMCCI n 12

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO ANEXO : 1 - Mercado de Cmbio : 7 - Modelo de contrato de cmbio de compra tipo 7

CONTRATO DE CMBIO DE COMPRA - TIPO 07 ALTERAO NR. / DE / / FL. NR. 01 AS PARTES A SEGUIR DENOMINADAS, RESPECTIVAMENTE, COMPRADOR E VENDEDOR, NESSA QUALIDADE INTERVENIENTES NO CONTRATO DE CMBIO DE CARACTERSTICAS AQUI DESCRITAS, CONVM NA REALIZAO DAS SEGUINTES ALTERAES, AS QUAIS FICAM FAZENDO PARTE INTEGRANTE DO MESMO. COMPRADOR: CNPJ: ENDEREO: VENDEDOR: CNPJ: ENDEREO: VALOR A QUE SE APLICA ESTA ALTERAO: ALTERAES:

CLUSULAS CONTRATUAIS:

OUTRAS ESPECIFICAES:

PELO COMPRADOR: NOME, CPF E ASSINATURA MANUAL AUTORIZADA OU A EXPRESSO CONTRATO DE CMBIO ASSINADO DIGITALMENTE, NO CASO DE ASSINATURA DIGITAL NO MBITO DA INFRA-ESTRUTURA DE CHAVES PBLICAS (ICP-BRASIL). PELO VENDEDOR: NOME, CPF E ASSINATURA MANUAL AUTORIZADA OU A EXPRESSO CONTRATO DE CMBIO ASSINADO DIGITALMENTE, NO CASO DE ASSINATURA DIGITAL NO MBITO DA INFRA-ESTRUTURA DE CHAVES PBLICAS (ICP-BRASIL). PELO CORRETOR: NOME, CPF E ASSINATURA MANUAL AUTORIZADA OU A EXPRESSO CONTRATO DE CMBIO ASSINADO DIGITALMENTE, NO CASO DE ASSINATURA DIGITAL NO MBITO DA INFRA-ESTRUTURA DE CHAVES PBLICAS (ICP-BRASIL).

Circular 3.280, de 09.03.2005

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO ANEXO : 1 - Mercado de Cmbio : 8 - Modelo de contrato de cmbio de venda tipo 8

CONTRATO DE CMBIO DE VENDA - TIPO 08 ALTERAO NR. / DE / / FL. NR. 01 AS PARTES A SEGUIR DENOMINADAS, RESPECTIVAMENTE, VENDEDOR E COMPRADOR, NESSA QUALIDADE INTERVENIENTES NO CONTRATO DE CMBIO DE CARACTERSTICAS AQUI DESCRITAS, CONVM NA REALIZAO DAS SEGUINTES ALTERAES, AS QUAIS FICAM FAZENDO PARTE INTEGRANTE DO MESMO. VENDEDOR: CNPJ: ENDEREO: COMPRADOR: CNPJ: ENDEREO: VALOR A QUE SE APLICA ESTA ALTERAO: ALTERAES:

CLUSULAS CONTRATUAIS:

OUTRAS ESPECIFICAES:

PELO VENDEDOR: NOME, CPF E ASSINATURA MANUAL AUTORIZADA OU A EXPRESSO CONTRATO DE CMBIO ASSINADO DIGITALMENTE, NO CASO DE ASSINATURA DIGITAL NO MBITO DA INFRA-ESTRUTURA DE CHAVES PBLICAS (ICP-BRASIL). PELO COMPRADOR: NOME, CPF E OU ASSINATURA MANUAL AUTORIZADA OU A EXPRESSO CONTRATO DE CMBIO ASSINADO DIGITALMENTE, NO CASO DE ASSINATURA DIGITAL NO MBITO DA INFRA-ESTRUTURA DE CHAVES PBLICAS (ICP-BRASIL). PELO CORRETOR: NOME, CPF E ASSINATURA MANUAL AUTORIZADA OU A EXPRESSO CONTRATO DE CMBIO ASSINADO DIGITALMENTE, NO CASO DE ASSINATURA DIGITAL NO MBITO DA INFRA-ESTRUTURA DE CHAVES PBLICAS (ICP-BRASIL).

Circular 3.280, de 09.03.2005

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO ANEXO : 1 - Mercado de Cmbio : 9 - Modelo de contrato de cmbio de compra tipo 9

CONTRATO DE CMBIO DE COMPRA - TIPO 09 CANCELAMENTO NR. / DE / / FL. NR. 01 AS PARTES A SEGUIR DENOMINADAS, RESPECTIVAMENTE, COMPRADOR E VENDEDOR, CONTRATAM A PRESENTE OPERAO DE CMBIO, NAS CONDIES AQUI ESTIPULADAS. COMPRADOR: CNPJ: ENDEREO: VENDEDOR: CNPJ: ENDEREO:

MOEDA: VALOR EM MOEDA ESTRANGEIRA CANCELADO: VALOR EM MOEDA NACIONAL CANCELADO:

TAXA CAMBIAL:

CLUSULAS CONTRATUAIS:

OUTRAS ESPECIFICAES:

Circular 3.325, de 24.08.2006 Atualizao RMCCI n 12

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO ANEXO : 1 - Mercado de Cmbio : 9 - Modelo de contrato de cmbio de compra tipo 9

CONTRATO DE CMBIO DE COMPRA - TIPO 09 CANCELAMENTO NR. / DE / / FL. NR. 02 OS INTERVENIENTES NO PRESENTE CONTRATO DE CMBIO - COMPRADOR, VENDEDOR E CORRETOR - DECLARAM TER PLENO CONHECIMENTO DAS NORMAS CAMBIAIS VIGENTES, NOTADAMENTE DA LEI 4.131, DE 03.09.1962, E ALTERAES SUBSEQENTES, EM ESPECIAL DO ARTIGO 23 DO CITADO DIPLOMA, 'VERBIS': 'ART. 23 - AS OPERAES CAMBIAIS NO MERCADO DE TAXA LIVRE SERO EFETUADAS ATRAVS DE ESTABELECIMENTOS AUTORIZADOS A OPERAR EM CMBIO, COM A INTERVENO DE CORRETOR OFICIAL QUANDO PREVISTO EM LEI OU REGULAMENTO, RESPONDENDO AMBOS PELA IDENTIDADE DO CLIENTE, ASSIM COMO PELA CORRETA CLASSIFICAO DAS INFORMAES POR ESTE PRESTADAS, SEGUNDO NORMAS FIXADAS PELA SUPERINTENDNCIA DA MOEDA E DO CRDITO. PARGRAFO PRIMEIRO - AS OPERAES QUE NO SE ENQUADREM CLARAMENTE NOS ITENS ESPECFICOS DO CDIGO DE CLASSIFICAO ADOTADO PELA SUMOC, OU SEJAM CLASSIFICVEIS EM RUBRICAS RESIDUAIS, COMO 'OUTROS' E 'DIVERSOS', S PODERO SER REALIZADAS ATRAVS DO BANCO DO BRASIL S.A. PARGRAFO SEGUNDO - CONSTITUI INFRAO IMPUTVEL AO ESTABELECIMENTO BANCRIO, AO CORRETOR E AO CLIENTE, PUNVEL COM MULTA DE 50 (CINQENTA) A 300 POR CENTO (TREZENTOS POR CENTO) DO VALOR DA OPERAO PARA CADA UM DOS INFRATORES, A DECLARAO DE FALSA IDENTIDADE NO FORMULRIO QUE, EM NMERO DE VIAS E SEGUNDO O MODELO DETERMINADO PELO BANCO CENTRAL DO BRASIL, SER EXIGIDO EM CADA OPERAO, ASSINADO PELO CLIENTE E VISADO PELO ESTABELECIMENTO BANCRIO E PELO CORRETOR QUE NELA INTERVIEREM. (REDAO DADA PELO ARTIGO 72 DA LEI 9.069, DE 29.06.1995) PARGRAFO TERCEIRO - CONSTITUI INFRAO, DE RESPONSABILIDADE EXCLUSIVA DO CLIENTE, PUNVEL COM MULTA DE 5 (CINCO) A 100 POR CENTO (CEM POR CENTO) DO VALOR DA OPERAO, A DECLARAO DE INFORMAES FALSAS NO FORMULRIO A QUE SE REFERE O PARGRAFO SEGUNDO. (REDAO DADA PELO ARTIGO 72 DA LEI 9.069, DE 29.06.1995) PARGRAFO QUARTO - CONSTITUI INFRAO, IMPUTVEL AO ESTABELECIMENTO BANCRIO E AO CORRETOR QUE INTERVIEREM NA OPERAO, PUNVEL COM MULTA EQUIVALENTE DE 5 (CINCO) A 100 POR CENTO (CEM POR CENTO) DO RESPECTIVO VALOR, PARA CADA UM DOS INFRATORES, A CLASSIFICAO INCORRETA, DENTRO DAS NORMAS FIXADAS PELO CONSELHO DA SUPERINTENDNCIA DA MOEDA E DO CRDITO, DAS INFORMAES PRESTADAS PELO CLIENTE NO FORMULRIO A QUE SE REFERE O PARGRAFO SEGUNDO DESTE ARTIGO. PARGRAFO QUINTO - EM CASO DE REINCIDNCIA, PODER O CONSELHO DA SUPERINTENDNCIA DA MOEDA E DO CRDITO CASSAR A AUTORIZAO PARA OPERAR EM CMBIO AOS ESTABELECIMENTOS BANCRIOS QUE NEGLIGENCIAREM O CUMPRIMENTO DO DISPOSTO NO PRESENTE ARTIGO E PROPOR AUTORIDADE COMPETENTE IGUAL MEDIDA EM RELAO AOS CORRETORES. PARGRAFO SEXTO - O TEXTO DO PRESENTE ARTIGO CONSTAR OBRIGATORIAMENTE DO FORMULRIO A QUE SE REFERE O PARGRAFO SEGUNDO. 7 A UTILIZAO DO FORMULRIO A QUE SE REFERE O 2 DESTE ARTIGO NO OBRIGATRIA NAS OPERAES DE COMPRA E DE VENDA DE MOEDA ESTRANGEIRA DE AT US$ 3,000.00 (TRS MIL DLARES DOS ESTADOS UNIDOS DA AMRICA), OU DO SEU EQUIVALENTE EM OUTRAS MOEDAS.' (REDAO DADA PELO ARTIGO 4 DA MEDIDA PROVISRIA 315, DE 03.08.2006) PELO COMPRADOR: NOME, CPF E ASSINATURA MANUAL AUTORIZADA OU A EXPRESSO CONTRATO DE CMBIO ASSINADO DIGITALMENTE, NO CASO DE ASSINATURA DIGITAL NO MBITO DA INFRA-ESTRUTURA DE CHAVES PBLICAS (ICP-BRASIL). PELO VENDEDOR: NOME, CPF E ASSINATURA MANUAL AUTORIZADA OU A EXPRESSO CONTRATO DE CMBIO ASSINADO DIGITALMENTE, NO CASO DE ASSINATURA DIGITAL NO MBITO DA INFRA-ESTRUTURA DE CHAVES PBLICAS (ICP-BRASIL).

