ISE Questionario2009

2009
Questionrio base
Introduo
coordenadores, com a contribuio de especialistas, representantes de empresas e de diversos atores que enviaram suas sugestes e comentrios durante o perodo de consulta pblica. O ISE tem se consolidado como uma ferramenta objetiva para comparar o desempenho de empresas listadas na BM&FBOVESPA, sob os aspectos da sustentabilidade. Alm de importante mtrica, o questionrio e o processo de seleo contribuem com o aprimoramento da gesto sustentvel das empresas. O questionrio foi revisado no sentido de melhorar a clareza das perguntas, os protocolos e a descrio de documentos comprobatrios, aprofundar o nvel de anlise e o grau de diferenciao, bem como introduzir temas relevantes no contexto atual da nossa sociedade. Dentre as principais mudanas, destacamos as questes sobre remunerao varivel, gesto de riscos, contratao de terceiros, acessibilidade e qualidade de vida. Mais uma vez, afirmamos nosso compromisso, por meio do ISE, em contribuir para a consolidao de um ambiente de investimento alinhado com a necessidade de um novo modelo de desenvolvimento, sustentvel e compatvel com as demandas da sociedade contempornea. Agradecemos a contribuio de todos aqueles que se dedicaram e se dedicam ao aprimoramento deste processo.
presentamos a verso final do questionrio-base do ndice de Sustentabilidade Empresarial (ISE) 2009. Este questionrio fruto do trabalho de reviso feito pela equipe de
Centro de Estudos em Sustentabilidade GVces Conselho Deliberativo do ISE CISE
Introduo
CONSELHO DELIBERATIVO DO NDICE DE SUSTENTABILIDADE EMPRESARIAL (CISE)

ORGANIZAO ABRAPP Associao Brasileira das Entidades Fechadas de Previdncia Complementar MEMBRO EFETIVO MEMBRO SUPLENTE
lvaro Camassar
33
ANBID
Associao Nacional de Bancos de Investimentos
Luiz Eduardo Passos Maia
Luiz Calado
APIMEC
Associao dos Analistas e Prossionais de Investimentos do Mercado de Capitais
Osvaldo Alves Soares
33
BOVESPA
Paulo Oliveira Bolsa de Valores de So Paulo (interino) Adriana Sanches
ETHOS
Instituto Ethos de Empresas e Responsabilidade Social (temporariamente suspenso)
Ricardo Young
Giuliana Ortega
IBGC
Instituto Brasileiro de Governana Corporativa
Helosa Bedicks
33
International Finance Corporation
Pedro Mader Meloni
Carolina Vivolo Figueiredo
MMA
IFC
Ministrio do Meio Ambiente
Isabela Teixeira
Guilherme Brando
PNUMA
Programa das Naes Unidas para o Meio Ambiente
Cristina Montenegro
33
Introduo
INSTITUIO RESPONSVEL PELA PESQUISA E METODOLOGIA O Centro de Estudos em Sustentabilidade (GVces) uma iniciativa da Escola de Administrao de Empresas de So Paulo da Fundao Getulio Vargas (FGV-EAESP) dedicado a disseminar o conceito de desenvolvimento sustentvel em suas vrias dimenses. A Escola de Administrao de Empresas de So Paulo da Fundao Getlio Vargas (FGVSP-EAESP) pioneira na rea de educao em administrao empresarial no Brasil e uma liderana nesta rea. COORDENAO GERAL Mario Monzoni Coordenador do Centro de Estudos em Sustentabilidade (GVces) COORDENAO EXECUTIVA Roberta Simonetti Coordenadora do Programa de Sustentabilidade Empresarial (GVces) COORDENADORES e ESPECIALISTAS Alcir Vilela Junior; Antonieta Elizabeth Magalhes Oliveira; Aron Belinky; Carlos Eduardo Lessa Brando; Gustavo Moraes Stolagli; Luiz Fernando da Costa Dalla Martha; Oscar Malvessi; Rachel Biderman e Renata Brito. EQUIPE GVces Programa Sustentabilidade Empresarial Debora Hubner, rica Gallucci, Patrcia Berardi e Veridyana Cesar BM&F Adriana Sanches, Cristiane Quinta, Rogrio Marques
ndice
Dimenso Geral ........................................................................ 9

CRITRIO I - COMPROMISSOS.......................................................................................... 10 INDICADOR 1. COMPROMISSO FUNDAMENTAL .................................................................. 10 INDICADOR 2. COMPROMISSOS VOLUNTRIOS ................................................................. 13 CRITRIO II - ALINHAMNETO ........................................................................................... 14 INDICADOR 3. CONSISTNCIA DOS COMPROMISSOS......................................................... 14 INDICADOR 4. REMUNERAO ........................................................................................ 16 CRITRIO III - TRANSPARNCIA ....................................................................................... 18 INDICADOR 5. RELATRIOS ............................................................................................ 18 CRITRIO IV COMBATE CORRUPO ............................................................................ 22 INDICADOR 6. COMBATE CORRUPO ........................................................................... 22
Dimenso Natureza do Produto .............................................. 27

