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Depsito a Prazo com Garantia Especial do FGC (DPGE) 1. O depsito criado pela Resoluo 3.692/09 do CMN um RDB (Recibo de Depsito Bancrio) ou um CDB (Certificado de Depsito Bancrio)?

R. um Depsito a Prazo, intitulado Depsito a Prazo com Garantia Especial do FGC (DPGE) e assim deve ser especificado no contrato. um depsito que tem suas caractersticas prprias definidas pelas Resolues 3.692/09, 3.717/09 e 3.729/09, do CMN, sem emisso de certificado, com disciplina contbil especificada na Carta-Circular 3.391/09 do Banco Central do Brasil. 2. As Administradoras de Fundos de Investimentos, s vezes, necessitam transferir a titularidade de uma aplicao entre os Fundos que ela administra, por questes de enquadramento nos seus limites legais. Pergunta-se: Os Depsitos a Prazo com Garantia Especial do FGC so transferveis?

R. Em princpio, sim. O assunto est sendo encaminhado ao Banco Central do Brasil em virtude de dvidas surgidas sobre a tributao na fonte. Oportunamente, estaremos esclarecendo de forma conclusiva. 3. Posso resgatar integralmente o investimento aps 6 meses, mesmo que tenha prazo de 1 ano? Como ser cobrado o Imposto de Renda?

R. Sim, para as aplicaes efetuadas antes de 28.05.09. No entanto, conforme Resoluo 3.793/09, do CMN, vedado o resgate total ou parcial dos DPGE, contratados a partir de 28.05.2009, antes do respectivo vencimento. A tabela e critrios para clculo do IR do Depsito a Prazo com Garantia Especial do FGC sero os mesmos utilizados para as demais aplicaes financeiras (como: o CDB, RDB, LC). 4. Posso renegociar a remunerao aps 6 meses?

R. vedada a renegociao da remunerao originalmente pactuada e no ser permitida a sua alterao na CETIP. 5. Como investidor, como posso ter a certeza de que o investimento tem mesmo a garantia do FGC? Se a instituio no efetuar o registro na CETIP, o investidor ficar sem garantia?

R. O DPGE foi regulamentado pela Resoluo n 3.692 de 27.3.09, a qual, entre definies dos limites de captao para cada instituio, do limite de garantia aos aplicadores, da forma da contabilizao e registro, explicita, em seu Pargrafo 4, Inciso III do Artigo 1, que: Os depsitos de que trata o caput sero conhecidos como depsitos a prazo com garantia especial do FGC, e assim devem ser especificados nos contratos. Dessa

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maneira, o Banco captador, constando no documento por ele emitido ao investidor a expresso acima mencionada, ficar caracterizada a garantia do FGC e este ir assegurar o seu pagamento. O comunicado 064/2009 da CETIP, de 21.07.2009, informa que no incio do ms de setembro de 2009, sero emitidos extratos de Posio de Custdia e de Movimentao de Ativos (documento para simples conferncia) para os clientes detentores de DPGE, identificados pelos Participantes no SIC Mdulo de Identificao de Comitentes .... e enviados para o endereo constante no cadastro efetuado pelos Participantes titulares das contas de clientes. Desta forma, fundamental que as posies e os dados cadastrais dos clientes identificados estejam permanentemente atualizados. O recebimento deste extrato certificar que o depsito est registrado na CETIP como DPGE. O que impede um banco de emitir um CDB normal e dizer que est garantido como se fosse um DPGE o cometimento de uma fraude. Fraude tratada pela rea de Fiscalizao do Banco Central do Brasil, de acordo com os instrumentos pertinentes. O cliente s pode verificar atravs do contrato, como qualquer depsito. Se constar o termo obrigatrio no contrato ele um DPGE, independente de qualquer outro ato que o banco tenha que tomar e no o faa, como o registro no CETIP, por exemplo. O FGC honra todos os contratos apresentados. Esse procedimento o mesmo j existente hoje, em relao garantia ordinria do FGC at R$ 70 mil reais. Se um banco emite um CDB comum, no o registra no CETIP, nem na contabilidade e quebra, o FGC paga ao cliente mediante a apresentao do contrato. Da mesma forma se um cliente provar junto ao FGC, atravs de documentos vlidos, que depositou um valor na poupana e no sacou, o FGC honrar o saldo atualizado at R$ 70 mil, independente se tal depsito foi contabilizado ou no pelo banco em regime especial. 6. Uma Gestora de Fundos de Investimentos que administra 5 Fundos pode comprar 5 Certificados de R$ 20 milhes da mesma instituio financeira sendo um para cada Fundo?