Circular 3.325, de 24.08.2006 Atualizao RMCCI n 12

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO ANEXO : 1 - Mercado de Cmbio : 9 - Modelo de contrato de cmbio de compra tipo 9

PELO CORRETOR: NOME, CPF E ASSINATURA MANUAL AUTORIZADA OU A EXPRESSO CONTRATO DE CMBIO ASSINADO DIGITALMENTE, NO CASO DE ASSINATURA DIGITAL NO MBITO DA INFRA-ESTRUTURA DE CHAVES PBLICAS (ICP-BRASIL).

Circular 3.325, de 24.08.2006 Atualizao RMCCI n 12

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO ANEXO : 1 - Mercado de Cmbio : 10 - Modelo de contrato de cmbio de venda tipo 10

CONTRATO DE CMBIO DE VENDA - TIPO 10 CANCELAMENTO NR. / DE / / FL. NR. 01 AS PARTES A SEGUIR DENOMINADAS, RESPECTIVAMENTE, VENDEDOR E COMPRADOR, CONTRATAM A PRESENTE OPERAO DE CMBIO, NAS CONDIES AQUI ESTIPULADAS. VENDEDOR: CNPJ: ENDEREO: COMPRADOR: CNPJ: ENDEREO:

MOEDA: VALOR EM MOEDA ESTRANGEIRA CANCELADO: VALOR EM MOEDA NACIONAL CANCELADO:

TAXA CAMBIAL:

CLUSULAS CONTRATUAIS:

OUTRAS ESPECIFICAES:

Circular 3.325, de 24.08.2006 Atualizao RMCCI n 12

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO ANEXO : 1 - Mercado de Cmbio : 10 - Modelo de contrato de cmbio de venda tipo 10

CONTRATO DE CMBIO DE VENDA - TIPO 10 CANCELAMENTO NR. / DE / / FL. NR. 02 OS INTERVENIENTES NO PRESENTE CONTRATO DE CMBIO - COMPRADOR, VENDEDOR E CORRETOR - DECLARAM TER PLENO CONHECIMENTO DAS NORMAS CAMBIAIS VIGENTES, NOTADAMENTE DA LEI 4.131, DE 03.09.1962, E ALTERAES SUBSEQENTES, EM ESPECIAL DO ARTIGO 23 DO CITADO DIPLOMA, 'VERBIS': 'ART. 23 - AS OPERAES CAMBIAIS NO MERCADO DE TAXA LIVRE SERO EFETUADAS ATRAVS DE ESTABELECIMENTOS AUTORIZADOS A OPERAR EM CMBIO, COM A INTERVENO DE CORRETOR OFICIAL QUANDO PREVISTO EM LEI OU REGULAMENTO, RESPONDENDO AMBOS PELA IDENTIDADE DO CLIENTE, ASSIM COMO PELA CORRETA CLASSIFICAO DAS INFORMAES POR ESTE PRESTADAS, SEGUNDO NORMAS FIXADAS PELA SUPERINTENDNCIA DA MOEDA E DO CRDITO. PARGRAFO PRIMEIRO - AS OPERAES QUE NO SE ENQUADREM CLARAMENTE NOS ITENS ESPECFICOS DO CDIGO DE CLASSIFICAO ADOTADO PELA SUMOC, OU SEJAM CLASSIFICVEIS EM RUBRICAS RESIDUAIS, COMO 'OUTROS' E 'DIVERSOS', S PODERO SER REALIZADAS ATRAVS DO BANCO DO BRASIL S.A. PARGRAFO SEGUNDO - CONSTITUI INFRAO IMPUTVEL AO ESTABELECIMENTO BANCRIO, AO CORRETOR E AO CLIENTE, PUNVEL COM MULTA DE 50 (CINQENTA) A 300 POR CENTO (TREZENTOS POR CENTO) DO VALOR DA OPERAO PARA CADA UM DOS INFRATORES, A DECLARAO DE FALSA IDENTIDADE NO FORMULRIO QUE, EM NMERO DE VIAS E SEGUNDO O MODELO DETERMINADO PELO BANCO CENTRAL DO BRASIL, SER EXIGIDO EM CADA OPERAO, ASSINADO PELO CLIENTE E VISADO PELO ESTABELECIMENTO BANCRIO E PELO CORRETOR QUE NELA INTERVIEREM. (REDAO DADA PELO ARTIGO 72 DA LEI 9.069, DE 29.06.1995) PARGRAFO TERCEIRO - CONSTITUI INFRAO, DE RESPONSABILIDADE EXCLUSIVA DO CLIENTE, PUNVEL COM MULTA DE 5 (CINCO) A 100 POR CENTO (CEM POR CENTO) DO VALOR DA OPERAO, A DECLARAO DE INFORMAES FALSAS NO FORMULRIO A QUE SE REFERE O PARGRAFO SEGUNDO. (REDAO DADA PELO ARTIGO 72 DA LEI 9.069, DE 29.06.1995) PARGRAFO QUARTO - CONSTITUI INFRAO, IMPUTVEL AO ESTABELECIMENTO BANCRIO E AO CORRETOR QUE INTERVIEREM NA OPERAO, PUNVEL COM MULTA EQUIVALENTE DE 5 (CINCO) A 100 POR CENTO (CEM POR CENTO) DO RESPECTIVO VALOR, PARA CADA UM DOS INFRATORES, A CLASSIFICAO INCORRETA, DENTRO DAS NORMAS FIXADAS PELO CONSELHO DA SUPERINTENDNCIA DA MOEDA E DO CRDITO, DAS INFORMAES PRESTADAS PELO CLIENTE NO FORMULRIO A QUE SE REFERE O PARGRAFO SEGUNDO DESTE ARTIGO. PARGRAFO QUINTO - EM CASO DE REINCIDNCIA, PODER O CONSELHO DA SUPERINTENDNCIA DA MOEDA E DO CRDITO CASSAR A AUTORIZAO PARA OPERAR EM CMBIO AOS ESTABELECIMENTOS BANCRIOS QUE NEGLIGENCIAREM O CUMPRIMENTO DO DISPOSTO NO PRESENTE ARTIGO E PROPOR AUTORIDADE COMPETENTE IGUAL MEDIDA EM RELAO AOS CORRETORES. PARGRAFO SEXTO - O TEXTO DO PRESENTE ARTIGO CONSTAR OBRIGATORIAMENTE DO FORMULRIO A QUE SE REFERE O PARGRAFO SEGUNDO. 7 A UTILIZAO DO FORMULRIO A QUE SE REFERE O 2 DESTE ARTIGO NO OBRIGATRIA NAS OPERAES DE COMPRA E DE VENDA DE MOEDA ESTRANGEIRA DE AT US$ 3,000.00 (TRS MIL DLARES DOS ESTADOS UNIDOS DA AMRICA), OU DO SEU EQUIVALENTE EM OUTRAS MOEDAS.' (REDAO DADA PELO ARTIGO 4 DA MEDIDA PROVISRIA 315, DE 03.08.2006)' PELO VENDEDOR: NOME, CPF E ASSINATURA MANUAL AUTORIZADA OU A EXPRESSO CONTRATO DE CMBIO ASSINADO DIGITALMENTE, NO CASO DE ASSINATURA DIGITAL NO MBITO DA INFRA-ESTRUTURA DE CHAVES PBLICAS (ICP-BRASIL). PELO COMPRADOR: NOME, CPF E OU ASSINATURA MANUAL AUTORIZADA OU A EXPRESSO CONTRATO DE CMBIO ASSINADO DIGITALMENTE, NO CASO DE ASSINATURA DIGITAL NO MBITO DA INFRA-ESTRUTURA DE CHAVES PBLICAS (ICPBRASIL). Circular 3.325, de 24.08.2006 Atualizao RMCCI n 12