CRITRIO I IMPACTOS PESSOAIS DO USO DO PRODUTO ................................................... 28 INDICADOR 1. RISCOS PARA O CONSUMIDOR OU TERCEIROS ............................................ 28 CRITRIO II IMPACTOS DIFUSOS DO USO DO PRODUTO ................................................... 31 INDICADOR 2. RISCOS DIFUSOS ..................................................................................... 31 INDICADOR 3. OBSERVNCIA DO PRINCPIO DA PRECAUO ............................................. 34 CRITRIO III CUMPRIMENTO LEGAL................................................................................ 35 INDICADOR 4. INFORMAES AO CONSUMIDOR ............................................................... 35 INDICADOR 5. SANES JUDICIAIS OU ADMINISTRATIVAS ................................................ 36
Dimenso Governana Corporativa ......................................... 39

CRITRIO I PROPRIEDADE ............................................................................................ 40 INDICADOR 1. PROTEO AOS MINORITRIOS ................................................................. 40 INDICADOR 2. TRANSPARNCIA ....................................................................................... 42
ndice
INDICADOR 3. CUMPRIMENTO LEGAL ............................................................................... 45 CRITRIO II CONSELHO DE ADMINISTRAO .................................................................. 45 INDICADOR 4. ESTRUTURA DO CONSELHO DE ADMINISTRAO ......................................... 45 INDICADOR 5. DINMICA DO CONSELHO DE ADMINISTRAO ........................................... 47 CRITRIO III GESTO ................................................................................................... 48 INDICADOR 6. QUALIDADE DA GESTO ............................................................................ 48 CRITRIO IV AUDITORIA E FISCALIZAO ...................................................................... 49 INDICADOR 7. PRESTAO DE CONTAS............................................................................ 49 CRITRIO V CONDUTA E CONFLITO DE INTERESSES ......................................................... 52 INDICADOR 8. CONDUTA E CONFLITO DE INTERESSES ...................................................... 52
Dimenso Econmico-Financeira ............................................ 55

CRITRIO I POLTICA ................................................................................................... 56 INDICADOR 1. PLANEJAMENTO ESTRATGICO ................................................................... 56 INDICADOR 2. ATIVOS INTANGVEIS ............................................................................... 57 INDICADOR 3. DEFESA DA CONCORRNCIA ...................................................................... 58 CRITRIO II GESTO .................................................................................................... 58 INDICADOR INDICADOR INDICADOR INDICADOR INDICADOR 4. 5. 6. 7. 8. RISCOS E OPORTUNIDADES CORPORATIVOS ............................................... CRISES E PLANO DE CONTINGNCIA .......................................................... ATIVOS INTANGVEIS ............................................................................... GESTO DO DESEMPENHO......................................................................... DEFESA DA CONCORRNCIA ...................................................................... 58 61 62 62 63
CRITRIO III DESEMPENHO........................................................................................... 64 INDICADOR 9. DEMONSTRAES FINANCEIRAS ................................................................ 64 INDICADOR 10. LUCRO ECONMICO ................................................................................ 65 INDICADOR 11. EQUILBRIO DO CRESCIMENTO (razo g/g*).............................................. 65 CRITRIO IV CUMPRIMENTO LEGAL ................................................................................ 66 INDICADOR 12. HISTRICO ............................................................................................ 66
Dimenso Ambiental Unificado ............................................... 68

CRITRIO I POLTICA ................................................................................................... 70 INDICADOR 1. COMPROMISSO, ABRANGNCIA E DIVULGAO ........................................... 70 CRITRIO II GESTO .................................................................................................... 71 INDICADOR 2. RESPONSABILIDADE AMBIENTAL ................................................................ 71 INDICADOR 3. PLANEJAMENTO ........................................................................................ 72
ndice
INDICADOR INDICADOR INDICADOR INDICADOR INDICADOR INDICADOR INDICADOR INDICADOR INDICADOR INDICADOR INDICADOR INDICADOR INDICADOR INDICADOR 4. 5. 6. 7. GERENCIAMENTO E MONITORAMENTO ........................................................ SISTEMAS DE GESTO .............................................................................. COMUNICAO COM PARTES INTERESSADAS .............................................. COMPROMISSO GLOBAL: MUDANAS CLIMTICAS E BIODIVERSIDADE ......... 75 79 81 86
