LUCRARE DE DIPLOM

LUCRARE DE DIPLOM
ASIGURRILE DE PENSII N ROMNIA -PREZENT I PERSPECTIV-

CUPRINS

INTRODUCERE
pag. 5

CAPITOLUL 1: CADRUL GENERAL DE PREZENTARE AL SISTEMULUI DE ASIGURRI SOCIALE DIN ROMNIA 1. Evoluia reformei pensiilor. pag. 6 2. CNPAS organism independent, administratorul i managerul sistemului public de pensii. pag. 9 CAPITOLUL 2 : TIPURILE DE PENSII CONFORM LEGII 19/2000 PILONUL I 1. Prezentarea principalelor tipuri de pensii. pag. 12 2. Bugetul asigurrilor sociale de stat. pag. 27 3. Constituirea fondului contribuiilor de asigurri sociale. pag. 31 4. Plata contribuiei de asigurri sociale i certificarea privind stagiul de cotizare. pag. 36 5. Modul de calcul al pensiilor i recalcularea. pag. 38 CAPITOLUL 3 : SISTEMUL DE PENSII OCUPAIONALE ADMINISTRATE PRIVAT PILONUL II 1. Adaptarea legislaiei de asigurri sociale la legislaia Uniunii Europene. pag. 45 2. Dezvoltarea schemelor de pensii suplimentare n Romnia i integrarea european. pag. 47
3

3.

Constituirea i investiiile fondurilor de pensii ocupaionale.

4. 5.

. Participani i contribuiile datorate. Plata pensiilor ocupaionale i fondul de rezerv.

pag. 51 pag. 53 pag. 55

CAPITOLUL 4 : PENSIILE FACULTATIVE PRIVATE PILONUL III - ING Nederlanden Romnia - STUDIU DE CAZ. 1. Consideraii privind sistemul privat de pensii n Romnia pilonul III. pag. 57 2. Istoria ING Group i prezentarea ING Nederlanden Asigurri de Via. pag. 59 3. Prezentarea produselor oferite de ING Nederlanden Asigurri de Via n Romnia. pag. 61 4. Contractul de asigurare Plan de pensie MERIT- Studiu de caz. . pag. 64

Concluzi
pag. 77

propuneri.
pag. 78 pag. 79 pag. 80 pag. 81 pag. 82 pag. 83 pag. 84 pag. 96 pag. 97 pag. 98 pag. 99 pag.100 pag.101 pag.102 pag.103
4

Bibliografie Anexa 12 Anexa 13 Anexa 14 Declaraie Anexa 15 Anexa 16 Anexa 17 Anexa 18 Anexa 19 Anexa 20 Anexa 21 Anexa 22 Anexa 23 Anexa 24

INTRODUCERE
Asigurrile sociale n Romnia, constituie un mijloc de garantare a unor drepturi constituionale venite s rezolve protecia salariailor, cooperatorilor, asociailor, agricultorilor, pensionarilor i a familiilor acestora n cazuri de incapacitate temporar sau permanent de munc. Aceste drepturi constituionale la asigurri sociale se exercit prin sistemul public de pensii i alte drepturi de asigurri sociale, a crui funcionare este reglementat n prezent prin Legea nr.19/2000, cu modificrile i completrile ulterioare. Este un sistem unic, obligatoriu, cu contribuii precizate, garantat de stat i administrat public. Dreptul la pensie l au toi cetenii care au depus o munc util societii cu condiia ca asiguratul s-i ndeplineasc obligaiile privind plata contribuiei de asigurri sociale. Au nevoie de protecie social cetenii care n urma desfurrii unei activiti ajung n imposibilitatea de a mai muncii, respectiv de a-i dobndi prin munc bunurile i serviciile necesare traiului lor i al familiilor lor. Prestaiile de asigurri sociale reprezint venit de nlocuire pentru pierderea total sau parial a veniturilor profesionale, ca urmare a btrneii, a invaliditii, a accidentelor, bolii, maternitii sau decesului, denumite riscuri asigurate. n acest sens , Constituia Romniei prevede urmtoarele : Cetenii au dreptul la pensie, la concediu de maternitate pltit, asisten medical n unitile de stat, la ajutor de omaj i la alte forme de asisten social prevzute de lege. Sistemul public de pensii i alte drepturi de asigurri sociale funcioneaz pe principiul contributivitii . Potrivit acestui principiu, fondurile de asigurri sociale se constituie pe baza contribuiilor datorate de persoanele fizice i juridice participante la sistemul public, drepturile de asigurri sociale cuvenindu-se pe baza contribuiilor de asigurri sociale pltite. Fondurile bneti acumulate sunt necesare ocrotirii obligatorii a salariailor i a pensionarilor precum i membrii familiilor lor. O parte a asigurrilor sociale sunt folosite pentru asigurarea existenei acelora care i-au pierdut capacitatea de munc din cauza bolii, accidentelor (n timpul i n afara
5

muncii), a atingerii unei anumite limite de vrst ct i a celor care nu au susintori legali. Asigurarea unui venit de baz la btrnee este important pentru fiecare cetean fapt pentru care, msurile de reformare a sistemului de asigurrii sociale trebuiesc urgentate. Dei pensiile de stat reprezint nucleul n acest moment n ara noastr, furnizarea unor prestaii suplimentare poate garanta un venit i un standard de via adecvat.

CAPITOLUL 1 : CADRUL GENERAL DE PREZENTARE AL SISTEMULUI DE ASIGURRI SOCIALE DIN ROMNIA

1.Evoluia reformei pensiilor.

Pn la data de 1 aprilie 2001 pensiile se stabileau n baza Legii 3/1977 , a Legilor 4 i 5/1977 modificate prin Legea 80/1992 i completat prin Legea 1/1994. Tipurile de pensie n baza Legii 3/1977 erau : pensia pentru munca depus i limit de vrst; pensia pentru pierderea capacitii de munc din cauz de accident de munc sau boal profesional; pensia pentru pierderea capacitii de munc n afara procesului de munc; pensia de urma; pensia suplimentar. Pe lng aceste tipuri de pensii de stat mai erau i pensiile pentru agricultori. Aceasta constituia principala form de protecie a agricultorilor prin asigurrile sociale. Tipurile de pensii n baza Legii 80/1992 erau : pensie pentru limit de vrst; pensie pentru pierderea capacitii de munc; pensie pentru urmai. Pensia se stabilea n raport cu contribuia fiecrui om potrivit principiului salarizrii dup cantitatea, calitatea i importana muncii i era difereniat n funcie de vechimea n munc, salariul avut i grupa de munc. Conform Legii 3/1977 n funcie de complexitatea i importana muncii, locurile de munc se ncadrau n grupa I, II sau III de munc. Dreptul la pensie se acorda la mplinirea vrstei stabilite de lege n raport de natura muncii prestate i de numrul de ani efectiv lucrai. Puteau beneficia de dreptul la pensie i persoanele ncadrate n munc care i-au pierdut total sau parial capacitatea de munc. n acest caz cuantumul
6

pensiei se stabilea n raport de cauzele, gradul de invaliditate i vechimea n munc. Beneficiau de pensia de asigurri sociale cetenii care au desfurat o activitate permanent pe baza unui contract de munc i pentru care unitile au depus contribuia prevzut de lege la fondul asigurrilor sociale de stat. Acest fond era constituit prin contribuiile pe care le plteau unitile precum i din sumele alocate in acest scop de la bugetul de stat. n condiiile Legii 3/1977 se puteau pensiona la cerere, salariaii care aveau o vechime n munc de minim 30 de ani brbaii i 25de ani femeile i vrsta de 60 de ani brbaii i 55 de ani femeile sau la limit de vrsta cu aceeai vechime la mplinirea vrstei de 62 ani brbaii i 57 ani femeile. Persoanele care au lucrat n locuri de munc ce se ncadrau n grupa I sau II de munc li se lua n calculul vechimii n munc 1 an i 6 luni pentru fiecare an lucrat efectiv n grupa I de munc i un an i 3 luni pentru fiecare an lucrat n grupa II de munc, vrstele de pensionare se reduceau numai cu ani ntregi fr a fi ns mai mici de 50 de ani. n condiiile acestei legi, femeile care aveau o vechime n munc de cel puin 25 de ani, nscuser 3 copii pe care i-a crescut pn la vrsta de 10 ani se puteau pensiona naintea mplinirii vrstei de pensionare : cu un an pentru 3 copii, cu 2 ani pentru 4 copii , cu 3 ani pentru mai mult de 5 copii. n cazul pensiei de invaliditate persoanele erau ncadrate n gradul I de invaliditate dac aveau nevoie de ngrijire i supraveghere din partea altei persoane, n gradul II de invaliditate persoanele care i-au pierdut total sau n cea mai mare parte capacitatea de munc i n gradul III persoanele care i-au pierdut jumtate din capacitatea de munc. Persoanele care n urma unor accidente de munc, boli profesionale sau a tuberculozei i-au pierdut total sau parial capacitatea de munc, primeau pensie indiferent de vechimea n munc pe timpul ct dura invaliditatea. Pierderea capacitii de munc se stabilea prin decizie de ctre comisiile de pensii judeene sau a Municipiului Bucureti la propunerea comisiilor de expertiz medical i recuperare a capacitii de munc. Pensia de urma se acorda conform Legii 3/1977 copiilor i soului supravieuitor dac la data decesului persoana respectiv era pensionar sau ntrunea condiiile pentru obinerea unei pensii. Copii aveau dreptul la pensia de urma pn la vrsta de 16 ani iar n cazul n care i continuau studiile, pn la terminarea acestora fr a depii vrsta de 25 de ani , respectiv 26 n cazul celor care urmau studii superioare pe o durat mai mare de 5 ani. Soia supravieuitoare avea dreptul la pensie de urma pe tot timpul vieii la mplinirea vrstei de 55 de ani, dac a convieuit cu soul care a decedat cel puin 15 ani. Dac durata de convieuire a fost mai mica , dar nu mai puin de 10 ani, pensia se calcula proporional, n funcie de numrul anilor de cstorie.
7

Pensia de urma se acorda pe via soiei care a mplinit vrsta de 50 de ani, a nscut mai mult de 4 copii pn la data decesului soului su , iar durata csniciei a fost de cel puin 10 ani. Soia invalid de gradul I sau II avea dreptul la pensie de urma indiferent de vrst i durata cstoriei. n cazul n care soia avea dreptul i la o alt pensie (de stat) putea s opteze pentru cea mai avantajoas dintre ele. Pensia de urma se calcula pe baza pensiei susintorului decedat dac acesta era pensionat sau pe baza pensiei la care ar fi avut dreptul susintorul pentru munc depus i limit de vrst. Pentru un singur urma pensia reprezenta 50% din pensia decedatului; pentru 2 urmai 75% iar cnd erau 3 sau mai muli urmai reprezenta 100% din pensia susintorului decedat. Pentru personalul din cile ferate cuantumul pensiei de urma era 100% din pensia salariatului decedat indiferent de numrul urmailor. n cazul copiilor orfani de ambii prini, pensia se determina astfel: pn la 3 copii se lua ca baz de calcul pensia cea mai avantajoas a unui singur printe , pentru 4 copii se lua ca baz de calcul pensia cea mai avantajoas a unui printe la care se aduga 50% din pensia celuilalt printe, iar pentru 5 sau mai muli copii se lua ca baz de calcul pensiile nsumate ale ambilor prini. Pensia de urma se suspenda pe timpul ct pensionarul urma se rencadra n munc sau dobndea venituri dintr-o activitate permanent, iar pentru soie cnd aceasta se recstorea. Pe lng pensia de baz pn la data de 01 aprilie 2001 exista i pensia suplimentar care a fost instituit la data de 01 ianuarie 1967 avnd la baz principiul mutualitii ntre persoanele asigurate. Aceasta se constituia prin contribuia cu un procent de 2% pn la 1 iulie 1986 , 3% pn la 1 ianuarie 1999 i de 5% pn la 1 aprilie 2001, suportat de toi salariaii cuprini n sistemul de asigurri sociale pentru sumele ncasate drept salarii de baz la care se adaug sporul de vechime n munc, sporul pentru lucrul n subteran i pentru lucrul pe platforme marine de foraj i extracie, indemnizaia de zbor, sporul pentru condiii grele de munc, sporul pentru lucrul sistematic peste programul normal, alte sporuri cu caracter permanent prevzute n contractul individual de munc. Pentru prima dat a fost instituit prin Legea 2 /1995 pensionarea anticipat cu caracter permanent. Aceasta permitea reducerea limitei de vrst cu cel mult 5 ani pentru acele persoane care ndeplineau cumulativ urmtoarele condiii : aveau vechime integral n munc, respectiv 30 ani brbaii i 25 ani femeile, beneficiaser de ajutorul de omaj i de alocaia de sprijin. Pentru perioada de anticipare li se aplicau o penalizare de 0,3% pentru fiecare lun cu care s-a redus vrsta de pensionare.
8

La mplinirea vrstei de 60 ani brbaii i 55 de ani femeile pensia era recalculat i se eliminau penalizrile. Asigurrile sociale n ara noastr sau dezvoltat i perfecionat permanent proces care continu i astzi. Reforma sistemului de pensii din Romnia a continuat dup intrarea n viguare a Legii 19/2000 prin adoptarea unor msuri legislative n scopul extinderii gradului de acoperire a sistemului, a promovrii unor proceduri flexibile de pensionare precum i perfecionarea modului de calcul al pensiilor.

2. CNPAS organism independent, administratorul i managerul sistemului public de pensii.

Casa Naional de Pensii i Alte Drepturi de Asigurri Sociale este instituia administraiei publice centrale, care administreaz i gestioneaz la nivel naional, sistemul public de pensii i alte drepturi de asigurri sociale. Aceasta a fost creat n februarie 2001 prin Legea 19/2000 privind sistemul public de pensii i alte drepturi de asigurri sociale. n colaborare cu alte ministere i organe centrale, Ministerul Muncii i Solidaritii Sociale elaboreaz politici i programe n domeniu, exercitnd controlul asupra aplicrii acestora de ctre instituia executiv CNPAS. CNPAS propune Ministerul Muncii i Solidaritaii Sociale, normele metodologice necesare aplicrii prevederilor legale din domeniul pensiilor i al altor drepturi de asigurri sociale i verific modul de stabilire i achitare a pensiilor i al celorlalte drepturi de asigurri sociale finanate din bugetul asigurrilor sociale de stat. La rndul su, Ministerul Muncii i Solidaritii Sociale are rolul principal n procesul decizional referitor la administrarea bugetului asigurrilor sociale de stat i avizeaz metodologia de aplicare a prevederilor legale din domeniul stabilirii drepturilor de pensii, a altor drepturi de asigurri sociale i a drepturilor acordate prin legi speciale, ntocmit de CNPAS. La nivel local MMSS este reprezentat de Direcia Judeean de Munc i Solidaritate Social, respectiv a municipiului Bucureti. Una dintre principalele atribuii ale CNPAS pn la data de 01 ianuarie 2004 o constituia, urmrirea ncasrii veniturilor la bugetul asigurrilor sociale de stat, astfel nct s poat asigura plata pensiilor i a celorlalte drepturi de asigurri sociale care se finaneaz din acest buget, lund msuri de protecie a fondurilor de asigurri sociale n interesul asigurailor sistemului. ncepnd cu data de 1 ianuarie 2004, odat cu intrarea n vigoare a Ordonanei de Urgen nr. 107/ 2003 pentru modificarea i completarea Legii nr.346/2002, privind asigurarea pentru accidente de munc i boli profesionale, se modific structura organizatoric i atribuiile Casei Naionale de Pensii i
9

Alte Drepturi de Asigurri Sociale. ncepnd cu aceast dat statutul CNPAS va mai cuprinde i atribuii privind: coordonarea, ndrumarea i controlul activitii de asigurare pentru accidente de munc i boli profesionale; va emite, respinge sau retrage autorizaii de funcionare pentru asociaiile profesionale de asigurare, n condiiile legii; constat cazurile asigurate, stabilete drepturile de asigurare i controleaz modul de acordare a drepturilor de asigurare, ca urmare a accidentelor de munc i a bolilor profesionale; organizeaz i pstreaz evidena accidentelor de munc i a bolilor profesionale; aplic sanciuni angajatorilor care nu i ndeplinesc sarcinile privind asigurarea la accidente de munc i boli profesionale, prin personalul abilitat n acest scop de CNPAS. CNPAS are rolul principal n administrarea majoritii prestaiilor de asigurri sociale, incluse n conceptul de securitate social de ctre legislatorul comunitar. Deine un rol cheie n asigurarea resurselor necesare pentru mecanismele de protecie social , n stabilirea unor proceduri detaliate, n finanarea i organizarea sitemului conform legislaiei i practicii naionale. O alt atribuie a CNPAS o constituie asigurarea la nivel naional a evidenei contribuabililor la sistemul public de pensii i a tuturor drepturilor i obligaiilor de asigurri sociale. CNPAS are n subordine Case Judeene de pensii i Casa de Pensii a Municipiului Bucureti, asigurnd coordonarea, ndrumarea i controlul activitii acestora. Dac este necesar CNPAS poate nfiina case locale de pensii, n funcie de numrul, complexitatea i structura asigurailor, care funcioneaz sub conducerea i controlul casei judeene de pensii i respectiv, casei de pensii a municipiului Bucureti. Aceasta mai organizeaz i administreaz sistemul de trimitere la tratament balnear, precum i programele recuperatorii, avnd n subordine case de odihn i tratament balnear. Tot n subordinea CNPAS ului este i Institutul Naional de Experiz Medical i Recuperarea Capacitii de Munc avnd urmtoarele atribuii: acord asisten tehnic de specialitate pentru reeaua de expertiz medical a capaciti de munc prin supravegherea activitii serviciilor de expertiz medical a capacitii de munc, efectuarea de aciuni de ndrumare i control n teritoriu i elaborarea de consultaii, de investigaii metodologice i avize tehnice definitive care devin obligatorii pentru medicii experi ai asigurrilor sociale cu toate
10

consecinele ce decurg din acestea n legtur cu cuantumul i plata pensiilor de invaliditate; elaboreaz criteriile i normele de diagnostic clinic, funcional i de evaluare a capacitii de munc pe baza crora se face ncadrarea n grade de invaliditate; soluioneaz contestaiile mpotriva deciziilor de ncadrare sau nencadrare n grad de invaliditate, la solicitarea caselor teritoriale de pensii; coordoneaz activitatea compartimentelor de expertiz medical i recuperare a capacitii de munc, din punct de vedere tiinific i metodologic,n vederea aplicrii unitare a criteriilor medicale i a legislaiei cu privire la asiguraii sociali; realizeaz aciuni medicale de reabilitare socio-profesional n vederea reintegrrii n activitatea profesional a pensionarilor de invaliditate recuperabili parial sau total; elaboreaz studii de cercetare, adaptate la standardele europene, n vederea mbuntirii criteriilor de expertiz medical a capacitii de munc. Activitatea CNPAS se desfoar n baza bugetului asigurrilor sociale de stat fundamentat de MMSS i aprobat de Parlament prin legea anual a bugetului asigurrilor sociale de stat care stabilete nivelul veniturilor i a cheltuielilor n domeniu. Una din principalele atribuii vizeaz creterea veniturilor bugetului asigurrilor sociale de stat i stabilizarea nivelului cheltuielilor publice cu pensiile care au crescut semnificativ n fiecare an din anul 2000 pn n prezent. Creterea veniturilor bugetului asigurrilor sociale de stat se poate face prin creterea gradului de colectare i restricionarea accesului la anumite prestaii precum i prin transferul unor prestaii n domeniul de competen al altor instituii. Ministrul Muncii i Solidaritii Sociale este ordonator principal de credite pentru bugetul asigurrilor sociale de stat. CNPAS este condus de un Preedinte Secretar de Stat n Ministerul Muncii i Solidaritii Sociale i de Consiliul de Administraie. Consiliul de Administraie este alctuit din 19 persoane, dintre care un preedinte i 18 membrii. Din cei 18 membrii, 5 sunt reprezentai ai Guvernului, desemnai de Ministrul Muncii i Solidaritii Sociale, 5 reprezentani ai patronatului, desemnai de asociaiile patronale reprezentative la nivel naional i 8 sunt reprezentani ai asigurailor , din care 5 reprezentani ai sindicatelor desemnai de organizaiile sindicale reprezentative la nivel naional i 3 reprezentani ai pensionarilor, desemnai de organizaiile naionale ale pensionarilor.
11

CAPITOLUL 2 : TIPURILE DE PENSII CONFORM LEGII 19/2000 PILONUL I.

1. Prezentarea principalelor tipuri de pensii.

Cadrul juridic al pilonului I a fost creat prin Legea nr. 19/2000 privind sistemul de pensii i alte drepturi de asigurri sociale, cu modificrile i completrile ulterioare, intrat n vigoare de la 1 aprilie 2001. Aadar n Romnia se experimenteaz deja de civa ani noul sistem de pensii, legea iniial fiind modificat succesiv, modificrile viznd pe de o parte statutul principalelor instituii cu atribuii n administrarea sistemului public de pensii, iar pe de alt parte condiiile de acces la principalele prestaii de asigurri sociale. Potrivit articolului 40 din Legea 19/2000 , n sistemul public se pot acorda urmtoarele categorii de pensii : pensia pentru limit de vrst; pensia anticipat; pensia anticipat parial; pensia de invaliditate; pensia de urma.