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO ANEXO : 1 - Mercado de Cmbio : 10 - Modelo de contrato de cmbio de venda tipo 10

PELO CORRETOR: NOME, CPF E ASSINATURA MANUAL AUTORIZADA OU A EXPRESSO CONTRATO DE CMBIO ASSINADO DIGITALMENTE, NO CASO DE ASSINATURA DIGITAL NO MBITO DA INFRA-ESTRUTURA DE CHAVES PBLICAS (ICP-BRASIL).

Circular 3.325, de 24.08.2006 Atualizao RMCCI n 12

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO ANEXO : 1 - Mercado de Cmbio : 11 - Modelo de boleto de compra e venda

ANVERSO

Agente Autorizado Cdigo

Comprovante n

data

[ __ ] COMPRA
CLIENTE Nome/Razo Social Endereo

[ __ ] VENDA
CPF/CNPJ Cidade (UF) Telefone

OPERAO - DADOS BSICOS Moeda Estrangeira Smbolo Taxa Cambial e Valor R$ Cdigo da Natureza Cdigo da Forma de Entrega

Valor em Moeda Nacional R$ Data prevista para a viagem

Nome do corretor interveniente INFORMAES COMPLEMENTARES Assinatura manual autorizada ou a expresso boleto assinado digitalmente, no caso de assinatura digital no mbito da Infra-Estrutura de Chaves Pblicas (ICP-Brasil). Autenticao mecnica, assinatura manual autorizada do agente negociador da moeda estrangeira ou a expresso boleto assinado digitalmente, no caso de assinatura digital no mbito da Infra-Estrutura de Chaves Pblicas (ICP-Brasil). O cliente declara ter pleno conhecimento do texto constante do respectivo contrato de cmbio, do artigo 23 da Lei 4.131, de 03.09.1962, e em especial dos seus 2 e 3 transcritos neste documento, bem como do Regulamento do Mercado de Cmbio e Capitais Internacionais, o qual rege a presente operao. Assinatura manual do cliente ou a expresso boleto assinado digitalmente, no caso de assinatura digital no mbito da Infra-Estrutura de Chaves Pblicas (ICP-Brasil).

Circular 3.280, de 09.03.2005

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO ANEXO : 1 - Mercado de Cmbio : 11 - Modelo de boleto de compra e venda

VERSO OU ANVERSO, CONFORME A CONVENINCIA Artigo 23 da Lei 4.131, 2 e 3 com a redao dada pelo artigo 72 da Lei 9.069, de 29.06.1995: 2 - Constitui infrao imputvel ao estabelecimento bancrio, ao corretor e ao cliente, punvel com multa de 50 (cinqenta) a 300% (trezentos por cento) do valor da operao para cada um dos infratores, a declarao de falsa identidade no formulrio que, em nmero de vias e segundo o modelo determinado pelo Banco Central do Brasil, ser exigido em cada operao, assinado pelo cliente e visado pelo estabelecimento bancrio e pelo corretor que nela intervierem. 3 - Constitui infrao, de responsabilidade exclusiva do cliente, punvel com multa de 5 (cinco) a 100% (cem por cento) do valor da operao, a declarao de informaes falsas no formulrio a que se refere o 2.

Circular 3.280, de 09.03.2005

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO ANEXO : 1 - Mercado de Cmbio : 12 - Encargo financeiro - modelo de comunicao ao sndico da massa falida

Local e data

Ao Sr._________ Sndico da massa falida da empresa _______________

Prezado Senhor: Referimo-nos ao(s) contrato(s) de cmbio (tipo 1 ou tipo 3) n(S) _______ , de __/ __/ _____, celebrado(s) entre este banco e a empresa .................., cujos termos pactuados no foram honrados, o que ensejou a sua baixa/cancelamento na forma da regulamentao pertinente. 2. Informo a existncia de dbito em nome daquela empresa, referente ao encargo financeiro de que trata o artigo 12 da Lei 7.738, de 9 de maro de 1989, determinado em funo do cancelamento/baixa do(s) aludido(s) contrato(s). 3. O valor a ser recolhido de R$ __________ ( por extenso) devido em __/ __/ ______ (data do cancelamento ou baixa) , obtido de acordo com as disposies do ttulo 1, captulo 3, seo 7 do Regulamento do Mercado de Cmbio e Capitais Internacionais, divulgado pelo Banco Central do Brasil. 4. Em consonncia com o 1 do artigo 12 da Lei 7.738/1989, o pagamento do referido encargo deve ser efetuado a este banco.

Atenciosamente,

Circular 3.280, de 09.03.2005

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO ANEXO : 1 - Mercado de Cmbio : 13 - Encargo financeiro - modelo de cobrana do banco sob interveno ou em liquidao extrajudicial ao vendedor da moeda estrangeira

Local e data ( nome da empresa )

Prezados Senhores: Referimo-nos ao(s) contrato(s) de cmbio (tipo 1 ou tipo 3) n(S) _______ , de __/ __/ _____, celebrado(s) entre este banco e essa empresa, cujos termos pactuados no foram honrados, o que ensejou a sua baixa/cancelamento na forma da regulamentao pertinente. 2. A propsito, informo a existncia de dbito em nome dessa empresa referente ao encargo financeiro de que trata o artigo 12 da Lei 7.738, de 9 de maro de 1989, determinado em funo do cancelamento/baixa do(s) aludido(s) contrato(s) . 3. O valor a ser recolhido de R$ __________ ( por extenso) devido em __/ __/ _____ (data do cancelamento ou baixa), obtido de acordo com as disposies do ttulo 1, captulo 3, seo 7 do Regulamento do Mercado de Cmbio e Capitais Internacionais, divulgado pelo Banco Central do Brasil. 4. Para fins de cumprimento do disposto no 1 do artigo 12 da Lei 7.738/1989, o pagamento do encargo financeiro deve ser efetuado a este banco. Na impossibilidade do pagamento ser efetuado a este banco, o encargo deve ser recolhido diretamente ao Banco Central do Brasil. 5. Ressaltamos, finalmente que, a partir do 2 dia til a contar da data do cancelamento/baixa do(s) aludido(s) contrato(s), incidiro encargos moratrios na forma da regulamentao vigente, podendo implicar, ainda, a inscrio do(s) dbito(s) na Dvida Ativa da Unio.