CRITRIO III DESEMPENHO........................................................................................... 90 8. CONSUMO DE RECURSOS AMBIENTAIS INPUTS ......................................... 90 9. EMISSES E RESDUOS ............................................................................ 96 10. EMISSES E RESDUOS CRTICOS............................................................ 99 11. SEGURO AMBIENTAL ..............................................................................100 12 13 14 15 16 17 (11 (12 (13 (14 (15 (16 AMB-E). AMB-E). AMB-E). AMB-E). AMB-E). AMB-E). REA DE PRESERVAO PERMANENTE ....................................101 RESERVA LEGAL ...................................................................102 PASSIVOS AMBIENTAIS .........................................................103 REQUISITOS ADMINISTRATIVOS ............................................103 PROCEDIMENTOS ADMINISTRATIVOS .....................................104 PROCEDIMENTOS JUDICIAIS..................................................105
CRITRIO IV CUMPRIMENTO LEGAL .............................................................................. 101
Dimenso Ambiental GRUPO IF ............................................ 111

CRITRIO I - POLTICA .................................................................................................. 112 INDICADOR 1. COMPROMISSO, ABRANGNCIA E DIVULGAO DE POLTICAS E DE CRITRIOS AMBIENTAIS.................................................................................................................112 CRITRIO II GESTO .................................................................................................. 116 INDICADOR INDICADOR INDICADOR INDICADOR INDICADOR 2. 3. 4. 5. 6. RESPONSABILIDADE SOCIOAMBIENTAL NOS NEGCIOS ..............................116 GERENCIAMENTO E MONITORAMENTO DE RISCO SOCIOAMBIENTAL .............116 GERENCIAMENTO E MONITORAMENTO DE FORNECEDORES ..........................117 ENGAJAMENTO COM PARTES INTERESSADAS..............................................118 COMPROMISSO GLOBAL: MUDANAS CLIMTICAS E BIODIVERSIDADE .........119
CRITRIO III DESEMPENHO......................................................................................... 120 INDICADOR 7. PRODUTOS E SERVIOS SOCIOAMBIENTAIS...............................................120 INDICADOR 8. CONSUMO DE RECURSOS - INPUTS ...........................................................121 INDICADOR 9. SADE E SEGURANA NO TRABALHO.........................................................123 CRITRIO IV CUMPRIMENTO LEGAL .............................................................................. 124 INDICADOR 10. REA DE PRESERVAO PERMANENTE, RESERVA LEGAL E REAS CONTAMINADAS ...........................................................................................................124
ndice
Dimenso Social ................................................................... 125

CRITRIO I POLTICA ................................................................................................. 126 INDICADOR 1. COMPROMISSO COM PRINCPIOS E DIREITOS FUNDAMENTAIS NAS RELAES DE TRABALHO ..............................................................................................................126 INDICADOR 2. PARTICIPAO EM POLTICAS PBLICAS....................................................130 INDICADOR 3. RESPEITO PRIVACIDADE, USO DA INFORMAO E MARKETING..................131 CRITRIO II GESTO .................................................................................................. 133 INDICADOR 4. APLICAO DOS COMPROMISSOS COM PRINCPIOS E DIREITOS FUNDAMENTAIS NAS RELAES DE TRABALHO........................................................................................133 INDICADOR 5. RELAO COM A COMUNIDADE .................................................................137 INDICADOR 6. RELAO COM FORNECEDORES ................................................................140 INDICADOR 7. RELAO COM CLIENTES E CONSUMIDORES ..............................................141 CRITRIO III DESEMPENHO......................................................................................... 145 INDICADOR INDICADOR INDICADOR INDICADOR 8. DIVERSIDADE E EQUIDADE ......................................................................145 9. CONTRATAAO DE TRABALHADORES TERCEIRIZADOS.................................152 10. GESTO DE FORNECEDORES...................................................................152 11. RESOLUO DE DEMANDAS DE CLIENTES ................................................154
CRITRIO IV CUMPRIMENTO LEGAL .............................................................................. 155 INDICADOR 12. PBLICO INTERNO .................................................................................155 INDICADOR 13. CLIENTES E CONSUMIDORES ..................................................................157 INDICADOR 14. SOCIEDADE ..........................................................................................158
GLOSSRIO .......................................................................... 162
Dimenso Geral
Dimenso Geral
10
CRITRIO I COMPROMISSOS
INDICADOR 1. COMPROMISSO FUNDAMENTAL
GER 1. O compromisso com o desenvolvimento sustentvel est formalmente inserido na estratgia da companhia?