Pensia pentru limit de vrst

Pensia pentru limit de vrst se acord asigurailor care ndeplinesc cumulativ la data pensionrii, condiiile privind vrsta standard de pensionare i stagiul minim de cotizare realizat n sistemul public. Vrsta standard de pensionare n condiiile Legii 19/2000 este de 60 ani pentru femei i 65 ani pentru brbai. Atingerea acestei vrste standard urmeaz a se realiza n termen de 13 ani de la data intrrii n vigoare a acestei legi, respectiv 01.04.2001, prin creterea vrstelor de pensionare pornind de la vrsta de 57 ani pentru femei i 62 ani pentru brbai.
12

Stagiul minim de cotizare att pentru femei ct i pentru brbai este de 15 ani , fa de 10 ani ct era n condiiile Legii 3/1977. Creterea stagiului minim de cotizare de la 10 ani la 15 ani se va realiza tot n termen de 13 ani de la data intrrii n vigoare a Legii 19/2000. Stagiul complet de cotizare este de 30 ani pentru femei i 35 ani pentru brbai i se va realiza n termen de 13 ani de la data intrrii n vigoare a legii, pornindu-se de la 25 de ani pentru femei i de la 30 de ani pentru brbai. Att creterea vrstelor de pensionare ct i a stagiilor de cotizare se face ealonat conform tabel nr.1. Tabelul nr. 1
Vrstele standard de pensionare i stagiile complete i minime de cotizare pe ani i luni, pe perioada aprilie 2001-martie 2015
FEMEI PERIOADA Vrsta asiguratei la ieirea la pensie ani/luni 57 57/1 57/2 57/3 57/4 57/5 57/6 57/7 57/8 57/9 57/10 57/11 58 58/1 58/2 58/3 58/4 58/5 58/6 58/7 58/8 58/9 58/10 58/11 59 59/1 59/2 59/3 59/4 59/5 59/6 Stagiul complet de cotizare ani/luni 25 25/1 25/2 25/3 25/4 25/5 25/6 25/7 25/8 25/9 25/10 25/11 26 26/2 26/4 26/6 26/8 26/10 27 27/2 27/4 27/6 27/8 27/10 28 28/2 28/4 28/6 28/8 28/10 29 Stagiul minim de cotizare ani/luni 10 10/1 10/2 10/3 10/4 10/5 10/6 10/7 10/8 10/9 10/10 10/11 11 11/2 11/4 11/6 11/8 11/10 12 12/2 12/4 12/6 12/8 12/10 13 13/2 13/4 13/6 13/8 13/10 14

aprilie 2001 - martie 2002 aprilie 2002 - septembrie 2002 octombrie 2002 - martie 2003 aprilie 2003 - septembrie 2003 octombrie 2003 - martie 2004 aprilie 2004 - septembrie 2004 octombrie 2004 - martie 2005 aprilie 2005 - iulie 2005 august 2005 - noiembrie 2005 decembrie 2005 - martie 2006 aprilie 2006 - iulie 2006 august 2006 - noiembrie 2006 decembrie 2006 - martie 2007 aprilie 2007 - iulie 2007 august 2007 - noiembrie 2007 decembrie 2007 - martie 2008 aprilie 2008 - iulie 2008 august 2008 - noiembrie 2008 decembrie 2008 - martie 2009 aprilie 2009 - iulie 2009 august 2009 - noiembrie 2009 decembrie 2009 - martie 2010 aprilie 2010 - iulie 2010 august 2010 - noiembrie 2010 decembrie 2010 - martie 2011 aprilie 2011 - iulie 2011 august 2011 - noiembrie 2011 decembrie 2011 - martie 2012 aprilie 2012 - iulie 2012 august 2012 - noiembrie 2012 decembrie 2012 - martie 2013

13

aprilie 2013 - iulie 2013 59/7 august 2013 - noiembrie 2013 59/8 decembrie 2013 - martie 2014 59/9 aprilie 2014 - iulie 2014 59/10 august 2014 - noiembrie 2014 59/11 decembrie 2014 - martie 2015 60 Sursa : Legea nr. 19 din 17 martie 2000 actualizat

29/2 29/4 29/6 29/8 29/10 30

14/2 14/4 14/6 14/8 14/10 15

Vrstele standard de pensionare i stagiile complete i minime de cotizare pe ani i luni, pe perioada aprilie 2001-martie 2015
BRBAI PERIOADA Vrsta asiguratei la ieirea la pensie ani/luni 62 62/1 62/2 62/3 62/4 62/5 62/6 62/7 62/8 62/9 62/10 62/11 63 63/1 63/2 63/3 63/4 63/5 63/6 63/7 63/8 63/9 63/10 63/11 64 64/1 64/2 64/3 64/4 64/5 64/6 64/7 64/8 64/9 Stagiul complet de cotizare ani/luni 30 30/1 30/2 30/3 30/4 30/5 30/6 30/7 30/8 30/9 30/10 30/11 31 31/2 31/4 31/6 31/8 31/10 32 32/2 32/4 32/6 32/8 32/10 33 33/2 33/4 33/6 33/8 33/10 34 34/2 34/4 34/6 Stagiul minim de cotizare ani/luni 10 10/1 10/2 10/3 10/4 10/5 10/6 10/7 10/8 10/9 10/10 10/11 11 11/2 11/4 11/6 11/8 11/10 12 12/2 12/4 12/6 12/8 12/10 13 13/2 13/4 13/6 13/8 13/10 14 14/2 14/4 14/6

aprilie 2001 - martie 2002 aprilie 2002 - septembrie 2002 octombrie 2002 - martie 2003 aprilie 2003 - septembrie 2003 octombrie 2003 - martie 2004 aprilie 2004 - septembrie 2004 octombrie 2004 - martie 2005 aprilie 2005 - iulie 2005 august 2005 - noiembrie 2005 decembrie 2005 - martie 2006 aprilie 2006 - iulie 2006 august 2006 - noiembrie 2006 decembrie 2006 - martie 2007 aprilie 2007 - iulie 2007 august 2007 - noiembrie 2007 decembrie 2007 - martie 2008 aprilie 2008 - iulie 2008 august 2008 - noiembrie 2008 decembrie 2008 - martie 2009 aprilie 2009 - iulie 2009 august 2009 - noiembrie 2009 decembrie 2009 - martie 2010 aprilie 2010 - iulie 2010 august 2010 - noiembrie 2010 decembrie 2010 - martie 2011 aprilie 2011 - iulie 2011 august 2011 - noiembrie 2011 decembrie 2011 - martie 2012 aprilie 2012 - iulie 2012 august 2012 - noiembrie 2012 decembrie 2012 - martie 2013 aprilie 2013 - iulie 2013 august 2013 - noiembrie 2013 decembrie 2013 - martie 2014

14

aprilie 2014 - iulie 2014 64/10 august 2014 - noiembrie 2014 64/11 decembrie 2014 - martie 2015 65 Sursa : Legea nr. 19 din 17 martie 2000 actualizat

34/8 34/10 35

14/8 14/10 15

Asiguraii care au realizat stagiul complet de cotizare i care i-au desfurat activitatea total sau parial n condiii deosebite de munc se pot pensiona pentru limit de vrst prin reducerea vrstelor standard de pensionare conform tabelului urmtor. Tabelul nr.2 Stagiul de cotizare n condiii deosebite de munc ( ani mplinii ) 6 8 10 12 14 16 18 20 22 24 26 28 30 32 35
Sursa: legea nr.19 din 17 martie 2000 actualizat

Reducerea vrstelor standard de pensionare (ani mplinii ) 1,0 1,5 2,0 2,5 3,0 3,5 4,0 4,5 5,0 5,5 6,0 6,5 7,0 7,5 8,0

Vrstele de pensionare reduse conform tabelului de mai sus nu pot fi mai mici de 50 ani pentru femei i 55 ani pentru brbai. ntr-un interval de 5 ani de la intrarea n vigoare a legii 19/2000 , persoanele care au desfurat activiti ncadrate n grupa I de munc, conform Legii 3/1977, pot solicita pensie pentru limit de vrst cu reducerea vrstelor standard de pensionare conform tabelului urmtor . Tabelul nr. 3 Stagiul de cotizare realizat efectiv, conform legislaiei anterioare, n grupa I de munc (ani mplinii )
15

Reducerea vrstelor standard de pensionare (ani) (luni)

2 4 6 8 10 12 14 16 18 20 22 24
Sursa : legea nr. 19 din 17 martie 2000 actualizat.

1 2 3 4 6 7 8 9 10 12 13 14

2 5 7 10 0 2 5 7 10 0 0 0

Persoanele asigurate care au realizat un stagiu de cotizare n condiii de handicap preexistent calitii de asigurat, n funcie de gradul handicapului, pot beneficia de pensie pentru limit de vrst prin reducerea stagiilor de cotizare i a vrstelor standard de pensionare : cu 15 ani reducerea vrstei standard de pensionare n condiiile realizrii a cel puin 1/3 din stagiul complet de cotizare , n cazul celor cu handicap grav; cu 10 ani reducerea vrstei standard de pensionare n condiiile realizrii a cel puin 2/3 din stagiul complet de cotizare , n cazul celor cu handicap accentuat; cu 10 ani reducerea vrstei standard de pensionare n condiiile realizrii stagiului complet de cotizare n cazul celor cu handicap mediu. Asiguraii nevztori beneficiaz de pensii pentru limit de vrst, indiferent de vrst numai daca au realizat ca nevztor cel puin 1/3 din stagiul complet de cotizare prevzut de lege. Evoluie numrul total de pensionari de asigurri sociale de stat i agricultori n decursul anilor (dup intrarea in vigoare a Legii 19/2000) a fost uor cresctoare n anul 2001, cnd a crescut de la 6,1 milioane pensionari la 6,2 milioane i descresctoare n 2002 i 2003( aa cum reiese din graficele de mai jos), acest fenomen datorndu-se numrului mare de salariai pensionai nainte de intrarea n vigoare a Legii 19/2000 de team c noul mod de calcul al pensiilor i-ar putea dezavantaja prin modificarea modului de calcul al pensiilor, al vrstelor standard de pensionare i a stagiilor minime i complete de cotizare, dar i din cauza scderii continue a locurilor de munc.

16

Numrul total de pensionari de asigurri sociale de stat i agricultori

6300 6250 6200 6150 6100 6050 6000 Ian Feb Mart Apr Mai Iun Iul Aug Sept Oct Nov Dec 2001 2002 2003

2001 6165,1 6165,1 6165,1 6165,1 6192,8 6207,2 6211,2 6214,8 6220 6230,4 6247,3 6251 2002 6243,7 6236,2 6226 6226,8 6221 6213,7 6205,3 6202,6 6197,7 6196,2 6195,5 6182,7 2003 6181,3 6170 6161,9 6154,8 6143,9 6136,8 6129,3 6126,8 6125,9 6129 6126,3 6111,9 mii persoane

Sursa: Casa Nationala de Pensii si Alte Drepturi de Asigurari Sociale.

Numrul pensionarilor la limita de vrst cu stagiu complet

2700 2650 2600 2550 2500 2450 2001 2002 2003

Ian

Feb

Mart

Apr

Mai

Iun

Iul

Aug

Sept

Oct

Nov

Dec

2001 2649,5 2649,5 2649,5 2649,5 2663,8 2670,7 2674,7 2676,9 2677,7 2679,7 2684,7 2686,9 2002 2684,8 2683,5 2681,5 2681,8 2680,1 2678 2674,8 2674,5 2673,4 2673,2 2673,6 2670 2003 2606,8 2599,4 2594,3 2589 2583,6 2578,1 2572,1 2568,9 2565,6 2564,4 2561,9 2554,9 mii persoane

Sursa: Casa Nationala de Pensii si Alte Drepturi de Asigurari Sociale.

17

Numrul pensionarilor la limit de vrst cu stagiu incomplet

2050 2000 1950 1900 1850 1800 1750 1700 Ian Feb Mart Apr Mai Iun Iul Aug Sept Oct Nov Dec 2001 2002 2003

2001 1999 1999 1999 1999 2003 2001 1997 1991 1985 1978 1970 1962 2002 1954 1943 1932 1921 1911 1900 1889 1881 1872 1864 1857 1845 2003 1902 1895 1886 1878 1869 1862 1855 1851 1847 1845 1841 1832 mii persoane

Sursa: Casa Nationala de Pensii si Alte Drepturi de Asigurari Sociale

Pensia anticipat
Pentru a beneficia de pensia anticipat, asiguraii trebuie s aib un stagiu de cotizare cu cel puin 10 ani mai mare dect stagiul standard de cotizare. n aceste condiii acetia pot solicita pensia anticipat cu cel mult 5 ani naintea vrstei standard de pensionare. La stabilirea stagiului de cotizare, pentru acordarea pensiei anticipate nu se iau n calcul perioadele asimilate, reprezentate de durata cursurilor de zi ale nvmntului universitar, a serviciului militar, concentrrii sau prizonieratului precum i perioadele n care asiguratul a beneficiat de pensie de invaliditate. Cuantumul pensiei anticipate se stabilete n aceleai condiii cu cel al pensiei pentru limit de vrst. Cnd aceasta ndeplinete vrsta standard de pensionare , pensia anticipat devine pensie pentru limit de vrst i se recalculeaz prin adugarea perioadelor asimilate i a eventualelor stagii de cotizare realizate n perioada de anticipare. n comparaie cu numrul de pensionari pentru limit de vrst cu stagiu complet i incomplet, numrul pensionarilor pentru pensia anticipat a fost n cretere uoar ncepnd cu luna iunie 2001 ( pn la aceast dat nu s-au depus
18

cereri de pensie anticipat) i pn la sfritul anului 2003, aa cum reiese i din grafic, dar numrul acestora nu este semnificativ deoarece numrul celor care ndeplinesc condiiile pentru pensionarea anticipat (trebuie s depeasc stagiul complet de cotizare cu cel puin 10 ani ) este destul de redus.

Numr pensionari - pensie anticipat

12 10 8 6 4 2 0 2001 2002 2003 2001 2002 2003

Ian 0 4,2 8,1

Feb 0 4,6 8,5

Mart 0 5 8,8

Apr 0 5,4 9,1

Mai 0 5,6 9,4

Iun

Iul

Aug

Sept 1,5 6,8 10,5

Oct 2,3 7,2 10,8

Nov 3,2 7,6 11

Dec 3,8 7,9 11,2

0,013 0,199 0,813 5,9 6,2 6,5 9,6 10 10,2 mii persoane

Sursa: Casa Nationala de Pensii si Alte Drepturi de Asigurari Sociale

19

Pensia anticipat parial

Pentru asiguraii care au realizat stagiile complete de cotizare precum i cei care au depit stagiul complet de cotizare cu pn la 10 ani, li se permite conform Legii 19/2000 s beneficieze de pensia anticipat parial cu reducerea vrstelor standard de pensionare cu cel mult 5 ani. Ca i la pensia anticipat la stabilirea stagiului de cotizare pentru acordarea pensiei anticipate pariale, nu se iau n calcul perioadele asimilate. Cuantumul pensiei anticipate pariale se stabilete din cuantumul pensiei pentru limit de vrst, dar n comparaia cu pensia anticipat aceasta se diminueaz n funcie de stagiul de cotizare realizat i de numrul de luni cu care s-a redus vrsta standard de pensionare, conform urmtorului tabel : Tabelul nr.4 Stagiul de cotizare realizat peste stagiul standard complet de cotizare prevzut n Anexa nr. 2 (coloanele 3 i 6) pn la 1an peste 1 an peste 2 ani peste 3 ani peste 4 ani peste 5 ani peste 6 ani peste 7 ani peste 8 ani Procentul de diminuare pentru fiecare lun de anticipare (%) 0,50 0,45 0,40 0,35 0,30 0,25 0,20 0,15 0,10

La mplinirea vrstelor standard de pensionare , pensia anticipat parial ca i pensia anticipat devine pensie pentru limit de vrst i se recalculeaz prin adugarea perioadelor asimilate i a eventualelor stagii de cotizare realizate n perioada de anticipare dar i prin eliminarea diminurii prevzut n tabelul precedent. i n cazul pensiei anticipate pariale numrul pensionarilor este n cretere dar numrul acestora este semnificativ mai mare dect al celor care au solicitat pensie anticipat parial n perioada 1 aprilie 2001 31 decembrie 2003, aa cum se poate observa n graficul urmtor.

20

Numr pensionari - pensie anticipat parial

120 100 80 60 40 20 0 Ian Feb 0 46,1 82,9 Mart 0 49,6 85,5 Apr 0 55,3 88,1 Mai 0 58,8 90 Iun 0,101 Iul 1,5 Aug 6 Sept 12,3 70,3 97,1 Oct 20,6 Nov 30,2 Dec 36,6 2001 2002 2003

0 2001 2002 41,4 2003 80,5

62 64,7 67,6 91,9 93,8 95,6 mii persoane

73 76 78,9 98,8 100,5 102,2

Sursa: Casa Nationala de Pensii si Alte Drepturi de Asigurari Sociale

Pensia de invaliditate
De pensia de invaliditate beneficiaz asiguraii care i-au pierdut total sau cel puin jumtate din capacitatea de munc avnd urmtoarele cauze : accidentele de munc, conform legii; boli profesionale i tuberculoza; boli obinuite i accidentele care nu au legtur cu munca. Mai beneficiaz de pensie de invaliditate , conform aliniatului precedent, asiguraii care satisfac obligaii militare , elevii, ucenicii i studenii care i-au pierdut total sau cel puin jumtate din capacitatea de munc datorit accidentelor sau bolilor profesionale. Persoanele care i-au pierdut total sau parial capacitatea de munc i marii mutilai n urma participrii la lupta pentru victoria Revoluiei din Decembrie 1989 , care erau cuprinse ntr-un sistem de asigurri sociale anterior datei ivirii invaliditii, au dreptul i la pensie de invaliditate , indiferent de vechimea n munc, pe timpul ct dureaz invaliditatea. Drepturile se stabilesc n aceleai condiii n care se acord pensia de invaliditate persoanelor care au suferit accidente de munc. n raport cu cerinele locului de munc i cu gradul de reducere a capacitii de munc, invaliditatea poate fi:
21

 de gradul I, caracterizat prin pierderea total a capacitii de munc, a

capacitii de autoservire, de autoconducere sau de orientare spaial , invalidul necesitnd ngrijire sau supraveghere permanent din partea altei persoane; de gradul II, caracterizat prin pierderea total a capacitii de munc, cu posibilitatea invalidului de a se autoservi, de a se autoconduce i de a se orienta n spaiu fr ajutorul altei persoane; de gradul III, caracterizat prin pierderea a cel puin jumtate din capacitatea de munc , invalidul putnd s presteze o activitate profesional dar nu mai mult de 4 ore pe zi. ncadrarea ntr-unul din gradele de invaliditate se face prin decizie , emis de medicul specializat n expertiz medical i recuperarea capacitii de munc. Asiguraii care i-au pierdut capacitatea de munc din cauza unei boli sau a unor accidente ce nu au legtur cu munca, beneficiaz de pensie de invaliditate dac au un stagiu de cotizare necesar n raport cu vrsta conform tabelului urmtor : Tabelul nr.5 Vrsta asiguratul n momentul ivirii invaliditii Sub 25 ani 25 31 ani 31 37 ani 37 43 ani 43 49 ani 49 55 ani Peste 55 ani Stagiul de cotizare necesar (ani) 5 8 11 14 18 22 25

Pot beneficia de pensie de invaliditate i asiguraii care au realizat pn la data ivirii invaliditii cel puin jumtate din stagiul de cotizare necesar prevzut n tabelul de mai sus. Persoanele care la data ivirii invaliditii nu au calitatea de asigurat, dar ndeplinesc condiiile de la aliniatele precedente, au dreptul la pensie de invaliditate. Dac invaliditatea s-a produs ca urmare a unui accident de munc, a unei boli profesionale, a tuberculozei sau s-a ivit n timpul i din cauza ndeplinirii obligaiilor militare, asiguratul poate beneficia de pensie de invaliditate indiferent de stagiul de cotizare. La stabilirea pensiei de invaliditate , asigurailor li se acord un stagiu potenial , care reprezint diferena ntre stagiul complet de cotizare i stagiul de cotizare realizat efectiv pn la data ncadrrii ntr-un grad de invaliditate. Stagiul potenial nu poate fi mai mare dect stagiul de cotizare pe care asiguratul
22

l-ar fi putut realiza de la data ivirii invaliditii pn la mplinirea vrstei standard de pensionare cnd poate solicita pensia pentru limit de vrst. Pensionarii ncadrai n gradul I de invaliditate au dreptul , pe lng pensie la o indemnizaie pentru nsoitor care reprezint o sum fix i se stabilete anual prin legea bugetului asigurrilor de stat. Aceasta nu poate fi mai mic dect salariul de baz minim brut pe ar. La intervale de 6 12 luni , pensionarii de invaliditate sunt supui revizuirii medicale n funcie de afeciune, pn la mplinirea vrstelor standard de pensionare. n urma acestor revizuiri medicul expert al asigurrilor sociale din cadrul casei teritoriale de pensii emite o nou decizie prin care se stabilete dup caz : meninerea n acelai grad de invaliditate ; ncadrarea n alt grad de invaliditate; ncetarea calitii de pensionar de invaliditate, ca urmare a redobndirii capacitii de munc. Revizuirea medical periodic nu se aplic pensionarilor de invaliditate care : prezint invaliditi ce afecteaz ireversibil capacitatea de munc; au mplinit vrstele prevzute de lege pentru obinerea pensiei pentru limit de vrst; au vrst mai mic cu pn la 5 ani fa de vrsta standard de pensionare i n acelai timp au realizat stagiile complete de cotizare conform legii. La mplinirea vrstelor standard de pensionare, beneficiarii pensiei de invaliditate devin pensionari pentru limit de vrst, putnd opta pentru pensia cea mai avantajoas. n aceast situaie ndemnizaia de nsoitor de care beneficiaz pensionarii ncadrai n gradul I de invaliditate se menine, indiferent de pensia pentru care se opteaz. n perioada aprilie 2001 decembrie 2003, numrul pensiilor de invaliditate a fost n continu cretere excepie fcnd pensiile de invaliditate gradul II, care spre sfritul fiecrui an au nregistrat o uoar scdere aa cum reiese i din graficele urmtoare. Creterea continu a numrului pensionarilor pe caz de boal are drept principale cauze, condiiile grele de munc ale salariailor, nivelul de trai sczut dar i creterea numrului de omeri prin reducerea locurilor de munc.