Atenciosamente,

Circular 3.280, de 09.03.2005

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO ANEXO : 1 - Mercado de Cmbio : 14 - Modelo de comunicao do banco sob interveno ou em liquidao extrajudicial ao sndico da massa falida

Local e data Ao Sr. _______________ Sndico da massa falida da empresa ________________ Prezado Senhor: Referimo-nos ao(s) contrato(s) de cmbio (tipo 1 ou tipo 3) n(S) _______ , de __/ __/ _____, celebrado(s) entre este banco e a empresa .................., cujos termos pactuados no foram honrados, o que ensejou a sua baixa/cancelamento na forma da regulamentao pertinente. 2. Informo a existncia de dbito em nome dessa empresa, referente ao encargo financeiro de que trata o artigo 12 da Lei 7.738, de 9 de maro de 1989, determinado em funo do cancelamento/baixa do(s) aludido(s) contrato(s) . 3. O valor a ser recolhido de R$ __________ (por extenso) devido em __/ __/ ______ (data do cancelamento ou baixa) , obtido de acordo com as disposies do ttulo 1, captulo 3, seo 7 do Regulamento do Mercado de Cmbio e Capitais Internacionais, divulgado pelo Banco Central do Brasil. 4. Esclarecemos que, para fins de cumprimento do disposto no 1 do artigo 12 da Lei 7.738/1989, o pagamento do encargo financeiro deve ser efetuado a este banco. Na impossibilidade do pagamento ser efetuado a este banco, o encargo deve ser recolhido diretamente ao Banco Central do Brasil.

Atenciosamente

Circular 3.280, de 09.03.2005

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO ANEXO : 1 - Mercado de Cmbio : 15 - Ajuste Brasil/Hungria - Modelo de carta apresentando o resumo e a apurao dos valores lquidos a pagar e/ou a receber

Ao BANCO CENTRAL DO BRASIL DECIC/GTSP2 ou DECIC/GTRJA

local

data

pedido n

quantidade de anexos:

AJUSTE BRASIL/HUNGRIA Reembolso de Transaes Indicamos a seguir o movimento, desta data, correspondente a reembolsos de transaes junto a esse Banco Central do Brasil, sob o Ajuste Brasil/Hungria. A FAVOR DESTE BANCO 1 Reembolsos, conforme as solicitaes anexas de nos ..... US$

A FAVOR DO BANCO CENTRAL DO BRASIL 2 Reembolsos por dbitos no exterior referentes s Declaraes de Reembolsos anexas de nos .... Restituio a esse Banco Central por reembolso indevido, conforme ... Juros e despesas devidos a esse Banco Central Total ( 1 + 2 ) US$ US$ US$ US$

3 4 5

VALOR LQUIDO A REEMBOLSAR 6 Importe que solicitamos transferir para nosso crdito junto ao (banqueiro) , na praa de , em (data) ( 1 - 5 ) Importe que faremos creditar a V. Sas., junto ao (banqueiro) , na praa de Nova Iorque, em (data) , por meio do (banco pagador no exterior) ( 5 -1) US$

US$

identificao e assinatura de representante autorizado do banco

Circular 3.291, de 08.09.2005 Atualizao RMCCI n 02

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO ANEXO : 1 - Mercado de Cmbio : 16 - Ajuste Brasil/Hungria - Modelo de declarao de reembolso devido ao Banco Central do Brasil relativo a operaes de venda de cmbio

Ao BANCO CENTRAL DO BRASIL DECIC/GTSP2 ou DECIC/GTRJA

Instituio nome Declarao nmero

Praa

Data

AJUSTE BRASIL/HUNGRIA Reembolso de Transaes Declaramos que, nesta data, estamos promovendo o reembolso devido a esse Banco Central do Brasil, em dlares dos Estados Unidos, das seguintes operaes relativas a vendas de cmbio realizadas por este banco sob o Ajuste Brasil/Hungria. Instrumento de pagamento nmero indicado ao tipo Exterbank para (*) reembolso junto ao Banco Central Dados da operao de cmbio Valor do reembolso devido (em US$) data nmero Data de referncia

Total

(*) tipo: CC - carta de crdito CD - crdito e cobrana documentrios LA - letra avalizada OP - ordem de pagamento GN - cheque nominativo

identificao e assinatura de representante autorizado do banco

Circular 3.291, de 08.09.2005 Atualizao RMCCI n 02

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO ANEXO : 1 - Mercado de Cmbio : 17 - Ajuste Brasil/Hungria - Modelo de solicitao de reembolso

Ao BANCO CENTRAL DO BRASIL AJUSTE BRASIL/HUNGRIA Solicitao de Reembolso partida contbil (campo a ser preenchido pelo Banco Central) Solicitao de n reembolso data Nome e praa da instituio pagadora (banco brasileiro)

Solicitamos o reembolso do valor correspondente s operaes abaixo, em dlares dos Estados Unidos. ref. (*) Dados do banqueiro no exterior n indicado para data de nome reembolso emisso praa US$ Observaes

Total

Anexamos cpias dos documentos comprobatrios desta solicitao (*) tipo: CC - carta de crdito CD - crdito documentrio GN - cheque nominativo LA - letra avalizada OP - ordem de pagamento CG - comisses e gastos 1 via - DECIC/GTSP2 ou DECIC/GTRJA Devem ser impressas 3 vias desta solicitao da seguinte forma: 1 via: conforme modelo; 2 via: alterar a expresso "1 via - DECIC/GTSP2 ou DECIC/GTRJA" para "2 via - DERIN"; 3 via: retirar o campo "partida contbil" e alterar a expresso "1 via - DECIC/GTSP2 ou DECIC/GTRJA" para "3 via - banco solicitante". Obs.: no caso de carta de crdito, crdito/cobrana documentria ou letra avalizada, a coluna referente data de emisso no deve ser preenchida. identificao e assinatura autorizada da instituio solicitante

Circular 3.291, de 08.09.2005 Atualizao RMCCI n 02

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO ANEXO : 1 - Mercado de Cmbio : 18 - CCR - Modelo de carta para adeso ao Convnio

...................................................... local e data Ao Banco Central do Brasil Departamento da Dvida Externa e de Relaes Internacionais - Derin Diviso de Registros e de Implementao de Convnios Internacionais - Direc Braslia - DF ALADI - Adeso ao Convnio de Pagamentos e Crditos Recprocos - CCR

Prezados Senhores: Pela presente, solicitamos-lhe nossa incluso na lista de bancos brasileiros autorizados a emitir cartas de crditos, a conceder aval em letras referentes a operaes comerciais, a emitir ou avalizar notas promissrias relativas a operaes comerciais, ao amparo do Convnio de Pagamentos e Crditos Recprocos em dlares dos Estados Unidos, sob o sistema de autorizao global de reembolso que esse Estabelecimento tenha celebrado, ou venha a celebrar, de conformidade com o Acordo Geral firmado entre bancos centrais dos pases membros da ALADI, datado de 22 de setembro de 1965, e modificaes posteriores. 2. Ao fazermos a presente solicitao damos nossa concordncia s seguintes condies:

I- as operaes que venham a ter curso pelo Convnio sob referncia obedecero s normas constantes do captulo 17 do ttulo 1 do Regulamento do Mercado de Cmbio e Capitais Internacionais (RMCCI) e s disposies que as substituam ou complementem, durante a vigncia da autorizao que ora solicitamos, sem prejuzo do fornecimento de informaes adicionais que, a critrio desse Banco Central do Brasil, forem julgadas necessrias; II- os instrumentos de pagamento referidos no item anterior que venham a ser por ns emitidos ou avalizados sob o sistema de autorizao global de reembolso o sero exclusivamente atravs de banco autorizado, cujo nome conste de lista divulgada por meio do Sisbacen, transao PCCR910; III- as eventuais diferenas ou discrepncias na execuo de instrumentos de pagamento sero ajustadas entre este estabelecimento e respectivos banqueiros, considerando inclusive as "Regras e Usos Uniformes Relativos a Crditos Documentrios (em vigor)", da Cmara de Comrcio Internacional, e no implicaro responsabilidade alguma para esse Banco Central do Brasil. 3. Comprometemo-nos, de forma irrevogvel, a efetuar o recolhimento a esse Banco Central do Brasil, na forma e no momento que forem determinados, dos valores em dlares dos Estados Unidos correspondentes a: I- pagamentos efetuados no exterior, por conta de cartas de crdito por ns emitidas ao amparo do Convnio, ainda que se trate de pagamento feito sem o regular cumprimento das condies do referido crdito; II- pagamentos efetuados no exterior, por conta de quaisquer outros documentos que tenhamos emitido ou avalizado, ao amparo do Convnio; Circular 3.280, de 09.03.2005