(P) Considerar apenas os compromissos que possam ser comprovados por meio de documentos, que estejam diretamente relacionados ao conceito de desenvolvimento sustentvel e que reflitam um comprometimento estratgico amplo e consistente da companhia. Entende-se como amplo e consistente o compromisso que leve em considerao de maneira integrada os impactos, riscos e oportunidades associados s todas as atividades da companhia.
Sim No
GER 1.1. Se SIM para a PERGUNTA 1, este compromisso divulgado:

(P) A divulgao deve incluir aspectos estratgicos e concretos do compromisso assumido, evidenciando sua efetiva aplicao. Declaraes de inteno genricas no atendem ao objetivo desta questo. Ao fazer a divulgao dos compromissos, a empresa pode fazer adaptaes, que podem ser de contedo (ex: simplificao da linguagem) ou de forma. A simples transposio do contedo do documento para a Internet no deve ser considerada como adaptao de forma.
a) Sim em mais de um idioma, alm do portugus b) Sim na rea de livre acesso do website da companhia ou em seus relatrios corporativos c) Sim em verses adaptadas para pblicos com necessidades especficas de acessibilidade d) Sim em verses adicionais, que facilitem sua compreenso, considerando peculiaridades e interesses especficos de diferentes partes interessadas e) Nenhuma das anteriores
(D) Pea usada na divulgao para cada alternativa assinalada, data da e veculo utilizado.
GER 1.1.1. Se SIM para a alternativa (d) da PERGUNTA 1.1, assinale para quais partes interessadas a companhia desenvolve verses adicionais especficas para a divulgao do compromisso:
(P) Como outras partes interessadas podem ser consideradas a comunidade do entorno, autoridades pblicas, associaes de classe, organizaes da sociedade civil relacionadas s atividades da companhia ou a seus impactos.
Dimenso Geral
11
a) Acionistas e Investidores b) Pblico interno c) Fornecedores d) Clientes e consumidores e) Outras
(D) Documento correspondente, isto , a verso adicional especfica da alternativa assinalada.
GER 1.2. Se SIM para a PERGUNTA 1, este compromisso est formalmente expresso:
a) Na Viso b) Na Misso c) Nos objetivos e metas de desempenho socioambiental assumidos em documento pblico e formal d) No Cdigo de Conduta que explicite valores e princpios que norteiam a operao da companhia
(D) Documento oficial da companhia que corresponda alternativa assinalada e que mencione explicitamente o compromisso assumido e sua operacionalizao.
GER 1.3. Se SIM para a PERGUNTA 1, assinale os temas expressamente contemplados neste compromisso:
a) Respeito ao meio ambiente b) Prticas ticas de negcio c) Promoo dos Direitos Humanos d) Melhoria das condies de trabalho, emprego e renda e) Relaes com clientes e consumidores f) Respeito s comunidades prximas g) Combate corrupo h) Reduo das desigualdades sociais
GER 1.4. Se SIM para a PERGUNTA 1, a companhia mantm programa estruturado de sensibilizao e educao sobre o tema?
(P) O programa deve abordar o desenvolvimento sustentvel da sua forma mais ampla, no se limitando apenas a aspectos isolados. Atentar para a definio de programa estruturado, que deve considerar, entre outras coisas, a alocao de recursos, independente de sua origem.
Dimenso Geral
12
Sim No
(D) Documento interno que apresente ou institua o programa em questo, de modo formal, com recursos, cronograma, metas especficas e responsabilidades definidas.