23

Numr pensionari - invaliditate gr.I

34 33 32 31 30 29 28 27 Ian Feb 29,4 29,7 31 Mart 29,4 29,7 31,3 Apr 29,4 29,9 31,5 Mai 29,4 30 31,7 Iun 29,3 30 Iul 29,2 30 Aug 29,2 30,2 Sept 29,2 30,3 32,4 Oct 29,5 30,4 32,5 Nov 29,8 30,6 32,8 Dec 29,8 30,8 32,9 2001 2002 2003

2001 29,4 2002 29,6 2003 30,8

31,9 32 32,2 mii persoane

Sursa: Casa Nationala de Pensii si Alte Drepturi de Asigurari Sociale

Numr pensionari - invaliditate gr.II

600 595 590 585 580 575 570 565 560 555 Ian Feb Mart Apr Mai Iun Iul Aug Sept Oct Nov Dec 2001 2002 2003

2001 571,9 571,9 571,9 571,9 576,9 582,1 584,7 585,6 588 591,4 595,2 595,8 2002 595,2 595,1 593,4 594,7 594,1 593,4 593,1 592,1 592,6 593,2 593,2 592,3 2003 594,1 593,5 594 593,8 593,1 592,1 592 590,9 591,1 591,2 589,9 588,1 mii persoane

Sursa: Casa Nationala de Pensii si Alte Drepturi de Asigurari Sociale

24

Numr pensionari - invaliditate gr.III

200 180 160 140 120 100 80 60 40 20 0 Ian Feb Mart Apr Mai Iun Iul Aug Sept Oct Nov Dec 2001 2002 2003

2001 93,8 93,8 93,8 93,8 94,2 95,2 95,8 96,6 98,1 100 102,8 105,8 2002 107,2 110,6 113,7 117,1 120,1 123,1 125,9 128,7 131,1 133,6 136,9 140,3 2003 141,7 145,9 149,5 153,5 156,6 160,8 164,5 168,4 172,3 176,4 180,6 184,2 mii persoane

Sursa: Casa Nationala de Pensii si Alte Drepturi de Asigurari Sociale

Pensia de urma
Au dreptul la pensie de urma copiii i soul supravieuitor, dac persoana decedat era pensionar sau ndeplinea condiiile de pensionare. Pensia de urma se acord copiilor pn la vrsta de 16 ani, iar dac i continu studiile unei instituii de nvmnt universitar, pn la terminarea acestora, fr a depi vrsta de 26 de ani. Soul supravieuitor poate beneficia de pensie de urma pe tot timpul vieii la mplinirea vrstei standard de pensionare numai dac durata cstoriei a fost de minim 15 ani. Dac durata cstoriei este mai mic de 15 ani, dar nu mai puin de 10 ani, cuantumul pensiei de urma cuvenit soului supravieuitor se diminueaz cu 0,5% pentru fiecare lun, respectiv 6% pentru fiecare an de cstorie n minus. n cazul n care soul supravieuitor este invalid de gradul I sau II , acesta are dreptul la pensie de urma indiferent de vrst, pe perioada invaliditii, dac durata cstoriei a fost de cel puin un an. Soul supravieuitor beneficiaz de pensia de urma, indiferent de vrst i de durata cstoriei, dac decesul soului susintor s-a produs ca urmare a unui accident de munc, a unei boli profesionale sau a tuberculozei i dac acesta nu realizeaz venituri lunare dintr-o activitate profesional sau veniturile obinute sunt mai mici de o ptrime din salariul mediu brut pe economie la data respectiv.
25

Pensia de urma se calculeaz din: pensia pentru limit de vrst aflat n plat sau la care ar fi avut dreptul susintorul decedat; pensia de invaliditate gradul I dac decesul susintorului a survenit naintea ndeplinirii condiiilor pentru obinerea pensiei pentru limit de vrst i era n plat cu pensie de invaliditate de orice grad, pensie anticipat, pensie anticipat parial sau ar fi avut dreptul la una din aceste categorii de pensii. Cuantumul pensiei de urma se stabilete prin aplicarea unui procent asupra punctajului mediu anual realizat de susintor n funcie de numrul urmailor: pentru un urma 50%; pentru 2 urmai 75%; pentru 3 sau mai muli urmai 100%. n cazul orfanilor de ambii prini, cuantumul pensiei de urma se stabilete prin nsumarea drepturilor de urma calculat dup fiecare printe. Soul supravieuitor care ndeplinete condiiile obinerii unei pensii de urma, dar n acelai timp are dreptul la o pensie proprie, poate opta pentru cea mai avantajoas dintre ele. Numrul persoanelor beneficiare de pensie de urmai a crescut n anul 2001 de la 821 de mii la nceputul anului la aproape 831 de mii la sfritul anului, dar a sczut n anul 2002 i 2003 ajungnd n decembrie 2003 la 806 mii beneficiari.
Numr pensionari - urmai
835 830 825 820 815 810 805 800 795 790 Ian Feb Mart Apr Mai Iun Iul Aug Sept Oct Nov Dec 2001 2002 2003

2001 821,2 821,2 821,2 821,2 825,6 828,4 828,3 828,2 828,2 829,2 831,2 830,7 2002 827,2 823,7 821,8 821,8 821,8 821,6 821,4 822 821,3 821,3 821,1 817,5 2003 817,4 814,1 812,6 812,1 810,5 810,1 809,7 809,8 809,9 809,8 mii persoane 809 806

26

Sursa: Casa Nationala de Pensii si Alte Drepturi de Asigurari Sociale

27

2. Bugetul asigurrilor sociale de stat.

Bugetul asigurrilor sociale de stat cuprinde veniturile i cheltuielile sistemului public. Proiectul bugetul asigurrilor sociale de stat este elaborat anual de ctre Guvern, pe baza propunerilor fcute de CNPAS i supus spre aprobare Parlamentului. CNPAS gestioneaz bugetul asigurrilor sociale de stat pentru a crui execuie este responsabil fa de MMSS. Potrivit articolului 12 din Legea 19/2000 Veniturile bugetului asigurrilor sociale de stat provin din contribuii de asigurri sociale, dobnzi, majorri pentru plata cu ntrziere a contribuiilor, precum i n alte venituri, potrivit legii . Stagiul de cotizare este constituit din perioadele pentru care s-a datorat contribuia la bugetul asigurrilor sociale de stat de ctre angajator i asigurat sau, dup caz, s-a datorat i pltit de ctre asiguraii cu declaraie de asigurare social sau cu contract de asigurare social, precum i din perioadele n care persoanele asigurate au pltit contribuii de asigurri sociale n alte ri, n condiiile stabilite prin acordurile sau conveniile internaionale la care Romnia este parte. n ceea ce privete cheltuielile bugetului asigurrilor sociale de stat, acestea acoper contravaloarea prestaiilor de asigurri sociale din sistemul public, cheltuielile privind organizarea i funcionarea sistemului public i finanarea unor investiii proprii. Costurile prestaiilor de asigurri sociale sunt foarte mari i depind de mai muli factori cum ar fi starea de sntate a populaiei, de condiiile de munc i nu n ultimul rnd de mbtrnirea populaiei. Acoperirea acestor costuri nu poate fi asigurat ntr-un sistem opional, de aceea sistemul public de pensii este obligatoriu. Creterea treptat a vrstei de pensionare aa cum este stipulat n Legea 19/2000 urmrete, printre altele, reducerea presiunii financiare asupra bugetului asigurrilor sociale de stat prin scderea numrului pensionarilor aflai n plat. Anual , din veniturile bugetului asigurrilor sociale de stat, se prelev pn la 3% pentru constituirea unui fond de rezerv utilizat pentru acoperirea prestaiilor de asigurri sociale sau a altor cheltuieli ale sistemului public, aprobate prin legea bugetului asigurrilor sociale de stat. Un eventual deficit al bugetului asigurrilor sociale de stat este acoperit din disponibilitile bugetului de asigurri sociale de stat din anii precedeni i din fondul de rezerv.

28

Principalele aspecte privind fundamentarea bugetului asigurrilor sociale de la bugetul de stat pe anul 2004.
BUGET ASIGURRI SOCIALE Bugetul asigurrilor sociale de stat pe anul 2004, se stabilete la venituri n sum de 152.383,0 miliarde lei, la cheltuieli n sum de 150.308,3 miliarde lei, cu un excedent de 2.074,7 miliarde lei aferent ncasrilor din contribuia de asigurri pentru accidente de munc i boli profesionale i care reprezint constituirea fondului iniial necesar pentru funcionarea sistemului de asigurare pentru accidente de munc i boli profesionale. La fundamentarea bugetului s-au luat n calcul:

4.827.000 salariai (fa de 4.800.000 ct s-a avut n vedere la rectificarea bugetului pe anul 2003) 7.682.000 lei, salariul mediu brut lunar (fa de 6.620.000 lei ct s-a avut n vedere la rectificarea bugetului pe anul 2003) 525.000 persoane care lucreaz 2 ore/zi (part-time) 210.000 persoane care realizeaz venituri din activiti independente i se asigur la din salariul mediu brut Urmtoarele cote de contribuii: 9,5% contribuia salariatului 22,8% cota medie pltit de angajator (22% cota diminuat cu 2,5% fa de anul 2003 + 0,3% influena grupelor de munc + 0,5% contribuia la fondul de accidente de munc i boli profesionale) 32% asiguraii individuali (31,5% contribuii de asigurri sociale + 0,5% contribuii de asigurri pentru accidente de munc i boli profesionale) Grad de colectare: 89% angajator (fa de 87% n 2003) 93,8% salariat (fa de 89% n 2003) Contribuii de asigurri sociale de stat pltite din bugetul asigurrilor pentru omaj, n sum de 2.291 miliarde lei Sumele ncasate din recuperarea creanelor au fost incluse n contribuii. Subvenii de la bugetul de stat n sum de 13.961 mld. lei, sum care include i 100 mld. lei reprezentnd finanarea biletelor de odihn i tratament de care beneficiaz salariaii din instituiile publice.

29

CHELTUIELI Cheltuielile sunt estimate la 150.308,3 miliarde lei , fa de 126.129,3 miliarde lei nivelul bugetului rectificat pe anul 2003, respectiv o cretere de 19,2%, n condiiile n care, ncepnd cu 1 ianuarie 2003 cheltuielile nu mai cuprind transferul ctre bugetul de sntate. Suma total a cheltuielilor reprezint 7% din PIB n anul 2004 fa de 6,9% ct au reprezentat cheltuielile rectificate n anul 2003 (anexa 18). Ponderea cheltuielilor n PIB:
P
C PIB

C 100 PIB

Tabelul nr.6
Nr . Cr t. 1 2 3 4 5 6 7 8

Ponderea cheltuielilor sociale n PIB n perioada 2000-2004

miliarde lei INDICATORI 2000 803.77 3,0 51.034 ,0 2.360, 0 2.141, 4 1.107, 0 56.642 ,4 7,0 TOTAL BUGETE 2001 1.167.2 43,0 76.416, 5 3.555,3 2.386,0 1.608,9 83.966, 7 7,2 2002 1.512.2 57,0 97.633, 7 4.427,7 3.164,3 1.859,3 107.085 ,0 7,1 2003 1.827.0 00,0 112.254 ,0 6.523,8 4.874,4 2.714,5 126.366 ,7 6,9 2004 2.153.00 0,0 136.005, 0 7.160,0 5.761,0 2.714,5 151.640, 5 7,0

PIB Pensii sistem public Pensii i indemnizaii IOVR,veterani i alte categorii Indemnizaii de boal, maternitate, cretere copil Tratament balnear i odihn TOTAL Cheltuieli Ponderea cheltuielilor sociale n PIB

30

2.500.000,00 2.000.000,00 1.500.000,00 1.000.000,00 500.000,00 0,00

PIB Pensii sistem public Pensii i indemnizaii IOVR,veterani i alte categorii Indemnizaii de boal, maternitate, cretere copil Tratament balnear i odihn TOTAL Cheltuieli 2000 2001 2002 2003 2004

Principalele capitole de cheltuieli sunt: 136.005,4 mld. lei pensii (o cretere de 21,1% fa de anul 2003): - 4.600.000 pensionari (fa de 4.570.000 n 2003) - 2.100.000 lei pensie medie (fa de 1.829.000 lei n 2003, deci o cretere de 14,8%). Pensia medie de 2.100.000 lei cuprinde numai indexarea, efectul recorelrii nu este inclus. Pentru recorelare, este prevzut n plus, suma de 5.167 miliarde lei). Pensia medie anual care cuprinde influena indexrii i a recorelrii este de 2.191.896 lei. - 1.480.000 pensionari agricultori (fa de 1.574.000 pensionari n 2003) - 868.097 lei pensie medie (nivel care se realizeaz prin majorarea cu 100% la 1 ianuarie 2004 , indexri trimestriale i cele dou etape de recorelare acordate persoanelor ndreptite) fa de 385.600 lei pensia medie din 2003. 1.339,9 miliarde lei indemnizaii de boal (fa de 1.215,9 mld. lei n 2003) 1.032,6 miliarde lei indemnizaii de maternitate (fa de 769,8 mld. lei n 2003) 3.388,5 miliarde lei pentru concediul de 2 ani pentru creterea copilului (fa de 2.888,6 miliarde lei n 2003) 1.935,2 miliarde lei ajutoare deces (fa de 1.840 mld. lei n 2003) 2.714,5 miliarde lei tratament balnear (445.000 bilete cu un pre mediu de 6.100.000 lei/loc)
31

1.836 miliarde lei taxe potale 512 miliarde lei cheltuieli de personal (fa de 491 mld. lei n anul 2003) 192 miliarde lei cheltuieli materiale (fa de 373 mld. lei n anul 2003) 300 miliarde lei cheltuieli de capital (fa de 571 mld. lei n 2003) 535 miliarde lei dobnzi pltite Trezoreriei

n aceste condiii, bugetul asigurrilor sociale de stat este construit echilibrat, fr a beneficia ns de un fond de rezerv, excedentul prevzut de 2.074,7 mld. lei fiind ncasrile aferente Fondului de asigurri pentru accidente de munc i boli profesionale.

32

3. Constituirea fondului contribuiilor de asigurri sociale.

Fondurile pentru plata pensiilor, n condiiile Legii 19/2000, se constituie din contribuiile de asigurri sociale datorate de persoane fizice sau juridice la care i desfoar activitatea asiguraii precum i de la instituiile care efectueaz plata drepturilor de omaj. n sistemul public sunt asigurate obligatoriu, prin efectul legii, avnd obligaia s plteasc contribuia individual de asigurri sociale urmtoarele persoane : care desfoar activiti pe baz de contract individual de munc i funcionarii publici; care-i desfoar activitatea n funcii elective sau care sunt numite n cadrul autoritii executive, legislative ori judectoreti, pe durata mandatului, precum i membrii cooperatori dintr-o organizaie a cooperaiei meteugreti; care beneficiaz de drepturi bneti lunare, ce se suport din bugetul asigurrilor pentru omaj; care realizeaz un venit brut pe an calendaristic, echivalent cu cel puin 3 salarii medii brute i care se afl n una din situaiile urmtoare: - asociat unic, asociai, comanditari sau acionari; - administratori sau manageri care au ncheiat contract de administrare sau de management; - membrii ai asociaiilor familiale; - persoane autorizate s desfoare activiti independente; - persoane angajate de instituii internaionale, dac nu sunt asiguraii acestora; - alte persoane care realizeaz venituri din activiti independente. care realizeaz prin cumul venituri brute pe an calendaristic echivalente cu cel puin 3 salarii medii brute i care se regsesc n una din situaiile de mai sus. Calculul i plata contribuiei de asigurri sociale datorat de asigurai i de angajatorii acestora se fac lunar de ctre angajatori , iar pentru omeri de ctre instituia care administreaz bugetul fondului pentru plata ajutorului de omaj. Cotele de contribuii de asigurri sociale sunt stabilite difereniat n funcie de condiiile de munc normale, deosebite sau speciale i se aprob anual prin legea bugetului asigurrilor sociale de stat. n cazul asiguraiilor cu statut de salariat sau asimilat acestuia, contribuia de asigurri sociale este suportat att de salariat ct i de angajator. Cota contribuiei individuale de asigurri sociale se stabilete prin legea anual a bugetului asigurrilor sociale de stat. Contribuia de asigurri sociale datorat de angajatori reprezint diferena fa de contribuia individual de asigurri sociale, pn la nivelul cotelor de
33

contribuie de asigurri sociale, stabilite prin legea anual a bugetului asigurrilor sociale de stat n funcie de condiiile de munc. O dat cu intrarea n vigoare a Legii 19/2000, cotele de contribuii de asigurri sociale pentru condiii normale de munc s-au modificat dup cum urmeaz: de la data de 01.04.2001 contribuia datorat de angajator era de 23,33% iar a asiguratului de 11,67%; ncepnd cu 01.01.2003 contribuia datorat de angajator era de 24,5% iar a angajatului de 9,5%; iar de la 01.01.2004 contribuia datorat de angajator era de 22% iar a angajatului de 9,5%.
40,00% 35,00% 30,00% 25,00% 20,00% 15,00% 10,00% 5,00% 0,00% Total Angajat Angajator Total Angajat Angajator

2001 35,00% 11,67% 23,33%

2002 35,00% 11,67% 23,33%

2003 34,00% 9,50% 24,50%

2004 31,50% 9,50% 22,00%

Cotele de contribuii de asigurri asociale sunt difereniate n funcie de condiiile de munc care pot fi : normale, deosebite sau speciale. n cazul persoanelor care desfoar activiti independente, plata contribuiei de asigurri sociale se face la intervale de o lun, cu respectarea termenelor stabilite n declaraia sau n contractul de asigurare i este ncepnd cu 01.01.2004 de 31,5%. Baza lunar de calcul a contribuiei individuale de asigurri sociale o constituie : salariile individuale brute realizate lunar (dar nu mai puin dect salariul minim brut pe economie), inclusiv sporurile i adaosurile reglementate prin lege sau prin contractul colectiv de munc;
34

SALARIUL DE BAZ MINIM BRUT PE AR N PERIOADA 2001-2004

3000000

2500000

2000000
Salariul m inim 2001

1500000

Salariul m inim 2002 Salariul m inim 2003 Salariul m inim 2004

1000000

500000

Ian

Feb

Mar

Apr

Mai

Iun

Iul

Aug

Sep

Oct

Nov

Dec

Salariul minim 2001 1000000 1000000 1400000 1400000 1400000 1400000 1400000 1400000 1400000 1400000 1400000 1400000 Salariul minim 2002 1400000 1400000 1750000 1750000 1750000 1750000 1750000 1750000 1750000 1750000 1750000 1750000 Salariul minim 2003 2500000 2500000 2500000 2500000 2500000 2500000 2500000 2500000 2500000 2500000 2500000 2500000 Salariul minim 2004 2800000 2800000 2800000 2800000 2800000 2800000 2800000

venitul lunar asigurat , prevzut n declaraia sau contractul de asigurare care nu poate fi mai mic de o ptrime din salariul mediu brut lunar pe economie (de la 01.01.2004 1 920 500 lei). ncepnd cu data de 01.01.2003 baza de calcul a contribuiei individuale de asigurri sociale nu poate depi plafonul de 5 ori salariul mediu brut lunar pe economie fa de 3 salarii medii brute lunare ct a fost pn la aceast dat. Salariul mediu brut lunar pe economie se face public de ctre CNPAS pentru anul urmtor, pn la data de 31 decembrie a anului curent. Colectarea i evidena contribuiilor de asigurri sociale se asigur prin casele teritoriale de pensii pe baza codului personal de asigurri sociale. De la 01.04.2001 baza de calcul nu putea depi valoare de 12.445.959 lei, din data de 01.01.2002 a fost de 16.746.000 lei(plafonul nu putea depii 3 salarii medii pe economie), din 01.01.2003 de 34.810.000 lei, iar la 01.01.2004 de 38.410.000 lei.
-

35

Baza de calcul maxim 50.000.000 40.000.000 30.000.000 20.000.000 10.000.000 0

.0 1 iu l.0 oc 1 t.0 ia 1 n. 0 ap 2 r.0 2 iu l.0 oc 2 t.0 ia 2 n. 0 ap 3 r.0 3 iu l.0 oc 3 t.0 ia 3 n. 04
01.04.2001 Baza de calcul maxim 12.445.959 01.01.2002 16.746.000 01.01.2003 34.810.000 01.01.2004 38.410.000

n condiiile Legi 19/2000 se asimileaz stagiului de cotizare i perioadele necontributive, denumite i perioade asimilate cum ar fi : perioada n care asiguratul a beneficiat sau beneficiaz de dreptul de asigurri sociale, inclusiv pensia de invaliditate (mai puin pensiile pentru limit de vrst, anticipat, anticipat parial i de urmai); perioadele cursurilor de zi ale nvmntului universitar pe durata normal a studiilor respective, cu condiia absolvirii acestora; perioada satisfacerii serviciului militar, ca militar n termen sau militar cu termen redus, concentrare, mobilizare sau prizonierat. Aceste perioade sunt valorificate numai la obinerea pensiei pentru limit de vrst, de invaliditate i de urmai. Cotele de contribuii de asigurri sociale sunt difereniate n funcie de condiiile de munc normale, deosebite sau speciale i se aprob prin legea bugetului asigurrilor sociale de stat. Locurile de munc n condiii deosebite sunt locurile care, n mod permanent sau n anumite perioade, pot afecta esenial capacitatea de munc a asigurailor din cauza gradului mare de expunere la risc. Pentru ncadrarea locurilor de munc n condiii deosebite este obligatoriu avizul inspectoratului teritorial de munc. Criteriile i metodologia de ncadrare a locurilor de munc n condiii deosebite sunt stabilite prin Hotrrea Guvernului nr. 261/2001 i normele de aplicare a acestei hotrri.