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO ANEXO : 1 - Mercado de Cmbio : 18 - CCR - Modelo de carta para adeso ao Convnio

III- quaisquer importncias anteriormente reembolsadas a este Banco em decorrncia de operaes cursadas ao amparo do CCR, em que o pagamento por ns efetuado no Pas venha a ser impugnado no exterior; IV- juros que lhes sejam devidos, na forma das disposies que regulamentam a matria, por restituies de reembolsos, a que alude a alnea anterior, ou por eventual atraso, de responsabilidade deste Estabelecimento, na efetivao de recolhimentos a essa Autarquia. 4. Fica essa Autarquia autorizada a efetuar o lanamento a dbito em nosso Resumo Dirio das importncias citadas no item anterior e no honradas por esta instituio, bem como dos valores relativos a taxas de administrao incidentes sobre as respectivas operaes. 5. Outrossim, fica entendido que:

I- o valor total dos instrumentos emitidos ou avalizados ao amparo da autorizao que ora solicitamos no ultrapassar, em conjunto, o limite que nos seja atribudo para tal fim por esse Banco Central do Brasil, ficando sob nossa inteira responsabilidade o controle desse limite; II- as operaes que, eventualmente, excederem o referido limite, bem como aquelas de curso irregular, estaro sujeitas, sem prejuzo das sanes legais e regulamentares cabveis, a: a) pagamentos de encargos financeiros no mnimo compatveis com os previstos nas sees 6 e 7 do captulo 17 do ttulo 1 do RMCCI; b) cumulativamente, a pena de suspenso da autorizao para operar no Convnio por perodo(s) determinado(s) por essa Autarquia, podendo ser definitiva. 6. Finalmente, no que respeita aos pagamentos que venhamos a executar ao amparo do Convnio de que se trata, fica convencionado que, salvo comunicao em contrrio dessa Autarquia, poderemos efetu-los sem necessidade de prvia anuncia, no entendimento de que nos ser prontamente concedido o reembolso do valor em dlares dos Estados Unidos dos pagamentos, desde que os requisitos das operaes se harmonizem com as instrues baixadas por esse Banco Central do Brasil

Circular 3.280, de 09.03.2005

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO ANEXO : 1 - Mercado de Cmbio : 20 - CCR - Numerao dos instrumentos

1. 2.

Para o curso de instrumento sob o Convnio obrigatria a sua identificao mediante o cdigo de reembolso "SICAP/ALADI", cujas caractersticas esto definidas a seguir. A numerao fornecida pela instituio autorizada para emisso de instrumento cursvel pelo CCR formada por 13 dgitos representativos do cdigo de reembolso e por 4 dgitos relativos seqncia eventual de reembolso. A composio dos nmeros feita da seguinte forma: banco/praa (4 dgitos), tipo de instrumento (1 dgito), ano de emisso (1 dgito), nmero sequencial (6 dgitos), dgito verificador (1 dgito) e seqncia eventual de reembolso (4 dgitos). Relativamente ao contedo de cada um dos campos acima mencionados, deve ser observado o seguinte: a) banco/praa : utilizado para identificar as instituies autorizadas e suas respectivas praas; b) tipo de instrumento : os instrumentos de pagamento cursados sob o Convnio possuem as seguintes caractersticas: Instrumento
nmero identificador referncia relativa a juros referncia relativa a comisses e gastos

3.

4.

- carta de crdito (CC) - crdito documentrio (CD) - letras correspondentes a operaes comerciais avalizadas por instituies autorizadas (LA) - notas promissrias relativas a operaes comerciais emitidas ou avalizadas por instituies autorizadas (PA)

1 1 2

CCI CDI LAI

CG CG -

PAI

c) ano de emisso : se refere ao ano que gerou o cdigo de reembolso, utilizando-se o ltimo dgito do nmero do ano correspondente (por exemplo, 2004, se utiliza o 4); d) nmero seqencial : constitudo de 6 algarismos, com zeros esquerda quando necessrio, sendo gerado no momento da emisso do instrumento; e) dgito verificador : se calcula sobre os primeiros doze dgitos do cdigo de reembolso, de acordo com o mtodo abaixo indicado e ocupar o 13 lugar. Os dois ltimos dgitos de seqncia eventual, adiante descrita, no entraro no clculo do dgito verificador. e.1) clculo do dgito verificador: - Multiplique cada um dos 12 dgitos do cdigo de reembolso pelos fatores 1,2,1,2, sucessivamente, comeando pela esquerda; - Some os dgitos dos produtos, naqueles casos em que resultarem com mais de um dgito; - Some os nmeros obtidos e subtraia este resultado da dezena seguinte. A diferena o dgito verificador.

Circular 3.280, de 09.03.2005

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO ANEXO : 1 - Mercado de Cmbio : 20 - CCR - Numerao dos instrumentos Exemplo: dados: - banco/praa - tipo de instrumento - ano de emisso (1994) - nmero de seqncia clculo: - nmero bsico - fatores - multiplicao - dgitos - soma - dezena seguinte - diferena - dgito verificador 1206 1 4 015840 120614015840 121212121212 1,4,0,12,1,8,0,2,5,16,4,0 1,4,0,3,1,8,0,2,5,7,4,0 1+4+0+3+1+8+0+2+5+7+4+0=35 40 40-35=5 5

f) seqncia eventual de reembolso: consta de 4 dgitos e ser utilizada para pagamentos parciais vinculados, identificados por um mesmo cdigo de reembolso. A responsabilidade por sua indicao caber instituio emissora, quando o instrumento preveja o pagamento parcelado, ou instituio que deva efetuar o reembolso, quando por seu intermdio se realiza o fracionamento do valor; g) regularidade da formatao: compete s instituies o exame da regularidade da formatao do nmero de referncia atribudo aos documentos por elas transacionados, inclusive do dgito verificador

Circular 3.280, de 09.03.2005

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO ANEXO : 1 - Mercado de Cmbio : 21 - CCR - Descrio do fluxo de exportao atravs do Convnio

1.

CARTAS DE CRDITO DOCUMENTRIO: 1.1 Operaes vista, amparadas em carta de crdito irrevogvel, negociada sem discrepncias: a) o banco no exterior emite o crdito a cargo do banco brasileiro; b) o banco brasileiro negocia o crdito, remete os documentos relativos exportao ao banco no exterior e solicita o pagamento do valor negociado ao Banco Central do Brasil; c) o Banco Central do Brasil reembolsa o banco brasileiro e debita o banco central do exterior; d) o banco no exterior recebe os documentos; e e) reembolsa o banco central de seu pas. 1.2 Operaes a prazo, amparadas em carta de crdito irrevogvel, negociada sem discrepncias: a) o banco no exterior emite o crdito a cargo do banco brasileiro; b) o banco brasileiro remete os documentos relativos exportao ao banco no exterior; c) o banco no exterior recebe os documentos; d) o banco brasileiro, no respectivo vencimento previsto na carta de crdito, solicita o pagamento do valor negociado, ao Banco Central do Brasil; e) o Banco Central do Brasil reembolsa o banco brasileiro e debita o banco central do exterior; f) o banco no exterior reembolsa o banco central de seu pas. 1.3 Operaes vista ou a prazo que, embora contando com carta de crdito, apresentem discrepncias somente solucionadas aps a remessa dos documentos (operaes vista) ou depois do vencimento previsto (operaes a prazo): a) o banco no exterior emite o crdito a cargo do banco brasileiro; b) o banco brasileiro remete os documentos relativos exportao ao banco no exterior; c) o banco no exterior recebe os documentos e os examina e, achando-os em ordem, emite ordem de pagamento ou aviso, ao banco brasileiro, concernente liquidao da exportao; d) o banco brasileiro, aps o recebimento da ordem de pagamento ou do aviso, solicita o respectivo pagamento ao Banco Central do Brasil; e) o Banco Central do Brasil reembolsa o banco brasileiro e debita o banco central do exterior; f) o banco no exterior reembolsa o banco central de seu pas.

2.

LETRAS COM AVAL a) o banco remete a letra avalizada, para cobrana, ao banco no exterior; e b) solicita, no vencimento da letra, o pagamento do seu valor, ao Banco Central do Brasil; c) o Banco Central do Brasil reembolsa o banco brasileiro e debita o banco central do exterior; d) o banco no exterior reembolsa o banco central de seu pas.