R. Sim. Cada Fundo, desde que aplicado individualmente (identificados pelo respectivo CNPJ), ter a garantia por instituio ou conglomerado financeiro, no importando quantos Fundos a Gestora administra. Nesta resposta, deixamos claro que a garantia do FGC limitada a R$ 20 milhes por titular, englobando o principal mais os juros. Na questo formulada, o aplicador estaria apenas com a garantia do valor principal aplicado. 7. Quanto tempo necessrio entre a interveno/liquidao da instituio pelo BACEN e a escolha do interventor/liquidante? Tenho que esperar quanto tempo para receber do FGC a garantia da minha aplicao?

R. O BACEN indica seus interventores ou liquidantes no mesmo dia em que decreta o regime

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especial da instituio. Com relao aos Depsitos com Garantia Especial do FGC, o pagamento da garantia ser efetuada em at 3 (trs) dias teis aps a decretao de regime especial, independente de ao do Liquidante ou Interventor, em razo de o FGC possuir o registro de todas essas operaes. 8. No caso de decretao de regime especial em instituio, como ser remunerado o meu Depsito a Prazo com Garantia Especial do FGC at o incio do pagamento das aplicaes pelo FGC? E se minha aplicao tiver ainda prazo a decorrer? O recurso remunerado? Qual ndice?

R. Nestes casos, a taxa de juros pactuada entre o investidor e a instituio depositria ser calculada at a data da decretao do regime especial e pago pelo FGC ao investidor, acrescido do principal, independente da data do vencimento da aplicao (os vencimentos sero todos antecipados para a data da decretao do regime especial), observado o limite por investidor de at R$ 20 milhes (considerados neste total o principal mais os juros da aplicao). No perodo compreendido entre a data da decretao do regime especial e a data de pagamento pelo FGC ao aplicador (em at 3 dias teis), no haver remunerao. 9. Se eu investir R$ 40 milhes em uma mesma Instituio Financeira atravs de uma conta conjunta com a minha esposa terei a garantia do total investido?

R. No. As aplicaes em Depsito a Prazo com Garantia Especial do FGC somente podero ser realizadas por um nico titular, sendo vedada a manuteno de depsitos em contas conjuntas. 10. Um CDB ou Letra de Cmbio emitido por uma Instituio Financeira sem a garantia especial continua com a garantia de at R$ 70 mil?

R. Sim. Foram mantidas todas as garantias anteriores conforme explicitadas na Resoluo 3.251/04, com nova redao dada pela Resoluo 3.400/06 do CMN. Apenas o Depsito a Prazo com Garantia Especial do FGC tem garantia com limite superior a R$ 70 mil. 11. Se eu dividir R$ 45 milhes em 3 Instituies Financeiras, em partes iguais, e aplicar em Depsito a Prazo com Garantia Especial do FGC, estarei com cobertura plena pelo FGC at os R$ 20 milhes?

R. Sim. Desde que as Instituies Financeiras no pertenam a um mesmo conglomerado financeiro. Na questo formulada, considerando R$ 45 milhes em partes iguais em 3 instituies diferentes, o investidor ter a cobertura de R$ 15 milhes (do principal) mais os juros contratados, limitados ao total de at R$ 20 milhes, em cada uma. 12. Uma Financeira (CFI) apenas pode captar letras de cmbio se a captao estiver casada com uma operao de crdito especfica. O Depsito a Prazo com Garantia Especial do FGC obedece mesma regra da LC?

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R. No. A LC tem legislao especfica que regulamenta sua captao junto ao pblico. O Depsito a Prazo com Garantia Especial do FGC est desvinculado dessa obrigatoriedade. 13. Um Banco poder efetuar aplicaes de Depsito a Prazo com Garantia Especial do FGC em outro Banco?

R. No. As operaes entre instituies financeiras se realizam atravs de Depsito Interbancrio apenas. O Depsito a Prazo com Garantia Especial do FGC foi concebido para tomadores finais, pessoas fsicas ou jurdicas, principalmente institucionais e qualificados que usualmente operam maiores volumes. O FGC no garante depsitos interfinanceiros. Instituies que administram recursos de terceiros devem fazer as aplicaes em Depsito a Prazo com Garantia Especial do FGC diretamente em nome dos seus administrados. 14. Uma Corretora de Valores que adquirir Depsito a Prazo com Garantia Especial do FGC para revend-lo aos seus clientes (operao conhecida como carteiro) ter garantia? Qual o valor da garantia? E se for adquirir para sua carteira prpria?

R. Na hiptese de aplicao em Depsito a Prazo com Garantia Especial do FGC cuja negociao seja intermediada por instituio integrante do Sistema Financeiro Nacional, a titularidade dos crditos contra as instituies associadas do FGC dever ser comprovada, pelo cliente da instituio intermediria na operao, mediante a apresentao do contrato de depsito. O princpio o mesmo adotado para a garantia ordinria de at R$70 mil do FGC, no entanto, a garantia especial ser de at R$ 20 milhes por aplicador. No caso de carteira prpria, a garantia ser idntica oferecida aos demais aplicadores, por instituio ou conglomerado. 15. Como sero garantidas as aplicaes em Depsito a Prazo com Garantia Especial do FGC tituladas por associaes, condomnios, cooperativas, grupos ou administradoras de consrcio, entidades de previdncia complementar, sociedades seguradoras, sociedades de capitalizao e demais sociedades e associaes sem personalidade jurdica e entidades assemelhadas?