ap r

36

Locurile de munc n condiii deosebite se stabilesc prin contractul colectiv de munc sau dac nu se ncheie contracte colective de munc, prin decizia organului de conducere legal constitui. Locurile de munc n condiii speciale sunt: cele din unitile miniere, pentru personalul care i desfoar activitatea n subteran cel puin 50% din timpul de munc n luna respectiv; cele din activitile de cercetare, exploatare sau prelucrare a materiilor prime nucleare, zonele I i II de expunere la radiaii; cele din aviaia civil, cum ar fi: personal navigant pe avioane turboreactoare i de transport, avioane clasice de transport public, avioane clasice n misiuni sanitare sau de specialitate, elicoptere i avioane utilitare, aeronave prototipuri la ncercare de zbor , personal de ncercare n zbor a aeronavelor noi, echipaje de recepie n zbor a aeronavelor, instructori de coli, cursuri i aerocluburi, personal de parautism profesionist care execut salturi din aeronav n procesul de instrucie, antrenament sau salturi speciale; activitatea artistic desfurat n profesiile: balerin, dansator, acrobat, jongler, clovn, clre de circ,dresor de animale slbatice, solist vocal de oper, instrumentist la instrumente de suflat, cascador. Metodologia i criteriile de ncadrare a persoanelor n locuri de munc n condiii speciale se stabilesc prin hotrre a Guvernului.
Nivelul contribuiilor de asigurri sociale n perioada 2001-2004 (%)
50,00 45,00 40,00 35,00 30,00 25,00 20,00 15,00 10,00 5,00 0,00
Salariat Angajator Total 2001 Condiii normale de munc Condiii deosebite de munc Condiii speciale de munc omeri Beneficiari de pli compensatorii Persoane lucrnd fr angajator 11,67 11,67 11,67 0 0 0 23,33 28,33 33,33 35 11,67 0 35 40 45 35 11,67 35 11,67 11,67 11,67 0 0 0 Salariat Angajator Total 2002 23,33 28,33 33,33 35 11,67 0 35 40 45 35 11,67 35 9,5 9,5 9,5 0 0 0 Salariat Angajator Total 2003 24,5 29,5 34,5 34 9,5 0 34 39 44 34 9,5 34 9,5 9,5 9,5 0 0 0 Salariat Angajator Total 2004 22 27 32 31,5 9,5 0 31,5 36,5 41,5 31,5 9,5 31,5

Condiii normale de munc Condiii deosebite de munc Condiii speciale de munc omeri Beneficiari de pli compensatorii Persoane lucrnd fr angajator

37

4. Plata contribuiei de asigurri sociale i certificarea stagiului de cotizare.

Contribuia individual de asigurri sociale datorat de salariai sau asimilaii acestora se reine integral din salariul sau din venitul brut lunar realizat de asigurat i se vireaz lunar de angajator, la Directia Finantelor Publice n raza creia se afl sediul acestuia. Beneficiarii acestui tip de asigurrii sunt : Nr. Categorie de beneficiar 1 salariai angajai pe baz de contract individual de munc; funcionarii publici; persoane cu funcii elective (preedintele Romniei, senatori, deputai, primari, consilieri locali); persoane numite n cadrul autoritii executive, legislative ori judectoreti (minitri, secretari de stat) 2 omeri 3 asociat unic, asociai, comanditari sau acionari; administratori sau manageri care au ncheiat contract de administrare sau de management; membri ai asociaiei familiale; membrii cooperatori n cooperaiei meteugreti 4 persoane autorizate s desfoare activiti independente 5 persoane angajate n instituii internaionale, dac nu sunt asiguraii acestora 6 proprietari i/sau arendai de suprafee agricole i forestiere, persoane care desfoar activiti agricole n cadrul gospodriilor individuale sau activiti private n domeniul forestier, membri ai societilor agricole sau ai altor forme de asociere din agricultur 7 persoane care desfoar activiti n unitile de cult recunoscute potrivit legii i care nu au ncheiat contract individual de munc 8 persoane care ncheie contracte de asigurare social 9 alte persoane care nu se regsesc n situaiile prezentate 10 pensionari Angajatorul calculeaz i vireaz lunar contribuia de asigurri sociale pe care o datoreaz bugetului asigurrilor sociale de stat, mpreun cu contribuiile individuale reinute de la asigurai. Persoanele asigurate pe baza declaraiei sau contractului de asigurare social calculeaz i pltesc singure contribuia de asigurri sociale la nivelul sumelor prevzute n declaraia sau n contractul de asigurare.

38

Plata contribuiei datorate de angajator i de asigurai se efectueaz cu ordin de plat sau dispoziie de plat/incasare tip CAS la trezoreriile judeene, respectiv trezoreriile sectoarelor municipiului Bucureti, n conturile deschise pe seama Caselor de Pensii sau a Casei de Pensii a municipiului Bucureti, iar de la 01.01.2004 contribuia datorat de angajator i salariai n conturile deschise de Administraiile Financiare judeene sau ale municipiului Bucureti. Termenul de plat a contribuiei de asigurri sociale este data stabilit pentru plata drepturilor salariale pe luna n curs, n cazul angajatorilor care efectueaz plata drepturilor salariale lunar, dar nu mai trziu de data de 20 a lunii urmtoare celei pentru care se datoreaz plata, data stabilit pentru plata chenzinei a 2-a, n cazul angajatorilor care efectueaz plata drepturilor salariale chenzinal, dar nu mai trziu de data de 20 a lunii urmtoare celei pentru care se datoreaz plata, pn la sfritul lunii pentru luna n curs, n cazul asigurailor pe baz de declaraie sau contract de asigurare social, pn la data de 20 a lunii urmtoare celei pentru care se efectueaz plata drepturilor ce se suport din bugetul asigurrilor pentru omaj, n cazul omerilor. n afara virrii contribuiilor proprii de asigurri sociale i a contribuiilor individuale ale salariaiilor, angajatorii au obligaia ca, lunar, s depun la Casa Teritorial de Pensii pe raza creia se afl sediul su Declaraia privind evidena nominal a asiguraiilor i a obligaiilor de plat ctre bugetul asigurrilor sociale de stat. Aceast declaraie(care cuprinde salariaii sau asimilaii acestora) se depune lunar la data stabilit de casa teritorial de pensii, dar nu mai trziu de data de 25 ale lunii urmtoare celei pentru care se datoreaz contribuia de asigurri sociale. Ori de cte ori intervin modificri asupra elementelor care au stat la baza declaraiei de asigurare sau a contractului de asigurare social, persoanele asigurate obligatoriu pe baza declaraiei de asigurare social precum i persoanele asigurate facultativ n baza unui contract de asigurare social, sunt obligate s depun o comunicare de modificare , n cazul declaraiei de asigurare, sau s ncheie un act adiional, n cazul contractului de asigurare social. Neplata contribuiei de asigurri sociale la termenele prevzute de lege, genereaz plata unor dobnzi i penaliti de ntrziere. Dobnzile se datoreaz pentru fiecare zi de ntrziere, iar penalitile pentru fiecare lun sau fraciune de lun de ntrziere. Stagiul de cotizare se constituie din nsumarea perioadelor n care s-a datorat contribuia la bugetul asigurrilor sociale de stat att de asigurat, ct i de angajator, conform declaraiei nominale depuse lunar la Casele de Pensii, sau de asiguraii cu declaraie, respectiv contract de asigurare social.

39

5. Modul de calcul al pensiilor i recalcularea.

Cuantumul unei pensii se determin prin nmulirea punctajului mediu anual realizat de asigurat n perioada de cotizare cu valoarea unui punct de pensie. Punctajul mediu anual realizat de asigurat n perioada de cotizare, se determin prin mprirea numrului de puncte rezultat prin nsumarea punctajelor anuale realizate de asigurat, la numrul de ani corespunztori stagiului complet de cotizare prevzut de lege. Punctajul anual se determin prin mprirea la 12 a punctajului rezultat n anul respectiv din nsumarea numrului de puncte realizat n fiecare lun. Numrul de puncte realizat n fiecare lun se determin prin mprirea salariului brut lunar individual, inclusiv sporurile i adausurilor, sau a venitului lunar asigurat, care a constituit baza de calcul a contribuiei individuale de asigurri sociale, la salariul mediu brut lunar corespunztor lunii respective (comunicat de Institutul Naional de Statistic i Studii Economice). Pentru perioadele asimilate stagiului de cotizare, la determinarea punctajului anual al asiguratului se ia n calcul cuantumul pensiei de invaliditate sau a altor drepturi de asigurri sociale obinute n perioadele respective sau salariul minim brut pe economie sau net. n cazul n care asiguratul a urmat cursurile de zi ale nvmntului superior, pe durata normal a acestora i cu condiia absolvirii lor, a satisfcut stagiul militar, a fost concentrat, mobilizat sau n prizonierat, la determinarea punctajului anual se utilizeaz 25% din salariul mediu brut lunar aferent perioadelor respective. Punctajul anual acordat asigurailor ce au beneficiat de o pensie de invaliditate, pentru stagiul potenial, este de 0,75 puncte pentru gradul I de invaliditate, i handicap grav; 0,60 puncte pentru gradul II de invaliditate, respectiv handicap accentuat; 0,40 puncte pentru gradul III de invaliditate, respectiv handicap mediu. Punctajul anual al asiguratului nu poate fi mai mare de 5 puncte ntr-un an calendaristic. Valoarea unui punct de pensie se calculeaz de ctre CNPAS pe baza unui coeficient care nu poate fi mai mic de 30% i mai mare de 50% din salariul mediu brut lunar utilizat la fundamentarea bugetului asigurrilor sociale de stat din anul ieirii la pensie i se actualizeaz n funcie de posibilitii financiare, n cursul execuiei bugetare. De exemplu la data de 01.04.2001 valoarea punctului era de 1597232 lei, la 01.01.2002 era de 1.885.856 lei, la 01.01.2003 de 2.265.701 lei, la 01.01.2004 de 2.652.000 la 01.03.2004 de 2.705.040 iar la 01.06.2004 de 2.759.141 lei.
40

Pensia se acord la cererea persoanei ndreptite, a mandatarului desemnat de aceasta cu procur, cu procur special, a tutorelui sau a curatorului acesteia. Cererea de pensionare (anexa 12), mpreun cu actele care dovedesc ndeplinirea condiiilor prevzute de legea 19/2000 pentru obinerea uneia dintre pensii se depun la Casa Teritorial de Pensii n raza creia se afl domiciliul asiguratului. Dreptul de pensie pentru limit de vrst se acord i se pltete de la data ndeplinirii condiiilor de pensionare, dac cererea a fost depus n termen de 30 de zile de la aceast dat. Dreptul de pensie anticipat sau pensia anticipat parial se acord i se pltete de la data ndeplinirii condiiilor dar nu naintea ncetrii calitii de asigurat, dac cererea a fost depus n termen de 30 de zile de la aceast dat. Dac cererea a fost depus dup termenul de mai sus, drepturile de pensie se acord i se pltesc de la data depunerii cererii, mpreun cu actele doveditoare. Actele care dovedesc ndeplinirea condiiilor pentru obinerea pensiilor de limit de vrst, anticipat i anticipat parial sunt : cererea pentru nscrierea la pensie pentru limit de vrst, anticipat, anticipat parial (anexa 12); carnetul de munc (original i copie); carnetul de asigurri sociale (original i copie); alte acte prevzute de lege privind vechimea n munc realizat n sectoare de activitate, neintergate n sistemul public de pensii pn la data intrrii n vigoare a legii; livretul militar (original i copie); diplom de studii nvmnt superior (original i copie); pentru persoanele care au urmat cursuri de nvmnt universitar n strintate este necesar dovada recunoaterii acestora ; adeverin cu condiii de munc speciale i/sau deosebite; sporul acordat n baza legii anterioare pentru activiti desfurate n grupa I i II de munc, pn la data de 1 aprilie 2001; dovada cerificrii stagiului de cotizare(anexa 24) ; procur special pentru mandatar; adeverin din care s rezulte data calitii de asigurat; acte pentru dovedirea calitii de beneficiar, al Decretului Lege nr. 118/1990 , Legea nr. 42/1990. Drepturile de pensie de invaliditate se acord de la data ncetrii plii ndemnizaiei pentru incapacitate temporar de munc, dac cererea a fost depus n termen de 60 de zile de la data emiterii deciziei medicale de ncadrare ntr-un grad de invaliditate sau de la data emiterii deciziei medicale de ncadrare
41

n grad de invaliditate dac persoanele nu mai sunt asigurate la data expertizrii iar cererea a fost depus n termen de 60 de zile de la data emiterii deciziei. Actele necesare ntocmirii dosarului pentru pensie de invaliditate sunt: cererea pentru acordarea pensiei de invaliditate (anexa 13); carnetul de munc (original i copie); alte acte prevzute de lege privind vechimea n munc realizate n alte sectoare de activitate; carnetul de asigurri sociale (original i copie); livret militar (original i copie); diplom de studii nvmnt superior (original i copie); adeverin cu condiii de munc speciale i/sau deosebite; dovada cerificrii stagiului de cotizare(anexa 24) ; decizie de ncadrare n grad de invaliditate. Admiterea sau respingerea cererii de pensionare se face prin decizie emis de casa teritorial de pensie n termen de 30 de zile de la data depunerii cererii i va cuprinde temeiurile de fapt i de drept pe baza crora se admite sau respinge cererea de pensionare. Decizia se comunic n scris persoanei care a solicitat pensionarea n termen de 5 zile de la data emiterii. Aceasta poate fi contestat n termen de 45 de zile de la comunicare. Plata pensiei se face lunar i se pltete personal titularului, mandatarului desemnat de acesta prin procur special sau reprezentantului legal al acestuia. n cazul n care beneficiarul pensiei a decedat, nu mai ndeplinete condiiile legale n temeiul crora i-a fost acordat pensia sau urmaul a fost condamnat printr-o hotrre rmas definitiv pentru infraciunea de omor sau tentativ de omor comis asupra susintorului, plata pensiei nceteaz ncepnd cu luna urmtoare ntmplrii evenimentului. Pensia de urma se acord la cererea persoanelor care ndeplinesc condiiile prevzute de lege la data decesului susintorului asigurat. Aceasta se acord ncepnd cu luna urmtoare decesului dac susintorul decedat era pensionar iar cererea a fost depus n termen de 90 de zile de la data decesului. De la data decesului susintorului, n cazul n care susintorul decedat nu era pensionar la data cnd a decedat, daca cererea a fost depus n termen de 90 de zile de la aceast data i de la data depunerii cererii, dac s-a depit termenul de 90 de zile de la data decesului. Actele necesare ntocmirii dosarului pentru pensie de urma sunt : cerea pentru acordarea pensiei de urma (anexa 14); carnetul de munc (original i copie); alte acte prevzute de lege privind vechimea n munc realizate n alte sectoare de activitate; carnetul de asigurri sociale (original i copie);
42

livret militar (original i copie); diplom de studii nvmnt superior (original i copie); adeverin cu condiii de munc speciale i/sau deosebite; dovada cerificrii stagiului de cotizare(anexa 24) ; certificatul de deces; cauza decesului mai puin situaia n care susintorul decedat avea calitatea de pensionar; actele de stare civil ale solicitanilor; adeverin de studii; declaraie pe proprie rspundere .

Pot cumula pensia cu veniturile realizate dintr-o activitate profesional, indiferent de mrimea veniturilor respective: copii urmai, orfani de ambii prini , pe perioada colarizrii pn la vrsta de 16 ani, respectiv 26 de ani; nevztorii ; pensionarii pentru limit de vrst; pensionarii de invaliditate gradul III; Pentru perioadele asimilate stagiului de cotizare, la determinarea punctajului anual al asiguratului se utilizeaz: cuantumul pensiei de invaliditte sau al altor drepturi de asigurri sociale obinute n perioadele respective( n cazul pensiei de invaliditate) sau salariul minim brut sau net; pentru perioadele n care asiguratul a urmat cursurile de zi ale nvmntului superior, pe durata normal a studiilor cu condiia absolvirii acestora, a satisfcut stagiul militar, a fost concentrat, mobilizat sau n prizonierat, 25% din salariul mediu brut lunar sau din salariul minim brut sau net. Pentru stagiul potenial, acordat asigurailor n drept s obin o pensie de invaliditate, punctajul anual al asiguratului este de : 0,75 puncte pentru gradul I de invaliditate, respectiv handicap grav; 0,60 puncte pentru gradul II de invaliditate, respectiv handicap accentuat; o,40 puncte pentru gradul III de invaliditate, respectiv handicap mediu.

43

Recorelarea i indexarea pensiilor

Recorelarea nseamn corectarea, n plus, a punctajului mediu anual al fiecrui pensionar prin acordarea suplimentar a unui numr de puncte. Beneficiazt de recorelare pensionarii pentru limit de vrst i stagiu complet de cotizare (cu vechime integral) i pensionarii beneficiari de pensie de urmai, nscrii la pensie nainte de 1999 al cror punctaj mediu anual este mai mic de 3 puncte i pentru care se nregistreaz cele mai mari decalaje. Mai beneficiaz de recorelare i pensinarii agricultori a cror drepturi de pensii au fost stabilite anterior datei de 29 iulie 1992. inta recorelrii o reprezint punctajul mediu estimat, pe care l-ar fi obinut o persoan, care n toat viaa activ, respectiv 25 de ani pentru femei i 30 de ani pentru brbai, ar fi realizat lun de lun salariul mediu. Indexarea pensiilor are drept scop acoperirea ratei inflaiei (creterea preurilor de consum) cu pn la 100%. Prin indexarea difereniat a pensiilor se urmrete atenuarea discrepanelor dintre pensiile stabilite n ultima perioad de aplicare a vechii legislaii i cele stabilite anterior anului 1999. Programul de recorelare i indexare a pensiilor pentru perioada 2002-2004 are ca scop principal corectarea, n limita fondurilor ce pot fi suportate de la bugetul asigurrilor sociale de stat, a inechitilor existente ntre grupuri de pensionari nscrii la pensie n perioade diferite, precum i protejarea puterii de cumprare a pensionarilor. Exemplu: modul de calcul al unei pensii de invaliditate. O persoan de sex feminin, avnd codul de asigurare (CNP) 2500429211661, nscut la data de 29 04 1950, solicit o pensie de invaliditate gradul III (cod pensie N23) conform deciziei medicale emise de medicul expert al asigurrilor sociale de la cabinetul de expertiz medical i recuperare a capacitii de munc, ncepnd cu data de 01 noiembrie 2003. Data ivirii invaliditii este 28 august 2003, iar vrsta pe care o are solicitantul la data ivirii invaliditii este de 53 de ani , 3 luni i 29 de zile. Vrsta standard de pensionare pentru persoana n cauz este de 58 de ani i 5 luni cu un stagiu complet de cotizare conform Legii 19/2000 de 26 de ani i 10 luni. Deoarece pensia solicitat este de invaliditate, stagiul de cotizare necesar n raport cu vrsta, conform art.57 alin.(1)i (2) din Legea 19/2000 actualizat, este de 22 de ani sau cel puin jumtate din acest stagiu. Total stagiu de cotizare realizat de asigurat este de 23 de ani, 11 luni i 23 de zile, din care, 23 de ani 8 luni i 23 de zile n condiii normale i 3 luni stagiu asimilat (concediu medical).
44

Stagiul potenial este de 2 ani, 10 luni i 7 zile i reprezint diferena dintre stagiul complet de cotizare i total stagiu de cotizare realizat. Cuantumul pensiei se determin prin nmulirea punctajului mediu anual realizat de asigurat n perioada de cotizare cu valoarea unui punct de pensie (la data calculrii pensiei valoarea punctului era 2.265.701 lei). Pentru aceasta se calculeaz numrul de puncte realizat n fiecare lun prin raportarea salariului brut lunar individual, inclusiv sporurile i adaosurile, sau a venitului lunar asigurat, care a constituit baza de calcul a contribuiei individuale de asigurri sociale, la salariul mediu brut din luna respectiv, comunicat de Institutul Naional de Statistic i Studii Economice. Dup calculul punctajului lunar se face punctajul anual al asiguratului, prin mprirea la 12 a punctajului rezultat din nsumarea numrului de puncte realizat n fiecare lun din anul respectiv. Punctajul mediu anual, realizat de asigurat , se determin prin mprirea numrului de puncte rezultat din nsumarea punctajelor anuale realizate de asigurat n perioada de cotizare respectiv 1 ianuarie 1971 31 octombrie 2003, la numrul de ani corespunztori stagiului complet de cotizare respectiv 26 de ani i 10 luni ( conform tabelului nr.1) Pentru perioada de cotizare realizat n perioada 1 ianuarie 1971 31 octombrie 2003, asiguratul a realizat un numr total de puncte de 22,76376, din care, puncte pentru pensie de asigurri sociale - 19,04885, pensie suplimentar 2,57392 i punctajul pentru stagiul potenial 1,14100. Punctajul mediu anual este de 0,84834 adic 22,76376: 26,83 (26 de ani i 10 luni). Pensia de invaliditate - 0,84834 x 2.265.701 = 2.097.214 lei. Pe lng pensia de invaliditate, persoana n cauz mai poate presta o activitate profesional, dar nu mai mult de 4 ore pe zi. Exemplului de mai sus este prezentat i n anexa 16.