GER 1.4.1.
Se SIM para a PERGUNTA 1.4, este programa efetivamente atinge:
(P) A efetividade do programa deve ser demonstrada por meio de registros formais que evidenciem a sua realizao, as metas estabelecidas e os resultados alcanados.
a) Pblico interno em geral b) Pblico interno em nvel gerencial c) Fornecedores em geral d) Todos os fornecedores crticos e) Consumidores e/ou clientes f) Outras partes interessadas alm das mencionadas acima g) Nenhuma das anteriores
(D) Documentos de planejamento, execuo e avaliao, dos programas de sensibilizao e educao sobre desenvolvimento sustentvel mantidos pela companhia, para cada pblico assinalado.
GER 1.4.2. Se SIM para a PERGUNTA 1.4, este programa existe h mais de dois anos?
(P) O programa considerado deve ser contnuo ou pelo menos apresentar uma periodicidade consistente, por exemplo, realizaes de aes semestrais ou anuais. Caso a empresa tenha mais de um programa, poder considerar aquele que existe h mais tempo.
Sim No
(D) Comprovao da continuidade do programa ao longo dos anos.
GER 1.4.3. Se SIM para a PERGUNTA 1.4, no ltimo ano o valor investido neste programa supera 0,01% da receita bruta da companhia?
(P) Considerar somente recursos voltados diretamente sensibilizao e educao para o desenvolvimento sustentvel. Caso os recursos incluam gastos com campanhas publicitrias, considerar apenas os custos de produo diretamente associados ao contedo de desenvolvimento sustentvel. No podem ser considerados custos de veiculao. Se a empresa tiver mais de um programa, poder considerar a somatria de seus oramentos.
Dimenso Geral
13
Sim No
(D) Documentao formal que comprove o oramento realizado nos programas em questo.
INDICADOR 2. COMPROMISSOS VOLUNTRIOS

GER 2. A companhia aderiu formal e publicamente a compromissos voluntrios amplamente legitimados, relacionados ao desenvolvimento sustentvel, comprometendo todas suas unidades, bem como todas suas subsidirias ou controladas?
(P) Considerar as definies apresentadas no Glossrio. Os compromissos voluntrios amplamente legitimados podem ter abrangncia nacional ou internacional. Mesmo que no requerida formalmente adeso individual (assinatura), deve-se deixar clara a abrangncia deste compromisso, isto , que esto includas todas as unidades, subsidirias ou controladas da companhia.
Sim No
(D) Carta de adeso formal ou declarao pblica em que a companhia assume os compromissos em questo, e documento que explicite a abrangncia do compromisso. Caso o compromisso no seja abrangente, encaminhar comprovao da adeso formal individual para todas as empresas do grupo (controladas ou subsidirias).
GER 2.1. Se SIM para a PERGUNTA 2, esses compromissos:

(P) A divulgao pela empresa deve ter ocorrido no ltimo ano. Responder considerando o conceito de divulgao ampla, que requer mais do que a simples publicao do compromisso. A divulgao deve permitir que o pblico visado tenha acesso, compreenda e acompanhe a evoluo da companhia frente aos compromissos assumidos.
a) Esto disponveis na rea de livre acesso do website da companhia b) Foram amplamente divulgados por outros meios de comunicao c) Nenhuma das anteriores
(D) Para a alternativa a, fornecer o endereo eletrnico de onde se encontra a informao solicitada. Para a alternativa b, evidncias de que as informaes em questo foram veiculadas, incluindo os meios e peas utilizadas, cobertura, freqncia, perodo, pblico visado e pblico efetivamente atingido.
GER 2.2. Se SIM para a PERGUNTA 2, a companhia realiza auto-avaliaes, monitora e publica relatrio com indicadores apropriados referente aos compromissos assumidos?
Dimenso Geral
(P) Em alguns casos o prprio compromisso define os critrios e processos para seu monitoramento e avaliao. Neste caso podero ser considerados tais critrios e processos, devendo para tal apresentar comprovao. Caso contrrio, devem ser considerados e apresentados os critrios e processos definidos pela prpria companhia.
14
Sim No
(D) Relatrio de auto-avaliao e monitoramento dos compromissos assumidos, com os indicadores pertinentes.
GER 2.2.1. Se SIM para a PERGUNTA 2.2, a companhia estabelece metas de melhoria para estes indicadores e estabelece planos de ao para o seu alcance?