Circular 3.280, de 09.03.2005

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO ANEXO : 1 - Mercado de Cmbio : 22 - CCR - Descrio do fluxo de importao atravs do Convnio

1.

CARTAS DE CRDITO DOCUMENTRIO: a) o banco brasileiro emite o crdito a cargo do banco no exterior; b) o banco no exterior negocia o crdito; remete os documentos de embarque ao banco brasileiro e solicita o reembolso ao banco central de seu pas; c) o banco central no exterior reembolsa o banco de seu pas e debita o Banco Central do Brasil; d) na data de vencimento, ou na de recebimento do aviso de negociao do crdito, se vista, o banco brasileiro efetua o recolhimento ao Banco Central do Brasil.

2.

LETRAS COM AVAL a) o banco no exterior remete a letra avalizada, para cobrana, ao banco brasileiro; e b) solicita, no vencimento da letra, o reembolso do respectivo valor, ao banco central de seu pas; c) o banco central no exterior reembolsa o banco de seu pas e debita o Banco Central do Brasil; d) na data de vencimento, o banco brasileiro efetua o recolhimento ao Banco Central do Brasil

Circular 3.280, de 09.03.2005

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO ANEXO : 1 - Mercado de Cmbio : 23 - Modelo de correio eletrnico comunicando emisso de instrumento de pagamento referente a operao triangular

...................................................... local e data Ao BANCO CENTRAL DO BRASIL Departamento da Dvida Externa e de Relaes Internacionais (DERIN/DIACO) Braslia - DF CCR - COMUNICAO DE EMISSO DE CARTA DE CRDITO OU CRDITO DOCUMENTRIO REFERENTE A "OPERAO TRIANGULAR". Prezados Senhores, Comunicamos a emisso do instrumento carta de crdito ou crdito documentrio para curso sob o Convnio de Pagamentos e Crditos Recprocos - CCR, referente a pagamento de importao brasileira em que o exportador residente em pas convenente e a mercadoria, previamente adquirida pelo exportador, conforme documentao em nosso poder, originria de terceiro pas tambm convenente, consoante os dados a seguir elencados: I II III IV V VI cdigo de reembolso no CCR: cdigo banco/praa da instituio emissora: valor de principal: valor ou taxa de juros: data da emisso da carta de crdito: prazo de financiamento previsto na carta de crdito: pas de origem da mercadoria: mercadoria: exportador: pas do exportador: nome do importador: data da fatura pro forma ou nmero da LI: *

VII VIII IX X XI -

XII -

* dispensvel nova comunicao ao Banco Central do Brasil (DERIN/DIACO) caso venha a ser emitida LI substituta alterando o prazo de validade para embarque.

Circular 3.280, de 09.03.2005

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO : 2 - Capitais Brasileiros no Exterior ndice do Ttulo

CAPTULO Disposies Gerais.............................................................................................................. Disponibilidades no Exterior................................................................................................ Investimentos Brasileiros no Exterior................................................................................... Investimento Direto - 1 Investimento em Portflio - Fundo de Dvida Externa - 2 (NR) Hedge .................................................................................................................................

NMERO 1 2 3

4 (NR)

Circular 3.328, de 04.10.2006 Atualizao RMCCI n 13

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO : 2 - Capitais Brasileiros no Exterior CAPTULO : 1 - Disposies Gerais 1. Os bancos autorizados a operar no mercado de cmbio podem dar curso a transferncias para o exterior em moeda nacional e em moeda estrangeira de interesse de pessoas fsicas ou jurdicas residentes, domiciliadas ou com sede no Pas, devendo, para aplicao nas modalidades tratadas neste ttulo, observar as disposies especficas de cada captulo. (NR) As transferncias financeiras relativas a aplicaes no exterior por instituies autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil e por fundos de qualquer natureza devem observar as disposies do Conselho Monetrio Nacional e, de acordo com as respectivas reas de competncia, regulamentao especfica do Banco Central do Brasil e da Comisso de Valores Mobilirios. (NR) Os pagamentos e recebimentos referentes s operaes de que trata este ttulo, quando em moeda nacional, devem ser efetuados mediante movimentao em conta corrente, no Pas, titulada por pessoa fsica ou jurdica, residente, domiciliada ou com sede no exterior, mantida e movimentada nos termos da legislao e regulamentao em vigor. As pessoas fsicas e jurdicas residentes, domiciliadas ou com sede no Brasil, que possuam valores de qualquer natureza, ativos em moeda, bens e direitos fora do territrio nacional, devem declar-los ao Banco Central do Brasil, na forma, periodicidade e condies por ele estabelecidas. facultada a reaplicao, inclusive em outros ativos, de recursos transferidos a ttulo de aplicaes, assim como os rendimentos auferidos no exterior, desde que observadas as finalidades permitidas na regulamentao pertinente. Sem prejuzo da regulamentao em vigor sobre a matria, os investidores residentes, domiciliados ou com sede no Pas devem manter os documentos que amparem as remessas efetuadas, disposio do Banco Central do Brasil pelo prazo de 5 (cinco) anos, devidamente revestidos das formalidades legais e com perfeita identificao de todos os signatrios. As operaes de que trata este ttulo devem ser realizadas com base em documentos que comprovem a legalidade e a fundamentao econmica da operao, bem como a observncia dos aspectos tributrios aplicveis, cabendo ao banco interveniente verificar o fiel cumprimento dessas condies, mantendo a respectiva documentao em arquivo no dossi da operao, na forma da regulamentao em vigor.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

Circular 3.328, de 04.10.2006 Atualizao RMCCI n 13

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO : 2 - Capitais Brasileiros no Exterior CAPTULO : 2 - Disponibilidades no Exterior 1. Os bancos autorizados a operar no mercado de cmbio podem dar curso a transferncias ao exterior por pessoa fsica ou jurdica, residente, domiciliada ou com sede no Pas, para constituio de disponibilidade no exterior. Para os fins das disposies deste captulo, "disponibilidade no exterior a manuteno por pessoa fsica ou jurdica, residente, domiciliada ou com sede no Pas, de recursos em conta mantida em seu prprio nome em instituio financeira no exterior. Quando da realizao de transferncias destinadas constituio de disponibilidades no exterior deve ser informado no campo "Outras especificaes" do contrato de cmbio o nmero da conta e o nome da instituio depositria no exterior. A parcela dos recursos em moeda estrangeira mantida no exterior relativa aos recebimentos de exportaes brasileiras de mercadorias e de servios, realizadas por pessoas fsicas ou jurdicas, no sujeita a ingresso no Pas, somente pode ser utilizada para a realizao de investimento, aplicao financeira ou pagamento de obrigao prprios do exportador, vedada a realizao de emprstimo ou mtuo de qualquer natureza. (NR) A declarao Secretaria da Receita Federal a respeito do emprego dos recursos a que se refere o item anterior deve obedecer regulamentao especfica. (NR) Podem ser objeto de aplicao no exterior as disponibilidades em moeda estrangeira dos bancos autorizados a operar no mercado de cmbio, assim consideradas: (NR) a) b) c) 7. a posio prpria de cmbio da instituio; os saldos observados nas contas-correntes em moeda estrangeira no Pas, abertas e movimentadas em conformidade com a legislao e regulamentao em vigor; outros recursos em moeda estrangeira em conta no exterior da prpria inclusive os recebidos em pagamento de exportaes brasileiras. instituio,

2.

3.

4.

5. 6.

As aplicaes de que trata o item anterior devem limitar-se s seguintes modalidades: (NR) a) - ttulos de emisso do governo brasileiro; b) - ttulos de emisso de governos estrangeiros; c) - depsitos a prazo em instituio financeira.

8.

Na aplicao de que tratam os itens 6 e 7, anteriores, os bancos devem distribuir os recursos de modo a, cumulativamente, bem cumprir seus compromissos, atender ao interesse dos clientes, mitigar riscos e gerenciar adequadamente os ativos. (NR)

Circular 3.328, de 04.10.2006 Atualizao RMCCI n 13

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 2 - Capitais Brasileiros no Exterior : 1 - Investimento Direto no Exterior CAPTULO : 3 - Investimentos Brasileiros no Exterior

1.