Recalcularea pensiilor
Asiguraii care, dup ndeplinirea condiiilor de pensionare pentru limit de vrst contribuie o anumit perioad la sistemul public de pensii, beneficiaz de majorarea punctajului realizat n aceast perioad cu 0,3% pentru fiecare lun cotizat, respectiv 3,6% pentru fiecare an suplimentar. Persoanele nscrise la pensie n baza legislaiei anterioare pot solicita recalcularea pensiei prin adugarea stagiilor de cotizare nevalorificate iniial i a perioadelor asimilate (stagiul militar). Pensiile stabilite potrivit prevederilor Legii 2/1995 privind pensionarea anticipat se transform n pensii pentru limita de vrst la mplinirea vrstelor de 62 de ani pentru brbai i de 57 de ani pentru femei.
45

Recalcularea poate consta i n eliminarea diminurii aplicate cuantumului pensiei la data stabilirii iniiale i adugarea eventualelor stagii de cotizare realizate n perioada de anticipare. Beneficiarii pensiei pentru limit de vrst pensionai n baza Legii 19/2000 pot solicita recalcularea pensiei dup realizarea fiecrui stagiu de cotizare de minim 12 luni. Pensia recalculat se acord ncepnd cu luna urmtoare celei n care s-a depus cererea de recalculare. ncepnd cu data de 01.04.2001 odat cu intrarea n vigoare a Legii 19/2000 , pensiile de asigurri sociale de stat, pensiile suplimentare , pensiile de asigurri sociale pentru agricultori, stabilite pe baza legislaiei anterioare, precum i ajutoarele sociale stabilite potrivit legislaiei de pensii devin pensii n nelesul respectivei legi. Tabelul nr.7
STATISTICI Principalii indicatori statistici pentru luna decembrie. DECEMBRIE 2003

Din care: TOTAL Asigurri Sociale de Stat i Asigurari Sociale de Agricultori Agricultori Categoria de pensionari Stat Numr Pensie Numr Pensie Numr Pensie pensionari medie neta pensionari medie neta pensionari medie neta 1. Asigurri sociale 6.111.934 1.619.653 4.584.786 2.021.309 1.527.148 413.807 1.1 Limit de vrst 4.387.153 1.756.500 3.056.758 2.329.009 1.330.395 441.083 - cu stagiu complet 2.554.978 2.434.483 2.193.954 2.741.759 361.024 567.157 - cu stagiu incomplet 1.832.175 811.048 862.804 1.279.462 969.371 394.130 1.2 Pensie anticipat 11.202 3.332.747 11.202 3.332.747 1.3 Pensie anticipat 102.206 1.932.787 102.206 1.932.787 parial 1.4 Invaliditate 805.299 1.591.807 766.471 1.654.725 38.828 349.794 - gradul I 32.896 1.750.333 30.425 1.867.777 2.471 304.258 - gradul II 588.173 1.598.260 551.816 1.680.312 36.357 352.889 - gradul III 184.230 1.542.900 184.230 1.542.900 1.5 Urmai 806.074 839.159 648.149 994.950 157.925 199.767 2. Ajutor social 4.808 627.298 4.808 627.298 * Din 1.02.2003 pensiile medii nu contin asigurari de sanatate

Sursa: Casa Nationala de Pensii si Alte Drepturi de Asigurari Sociale

CAPITOLUL 3 : SISTEMUL DE PENSII ADMINISTRAT PRIVAT PILONUL II

46

1.Adaptarea legislaiei de asigurri sociale la legislaia Uniunii Europene.

n cadrul reformei de ansamblu a sistemului de protecie social, un obiectiv prioritar ce a devenit subiect de politic economic de maxim actualitate n ultimii ani n Romnia, (datorit unor fenomene sociale, precum procesul de mbtrnire a populaiei i scderea demografic), l reprezint sistemul public de pensii i alte drepturi de asigurri sociale. De accea scopul fundamental al reformei sistemului de pensii este obinerea unui venit de nlocuire prin pensii, semnificativ mai mare dect cel asigurat n prezent de pensia din sistemul actual redistribuit, administrat de stat. Pe plan international s-a constatat c sigurana financiar a persoanelor vrstnice i dezvoltarea economic pot fi susinute cel mai bine dac sistemul de pensii se bazeaz pe diversificarea surselor de obinere a pensiilor. Att n statele membre ct i n rile candidate, oficialitile se confrunt cu o serie de decizii cu impact asupra politicii pensiilor. O ampl dezbatere asupra pensiilor suplimentare i a rolului lor n Piaa Unic, se poart nc n cadrul Uniunii Europene, dezbatere deschis de ctre Comisia European n iunie 1997, prin publicarea unei Cri Verzi privind pensiile suplimentare. Evolutia sistemului de asigurri sociale a demonstrat necesitatea i urgentarea reformrii acestuia i creerea unui sistem complex de pensii, bazat pe mai multe componente. Msurile de reformare a sistemului de asigurari sociale adoptate pna n prezent au inut cont de schimbarea condiiilor economice, sociale i demografice i de resursele financiare disponibile. Schemele de pensii obligatorii, bazate pe capitalizare i contribuii definite, administrate de sectorul privat vor fi implementate avnd n vedere existena cert a surselor de acoperire a deficitului fondului public de pensii. Pe plan internaional au fost identificate trei funcii ale sistemelor de securitate social i anume: redistribuirea, economisirea i asigurarea. Diferitele opiuni politice pentru ntrunirea celor trei funcii au luat n considerare dou criterii: impactul asupra persoanelor vrstnice i impactul asupra economiei n ansamblul ei. Studiile i analizele au scos n eviden faptul c sigurana financiar a persoanelor vrstnice i dezvoltarea economic pot fi cel mai bine susinute dac sistemul de pensii se bazeaz pe diversificarea surselor de obinere a pensiilor. Legea privind pensiile ocupationale, elaborat n concordan cu directivele Uniunii Europene n domeniu, introduce un nou mecanism prin care contributiile pltite sunt administrate privat, n scopul obinerii unei pensii suplimentare.
47

Asigurarea sustenabilitii financiare a sistemului public i extinderea contactului cu practicile i metodologiile europene n materie, rmn direcii prioritare de aciune n perioada imediat urmtoare. n acest sens, Romnia trebuie s fie pregtit la momentul aderrii, s coordoneze sistemul naional cu sistemele existente n statele membre, s aib o structur administrativ simpl i coerent, capabil s rspund schimbrilor induse de noile modele de migraie. Administraia romn de specialitate, trebuie nu numai s se familializeze cu procedurile i chestionarele standardizate utilizate de statele membre pentru schimbul de informaii, ci s dobndeasc i o experien practic. De asemenea diversificarea surselor de finanare a sistemului de pensii, prin implicarea att a sectorului public ct i a celui privat, pot garanta o rat de nlocuire a salariului mai ridicat i corespunztoare exigenelor vieii moderne. Legiuitorul romn dezbate n prezent proiectul legii privind schemele de pensii ocupaionale, iar cel privind schemele universale de pensii se afl n faza dezbaterii publice. ntrirea structurii instituionale a pensiilor publice, echilibrul financiar al acestui sistem, ca i pstrarea i creterea puterii de cumprare a pensiilor reprezint cerine importante ale reformei n domeniu. Pentru o eviden ct mai bun s-a atribuit fiecrui asigurat din sistemul public de pensii codul de asigurri sociale prin realizarea bazei informatizate de date, pe baza codului numeric personal. A fost continuat politica de meninere a unui nivel adecvat al veniturilor dup pensionare prin indexarea pensiilor, precum i de eliminare a unor inechiti ntre diversele generaii de pensionari prin recorelare dar i prin cretera cu 100% a pensiilor de CAP. Deoarece mai mult de 25% din populaia Romniei o reprezint pensionarii, se acord o atenie deosebit reformei sistemului de pensii care, alturi de restructurarea economic i privatizare, de dezvoltarea sistemului financiar-bancar i de integrarea european constituie preocupri eseniale ale perioadei acuale. Pentru creterea, n viitor, a nivelului pensiilor pentru toi potenialii pensionarii din ara noastr, prioritar este aprobarea de ctre Parlament a legii privind nfinarea i funcionarea fondurilor de pensii cu participare obligatorie i administrare privat pilonul II, care poate oferi tuturor angajailor ansa unui venit decent la vrsta pensionrii. ntrzierea introducerii pilonului II al pensiilor va avea pe termen lung efecte negative i va duce la amplificarea crizei sistemului asigurrilor sociale de stat.

2.Dezvoltarea schemelor de pensii suplimentare n Romnia i integrarea european.

48

Prin reforma sistemului multipilon de pensii, se dorete un rspuns adecvat la realitile economico-sociale cu care se confrunt sistemul public de pensii, prin mbuntirea nivelului pensiilor n funcie de cerinele i nevoile beneficiarilor. Unul din principiile sistemului privat de pensii este schimbarea structurii contributiei de asigurri sociale datorat de angajator ct i de angajat. Dar principiul fundamental care sta la baza sistemului de pensii muti-pillar este acela al diversificrii surselor de finanare a veniturilor din pensii prin suportarea acestora, att de ctre sectorul de stat, ct i de cel privat. n acest fel se combina un regim de prestaii definite, de tip redistributiv i bazat pe solidaritatea ntregii generaii, cu scheme diverse de capitalizare prin fonduri de pensii cu contribuii definite, administrate privat. Introducerea sistemului de pensii cu mai multe componente prezint urmtoarele avantaje: - permite obinerea unor pensii mai mari dect cele obinute printr-un sistem unic de tip redistributiv; - realizeaz sustenabilitatea financiar pe termen lung a sistemului de pensii i un tratament egal tuturor potenialilor pensionari; - asigur o infuzie semnificativa de capital pe piaa intern, cu efecte pozitive asupra creterii economice i implicit a standardului de via al ntregii populaii. Legea privind pensiile ocupaionale are ca obiective principale urmtoarele: - principiile de nfiinare a schemelor facultative de pensii ocupaionale i ale fondurilor de pensii ocupaionale; - principiile organizrii i funcionrii administratorilor, precum i coordonarea activitii altor entitii implicate n acest domeniu; - plata pensiilor ocupaionale i fondul de rezerv; - interdicii privind marketingul pensiilor ocupaionale; - obligaii de raportare i transparen; - depozitarul activelor; - supravegherea activitii; - fondul de garantare a pensiilor ocupaionale. Schemele facultative de pensii ocupaionale sunt furnizate de ctre administratori dar pot fi propuse de angajator i de sindicat prin contractul colectiv de munc la nivel de unitate, grup de unitii sau ramur. Acestea reprezint un sistem de termene, condiii i reguli pe baza crora administratorul colecteaz, investete resursele financiare ale fondului de pensii ocupaionale i pltete pensii ocupaionale. Schema facultativ de pensii ocupaionale trebuie s conin cuantumul i periodicitatea contribuiilor, modul de mprire a acestora ntre angajat i
49

angajator, principiile de investire a activelor, precum i metodele de efectuarea plii pensiilor ocupaionale, a frecvenei, duratei i actualizrii acestor pli. Toate acestea sunt precizate n normele privind regulile schemelor facultative de pensii ocupaionale. Ele reprezint actele emise de Comisia de Supraveghere a Asigurrilor, n aplicarea legii, fiind obligatorii pentru schemele de pensii ocupaionale, fondurile de pensii ocupaionale, administratori i depozitari. Contribuiile la o schem facultativ de pensii ocupaionale se rein i se vireaz de ctre angajator, acesta rspunde penal de neplata contribuiilor sau de plata lor incomplet conform termenelor, condiiilor i regulilor schemei cu privire la plata contribuiilor. Determinarea valorii obligaiei financiare care rezult din neplata contribuiilor sau din plata lor incomplet este reglementat de Comisia de Supraveghere a Asigurrilor. n aceste situaii, administratorul este obligat s notifice pltitorului, Consiliului de Coordonare i participantului, nendeplinirea obligaiei fa de fondul de pensii ocupaional. Recuperarea obligaiei financiare se poate face prin aplicarea msurilor de executare silit la solicitarea administratorului schemei respective, potrivit dispoziiilor Codului de procedur civil. Schemele facultative de pensii ocupaionale trebuie s obin n prealabil autorizarea Comisiei de Supraveghere a Asigurrilor, dup care administratorul poate proceda la publicitatea schemei i la ncasarea de contribuii, sub sanciunea retragerii avizului administratorului. Pentru a obine autorizaia, administratorul transmite Comisiei de Supraveghere a Asigurrilor documentaia necesar n vederea autorizrii fiecrei scheme facultative de pensii ocupaionale. Coninutul documentaiei este stabilit prin normele Comisiei de Supraveghere a Asigurrilor i conine obligatoriu urmtoarele elemente: - numele i sediul administratorului; - numele i sediul angajatorului i sindicatului care au propus schema respectiv; - principiile investiionale ale schemei facultative de pensii ocupaionale; - condiiile de eligibilitate ale participanilor pentru aderarea la schema facultativ de pensii ocupaionale; - dreptul de proprietate al participanilor la schema facultativ de pensii ocupaionale, asupra sumei existente n conturile lor; - condiiile de acordare a pensiei ocupaionale de invaliditate; - metoda de actualizare a pensiilor ocupaionale; - peridiocitatea i procedura de raportare ctre participani; - nivelul comisioanelor pltite administratorului;
50

- condiiile i procedurile de ncetare a participrii i de transfer la alt schem facultativ de pensii ocupaionale; - suma fix prevzut n normele Comisiei de Supraveghere a Asigurrilor. Comisia de Supraveghere a Asigurrilor emite autorizaia sau respinge cererea de autorizare, dup caz, n termen de 30 de zile de la depunerea documentaiei de ctre admninistrator. Eventualele modificri ale schemei facultative de pensii ocupaionale se fac de comun acord ntre administrator i Consiliul de Coordonare al fondului respectiv, fr a aduce atingere drepturilor participanilor. Aceste modificri devin aplicabile numai dup autorizarea lor de ctre Comisia de Supraveghere a Asigurrilor. n cazul n care se dovedete c au fost nclcate prevederile legii privind pensiile ocupaionale, ale normelor Comisiei de Supraveghere a Asigurrilor sau dac este n interesul participanilor la respectiva schem, Comisia poate retrage autorizaia unei scheme facultative de pensii ocupaionale. nainte de a proceda la retragerea autorizaiei, Comisia de Supraveghere a Asigurrilor notific administratorul i Consiliul de Coordonare al fondului respectiv cu cel puin 30 de zile nainte despre intenia i motivele retragerii. Administratorul schemei facultative de pensii ocupaionale are obligaia de a rspunde notificrii n termen de 30 de zile i eventual de a propune un plan de remediere dac este cazul. Comisia poate apoba planul de remediere propus i acord un termen de punere n aplicare sau n cazul n care Comisia nu primete nici un rspuns n termen sau acesta nu este satisfctor, procedeaz la retragerea autorizaiei. Retragerea autorizaiei unei scheme facultative de pensii ocupaionale conduce automat la retragerea autorizaiei fondului de pensii ocupaionale de ctre Comisia de Supraveghere a Asigurrilor. Aceasta informeaz Comisia Naional a Valorilor Mobiliare sau Banca Naional a Romniei, dup caz, despre retragerea autorizaiei unei scheme facultative de pensii ocupaionale furnizat de un administrator autorizat de acestea. Dup retragerea autorizaiei schemei facultative de pensii ocupaionale, depozitarul ncepe evaluarea activelor i pasivelor fondului de pensii ocupaionale i trimite Comisiei i Consiliului de Coordonare rapoarte preliminare. Depozitarul transmite n termen de 3 luni de la retragerea autorizaiei Comisiei i Consiliului de Coordonare, raportul final al evalurii avizat de un auditor independent acceptat de Comisie i o propunere de lichidare a schemei facultative de pensii ocupaionale. Propunerea de lichidare poate prevedea modalitatea i programul transferurilor de pli ctre alt fond de pensii ocupaionale sau pli unice.
51

n aceast situaie angajatorul, sindicatul i Consiliul de Coordonare pot propune participanilor la schema a crei autorizaie a fost retras, transferul activelor personale la un alt fond de pensii ocupaionale cu aprobarea Comisiei de Supraveghere a Asigurrilor. Aceasta din urm emite norme referitoare la procedura de lichidare a schemei facultative de pensii ocupaionale i la coninutul rapoartelor obligatorii. Activele personale nu pot reveni angajatorului, sindicatului, administratorului sau depozitarului. Transferurile ntre schemele facultative de pensii ocupaionale se fac n baza unor reguli coninute de acestea. n condiiile n care un participant a aderat la o nou schem de pensii ocupaionale poate alege una cele dou variante: - s-i transfere conturile individuale de la vechile fonduri de pensii ocupaionale la noul fond; - s-i pstreze calitatea de participant la toate schemele facultative de pensii ocupaionale urmnd a le cumula la momentul deschiderii dreptului de pensie. n cazul n care participantul dorete s transfere activul personal la o alt schem facultativ de pensii ocupaionle este obligat s ntiineze administratorul fostei scheme i s i transmit o copie a actului de aderare. Procedurile de aderare la noua schem precum i forma i coninutul documentului prin care participantul ntiineaz administratorul despre aderarea la o alt schem facultativ de pensii ocupaional vor fi specificate n normele Comisiei de Supraveghere a Asigurrilor. Transferul de pli ntre administratorul fostei scheme i cel al noii scheme are loc n 30 de zile calendaristice de la ntiinare i cuprinde activul personal calculat la ultima dat de evaluare mai puin deducerile legale. Administratorul fostei scheme notific administratorul noii scheme toate informaiile referitoare la contribuiile fcute n contul participantului, precum i despre transferurile de pli cu privire la contul acelui participant. Principiile schemei facultative de pensii ocupaionale trebuie s precizeze: - cuantumul contribuiei, cotele aferente angajatului i angajatorului, precum i modalitatea de plat a contribuiei; - rentabilitarea minim estimat de Comisie i modalitatea de mprire a profitului ntre participani; - tipurile de pensii ocupaionale, condiiile de eligibilitate, modalitatea de calcul, actualizare, plat, cuantum estimativ. La schemele facultative de pensii ocupaionale, nu pot participa angajaii societilor de stat i a firmelor cu datorii la buget sau la furnizorii de utilitii.

3. Constituirea i investiiile ocupaionale.

52

fondurilor de pensii

Fondul de pensii ocupaionale reprezint, fondul constituit prin contract de societate civil, ncheiat ntre toi participanii la schema facultativ de pensii ocupaionale, n conformitate cu prevederile Codului Civil referitoare la societatea civil particular i cu dispoziiile din lege. Deci el reprezint totalitatea activelor personale, destinate plii pensiilor obligatorii . Scopul sistemului fondurilor de pensii obligatorii administrate privat este asigurarea unei componente de pensii, distinct care s suplimenteze pensia acordat de sistemul public, prin colectarea i investirea unei pri din contribuia de asigurri sociale, pltite de participani i n numele lor. Resursele fondului de pensii ocupaionale se constitue din sumele provenite din contribuiile fcute i din sumele provenite din investirea acestora. Participarea la un fond de pensii ocupaionale a fiecrui participant este determinat de valoarea sumelor din contul acestuia. Un fond de pensii ocupaionale trebuie s aib minim 100 de participani i poate fi administrat numai de un administrator avizat de Comisie, care l reprezint n raporturile cu terii, inclusiv n faa instanelor judectoreti. Consiliul de Coordonare reprezint fondul de pensii ocupaionale n relaiile cu administratorul, negociaz i semneaz contractul de administrare. Fondul de pensii ocupaionale trebuie autorizat n prealabil, de Comisia de Supraveghere a Asigurrilor. Autorizaia se elibereaz n baza unei cereri formulat de administrator i a unor documente: actul constitutiv al administratorului, proiectul contractului de administrare, proiectul contractului de depozitare, contractul de societate civil ncheiat ntre participanii iniiali ai fondului de pensii ocupaionale, proiectul actului de adeziune la fondul de pensii ocupaionale, dovada plii taxei de autorizare, alte documente cerute de normele Comisiei. Consiliul de Coordonare i administratorul ncheie contractul de administrare n forma aprobat de Comisie iar fondul de pensii ocupaionale primete contribuiile participanilor numai dup ce administratorul a primit avizul iar fondului de pensii ocupaionale i-a fost acordat autorizaia. Investiiile fondurilor de pensii ocupaionale se fac n conformitate cu dispoziiile legii i normele Comisiei, cu respectarea regulilor schemei facultative de pensii ocupaionale i ale contractului de administrare. Administratorul investete sumele din fond pe criterii prudeniale n scopul maximizrii profitului prin diversificarea investiiilor i diminuarea riscului n beneficiul exclusiv al participanilor. Pentru aceasta trebuiesc respectate anumite principii de investire cum ar fi: a) prudenialitatea, inclusiv asigurarea securitii activelor;
53

b) diversificarea investiiilor n vederea evitrii concentrrii excesive a investiiilor pe o anumit clas de active, emiteni sau grup de emiteni; c) meninerea unei lichiditi adecvate stipulat n normele Comisiei; d) calitatea i profitabilitatea investiiilor. Administratorul completeaz declaraia privind politica de investiii o dat la 3 ani sau ori de cte ori intervine o schimbare important n politica de investiii, cu acordul Comisiei de Supraveghere a Asigurrilor i al Consiliului de Coordonare. Aceast declaraie respect principiile de investire i conine: - strategia de investire a activelor n raport cu natura i durata obligaiilor; - metode de msurare a riscului investiiilor; - procedurile de management al riscului; - metoda de revizuire a principiilor de investiie; - persoanele responsabile de luarea deciziilor i realizarea investiiilor, procedurile pentru luarea deciziilor. Cu respectarea dispoziiilor anterioare, administratorul poate s investeasc n: - instrumente ale pieei monetare, inclusiv conturi bancare i depozite la bnci autorizate de Banca Naional a Romniei i care nu se afl sub supraveghere special sau a cror autorizaie nu este suspendat, dar nu mai mult de 20% din valoarea total a activelor fondului; - titluri de stat emise de Ministerul Finanelor Publice, dar nu mai mult de 70% din valoarea total a activelor fondului; - obligaiuni i alte valori mobiliare emise de autoritile administraiei publice locale din Romnia, dar nu mai mult de 20% din valoarea total a activelor fondului; - valori mobiliare tranzacionate pe o pia reglementat i supravegheat de Comisia Naional a Valorilor Mobiliare, dar nu mai mult de 50% din valoarea total a activelor fondului; - obligaiuni i alte valori mobiliare emise de alte state, care ndeplinesc cerinele prevzute de normele Comisiei de Supravegere a Asigurrilor, dar nu mai mult de 10% din valoarea total a activelor; - obligaiuni i alte valori mobiliare ale organismelor strine nonguvernamentale, dac aceste instrumente sunt cotate la burse de valori autorizate i ndeplinesc cerinele de rating i alte cerine prevzute de normele Comisiei, dar nu mai mult de 10% din valoarea total a activelor fondului, cu asigurarea accesului la piaa interbancar i cu respectarea prevederilor privind tranzaciile
54

valutare, conform reglementrilor n vigoare ale Bncii Naionale a Romniei; - titluri de participare emise de organisme de plasament colectiv n valori mobiliare din Romnia sau alte ri care ndeplinesc cerinele de rating i alte cerine prevzute de normele Comisiei, dar nu mai mult de 5% din valorea total a activelor fondului; - alte forme de investiii prevzute de normele Comisiei de Supraveghere a Asigurrilor care vor cuprinde i procentele maxime ale activelor ce pot fi investite n aceste forme de investiii. Procentul maxim al activelor unui fond care poate fi investit ntr-o singur societate comercial sau n fiecare clas de activitate ale acesteia i procentul maxim al activelor unui fond care poate fi investit n activele unui singur emitent, grup de emiteni i persoanele afiliate lor, sunt stabilite de Comisia de Supraveghere a Asigurrilor prin norme. Administratorul este cel care exercit(exclusiv n beneficiul participanilor la fond) n numele fondului, dreptul de vot n adunrile generale ale acionarilor societilor comerciale n care s-au investit activele fondului de pensii ocupaionale.