(P) Para responder a alternativa d a empresa deve ter publicado previamente as metas assumidas (relatrio do perodo anterior). As metas assumidas devem tambm constar do ltimo relatrio, onde ser atestado o cumprimento das metas ou, caso contrrio, apresentada a razo do no cumprimento.
a) No b) Sim c) Sim e publica as metas d) Sim, publica e presta contas das metas assumidas e publicadas no passado
(D) Para a alternativa b, documento interno da empresa contendo as metas de melhoria e os respectivos planos de ao. Para a alternativa c e d acrescentar a comprovao da publicao das informaes mencionadas.
CRITRIO II ALINHAMENTO
INDICADOR 3. CONSISTNCIA DOS COMPROMISSOS
GER 3. A companhia possui um Comit de Sustentabilidade ou de Responsabilidade Empresarial formalmente estabelecido?
(P) Responder considerando o conceito de Comit de Sustentabilidade apresentado no Glossrio. Esta pergunta refere-se existncia e efetividade de instncias, formalmente estabelecidas, de alto nvel hierrquico e com autoridade sobre as vrias reas da companhia, voltadas concretizao do compromisso da companhia com o desenvolvimento sustentvel.
Sim No
Dimenso Geral
(D) Ata de constituio do Comit e de sua ltima reunio. Destacar o(s) trecho(s) em que conste a forma de coordenao e de reporte do Comit, da escolha de seus membros e dirigentes e dos seus objetivos e metas. Caso este documento no esteja disponvel ou no possa ser divulgado, poder ser substitudo por uma declarao formal assinada pelo DRI da companhia, prestando as informaes requeridas e atestando sua veracidade.
15
GER 3.1. Se SIM para a PERGUNTA 3, este Comit se reporta ao Conselho de Administrao?
Sim No
(D) Documento correspondente, podendo ser o mesmo da questo anterior.
GER 3.2. Se SIM para a PERGUNTA 3, este Comit inclui pelo menos um conselheiro independente?
Sim No
(D) Documento correspondente, podendo ser o mesmo da questo anterior.
GER 4.
A companhia possui uma diretoria que se reporte diretamente alta direo da companhia e com atribuio de tratar questes relativas a sustentabilidade?
(P) Conforme a cultura da empresa, o cargo poder ter outra denominao, mas essencial que a atribuio das responsabilidades e autoridade correspondente tenham sido formalmente decididas pelo Conselho de Administrao. A existncia de cargo equivalente, mas em fundao ou instituto ligado empresa no supre o requerido por esta pergunta.
Sim No
(D) Ata da reunio do Conselho de Administrao ou da Diretoria que mencione a deciso de criao da diretoria especfica e/ou atribuio das funes mencionadas a uma diretoria existente. Destacar os trechos que mencione o reporte ao primeiro escalo e o conjunto de atributos que evidenciem seu papel na gesto corporativa das questes relativas sustentabilidade, ao desenvolvimento sustentvel e/ou responsabilidade empresarial.
GER 5.
A companhia tem instrumento formal estabelecendo que suas polticas e procedimentos relativos sustentabilidade sejam observados em todas as suas unidades e controladas, independentemente dos pases ou regies em que se localizem ou atuem?
(P) Para responder afirmativamente, considerar que esta questo tambm abrange as caractersticas de seus produtos e/ou servios, relevantes em termos de sustentabilidade, tais como efeitos sobre o meio ambiente, sobre a sade e segurana dos usurios e pblico em geral, o
Dimenso Geral
desempenho, durabilidade, qualidade e outros aspectos de interesses dos consumidores. A resposta No se aplica refere-se apenas a companhias que no possuam operaes fora do pas e/ou no ofeream produtos e/ou servios em outros pases.
16
Sim No No se aplica
(D) Documento oficial da companhia, aprovado pela alta direo, que demonstre que a poltica a base para aes efetivas de gesto. Deve ser evidenciada a aplicao da poltica e dos procedimentos a todas as unidades e controladas da companhia. Alguns exemplos de tais evidncias so (a) circulares ou outros meios de comunicao internos que evidenciem o cuidado em garantir a observncia de tal poltica e a adoo dos procedimentos; (b) materiais utilizados em treinamentos, onde conste referncia a tais polticas e procedimentos, e orientao sobre como aplic-las na prtica; (c) organograma ou documento equivalente que demonstre a existncia de profissionais cuja funo seja promover a observncia ou efetivamente implementar as polticas e procedimentos, com autoridade/ao sobre todas as unidades da companhia; (d) relatrio de desempenho ou algum outro tipo de indicador regularmente monitorado, que demonstre a preocupao da companhia com o acompanhamento dos resultados prticos decorrentes das polticas e procedimentos em questo.