R. Sero garantidos at o valor de R$ 20 milhes, por entidade, nos moldes tratados pela Resoluo 3.692/09, na totalidade de seus haveres em uma mesma instituio sob regime especial. Enfatizamos que tais aplicaes sero efetuadas apenas em nome da entidade aplicadora e a garantia aqui referida no extensiva a cada um dos seus participantes ou associados. A garantia ser da entidade e no do condmino, cooperado, consorciado, segurado, associado, beneficirio de previdncia complementar, etc. 16. O FGC pode dar uma ideia de mercado sobre percentuais de taxa de remunerao do Depsito a Prazo com Garantia Especial do FGC que devem ser praticadas?

R. No. Prtica de juros de mercado no se enquadra entre as atribuies institucionais do

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FGC. 17. A instituio depositria tem que assinar algum tipo de documento de adeso junto ao FGC para poder captar o novo Depsito a Prazo com Garantia Especial do FGC?

R. No. A instituio dever apenas observar as condies e limites impostos pela Resoluo 3.692/09 do CMN e orientaes da Circular 3.449/09 do Banco Central do Brasil. 18. A Resoluo dispe que a instituio depositria dever constar em seu contrato com o investidor os dizeres Depsito a Prazo com Garantia Especial do FGC, quando a captao for feita nesta modalidade. Que contrato esse?

R. Refere-se ao contrato de depsito que ser entregue ao investidor. 19. Toda operao dever ser registrada na CETIP? Quando?

R. Sim. Enfatizamos que esse registro dever ser efetuado de forma individualizada por investidor, na mesma data da aplicao. (Comunicado CETIP n. 027/09, de 30.03.2009) 20. Alguns Fundos de Penso gostariam de ter acesso a nmeros mais atualizados do balano do FGC. possvel?

R. Sim. A partir de 01 de abril, o FGC passou a disponibilizar no Site sempre o ltimo Balano mensal. (Vide ltima publicao) 21. No caso das Sociedades de Crdito, Financiamento e Investimento que mantm saldo na rubrica Recursos de Aceites Cambiais (LCs), vale esta rubrica para base de clculo ou, somente a rubrica de depsitos a prazo (RDBs para SCFI) para efeito de determinar o limite de captao comparativamente com o dobro do respectivo PR-1 de 31.12.2008?

R. Considera-se a soma dos saldos de depsitos a prazo com os saldos de obrigaes por letras de cmbio mantidos na instituio em 30 de junho de 2008, para efeito de comparao com o PR-1 de 31.12.2008, no podendo esse limite ultrapassar R$5.000.000.000,00 (cinco bilhes de reais), conforme disposto na Resoluo 3.717, de 23 de abril de 2009. 22. Caso o Banco Central do Brasil, atravs de nova Resoluo, suspender a garantia do DPGE, como ficariam os depsitos at ento captados? Perderiam a garantia?

R. Se isso vier a acontecer, os depsitos ento captados continuaro com a garantia do FGC at os vencimentos finais. 23. Posso fazer um Depsito a Prazo com Garantia Especial DPGE em uma Instituio

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Financeira autorizada a funcionar pelo Banco Central a partir de Janeiro de 2009? R. A Resoluo 3.717 de 23.04.09 do Banco Central do Brasil normatizou esse assunto estabelecendo o limite que uma Instituio Financeira autorizada a operar a partir de Janeiro de 2009 pode captar de DPGE. 24. Os limites concedidos por Conglomerado para captao do DPGE sero corrigidos mensalmente pela taxa SELIC (Art. 3. da Resoluo 3.692, de 26.03.2009, com nova redao dada pela Resoluo 3.717, de 23.04.2009, ambas do Conselho Monetrio Nacional). Considerando que as taxas de captao ao ano contratadas junto ao pblico, em geral, so maiores do que a citada correo por SELIC, poder ocorrer o fato de uma instituio estar enquadrada nos seus limites na data da captao, porm, futuramente, em funo das diferenas de taxa entre captao junto ao pblico X correo do limite, poder a instituio se desenquadrar em relao ao limite original. O que ocorreria neste caso?

R.Caber a cada Instituio Financeira ou seu Conglomerado administrar o respectivo limite mximo de emisso de DPGE, considerando no apenas a situao destacada na questo, como tambm o futuro impacto dos juros contratados com o investidor no ato da operao. Recomendamos a releitura das Resolues citadas, para que sejam evitadas as penalidades expressas no Art. 5. da Resoluo 3.692/09.

Atualizado em 09.02.2010