4. Participani i contribuiile datorate.

La fondurile de pensii obligatorii administrate privat,cunoscute i sub form de pilonul II, vor participa obligatoriu angajaii cu vrste de pn la 35 de ani, care devin pentru prima dat asigurai obligatoriu n sistem. Participantul este angajatul care a aderat la o schem facultativ de pensii ocupaionale, n numele cruia s-au pltit contribuii la un fond de pensii ocupaionale i care are un drept prezent sau viitor la o pensie ocupaional. Participanilor la o schem facultativ de pensii ocupaionale li se aplic un tratament nediscriminatoriu avnd aceleai drepturi i obligaii raportat la fondul de pensii ocupaionale. O persoan nu poate participa la mai multe fonduri n acelai timp i nu poate avea dect un singur cont deschis la fondul al crui participant este. Actul de aderare este un contract scris, ncheiat ntre persoana fizic i administratorul schemei respective i conine principalele prevederi ale schemei facultative de pensii ocupaionale, ale contractului de administrare, riscurile financiare, tehnice sau de alt natur i modul de repartizare a acestora, precum i referiri la contribuii, pensii ocupaionale, investiii i nivelul comisioanelor. Contribuiile la un fond pensii ocupaionale se stabilesc conform regulilor schemei de pensii ocupaionale i se vireaz odat cu contribuiile de asigurrii sociale obligatorii.
55

Contribuia participantului poate fi de pn la 200 euro din venitul salarial anual, n procedura de definitivare a impunerii anuale i se deduce din venitul salarial brut al acestuia n completarea deducerii contribuiilor de asigurri sociale datorate potrivit legii. Cheltuielile angajatorului cu contribuiile datorate de acesta la fondul de pensii ocupaionale n sum de pn la 200 euro pe an, pentru fiecare participant sunt deductibile la calculul profitului impozabil. Contribuiile se colecteaz pe baza codului numeric personal n conturile individuale ale participanilor. Contribuiile la un fond de pensii ocupaionale i transferurile de pli pn la convertirea n uniti de cont i diviziuni ale acestora (Comisia prevede prin norme datele de convertire i periodicitatea lor), se nscriu ntr-un cont separat al fondului de pensii ocupaionale, dobnda generat de acest cont constituind venit al fondului. La prima dat de convertire care urmeaz plii primei contribuii la fondul de pensii ocupaionale, valoarea unei uniti de cont va fi de 100.000 lei. Aceast valoare a unitii de cont poate fi reactualizat de ctre Comisie, pe baza principiilor de evaluare a activelor fondurilor de pensii ocupaionale. Valoarea total a unitilor de cont ale unui fond de pensii ocupaionale este ntodeauna egal cu valoarea total a activelor fondului. Comisia de Supraveghere a Asigurrilor emite norme care definesc activul net, principiile de evaluare a activelor i pasivelor fondurilor de pensii ocupaionale. Valoarea activelor nete i valoarea unitii de cont ale unui fond de pensii ocupaionale calculat de ctre depozitar la fiecare dat de evaluare, cel puin o dat pe lun, se comunic administratorului i Comisiei n aceeai zi. Aceste calcule sunt fcute de depozitar dar sunt supuse auditrii unui auditor independent avizat de Comisie, care nu poate fi persoan afiliat angajatorului, sindicatului, administratorului sau depozitarului. Administratorul care a primit contribuii pe o perioad de cel puin 24 de luni, la sfritul ultimei luni a fiecrui trimestru, calculeaz rentabilitatea pentru ultimile 24 de luni i o comunic Comisiei. Rata de rentabilitate a unui fond de pensii ocupaionale este raportul ntre diferena dintre valoarea medie a unei uniti de cont n ultima zi a lunii care ncheie un trimestru i valoarea acelei uniti n ultima zi lucrtoare a lunii ce precede perioada de 24 de luni i valoarea acelei uniti de cont n ultima zi lucrtoare a lunii care precede perioada de 24 de luni, exprimat n procente. Ponderea fondului ntr-o anumit zi este raportul dintre valoarea activului net al fondului i valoarea activelor nete ale tuturor fondurilor de pensii ocupaionale, calculate n aceeai zi.

5. Plata pensiilor ocupaionale i fondul de rezerv.

56

Dreptul la pensia ocupaional se deschide, numai la cerea participantului, cu condiia ca acesta, s ndeplineasc cumulativ urmtoarele condiii: - s aib vrsta de pensionare prevzut de Legea nr.19/2000, privind sistemul public de pensii i alte drepturi de asigurri sociale, cu modificrile i completrile ulterioare; - s fi pltit cel puin 60 de contribuii lunare; - activul personal s fie cel puin egal cu suma necesar obinerii pensiei ocupaionale minime prevzut prin normele Comisiei de Supraveghere a Asigurrilor. Participantul poate beneficia de activul personal fra ndeplinirea prevederilor menionate mai sus dar primete suma existent n contul su ca plat unic sau pli ealonate n rate pe o durat de maxim 5 ani, la alegerea sa, n caz de invaliditate permanent, caz n care dreptul la pensia ocupaional se deschide n condiiile i la termenele stabilite de Comisie, dac decesul participantului a survenit nainte de depunerea cererii pentru obinerea unei pensii ocupaionale, caz n care suma se pltete beneficiarilor, n condiiile i cuantumul stabilite prin actul de aderare i actul de sucesiune, sau dac, decesul participantului a survenit dup deschiderea dreptului la pensia ocupaional i acesta a ales un tip de pensie ocupaional cu component de supravieuitor, caz n care sumele aferente se pltesc ctre persoana nominalizat. Suma total cuvenit pentru pensia ocupaional nu poate fi mai mic dect valoarea contribuiilor pltite, diminuat cu comisioanele de administrare, la care se adaug transferurile de pli efectuate, dac este cazul, majorat cu rata minim a rentabilitii stabilit de Comisie. La deschiderea dreptului de pensie ocupaional, participantul poate beneficia de pensie, dac suma existent n contul su este cel puin egal cu cea necesar obinerii pensiei ocupaionale minime, n caz contrar, participantul sau beneficiarii si, dac este cazul, primete o sum fix. Comisia emite norme care s prevad modul de stabilire i modificare a ratelor n funcie de performana investiional, pensia ocupaional minim, costurile pe care un participant trebuie s le suporte, modul de plat i consecinele decesului unui participant. Fiecare administrator ofer o pensie ocupaional de tipul celor aprobate i reglementate de Comisie. Aceasta emite norme privind procedura de autorizare, de retragere a autorizaiei i de modificare a tipurilor de pensii ocupaionale. Contribuiile se gestioneaz n conturi individuale, iar angajatorul nu-i poate anula obligaia de plat fr acordul scris al participantului. Releia dintre participani i administratorul fondului este reglementat de contractul de administrare, semnat de Consiliul de Coordonare, n calitatea sa de reprezentant al tuturor participanilor la acest fond i ales dintre ei.
57

Administratorii, depozitarii, angajatorii i persoanele afiliate lor le este interzis s transmit informaii false, neltoare sau care pot crea o impresie fals, s emit pretenii sau s fac afirmaii prin publicitate sau informaiile distribuite participanilor i potenialilor participani, despre un fond sau administratorul acestuia. De asemenea nu au voie s fac afirmaii sau previziuni despre evoluia investiiilor unui fond altfel dect n forma i modul prevzute n normele Comisiei de Supraveghere a Asigurrilor. Pensia ocupaional se supune reglementrilor legale privind impozitarea veniturilor i executarea silit. Pentru a asigura funcionarea corect a mecanismului, proiectul include un set de interdicii i sanciuni. nclcarea prevederilor stipulate n proiectul de lege atrage rspunderea material, civil, contravenional sau penal dup caz. Astfel, este interzis oferirea de beneficii colaterale unei persoane, cu scopul de a o convinge s adere sau s rmn participant la o schem facultativ de pensii. De asemenea este interzis oferirea de beneficii colaterale unui angajator, sindicat sau unor persoane afiliate lor, cu scopul de ai recompensa sau de ai determina s conving sau s solicite angajailor si s adere la un anumit fond. Administratorul este obligat s furnizeze anual informaii corecte i complete despre activitatea desfurat n anul precedent. De asemenea el este obligat s informeze participanii, n mod individual, despre situaia fiecrui cont. Fondul de rezerv este nfiinat de administrator pentru a asigura solvabilitatea fondurilor de pensii ocupaionale administrate. Necostituirea fondului de rezerv sau neactualizarea lui este sancionat de ctre Comisie cu retragerea avizului administratorului. De aceea fondul de rezerv trebuie s aib un nivel prudenial, care s acopere cel puin pensiile ocupaionale n plat i cele previzibile pe termen mediu, obligaiile de majorare a acestor drepturi, precum i ajustarea ratei rentabilitii pn la nivelul normat. Fondul de rezerv este pstrat n bnci comerciale, cu dobnd i se recalculeaz anual de ctre un actuar i este supus auditrii unui auditor independent avizat de Comisie. Veniturile fondului de rezerv sunt finanate din resursele administratorului, iar cheltuielile acoper n principal pensiile ocupaionale rambursabile participanilor, ajustarea rentabilitii pn la nivelul normat, diferena dintre suma la care are dreptul participantul i activul su personal n cazul transferului la un alt fond de pensii ocupaionale. Comisia verific periodic nivelul i modul de utilizare a fondului de rezerv i ia msuri pentru intrarea n legalitate a administratorilor.

CAPITOLUL 4 : PENSIILE FACULTATIVE PRIVATEPILONUL III. -ING Nederlanden Romnia- STUDIU DE CAZ 58

1.Consideraii prinind sistemul privat de pensii n Romnia- pilonul III.

Transformrile legislative i structurale care se produc la nivelul economiei naionale, n contextul pregtirilor de aderare a Romniei la Uniunea European, imprim i pieei asigurrilor un ritm alert de adaptare. De aceea, Comisia de Supraveghere a Asigurrilor a demarat la nceputul anului 2004, amendarea Legii nr. 32/2000, transpunnd toate prevederile directivelor aplicabile domeniului. Modificri au fost aduse i la Legea nr. 136/1995, proiectul fiind aprobat de Parlament. Acestor dou acte normative li se adaug ntregul pachet de norme, n prezent n stadiul de proiecte, care vor fi definitivate i emise ulterior intrrii n vigoare a legilor. Dac la nceputul anului 2001- anul n care a fost nfiinat Comisia de Supraveghere a Asigurrilor- existau peste 70 de societtii de asigurare, la sfritul anului 2003, deineau autorizaii de funcionare puin peste 40 de asiguratori. n condiiile n care numrul de asiguratori a sczut din cauza aplicrii noilor prevederii legislative emise n decursul timpului, dar i a cerinelor de natur prudenial, dinamica puternic cresctoare a pieei dovedete o consolidare a acesteia i o cretere a cererii de produse de asigurare. Aceast dezvoltare se reflect n creterea volumului fondurilor pe care societile de asigurare le gestioneaz i care n fapt aparin asigurailor. Piaa romneasc a asigurrilor a nregistrat o evoluie spectaculoas n ultimii ani, o cretere net superioar ritmului de cretere economic. Efecte semnificative asupra dezvoltrii acestui sector vor avea fondurile de pensii care vor contribui la dezvoltarea n toate componentele sale, la mobilizarea economiilor populaiei i investirea lor n economia naional i nu n ultimul rnd la relaxarea pe termen lung a bugetului asigurrilor sociale. Legea 32/2000 privind societile de asigurare i de supravegherea asigurrilor a adus un plus de organizare i corectitudine n domeniu, prin nfiinarea Comisiei de Supraveghere a Asigurrilor, dar i aceast lege suport mbuntiri. Chiar dac pe pia exist produse de pensii oferite de companiile de asigurri, aceste produse sunt, n fapt, grefate de produse de asigurri de via i nu au o existen distinct fa de acestea, fapt pentru care autoritatea fiscal nu recunoate deductibilitatea unei asemenea asigurri de via cu component de pensie, deoarece acest tip de asigurare nu este reglementat distinct de un act normativ. Peste tot n lume, exist tendina de transfer a responsabilitii pensiilor, de la cel de stat la cel privat, n condiiile n care n cadrul Uniunii Europene,

59

apoximativ 90% din totalul pensiilor sunt n sistemul de stat, constituind o povar bugetar semnificativ. Pensiile nu vor mai trebui privite ca un sistem de protecie social ce are i o latur asiguratorie, ci ca un sistem asiguratoriu i investiional ce poate avea, n anumite cazuri i o component de protecie i solidaritate social. Ea va trebui s devin o asigurare a unui risc, ca orice asigurare, fiecare individ i fiecare organizaie avnd ca scop reducerea ct mai mult posibil a pierderii premature a capacitii de munc. De aceia fondurile universale de pensii ce dein poziii de monopol n acest domeniu vor trebui s fac loc competiiei, aceasta ducnd la eficientizarea investiiilor fondurilor de pensii, va da posibilitatea fiecrui individ i fiecrei corporaii s aleag liber. Numai prin liberalizarea pieei asigurrilor de pensii se poate realiza diversificarea investiional i se poate ndeplini obiectivul unei rate de nlocuire direct proporionale cu valoarea contribuiei. Concomitent cu asigurarea securitii investiiei individuale, pensia devine o asigurare mpotriva unui risc care se va produce la un moment dat, putnd fi privit ca o component investiional pe termen lung. Impactul pensiilor asupra economiei este semnificativ din mai multe puncte de vedere. n primul rnd, stimuleaz dezvoltarea pieei de capital prin investiiile care se fac din banii colectai. De asemeni statul va fi degrevat de anumite obligaii sociale pe care le are fa de ceteni, obligaii din ce n ce mai greu de onorat. Iar n al treilea rnd, dup Legea 19/2000, contribuabilii sunt mult dezavantajai de limitarea nivelului maxim al pensiei indiferent de sumele cu care au cotizat pn n momentul respectiv la buget. O deosebit importan pentru ntreaga economie naional, pentru asigurai dar i pentru asiguratori va fi aprobarea i punerea n practic a celor doi piloni de pensii, care s susin sistemul public. Dac n ceea ce privete pilonul II, reprezentnd schemele facultative de pensii ocupaionale, legislaia a fost definitivat iar controlul acestora a fost atribuit Comisiei de Supraveghere a Asigurrilor, despre legislaia privind fondurile private se mai poart discuii. Romnia nu ar trebui s fac not discordant din punctul de vedere al transferului dinspre sistemul de stat spre cel privat, iar un rol important i joac bineneles, legislaia. Aplicarea noilor reglementri in domeniu, presupune un efort susinut att din partea autoritii de supraveghere, care va continua s-i ntreasc capacitatea administrativ, ct mai ales din partea asiguratorilor care vor trebui s identifice soluii de cretere a competitivitii, prin mbuntirea ofertei i optimizarea costurilor.

2. Istoria ING Group i prezentarea ING Nederlanden Asigurri de Via.

60

Societatea de asigurri Nationale Nederlanden i Grupul NMB PostBank, au format in anul 1991 ING Group. Nationale Nederlanden fondat n anul 1963 - era cea mai puternic societate de asigurri n momentul alctuirii Grupului ING, venind cu o vast experien n domeniul asigurrilor de via dar i n sfera asigurrilor non-via. Calitatea serviciilor sale era garantat de cei aproape 150 de ani de activitate a celor dou fondatoare ale companiei: The Netherlands (fondat n 1845) i Nationale Life Insurance Bank (fondat n 1863). Grupul NMB PostBank fondat n anul 1989 - era format din NMB Bank i PostBank, lidere n domeniul activitilor bancare att pentru clienii instituionali internaionali ct i pentru clienii individuali. n anul 1995 ING Group achiziioneaz banca britanic de investiii Barings iar n anul 1997 achiziioneaz compania de asigurri Equitable of Iowa, Furman Selz, care au oferit grupului ING i mai multe oportuniti pe piaa investiiilor bancare din SUA. Preluarea bncii belgiene Brussels Lambert la sfritul anului 1997, a reprezentat cea mai mare achiziie realizat de o companie olandez pn la acel moment. ING Group achiziioneaz n anul 2000 compania de asigurri american Relia Star. Tot n acest an semneaz contractul de cumprare a diviziei de servicii financiare i a filialelor din strintate a Societii Americane de asigurri Aetna. Graie acestor achiziii ING Group ctig poziia nr.1 n Statele Unite dup ncasrile de prime din asigurri de via i anuiti i nr.6 n ceea ce privete activele, avnd cea mai mare reea de brokeri/dealeri din Statele Unite. Totodat ING Group devine nr.1 ntre companiile internaionale de asigurri n America Latin i a doua companie internaional de asigurri n zona Asia-Pacific, dup primele ncasate. Activitatea Grupului ING (cel mai mare grup financiar olandez i una dintre primele 10 instituii financiare din lume) a debutat pe piaa romneasc n anul 1994 n domeniul bancar, prin nfiinarea ING Bank. ING Grup asigur o gam larg de servicii financiare integrate pentru clieni individuali i instituionali, folosind mai multe canale de distribuie, oferind astfel clienilor si posibilitatea de a opta pentru varianta care se potrivete cel mai bine nevoilor lor specifice. ntr-un climat economic provocator, ING Grup i concentreaz strategia asupra investiiei, managementului i acumulrii, fructificnd rezultatele obinute pn n prezent. Urmnd strategia la nivel internaional a grupului, n anul 2001 i schimb numele n ING Nederlanden Asigurri de Via.