Para os fins do disposto nesta seo considera-se investimento brasileiro direto no exterior a participao, direta ou indireta, por parte de pessoa fsica ou jurdica, residente, domiciliada ou com sede no Pas, em empresa constituda fora do Brasil. Podem os bancos autorizados a operar no mercado de cmbio dar curso a transferncias de recursos para fins de instalao de dependncias fora do Pas e participao societria, direta ou indireta, no exterior, de interesse de instituio autorizada a funcionar pelo Banco Central do Brasil, nas seguintes condies: a) mediante autorizao do Departamento de Organizao do Sistema Financeiro (Deorf), quando se tratar de dependncia fora do Pas ou de participao societria direta ou indireta em instituio financeira ou assemelhada no exterior; mediante apresentao da respectiva documentao, quando se tratar de participao societria em empresas no exterior que no as citadas na alnea "a" anterior.

2.

b) 3.

As empresas receptoras de capital estrangeiro que tenham realizado investimentos no exterior esto impedidas de efetuar: a) b) remessas a ttulo de lucros, dividendos e bonificaes correspondentes a valores apurados com base em receita de equivalncia patrimonial resultante do investimento realizado; o registro de reinvestimento das capitalizaes de lucros decorrentes das receitas de que se trata.

4.

Quando da realizao de investimentos por meio de conferncia internacional de aes ou outros ativos, ser exigida a realizao de operaes simultneas de cmbio relativas ao ingresso de investimento externo no Pas e sada de investimento brasileiro para o exterior, realizadas sem emisso de ordens de pagamento com liquidao pronta e simultnea em um mesmo banco. Entende-se por conferncia internacional de aes ou outros ativos a integralizao de capital de empresa brasileira efetuada por pessoa fsica ou jurdica, residente, domiciliada ou com sede no exterior, mediante dao ou permuta de participao societria detida em empresa estrangeira, sediada no exterior, ou a integralizao de capital de empresa estrangeira, sediada no exterior, realizada mediante dao ou permuta, por pessoa fsica ou jurdica, residente, domiciliada ou com sede no Pas, de participao societria detida em empresa brasileira. Nos casos previstos no item anterior no so admitidas operaes que possam caracterizar participaes recprocas entre as empresas nacional e estrangeira. O valor das operaes simultneas de cmbio relativas conferncia internacional de aes ou outros ativos tem como limite o valor do laudo de avaliao dos ativos a serem conferidos, elaborado por empresa reconhecida pela Comisso de Valores Mobilirios - CVM, apurado com utilizao do mesmo mtodo e de forma recproca. Alm da documentao que comprove a legalidade e a fundamentao econmica da operao, as pessoas jurdicas que efetuem remessas com vistas a constituir investimento direto no exterior em instituio financeira devem apresentar ao banco interveniente declarao de que no exercem atividade financeira no Pas, no so controlados por instituio autorizada a funcionar pelo Banco Central do Brasil, e que no detm o controle direto ou indireto de instituio integrante do Sistema Financeiro Nacional, cujos investimentos no exterior devem obedecer aos critrios previstos em regulamentao especfica.

5.

6. 7.

8.

Circular 3.280, de 09.03.2005

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 2 - Capitais Brasileiros no Exterior : 2 - Investimento em Portflio - Fundo de Dvida Externa (NR) CAPTULO : 3 - Investimentos Brasileiros no Exterior

1.

Podem os bancos autorizados a operar no mercado de cmbio dar curso a transferncias do e para o exterior em moeda nacional ou estrangeira, relativas a investimento no exterior, por parte de administradores de Fundos de Dvida Externa, mediante apresentao de documentao comprobatria do registro do fundo na Comisso de Valores Mobilirios - CVM, e uma vez atendidos os dispositivos constantes da regulamentao especfica emitida por aquela Autarquia.

Circular 3.328, de 04.10.2006 Atualizao RMCCI n 13

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO : 2 - Capitais Brasileiros no Exterior CAPTULO : 4 - Hedge (NR) 1. Este captulo dispe sobre operaes de proteo (hedge) negociadas, no exterior, em bolsas ou em mercado de balco com instituies financeiras, na forma da Resoluo do Conselho Monetrio Nacional 3.312, de 31.08.2005, com a redao dada pela Resoluo CMN 3.318, de 29.09.2005. As transferncias financeiras do e para o exterior, decorrentes de operaes destinadas proteo (hedge) de direitos ou obrigaes de natureza comercial ou financeira, sujeitos a riscos de variao, no mercado internacional, de taxas de juros, de paridades entre moedas estrangeiras ou de preos de mercadorias, podem ser realizadas por pessoas fsicas ou jurdicas residentes, domiciliadas ou com sede no Pas em bancos autorizados a operar no mercado de cmbio. Observado os riscos de variao previstos no item 2, pode ser utilizada qualquer modalidade de hedge regularmente praticada no mercado internacional ofertada por instituies financeiras do exterior ou por bolsas estrangeiras Incluem-se entre os direitos e obrigaes a que se refere o item 2 os pagamentos e os recebimentos: a) b) c) d) em moeda nacional, decorrentes de repasses de obrigaes contradas em moeda estrangeira; relativos a importao, exportao ou negociao no mercado interno de mercadorias cujo preo seja estabelecido consoante suas cotaes em bolsa no exterior; operaes em bolsas de mercadorias e de futuros no Pas; exposies assumidas, no Pas, pelos bancos autorizados a operar no mercado de cmbio com seus clientes, desde que vinculadas a direitos ou obrigaes passveis de hedge no exterior nos termos deste captulo.

2.

3.

4.

5.

O disposto neste captulo no se aplica s operaes realizadas por fundos de investimento de qualquer natureza, inclusive caracterizados como clientes, os quais devem observar regulamentao especfica. Cabe ao banco interveniente na operao de cmbio celebrada para fins de pagamento ou recebimento de valores decorrentes de obrigaes e direitos relacionadas operao de hedge observar os parmetros vigentes no mercado internacional para operaes semelhantes e assegurar-se da legalidade e da legitimidade da operao mediante avaliao: a) b) da documentao apresentada pelo cliente; ou da qualificao do cliente quanto a seu perfil, desempenho e capacidade financeira.

6.

7.

Podem tambm ser efetuadas transferncias financeiras referentes a hegde de variaes de taxas de juros e de paridade entre moedas estrangeiras: a) b) destinadas constituio de depsitos a ttulo de cauo (collateral, escrow accounts); necessrias efetivao de hedge relativo a recursos externos a serem desembolsados no futuro.

8.

Para as operaes previstas neste captulo, so admitidas remessas destinadas abertura de contas correntes em corretores no exterior e a depsitos de margens de garantia, bem como o financiamento dessas margens pelos bancos autorizados a operar em cmbio, mediante a utilizao de linhas de crdito externas.

Circular 3.328, de 04.10.2006 Atualizao RMCCI n 13

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO : 3 - Capitais Estrangeiros no Pas ndice do Ttulo

CAPTULO Disposies Gerais ............................................................................................................... Recebimento Antecipado de Exportao .............................................................................. Garantias Prestadas por Organismos Internacionais............................................................ Capital em moeda nacional - Lei n 11.371/2006 .................................................................

NMERO 1 (NR) 2 3 4 (NR)

Circular 3.344, de 07.03.2007 Atualizao RMCCI n 16

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO : 3 - Capitais Estrangeiros no Pas CAPTULO : 1 - Disposies Gerais

1.

Os capitais estrangeiros no Brasil, a includas as operaes de crdito, de financiamento e de investimentos externos, independentemente do tipo, meio e forma utilizados para sua realizao, devem, exceo do disposto nos capitulos 2, 3 e 4 deste ttulo, observar o estabelecido em regulamentao especfica, que se encontra disponvel na pgina do Banco Central do Brasil na internet (www.bcb.gov.br). (NR)

Circular 3.344, de 07.03.2007 Atualizao RMCCI n 16

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 3 - Capitais Estrangeiros no Pas : 1 - Recebimento Antecipado de Exportao CAPTULO : 2 - Operaes de Crdito Externo (NR)

1. 2.