GER 6.
A companhia busca identificar os temas mais relevantes do ponto de vista da sustentabilidade, por meio de um teste de materialidade junto s principais partes interessadas?
Sim No
(D) Documento que comprove a realizao do teste de materialidade juntos s pertes interessadas.
INDICADOR 4. REMUNERAO
GER 7. A companhia divulga a remunerao do Conselheiro de Administrao e da Diretoria?
(P) Remunerao inclui dinheiro, aes e qualquer outro benefcio concedido aos conselheiros e diretores.
Separadamente (valores individuais) Separadamente (valores individuais), identificando a remunerao fixa e a varivel Em blocos (um bloco para o Conselho e outro bloco para a Diretoria) Em blocos (um bloco para o conselho e outro bloco para a diretoria), identificando a remunerao fixa e a varivel Consolidada (montante global)
Dimenso Geral
(D) Relatrio anual ou link da pgina correspondente na rea de relaes com investidores do website da companhia. Notas explicativas das Demonstraes Financeiras.
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GER 8.
A companhia divulga os tipos e os critrios de remunerao e benefcios atribudos aos seus administradores (conselheiros de administrao e diretores)?
(P) Tipos de remunerao referem-se, entre outros, a salrios, bnus, incentivos baseados em valores mobilirios (aes e opes de aes) e qualquer outro benefcio concedido aos conselheiros e diretores. Critrios envolvem metas e mtricas que determinam a remunerao varivel, incluindo eventuais incentivos de longo prazo pagos em aes ou nelas referenciados, e sua proporo em relao remunerao fixa.
Sim No
GER 8.1. Se SIM para a PERGUNTA 8, a remunerao varivel est vinculada ao desempenho socioambiental da companhia?
(P) Para responder a esta pergunta considerar apenas critrios no-financeiros.
Sim No
(D) Relatrio anual ou pgina correspondente na rea de relaes com investidores do website da companhia. Notas explicativas das Demonstraes Financeiras.
GER 9.
Os critrios de remunerao e benefcios atribudos aos seus executivos-chave (alm dos administradores) esto vinculados ao desempenho socioambiental da companhia?
Sim No
(D) Relatrio anual ou pgina correspondente na rea de relaes com investidores do website da companhia. Notas explicativas das Demonstraes Financeiras ou Documento oficial da companhia em que conste a referida poltica. Se possvel, incluir documentos que evidenciem sua efetiva aplicao.
GER 10.
O sistema de remunerao varivel dos administradores, executivos e gerentes da companhia prev algum dispositivo que propicie uma correlao positiva entre os riscos assumidos, a remunerao efetivamente paga e o resultado da companhia?
(P) Estes dispositivos so mecanismos que vinculam o efetivo pagamento da remunerao comprovao do mrito observado em um horizonte de tempo maior. Um exemplo deste tipo de mecanismo a reteno anual de uma parcela significativa (por exemplo, dois teros) da
Dimenso Geral
remunerao varivel a que o administrador, executivo ou gerente faria jus (seja em dinheiro, seja referenciada a aes, opes de aes ou qualquer outra forma). O pagamento do valor retido se dar nos anos subsequentes (por exemplo, 50% aps um ano, e o restante aps mais um ano), desde que se mantenha o mrito que deu origem remunerao. Caso o mrito no se mantenha, o saldo da remunerao devida reduzido. A cada ano calcula-se um novo cronograma de saldos, acumulando os crditos e dbitos anteriores.
18
Sim No
(D) Documento oficial da companhia em que conste explicitamente a descrio deste mecanismo, seu funcionamento e efetiva aplicao.
CRITRIO III TRANSPARNCIA

INDICADOR 5. RELATRIOS
GER 11. No ltimo ano, a companhia publicou Relatrio de Sustentabilidade?