61

Apariia Nederlanden Asigurri de Via reprezint consecina fireasc a unui amplu proces de evaluare a pieii financiare romneti, realizat de ctre grupul ING. Au fost studiate att cadrul legislativ i economic ct i aspecte ale culturii i tradiiilor. Compania i-a nceput activitatea la data de 1 iulie 1997 cu 5 agenii i un numr de 200 de consultani, lundu-se decizia de a dezvolta pe piaa romneasc operaiunile de asigurri de via. nc din anul 1999 ING Nederlanden devine liderul pieei asigurrilor de via din Romnia, poziie pe care o deine i n prezent. n anul 2002 volumul primelor brute subscrise a fost de 79,3 milioane euro cu o cot de pia de 59,4%, reconfirmnd poziia de lider a acestei piee. n perioada 1 ian.2003 30 sep.2003 volumul primelor brute subscrise a fost de 60,57 milioane euro i o cot de pia de 44,40%, fiind de departe cea mai puternic capitalizat companie de pe piaa asigurrilor, ocupnd primul loc din punctul de vedere al atragerii de noi clieni, dup cum rezult din tabelul urmtor. Tabelul nr.8
Nr. Crt . Compania Prime brute subscrise 1 ian. 30 sep. 2003 mld. Lei ING Nederlanden Asirom Omniasig Life AIG Life Asiban Aviva Interamerican Allianz-iriac Lukoil Asito Unita Grawe Sara Merkur 2.230,00 883,66 408,74 353,68 282,50 167,00 126,36 119,47 112,92 90,96 66,13 63,72 mil. Euro 60,57 24,00 11,10 9,61 7,67 4,54 3,43 3,24 3,07 2,47 1,80 1,73 Cota de pia 2003 (%) 44,40 17,59 8,14 7,04 5,62 3,33 2,52 2,38 2,25 1,81 1,32 1,27 Prime brute subscrie 1 ian. 30 sept. 2002 mld. Lei 1.881,00 480,00 82,00 280,00 31,76 106,12 72,51 35,70 136,90 79,13 31,50 59,40 mil. Euro 61,65 15,73 2,69 9,18 1,04 3,48 2,38 1,17 4,49 2,59 1,03 1,95 Cota de pia 2002 (%) 56,15 14,33 2,45 8,36 0,95 3,17 2,16 1,07 4,09 2,36 0,94 1,77 Variaie cota de pia 2003-2002 (%) -11,75 3,27 5,69 -1,32 4,68 0,16 0,35 1,31 -1,84 -0,55 0,38 -0,50

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

Sursa: Companiile de asigurri

estimare PRIMM

62

Prime brute subscrise ian.-sept.2003

2.500,00 2.000,00 1.500,00 1.000,00 500,00 0,00 ING Nederlanden Asirom Omniasig Life AIG Life Asiban Aviva Interamerican Allianz-iriac Lukoil Asito Unita Grawe Sara Merkur mld. lei

3. Prezentarea produselor oferite de ING Nederlanden Asigurri de Via n Romnia.

ING Nederlanden ofer clienilor si (persoane fizice i companii) produse i servicii de asigurri la cele mai nalte standarde de calitate i profesionalism, n conformitate cu exigenele stabilite la nivelul Grupului ING, pe baza bunei cunoateri a pieei locale, precum i a tradiiei i a forei sale financiare internaionale. Produsele de asigurare ING Nederlanden n funcie de nevoile de acoperire sunt : Planuri de investiii Planuri de pensii Planuri financiare de economisire Planuri financiare de protecie Planuri de protecie pentru copii iar dup modul de funcionare sunt : Asigurri tradiionale Asigurri tip Unit Linked Asigurri i opiuni suplimentare Asigurrile de via Unit Linked reprezint un concept nou, introdus n premier pe piaa romneasc de ING Nederlanden Asigurri de Via. Produsele Unit Linked reprezint, deopotriv o asigurare de via i un produs de investiii, n cadrul unui contract unic. Asigurrile Unit Linked n Lei i USD permit accesul la cele mai performante plasamente financiare din Romnia i de pe pieele internaionale.
63

Alturi de larga ofer a celor dousprezece produse de asigurare tradiionale i de tip Unit Linked adresate clienilor individuali, ING Nederlanden vine i n ntmpinarea cerinelor specifice ale companiilor din Romnia, prin intermediul Programului de Asigurare de Grup. Acesta include nou tipuri de produse de asigurare i planuri financiare pentru angajai, att planuri financiare de protecie i sntate, ct i planuri de pensii, de economisire i investiii i de motivare a angajailor. n prezent cei 2500 de consultani de asigurare i desfoar activitatea n cele 69 de birouri deschise n 63 de orae din ntreaga ar. n perioana Mai 2003 Mai 2004 , programele de investiii ING Nederlanden n lei, Bonuri de Tezaur i Mixt au nregistrat performane conform ateptrilor, depind rata cumulat a inflaiei anunat de Institutul Naional de Statistic pentru anul 2003 i n prima parte a anului 2004. Creterile lunare ale preurilor celor dou Programe de investiii ING Nederlanden n lei, comparativ cu rata lunar a inflaiei sunt prezentate n tabelul urmtor. Evoluia Programelor de investiii ING Nederlanden Unit Linked Tabelul nr. 9
Program ING Nederlanden UL Program 1 Program 2 Rata lunar a inflaiei Mai 2003 1,12 % 1,45 % 0,50 % Iun. 2003 1,08 % 1,57 % 0,90 % Iul 2003 1,22 % 2,74 % 1,20 % Aug. 2003 1,03 % 1,92 % 0,30 % Sep. 2003 1,14 % 0,60 % 2,10 % Oct. 2003 1,09 % 0,96 % 1,50 % Nov. 2003 0,99 % 3,28 % 1,40 % Dec. 2003 1,18 % 2,46 % 1,20 % Ian. 2004 1,08 % 4,05 % 1,10 % Feb. 2004 1,07 % 3,06 % 0,60 % Mart . 2004 1,32 % 4,59 % 0,50 % Apr. 2004 1,24 % 1,24 % 0,60 % Mai 2004 1,20 % 2,50 % 0,30 %

Sursa : ING Nederlanden Asigurri de Via

Ilustrarea grafic a evoluiei lunare a preurilor de vnzare pentru cele dou programe de investiii ING Nederlanden Unit Linked n lei n perioada Mai 2003 Mai 2004, comparativ cu rata lunar a inflaiei arat o cretere lunar a preurilor celor dou programe de investiii (mai ales a Programului 2 Mixt) fa de rata lunar a inflaiei. Acest program de investiii ING Nederlanden Unit Liked are n componen titluri de stat n lei emise de Ministerul Finanelor pe termen de pn la un an, certificate de depozit emise de bnci comerciale, depozite bancare n lei i pe termen scurt i disponibiliti n conturi curente. Obiectivul urmrit n administrarea programului este maximizarea valorii acestuia i obinerea unor creteri de capital prin asigurarea unui randament crescut al investiiilor.

64

Promgamul 1 (Bonuri de Tezaur)

2,50%

2,00%

1,50% Program 1 Rata lunar a inflaiei 1,00%

0,50%

0,00% Mai Iun. Iul Aug. Sep. Oct. Nov. Dec. Ian. Feb. Mart. Apr. Mai 2003 2003 2003 2003 2003 2003 2003 2003 2004 2004 2004 2004 2004

Activul net la 31 Mai 2004 era de 1 398 mld., iar randamentul mediu anual al portofoliului de titluri de stat care intr n componena acestui program a fost la sfritul lunii Mai de 17,7%. Programul 2 (Mixt)
5,00% 4,00% 3,00% 2,00% 1,00% 0,00% -1,00% -2,00% Mai Iun. Iul Aug. Sep. Oct. Nov. Dec. Ian. Feb. Mart. Apr. Mai 2003 2003 2003 2003 2003 2003 2003 2003 2004 2004 2004 2004 2004

Program 2 Rata lunar a inflaiei

Programul de investiii mixt are n componen aciuni tranzacionate la Bursa de Valori Bucureti , titluri de stat n lei emise de Ministerul Finanelor pe termen de pn la un an, certificate de depozit emise de bnci comerciale, depozite bancare n lei pe termen scurt i disponibiliti n conturi curente. La 31 Mai 2004 activul net al programului a atins valoarea de 784 mld. lei, iar randamentul mediu anual al portofoliului de titluri de stat ce intr n componena acestuia au fost la sfritul lunii Mai de 17,4%.
65

4. Contractul de asigurare Plan de pensie MERITStudiu de caz.

Pensiile reprezint o component foarte important la nivel de grup, ele constituind fundamentul activitii ING Grup n ultimile decenii. ING are o cot de piat semnificativ n domeniul pensiilor n Olanda20%, SUA-5%, Australia-6% i este lider pe piaa asigurrilor de via i a pensiilor n Europa Central i de Est. i n Romnia, ING joac un rol important pe piaa pensiilor private, fapt pentru care aceasta a lansat pe pia Contractul de asigurare Plan de Pensii MERIT. Contractul de asigurare Plan de Pensii MERIT, ca oricare dintre produsele de asigurare este guvernat de condiiile contractuale generale, care sunt completate cu condiiile contractuale specifice tipului de contract de asigurare i cu condiiile contractuale specifice Asigurrilor i Opiunilor suplimentare ataate contractului de baz. Acest contract este constituit din urmtoarele documente, care reprezint pri integrante ale contractului (anexa 19): - cererea de asigurare adresat societii ING Nederlanden Asigurri de Via S.A., semnat de ctre contractant i contrasemnat de ctre asigurat n cazul n care contractantul i asiguratul nu sunt una i aceeai persoan; - documentele anex ale cererii de asigurare, care pot fi dup caz, formulare de examinare medical, chestionare suplimentare specifice, confirmrile semnate de ctre contractant i contrasemnate de asigurat, prin care acetia i manifest expres acordul cu privire la modificarea condiiilor financiar-tehnice standard de oferire a asigurrii; - condiiile contractuale specifice fiecrui tip de contract de asigurare de baz; - condiiile contractuale specifice asigurrilor i opiunilor suplimentare ataate contractului de asigurare de baz; - polia de asigurare emis de ctre societatea ING Nederlanden Asigurri de Via S.A., pentru a confirma ncheierea unui contract de asigurare. Termenii i condiiile generale ale contractului de asigurare se aplic n mod corespunztor prezentelor condiii specifice. Evenimentul asigurat poate fi: supravieuirea asiguratului la data de pensionare indicat, decesul asiguratului pe durata unui contract pltit integral sau a unui contract liber de plata primelor sau decesul asiguratului pe perioada de plat a primelor ealonate.
66

 Suma asigurat este suma stabilit de contractantul asigurrii n contractul de asigurare i garantat de ctre asigurator. Indemnizaia de asigurare, n funcie de evenimentele care au loc, este definit ca fiind: a) suma asigurat specificat n contractul de asigurare i valoarea contului n lei deinut de contractantul asigurrii la data decesului asiguratului pe perioada de plat a primelor de asigurare (aceast indemnizaie va fi acordat beneficiarilor stipulai n cererea de asigurare sau motenitorilor legali ai asiguratului); b) valoarea contului n lei deinut de contractantul asigurrii la data decesului asiguratului pe durata unui contract pltit integral; (aceast indemnizaie va fi acordat beneficiarilor stipulai n cererea de asigurare sau motenitorilor legali ai asiguratului); c) valoarea contului contractantului n cazul supravieuirii asiguratului i solicitarea nceperii plii anuitilor, ca prim unic ntr-un contract de anuiti. Anuitatea este definit ca fiind numrul de unituri a cror valoare asiguratorul se oblig s o plteasc asiguratului dup data pensionrii indicat de acesta, n funcie de tipul anuitilor pentru care opteaz asiguratul. Perioada de plat a primelor de asigurare reprezint perioada iniial de plat a primelor ealonate i eventuala prelungire a acestei perioade dup aceast dat. Contul contractantului asigurrii este un cont individual administrat de asigurator pentru fiecare contractant n parte. Programul de investiii ING Nederlanden Unut Linked este un program de investiii intern, reprezentnd un portofoliu de diverse tipuri de active financiare administrate de asigurator n scopul exclusiv al asigurrii. Unit este o diviziune a programului de investiii ING Nederlanden Unit Linked, stabilit n scopul asigurrii, reprezentnd dreptul de a primii o parte din valoarea programului de investiii ING Nederlanden Unit Linked, dup cum este specificat n termenii i condiiile contractuale. Unit iniial reprezint un unit cumprat prin plata unei prime ealonate pe parcursul primului an de asigurare, sau prin creterea primei de asigurare. Unit de acumulare este tot un unit cumprat prin plata primei ealonate ncepnd cu al doilea an de asigurare. Unit de investiii reprezint un unit cumprat prin plata unei prime suplimentare.
67

Unit de loialitate este un unit cumprat prin alocarea unei pri din taxa lunar de administrare a poliei de asigurare, ntr-un procent stabilit de asigurator. Prima suplimentar este prima pltit de ctre contractantul asigurrii pe parcursul contractului sub forma unei prime unice, alta dect prima ealonat. Preul de cumprare reprezint preul prin care un unit este cumprat de ctre contractantul asigurrii. Preul de vnzare este preul prin care un unit este vndut de ctre contractantul asigurrii. Proporia de alocare este raportul prin care prima de asigurare este alocat fiecrui program de investiii ING Nederlanden Unit Linked. Factorul de alocare este un factor cu care se va multiplica prima de asigurare ealonat, n vederea cumprrii de unituri n programele de investiii ING Nederalanden Unit Linked. Taxa de rscumprare reprezint o reducere a numrului de unituri iniiale, aplicat n situaia n care contractul de asigurare i nceteaz efectele conform prezentelor condiii de asigurare sau este transformat ntr-un contract liber de plata primelor. Cheltuielile iniiale sunt cheltuielile asiguratorului de semnare i emitere a contractului de asigurare. Costul asigurrii de via este costul perceput de asigurator pentru acoperirea riscului de deces, oferit prin intermediul contractului de asigurare. Costurile administrative sunt costurile lunare ale asiguratorului de administrare a contractului de asigurare.

Primele de asigurare pentru contractul de asigurare Plan de Pensie MERIT pot fi ealonate sau suplimentare. La ncheierea perioadei de plat a primelor, stabilit iniial n polia de asigurare, contractantul poate opta pentru continuarea plii primelor de asigurare dup data de pensionare specificat n contract. Acest lucru va fi notificat de ctre asigurator cu 45 de zile nainte. n cazul n care asiguratorul nu primete un rspuns de la contractant pn la data ncheierii perioadei iniiale de plat a primelor, contractul va fi automat transformat ntr-un contract pltit integral. Dac la ncheierea perioadei iniiale de plat a primelor de asigurare, contractantul opteaz pentru continuarea plii primelor ealonate, contractul de asigurare se va derula n aceleai condiii de pn atunci.

68

Primele suplimentare pot fi pltite n orice moment pe durata contractului de asigurare, cu respectarea unei sume minime stabilite de asigurator. Plata unor prime suplimentare nu va afecta obligaia contractantului de a plti primele ealonate. La fiecare aniversare a poliei pe perioada de plat a primelor de asigurare, contractantul asigurrii poate schimba frecvena plilor. Toate primele ealonate i cele suplimentare vor fi pltite n lei. Contractantul asigurrii poate alege suma asigurat sub o limit maxim, calculat n funcie de prima de asigurare ealonat i de un factor maxim stabilit n funcie de vrst i sexul asiguratului, la data ultimei aniversri a zilei sale de natere. n cazul n care contractantul nu va dori o sum asigurat garantat pentru aceast asigurare, el va fi obligat s i ataeze la contrat o asigurare suplimentar de deces din accident, cu respectarea limitelor minime i maxime stabilite de asigurator. Pe parcursul perioadei de prelungire a plii primelor, dac asiguratorul nu primete primele datorate pn la sfritul perioadei de 90 de zile, contractul de asigurare va fi transformat automat ntr-un contract integral. Dac se procedeaz la transformarea contractului ntr-un contract liber de plata primelor sau ntr-un contract pltit integral, suma asigurat va fi ajustat iar toate asigurrile suplimentare i vor nceta efectele. Obiectivul Programelor de Investiii ING Nederalnden Unit Linked este creterea pe termen lung a valorii activelor deinute de ctre acestea. Un unit este o diviziune a programului de investiii ING Nederlanden Unit Linked prin care se garanteaz contractantului asigurrii, dreptul de a deine o cot parte din valoarea programului de investiii, dar nu ofer drepturi i privilegii suplimentare referitoare la activele programelor existente. Valoarea unui unit nu este garantat de ctre asigurator. Programele de investiii ING Nederlanden Unit Linked pot fi evaluate de asigurator cel puin o dat pe sptmn, valoarea lor fiind egal cu diferena dintre valoarea de pia a activelor deinute de programul de investiii i debitele existente n momentul evalurii. Veniturile obinute pe baza activelor deinute de programul de investiii vor fi reinvestite n acesta. Asiguratorul va deduce din valoarea fiecrui program de investiii ING Nederlanden Unit Linked o tax de administrare direct legat de costurile de gestionare a programului. Aceast tax va fi dedus ealonat cu ocazia fiecrui proces de evaluare. Totodat asiguratorul va deduce din valoarea programelor de investiii ING Nederalnden Unit Linked toate taxele i comisioanele (de brokeraj i de custodie) pltite de ctre acesta pentru achiziionarea diverselor active financiare ce compun programul de investiii.
69

Preul de vnzare a unui unit este calculat prin mprire valorii totale a programului de investiii ING Nederlanden Unit Linked din care face parte unitul, la numrul total al uniturilor deinute de ctre toi contractanii. REURILE UNITURILOR VALABILE LA DATA DE 18 iunie 2004
NUMELE PROGRAMELOR DE INVESTIII ING NEDERLANDEN Bonuri de Tezaur -ROL Evoluia preului de vnzare fa de Ziua 31 anterioa Dec. r 2003 0,04% 6,92% 14,77 % 0,70% 2,26% 3,16% Evoluia preului de vnzare pe 1 lun 3 luni 6 luni 7,37% 15,31 % 1,90% 0,73% 2,18% 1,28% 1 an 14,61 % 29,03 % 8,35% 3,05% 0,00% 2,59%

PRE DE VNZAR E 81.169, 86 90.606, 90

PRE DE CUMPRAR E

1,28 % 3,81% 2,60 Mixt - ROL 95.375,68 0,24% % 3,05% 3,01 Rou - US$ 8,56 9,01 0,12% % -1,04% 2,08 Alb - US $ 10,81 11,38 -0,18% % -2,52% 1,48 Albastru - US$ 11,64 12,25 -0,34% % -3,24% 0,36 Verde - US$ 11,08 11,66 0,00% 1,19% % 0,73% Sursa : Departamentul de Actuariat i Management al Investiiilor ING Nederlanden 85.441,96

Evoluia preului de vnzare

35,00% 30,00% 25,00% 20,00% 15,00% 10,00% 5,00% 0,00% -5,00% 1 lun 3 luni 6 luni 1 an Bonuri de Tezaur - ROL Mixt - ROL Rou - US$ Alb - US $ Albastru - US$ Verde - US$

Preul de cumprare a unui unit este calculat pe baza preului de vnzare, preul de cumprare depind cu un anumit procent preul de vnzare. Primele de asigurare ealonate pltite de ctre contractant vor fi multiplicate cu un factor de alocare, care va varia n funie de mrimea primei
70

dar nu va fi mai mic de 1. Valoarea primei rezultate n urma acestui calcul va fi destinat cumprrii de unituri n programul de investiii ING Nederlanden Unit Linked. Primele ealonate pltite de contractant pe parcursul primului an de asigurare vor fi folosite pentru cumprarea de unituri iniiale, iar primele ealonate pltite de contractant ncepnd cu al doilea an de asigurare vor fi utilizate pentru achiziionarea de unituri de acumulare ca i creterile de prim produse ncepnd cu al doilea an de asigurare. Toate primele suplimentare, indiferent de momentul n care sunt pltite vor fi folosite pentru cumprarea de unituri de investiii. Nu se vor efectua achiziii de unituri pn la emiterea poliei de asigurare. Primele ealonate pltite nainte de data emiterii poliei de asigurare nu vor fi alocate pn la acea dat. Primele ealonate pltite nainte de data stabilit pentru plata urmtoarei prime de asigurare, nu vor fi alocate pn la data respectiv. Primele suplimentare vor fi alocate numai subsecvent i n funcie de completarea corespunztoare, de ctre contractantul asigurrii, a formularului tip, pus la dispoziie de ctre asigurator. Acestea vor fi destinate n totalitate achiziionrii de unituri. Toate uniturile vor fi cumprate pe baza proporiei de alocare curente specificat de contractantul asigurrii care are dreptul s schimbe proporia de alocare n orice moment. Schimbarea va deveni efectiv la urmtoarea dat de plat a primei ealonate aa cum este ea specificat n polia de asiguare. Numrul de unituri cumprat va fi determinat pe baza preului de cumprare din ziua urmtoare alocrii primei de asigurare. Contractantul asigurrii are dreptul s mreasc prima de asigurare ealonat n orice moment, cu condiia respectrii limitei minime de cretere a primei, stabilite de asigurator. Dup ncheierea primului an de asigurare, contractantul asigurrii are dreptul s micoreze prima de asigurare ealonat, cu condiia respectrii limitei minime de scdere a primei i a limitei minime de prim valabil la acea dat, stabilite de asigurator. Asiguratorul i rezerv dreptul de a opera o reducere corespunztoare a sumei asigurate, dac suma asigurat curent va depi suma asigurat maxim. El este obligat s informeze contractantul asigurrii asupra modificrii sumei asigurate cerute, de creterea sau reducerea primei de asigurare ealonat. n cazul n care contractantul asigurrii i asiguratul sunt persoane diferite, contractantul se oblig s furnizeze consimmntul scris al asiguratului cu privire la modificrile survenite n valoarea primei de asigurare ealonat. Toate modificrile primei de asigurare vor deveni efective la data urmtoarei scadene de plat.
71