As operaes de recebimento antecipado de exportao de longo prazo de mercadorias ou de servios devem observar o disposto nesta seo. Os procedimentos relacionados aos registros das operaes de que trata esta seo no mdulo de Registro de Operaes Financeiras - ROF do sistema de Registro Declaratrio Eletrnico RDE, bem como s transferncias do e para o exterior, devem observar, no que couber, o disposto na Circular 3.027 de, 22.02.2001. Os recursos captados no exterior sob a forma de recebimento antecipado de exportao com prazo superior a 360 dias podem amparar exportaes do tomador, de sua controladora, de suas controladas, ou de empresas que sejam controladas pela sua controladora, na forma e condies indicadas no titulo 1 captulo 11 seo 3. (NR) A contagem de prazo para pagamento de juros e principal tem como menor data de incio a data de desembolso ou do ingresso dos recursos no Pas. Na anlise de operaes de recebimento antecipado de exportao de que se trata, o Departamento de Combate a Ilcitos Financeiros e Superviso de Cmbio e Capitais Internacionais (Decic) pode condicionar a concluso do ROF inexistncia de pendncias do exportador na rea de comrcio exterior. A operao cambial relativa ao ingresso dos recursos no Pas deve ser celebrada para liquidao pronta, com utilizao do contrato de cmbio de exportao, tipo 1, cdigo de grupo 52, informando-se o nmero do ROF no campo apropriado. Os juros nas operaes de que trata esta seo podem ser liquidados por meio de remessas financeiras ou com exportaes. No caso de o pagamento dos juros ocorrer mediante embarque de mercadorias ao exterior ou prestao de servios, devem ser celebradas operaes simultneas de cmbio de exportao (tipo 1) e de transferncia financeira para o exterior (tipo 4), sem emisso/recebimento de ordem de pagamento do e para o exterior. Relativamente aos valores ingressados no Pas a ttulo de recebimento antecipado de exportao de longo prazo, deve ocorrer no prazo indicado no respectivo ROF: a) b) o embarque das mercadorias ou a prestao de servios; ou a converso pelo exportador, mediante anuncia prvia do pagador no exterior, em investimento direto de capital ou em emprstimo em moeda e registrados, no Banco Central do Brasil, nos termos da Lei 4.131, de 03.09.1962, modificada pela Lei 4.390, de 29.08.1964, e regulamentao pertinente.

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facultado, tambm, o retorno ao exterior dos valores ingressados no Pas a ttulo de recebimento antecipado de exportao, observada a regulamentao tributria aplicvel a recursos no destinados exportao. A adoo das prerrogativas previstas na alnea b do item 9 e no item 10 implica, para o exportador, a comprovao do pagamento do imposto de renda incidente sobre os juros eventualmente remetidos ao exterior e relativos parcela ingressada cujas mercadorias no tenham sido embarcadas ou cujo servio no tenha sido prestado. A regularizao da operao de recebimento antecipado de exportao, na forma definida

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Circular 3.328, de 04.10.2006 Atualizao RMCCI n 13

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO SEO : 3 - Capitais Estrangeiros no Pas : 1 - Recebimento Antecipado de Exportao CAPTULO : 2 - Operaes de Crdito Externo (NR)

nesta seo, pode constituir condio necessria para futura contratao de operao de cmbio previamente ao embarque das mercadorias ou prestao dos servios. 13. A prorrogao das operaes de recebimento antecipado de exportao de que se trata sujeitase anlise do Decic.

Circular 3.328, de 04.10.2006 Atualizao RMCCI n 13

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO : 3 - Capitais Estrangeiros no Pas CAPTULO : 3 - Garantias Prestadas por Organismos Internacionais (NR)

1.

As garantias prestadas em operaes internas de crdito realizadas entre pessoas jurdicas domiciliadas ou com sede no Brasil por organismos internacionais de que o Brasil participe, na forma prevista na Resoluo do Conselho Monetrio Nacional 3.218, de 30.06.2004, devem ser registradas no Banco Central do Brasil, no Mdulo Registro de Operao Financeira (Rof) do sistema Registro Declaratrio Eletrnico (RDE), regulamentado pela Circular 3.027, de 22 de fevereiro de 2001. As garantias mencionadas no item 1 devem ser registradas pelo devedor da operao de crdito interno por ocasio da assinatura do contrato de prestao da garantia, devendo constar do registro: a) b) c) d) as partes da operao de garantia e da operao de crdito garantida; o valor em moeda nacional e as condies financeiras e de prazo da parcela da operao de crdito no Brasil amparada pela garantia; as taxas e comisses decorrentes da garantia obtida no exterior; demais requisitos solicitados nas telas de registro do sistema RDE/Rof.

2.

3. 4.

O prazo de validade do Rof de que trata o item 1 igual ao prazo mximo previsto para o cumprimento da garantia. As remessas ao exterior a ttulo de pagamento de taxas e comisses decorrentes da garantia podem ser feitas pelo devedor ou pelo credor da operao de crdito interna, devendo o nmero do Rof constar obrigatoriamente do campo apropriado do contrato de cmbio ou da tela de registro das movimentaes em moeda nacional das contas de domiciliados no exterior, conforme o caso. O ingresso de recursos no Pas para cumprimento da garantia prestada torna efetiva a operao externa correspondente, devendo constar do Rof o valor efetivamente ingressado no Brasil. A cada ingresso de recursos no Pas, o devedor da operao de crdito interno deve informar, no respectivo Rof, a data de vencimento a que corresponde o ingresso efetuado. O beneficirio dos recursos ingressados no Pas para cumprimento da garantia o credor da operao interna que, na data da remessa pelo garantidor externo, esteja devidamente identificado no Rof. Independentemente da moeda do registro dos recursos ingressados no Brasil para cumprimento da garantia, o valor passvel de pagamento ao garantidor aquele correspondente em moeda nacional ao montante devido em virtude da subrogao, com os acrscimos legais. O valor devido ao garantidor em virtude da subrogao, na forma do item anterior, pode ser remetido ao exterior em qualquer moeda. Aplicam-se s operaes de que trata este captulo, no que couber, as demais disposies e procedimentos constantes do Regulamento anexo Circular 3.027, de 2001.

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6. 7.

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Circular 3.328, de 04.10.2006 Atualizao RMCCI n 13

REGULAMENTO DO MERCADO DE CMBIO E CAPITAIS INTERNACIONAIS TTULO : 3 - Capitais Estrangeiros no Pas CAPTULO : 4 - Capital em moeda nacional - Lei n 11.371/2006 (NR) 1. Deve ser registrado, a partir de 19 de maro de 2007, em moeda nacional, no Sistema de informaes Banco Central - Sisbacen, Registro Declaratrio Eletrnico - Mdulo Investimento Externo Direto - RDE-IED, o capital estrangeiro de que trata o art. 5 da Lei n 11.371, de 28 de novembro de 2006, desde que conste regularmente dos registros contbeis da empresa brasileira receptora do capital estrangeiro, observado o seguinte: a) nos casos de participaes complementares a investimento estrangeiro na mesma receptora e j detentor de Registro Declaratrio Eletrnico (RDE-IED), o registro da participao de que se trata deve ser efetuado sob o mesmo nmero de registro; nos casos de novos registros, devem ser observados os procedimentos de cadastramento prvio, previstos nos 2 do art. 1 e art. 2 do Regulamento Anexo Circular n 2.997, de 15 de agosto de 2000; independentemente da data da integralizao da participao estrangeira no capital da empresa brasileira receptora do investimento, a participao a ser registrada deve ser aquela constante dos registros contbeis da empresa, na forma da regulamentao em vigor, para a qual haja comprovao documental da titularidade do capital externo.

b)

c)

2.

O registro de que trata o item anterior deve ser efetuado mediante utilizao da transao PRDE 600 do Sisbacen, nos seguintes prazos: a) b) at 30 de junho de 2007, o capital existente em 31 de dezembro de 2005; at o ltimo dia til do ano-calendrio subseqente ao do balano anual no qual a pessoa jurdica estiver obrigada a registrar o capital, o capital contabilizado a partir do ano de 2006, inclusive.

3.

As instrues para o declarante efetuar o registro no sistema esto consignadas no tpico Capital em moeda nacional - Lei n 11.371/2006, disponvel na pgina do Banco Central do Brasil na internet (www.bcb.gov.br), Cmbio e capitais estrangeiros - Manuais - Manuais do registro Declaratrio Eletrnico - RDE-IED Manual do declarante. No caso de investimento em instituio financeira, em outras instituies autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil e em sociedade administradora de consrcios, o registro deve ser precedido de manifestao do Departamento de Organizao do Sistema Financeiro (Deorf) quanto regularidade da participao societria. Aplicam-se s operaes de que trata este captulo, no que couber, as demais disposies e procedimentos constantes do Regulamento Anexo Circular n 2.997, de 2000.

4.

5.

Circular 3.344, de 07.03.2007 Atualizao RMCCI n 16