Contractantul asigurrii are dreptul s mreasc suma asigurat n orice moment, n acest caz asiguratorul are dreptul de a cere informaii sau examinri medicale suplimentare. Suma nou asigurat nu poate depii suma asigurat maxim aplicabil la data creterii, aa cum este calculat de asigurator i fr o cretere corespunztoare a primei de asigurare ealonat. Asiguratorul este obligat s informeze contractantul asigurrii asupra creterii de prim cerute. De asemenea contractantul asigurrii are dreptul de a reduce suma asigurat n orice moment. Dac contractantul asigurrii i asiguratul sunt persoane diferite, contractantul asigurrii se oblig s furnizeze consimmntul scris al asiguratului asupra modificrilor de suma asigurat. Aceste schimbri produse intr n vigoare la data prezentrii lor asiguratorului. Contractantul asigurrii are dreptul o dat pe an, fr plata unui comision, s transfere unituri ntre programele de investiii ING Nederlanden Unit Linked aparinnd contului contractantului, programe exprimate n aceeiai moned. Transferul de unituri se poate efectua numai ntre programele de investiii disponibile pentru acest tip de produs. n cazul n care pe parcursul anului de asigurare au loc mai multe transferuri de unituri, un comision de transfer, specificat de asigurator, va fi perceput din contul contractantului asigurrii. Numrul de unituri ce se transfer este calculat pe baza preului de vnzare al uniturilor pentru fiecare program de investiii ING Nederlanden Unit Linked n parte. Uniturile de investiii se administreaz i se transfer independent de celelalte tipuri de unituri. Primele pltite vor fi toate alocate n contul contractantului asigurrii. Valoarea acestui cont se va schimba periodic, corespunztor cu valoarea activelor financiare administrate de asigurator. Valoarea contului contractantului asigurrii este egal cu numrul total de unituri iniiale, unituri de acumulare, unituri de investiii i unituri loiale din fiecare program de investiii ING Negerlanden Unit Linked, multiplicat cu preul de vnzare al unui unit din programul de investiii ING Nederlanden Unit Linked corespunztor. Contul contractantului n lei se va reduce periodic prin deducerea cheltuielilor iniiale, a cheltuielilor administrative i a costului asigurrii de via. Odat cu emiterea poliei de asigurare, pe perioada iniial de plat a primelor, costurile administrative ale poliei vor fi reduse lunar cu un procent stabilit de asigurator din care se vor cumpra unituri de loialitate. Numrul uniturilor de acumulare din contul contractantului asigurrii va fi redus lunar cu o sum egal cu costul asigurrii de via pentru luna urmtoare,
72

precum i cu costurile administrative ale asiguratorului. Calculul costurilor se face la preul de vnzare valabil la data tranzaciei. n cazul n care contul contractantului asigurrii este format din unituri aparinnd mai multor programe de investiii ING Nederlanden Unit Linked, numrul uniturilor care vor fi deduse pentru acoperirea costurilor, va fi calculat proporional n conformitate cu valoarea uniturilor de acumulare din fiecare program de investiii n lei. La sfritul fiecrui an de asigurare, pe parcursul perioadei iniiale de plat a primelor, numrul uniturilor iniiale din contul contractantului asigurrii va fi redus cu un procent fix, stabilit de asigurator, pentru acoperire cheltuililor iniiale ale asiguratorului, ultima reducere fiind efectuat la sfritul perioadei iniiale de plat a primelor. Dac valoarea curent a uniturilor de acumulare din contul contractantului asigurrii nu acoper costurile, suma reprezentnd diferena dintre valoarea uniturilor de acumulare i aceste costuri se va constitui ntr-un debit care va fi dedus din uniturile de acumulare urmtoare. Acumularea debitului este permis doar n cursul primilor patru ani de valabilitate a contractului, n caz contrar, contractul se transform ntr-un contract liber de plata primelor. La mplinirea vrstei de pensionare indicat n polia de asigurare, contractantul asigurrii, cu acordul asiguratului n cazul n care sunt persoane diferite, poate opta pentru nceperea plii anuitilor, pentru continuarea plii primelor ealonate, sau pentru transformarea contractului ntr-un contract pltit integral. Contractantul asigurrii va fi notificat n scris, cu 45 de zile nainte de data pensionrii indicat, cu privire la opiunile prezentate mai sus i la tipurile de anuitii oferite de asigurator. n momentul n care contractantul dorete nceperea plii anuitilor ctre asigurat, va fi obligat s completeze formularul special pus la dispoziie de asigurator, cumprnd astfel cu valoarea contului su din acel moment, ca prim unic, la preul de vnzare, unul din tipurile de anuiti oferite de asigurator, prin ncheierea unui contract de anuitii. Dac se opteaz pentru continuarea plii primelor, uniturile iniiale vor fi transformate n unituri de acumulare, iar primele ealonate pltite de contractantul asigurrii vor fi utilizate n ntrgime pentru achiziionarea de unituri de acumulare. Numrul uniturilor de acumulare din contul contractantului asigurrii va fi n continuare redus lunar cu suma corespunztoare riscului de deces pentru luna urmtoare, precum i cu costurile administrative ale asiguratorului, calculate la preul de vnzare valabil la data tranzaciei. Contractantul asigurrii are dreptul s denune n scris contractul de asigurare, situaie n care beneficiaz de valoarea de rscumprare aferent
73

contractului su la data ncetrii contractului de asigurare. Acesta se oblig s comunice asiguratorului intenia sa de denunare a contractului de asigurare cu cel puin 30 de zile nainte de ncetarea contractului, printr-o ntiinare scris, dar este obligat s plteasc primele de asigurare aferente acestei perioade. n primii doi ani de asigurare, la denunarea contractului de asigurare, contractantul va avea dreptul s ncaseze doar valoarea uniturilor de investiii, n cazul n care exist. Dac cererea de rscumprare total a contractului intervine dup primii doi ani de asigurare, dar nainte de expirarea perioadei iniiale de plat a primelor, contractantul asigurrii are dreptul s primeasc valoarea de rscumprare egal cu valoarea uniturilor de investiii plus valoarea uniturilor de acumulare i iniiale rmase n cont dup deducerea taxei de rscumprare i a debitului acumulat, calculate la data efectiv a ncetrii contractului. Taxa de rscumprare va fi egal cu suma cheltuielilor iniiale datorate asiguratorului, ea va descrete pe perioada iniial de plat a primelor de asigurare i nu va fi aplicat dup anul corespunztor ncheierii acestei perioade. La rscumprarea total a contractului de asigurare pe perioada de plat a primelor, uniturile de loialitate vor fi pierdute. n cazul n care cererea de rscumprare total a contractului intervine dup expirarea perioadei iniiale de plat a primelor, contractantul asigurrii are dreptul s primeasc o valoare de rscumprare egal cu valoarea total a uniturilor din cont la data efectiv a ncetrii contractului. Contractantul asigurrii are dreptul s retrag o cot parte din numrul uniturilor de investiii din cont, cot exprimat ca procent sau sum fix, dar nu mai mic dect cea stabilit de asigurator, care va procesa retragerea la cerea scris a contractantului asigurrii. Dac contractantul asigurrii i asiguratul sunt persoane diferite, contractantul asigurrii se oblig s furnizeze consimmntul scris al asiguratului cu privire la rscumprarea parial. Pentru fiecare retragere, asiguratorul va reine o tax pentru acoperirea costurilor de procesare a retragerii. Taxa de retragere va fi exprimat ca procent din suma rscumprat, dar nu poate fi mai mic dect limita stabilit de asigurator. La cerea expres a contractantului sau conform prevederilor mai sus menionate, contractul de asigurare poate fi transformat ntr-un contract liber de plata primelor, dar n acest caz nu vor mai fi cerute sau acceptate prime ealonate. Numrul uniturilor iniiale va fi redus cu valoarea cheltuielilor iniiale datorate la data tranzaciei, iar uniturile iniiale rmase n urma acestei reduceri vor fi transformate n unituri de acumulare. n cazul transformrii contractului de asigurare ntr-un contract liber de plata primelor, uniturile de loialitate vor fi pierdute i vor putea fi recuperate doar n cazul revenirii la plata primelor ealonate, n condiiile stabilite de asigurator.
74

Suma asigurat pentru un contract liber de plata primelor va fi ajustat astfel nct s devin egal cu valoarea total a uniturilor de acumulare i de investiii din contul contractantului asigurrii, n orice moment. n consecin, beneficiul pltit la decesul asiguratului va fi egal cu valoarea uniturilor din contul contractantului asigurrii n momentul producerii evenimentului asigurat. La transformarea contractului de asigurare ntr-un contract liber de plata primelor, toate asigurrile suplimentare i nceteaz efectele. Dup transformarea contractului ntr-unul liber de plata primelor, contractantul asigurrii are dreptul n continuare s cumpere unituri de investiii prin plata unor prime suplimentare, s fac rscumprri pariale sau transferuri de unituri, toate costurile i cheltuielile vor nceta a mai fi deduse din contul contractantului, iar taxa de administrare a programului de investiii ING Nederlanden Unit Linked, va fi dedus n continuare din valoarea programului. n momentul ncheierii perioadei iniiale de plat a primelor, la data indicat de pensionare, la cererea expres a contractantului asigurrii, contractul de asigurare poate fi transformat ntr-un contract pltit integral. Pentru acest tip de contract nu vor mai fi cerute sau acceptate prime ealonate. Uniturile de loialitate i uniturile iniiale vor fi transformate n unituri de acumulare. Suma asigurat pentru un contract pltit integral va fi ajustat astfel nct s devin egal cu valoarea total a uniturilor de acumulare i de investiii din contul contractantului asigurrii, n orice moment. n consecin, beneficiul pltit la decesul asiguratului, va fi egal cu valoarea uniturilor din contul contractantului asigurrii n momentul producerii evenimentului asigurat. Odat cu transformarea contractului de asigurare ntr-un contract pltit integral, toate asigurrile suplimentare i nceteaz efectele. Dup transformarea contractului ntr-unul pltit integral, contractantul asigurrii are dreptul n continuare s cumpere unituri de investiii prin plata unor prime suplimentare, s fac rscumprrii pariale sau transferuri de unituri n conformitate cu condiiile contractuale. Toate costurile i cheltuielile vor nceta a mai fi deduse din contul contractantului, iar taxa de administrare a programului de investiii ING Nederlanden Unit Linked, va fi dedus n continuare din valoarea acestuia. Dup transformarea n contract pltit integral, contractul de asigurare nu mai poate reveni la plata primelor ealonate. La fiecare aniversare a poliei, contractantul asigurrii are dreptul s mreasc suma asigurat garantat i n consecin prima de asigurare ealonat, optnd pentru unul din procentele declarate de ctre asigurator. n acest caz nu se va face o verificare medical suplimentar .

75

Asiguratorul va notifica contractantul asigurrii asupra creterii sumei asigurate i a primei de asigurare ealonate rezultate, nainte cu 45 de zile de fiecare aniversare a poliei. Contractantul asigurrii va prezenta o notificare scris asupra opiunii sale cu cel puin 15 zile nainte de data aniversar. n cadrul contractului de tip Plan de pensii MERIT, pe lnga cele 3 evenimente asigurate respectiv, supravieuirea asiguratului la data de pensionare indicat, decesul asiguratului pe durata unui contract pltit integral, sau a unui contract liber de plata primelor i decesul asiguratului pe perioada de plat a primelor ealonate, mai sunt i asigurrile suplimentare cum ar fi: Asigurarea suplimentar de invaliditate permanent i deces din accident (PADR) anexa 20; Asigurarea suplimentar de spitalizare n caz de accident (HA60) anexa 21; ndemnizaia pentru intervenii chirurgicale rezultate in urma unui accident (SARO)anexa 22 ; Scutirea de plat a primelor de asigurare (WOP)anexa 23 ; Contractul de tip Plan de Pensii MERIT ncheiat de o persoan de sex masculin avnd la baz datele furnizate de persoana n cauz, i permite s economiseasc din timp i s se implice n mod activ n construirea planului de pensii dorit, oferindu-i totodat o protecie financiar garantat pe perioada de plat a primelor de asigurare sub forma de sum asigurat. Realizarea analizei planului de pensii are la baz : anuitatea lunar pe perioada determinat de 15 ani de care dorete s beneficieze ncepnd cu momentul pensionrii n valoare de 15 000 000 ROL; suma asigurat aleas : 500 000 000 ROL; vrsta aleas de pensionare : 65 de ani; durata de plat a primelor : 34 de ani; vrsta la data ncheierii contractului : 31 de ani; asigurrile suplimentare conform opiunii dorite. Pentru atingerea nivelului dorit al pensiei suplimentare s-a luat n considerare un randament anual al investiiei de 7%, ceea ce a dus la calcularea unei prime ealonate de baz n valoare de 30.394.804 ROL, pltibil anual. La calculul primei nete se ia n considerare urmtoarele elemente : probabilitatea de producere a evenimentului asigurat; vrsta i sexul persoanei asigurate; valoarea actual a primelor; valoarea actual a sumei asigurate; dobnda tehnic; profitabilitatea societii de asigurri.
76

Dac la prima net se adaug cheltuielile asiguratorului se obine prima brut care este de fapt prima efectiv pltit de asigurat. La acestea se adaug primele corespunztoare asigurrilor suplimentare alese, ceea ce determin o prim ealonat brut total n valoare de 34.239.784 ROL. Pentru asigurrile suplimentare ataate contractului, persoana asigurat beneficiaz de o reducere de frecven n valoare de 192.249 ROL. Ca urmare, prima ealonat net total aferent contractului este de 34.047.535 ROL, pltibil anual. Alocarea primelor pltite se face n Programul de investiii Bonuri de Tezaur. Evoluia fondului de pensie lund n considerare vrsta aleas de pensionare, precum i valorile estimative ale randamentului investiiei i ratei inflaiei se prezint astfel:

An
2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032

Valoarea contului
35.655.807 66.254.971 108.087.562 159.148.750 220.118.908 291.140.920 371.926.080 461.932.155 560.947.735 667.593.999 786.495.571 918.265.913 1.063.879.157 1.224.049.764 1.400.902.290 1.595.541.836 1.808.812.257 2.043.311.352 2.299.319.411 2.579.480.208 2.886.112.314 3.221.611.975 3.587.350.649 3.985.961.103 4.420.224.227 4.894.132.725 5.411.525.307 5.974.003.319 6.584.715.592

Suma asigurat
500.000.000 581.000.000 654.206.000 726.168.660 799.511.695 873.866.282 947.271.050 1.018.316.379 1.085.525.260 1.148.485.725 1.204.761.525 1.263.794.840 1.325.720.787 1.390.681.106 1.458.824.480 1.530.306.879 1.605.291.917 1.683.951.220 1.766.464.830 1.853.021.607 1.943.819.666 2.039.066.829 2.138.981.104 2.243.791.178 2.353.736.946 2.469.070.056 2.590.054.489 2.716.967.159 2.850.098.550

Suma primelor pltite

30.394.804 66.112.806 106.588.446 151.933.812 202.164.384 257.400.075 317.632.471 382.758.749 452.574.120 526.843.711 604.752.512 686.679.766 772.621.457 863.008.242 957.823.980 1.057.041.165 1.161.119.991 1.270.043.687 1.384.304.664 1.503.897.779 1.629.350.978 1.760.671.964 1.898.427.680 2.042.639.945 2.193.918.612 2.352.946.872 2.519.767.517 2.695.151.622 2.879.129.547

Valoarea de rscumprare
0 0 71.816.306 119.949.391 178.032.811 246.333.324 324.623.262 412.419.822 509.517.790 614.633.884 731.959.760 862.107.525 1.006.049.917 1.164.499.960 1.339.580.730 1.532.395.806 1.743.787.475 1.976.351.921 2.230.367.769 2.508.477.083 2.812.996.667 3.146.320.956 3.509.819.534 3.906.123.243 4.338.010.991 4.809.473.439 5.324.347.196 5.884.231.442 6.492.272.777

77

2033 7.245.851.609 2.989.753.379 2034 7.966.296.014 3.135.251.294 2035 8.747.202.254 3.289.927.607 2036 9.589.637.916 3.541.134.060 2037 10.504.782.256 3.620.239.629 Sursa : ING Nederlanden Asigurri de Via

3.072.573.137 3.274.633.760 3.486.595.353 3.709.437.642 3.943.199.202

7.150.658.389 7.868.270.558 8.646.260.295 9.485.692.681 10.397.744.391

Evoluia Sumei asigurate, Valoarii contului i a Sumei primelor pltite

12.000.000.000

10.000.000.000

8.000.000.000

6.000.000.000

4.000.000.000

2.000.000.000

0
20 0 20 4 0 20 5 06 20 0 20 7 0 20 8 0 20 9 1 20 0 1 20 1 1 20 2 1 20 3 1 20 4 1 20 5 1 20 6 1 20 7 1 20 8 1 20 9 2 20 0 2 20 1 2 20 2 2 20 3 2 20 4 2 20 5 2 20 6 2 20 7 2 20 8 2 20 9 3 20 0 3 20 1 3 20 2 3 20 3 3 20 4 3 20 5 3 20 6 37

Ani Valoarea contului Sum asigurat a Sum prim a elor pltite

Din grafic reiese c n primii ani de plat a primelor, curba valorii contului are o uoar cretere fa de curba primelor pltite fiind net inferioar sumei asigurate. La jumtatea perioadei curba valorii contului depete att curba sumei asigurate ct i a primelor pltite, continund cu o traiectorie ascendent, ca la sfritul perioadei asigurate valoarea contului s fie net superioar att sumei asigurate ct i a primelor pltite. n concluzie pe toat perioada derulrii contractului de asigurare suma asigurat depete suma primelor pltite exceptnd ultima perioad a contractului cnd riscul de deces crete de la un an la altul, datorit mbtrnirii naturale.
78

Pentru a pstra valoarea real a investiiilor fcute i pentru a crea premisele acumulrii ateptate, ING Nederlanden recomand clienilor si s opteze la fiecare aniversare a contractului pentru programul de protecie mpotriva inflaiei. Proiecia contului asociat planului de pensii a luat n calcul opiunea pentru acest program. Performanele Programului de investiii Bonuri de tezaur au nregistrat pn n prezent valori superioare evoluiei ratei anuale a inflaiei, conducnd la o cretere n termeni reali a valorii investiiilor fcute.

Concluzi i propuneri.
Necesitatea reformrii sistemului de pensii n Romnia este o realitate de necontestat. Aceast atitudine pornete de la o evident statistic dramatic, n sensul c n anul 1990 numrul pensionarilor din sistemul asigurrilor sociale de stat era de 2,4 milioane iar cel al salariailor de 8 milioane iar n prezent numrul pensionarilor a ajuns la 6,1 milioane pe cnd cel al salariailor a sczut aproape la jumtate, adic la 4,6 milioane. mbtrnirea progresiv a populaiei dar i situaia economic dificil, va adnci cu siguran dificultile financiare ale sistemului public de pensii. Este clar c supravieuirea sistemului de pensii n forma sa actual este imposibil, fapt pentru care se impune luarea unor msuri cum ar fi : dezvoltarea fondurilor private de pensii i trecerea treptat de la pensiile de stat la pensiile private, bazate pe economisire voluntar i pe investire profitabil, scderea ratelor de contribuie pentru a degreva situaia financiar a societilor comerciale i nu n ultimul rnd dezvoltarea unui cadru legislativ adecvat care s asigure o independen real a fondurilor de pensii. Sistemul pensiilor publice ar trebui restrns, n timp i raionalizat, pentru a ncuraja crearea i dezvoltarea fondurilor private de pensii. O serie de analiti economici i reprezentani ai societilor de asigurri susin c formula de pensii ocupaionale nu va da rezultate din cauza numrului redus de contribuabili, ceea ce va face neatractiv investiia ntr-un astfel de fond. Lucrul acesta poate fi o realitate dac inem cont de alineatul (3) art.1 din Legea privind pensiile ocupaionale, care limiteaz numrul participanilor la schemele de pensii ocupaionale prin excluderea salariailor ai cror angajatori au datorii la bugetul de stat, bugetul asigurrilor sociale de stat, bugetele locale, bugetul asigurrilor pentru omaj i bugetul Fondului naional unic de asigurri sociale de sntate, la furnizorii de energie i combustibili de orice form, precum i instituiile publice indiferent de sistemul de finanare i de subordonare. Practic deosebirea esenial dintre un sistem privat de pensii i unul de stat const n modul n care sunt alocai banii contribuabililor. De aceia,
79

fondurile de pensii au nevoie de experi n investiii, de manageri, de analiti i de auditori bine pregtii. n sistemul privat fiecare salariat contribuie lunar n timpul vieii active cu un anumit procent din salariu la formarea propriei pensii. Aceste contribuii sunt folosite de ctre administratorii fondurilor de pensii n investiii pe piaa de capital mrindu-le valoarea n timp, iar la atingerea vrstei de pensionare salariatul va primi o pensie mai mare dect pensia de stat. n concluzie, singura soluie viabil rmne reglementarea sistemului de fonduri de pensii obligatorii, administrate privat, care poate oferi tuturor angajailor ansa unui venit decent la vrsta pensionrii.

BIBLIOGRAFIE

Vcrel Iulian i colectiv Finane publice , Ediia a III-a, Editura Didactic i Pedagogic Bucureti, 2001. 2. Purcaru Ion, Mircea Iulian, Lazr Gheorghe Asigurri de persoane i de bunuri, Editura Economic Bucureti, 1998. 3. Vcrel Iulian, Bercea Florian Asigurri i Reasigurri, Editura Expert, Bucureti 1993. 4. Felicia Alexandru, Daniel Armeanu Asigurri de bunuri i persoane, Editura Economic, 2003. 5. Lege privind pensiile de asigurri sociale de stat i asisten social, nr.3 din 30 iunie 1977, publicat n Buletinul Oficial al Romniei, partea I nr. 82 din 6 august 1977. 6. Lege privind sistemul public de pensii i alte drepturi de asigurri sociale, numrul 19 din 17 martie 2000 actualizat pn la data de 19 septembrie 2003. 7. Lege privind asigurrile i reasigurrile n Romnia, numrul 136 din 29 decembrie 1995, publicat n Monitorul oficial, partea I, numrul 303 din 30 decembrie 1995. 8. Hotrrea Guvernului Romniei privind nfiinarea unor societi comerciale pe aciuni n domeniul asigurrilor, nr. 1279 din 8 decembrie 1990, publicat n Monitorul oficial, Partea I, nr.145 din 17 decembrie 1990. 9. Violeta Ciurel - Asigurri i reasigurri: abordri teoretice i practici internaionale, Editura ALL BECK, 2000. 10. Proiect de Lege privind fondurile de pensii obligatorii administrate privat i proiect de Lege privind pensiile ocupaionale, 2003.
1. 80

81

82

83

84

85

Anexa 15

86

Anexa 16

87

88

89

90

91

92

93

94

95

96

97

Anexa 17

98

Anexa 18

99

Anexa 19

100

Anexa 20

101

Anexa 21

102

Anexa 22

103

Anexa 23

104

Anexa 24

105

106