(P) Responder considerando as definies para os diferentes tipos de relatrio apresentadas no Glossrio, e atentando para o fato de que publicaes limitadas apresentao de projetos sociais ou ambientais promovidos pela companhia no so suficientes para cobrir o exigido nesta pergunta. Da mesma forma, a simples publicao de dados contbeis tambm insuficiente. Este relatrio deve necessariamente apresentar um equilbrio entre o desempenho nos aspectos ambiental, econmico e social.
Sim No
GER 11.1. Se SIM para a PERGUNTA 11, este relatrio parte integrante do principal relatrio corporativo (Relatrio Anual), compondo um nico documento?
Sim No
(D) O prprio Relatrio de Sustentabilidade ou o correspondente documento oficial publicado pela companhia.
GER 11.2. Se SIM para a PERGUNTA internacionalmente aceitos?
11,
este
relatrio
elaborado
seguindo
padres
Sim (diretrizes da GRI) Sim (outro padro)
Dimenso Geral
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No
(D) Pgina do Relatrio onde consta declarao da adoo das diretrizes.
GER 11.3. Se SIM para a PERGUNTA 11, neste relatrio possvel encontrar:
(P) Atentar aos termos do Glossrio. Para assinalar a alternativa d (externalidades negativas) necessrio que a companhia identifique clara e objetivamente os nus mais significativos que seus produtos e/ou servios geram para a sociedade e/ou o meio ambiente e de que maneira ela lida com esta questo.
a) Apresentao de todas as organizaes sujeitas ao controle ou influncia significativa da companhia (controladas, coligadas, subsidirias, joint ventures e etc.) b) Temas e desafios, atuais e futuros, relacionados sustentabilidade do setor em que atua, especialmente aqueles apontados por terceira parte (parceiros, governo, concorrncia, etc.) c) Demonstrao de conformidade com as normas, leis, acordos internacionais, mandatrios ou voluntrios com importncia estratgica para a companhia e suas partes interessadas d) Externalidades negativas provocadas sociedade e ao meio ambiente decorrentes do uso do seu produto, servio ou atividade (considerando-se o princpio da materialidade) e) Todas as informaes requeridas no modelo de Balano Social recomendado pelo IBASE f) Parecer de auditoria independente sobre a verificao de todo seu contedo (no apenas das Demonstraes Contbeis, Financeiras, Balano Patrimonial, etc.) g) Todas as informaes da norma NBC-T-15 h) Nenhuma das anteriores
(D) Indicar a pgina onde se encontram as informaes das alternativas assinaladas. Indicar se a numerao se refere ao nmero da pgina do relatrio fsico ou digital. Informaes que no sejam objetivamente indicadas sero consideradas como no disponveis.
GER 11.4. Se SIM para a PERGUNTA 11, assinale na tabela abaixo caso este relatrio contenha as informaes sobre as metas assumidas e sua prestao de contas:
(P) Esta pergunta no se refere a objetivos genricos, mas ao estabelecimento de metas mensurveis e com previso prazos para sua realizao. Prestao de contas refere-se ao fornecimento claro e direto de informaes que permitam ao leitor verificar quais metas foram assumidas previamente pela companhia para o perodo relatado e em que medida elas foram cumpridas, e no caso do no cumprimento apresentar justificativa.
Dimenso Geral
Assume metas a) Ambiental b) Social c) Econmico (D) Indicar precisamente a localizao de cada informao referente aos itens assinalados. Devem ser indicadas as pginas do relatrio atual que evidenciem a prestao de contas sobre as metas e as pginas do relatrio anterior onde se encontram as metas assumidas anteriormente. Informaes que no sejam objetivamente indicadas sero consideradas como no disponveis. Presta conta N/A
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GER 11.5. Se SIM para a PERGUNTA 11, assinale as alternativas que caracterizam o processo de engajamento realizado pela companhia para a elaborao do Relatrio de Sustentabilidade:
a) Foi constitudo especificamente para a definio da estruturas e contedo do relatrio b) Identifica as partes interessadas, utilizando uma metodologia de engajamento internacionalmente aceita e prioriza, de modo sistemtico, as questes relevantes que impactam ou influenciam as decises das partes interessadas (materialidade) c) Esta descrito e explicado no relatrio d) Inclui consultas com participao livre das partes interessadas e) Recebeu demandas de partes interessadas e respondeu a todas, atendendo-as ou justificando o seu no atendimento f) Nenhuma das anteriores
(D) Comprovao da realizao de cada uma das alternativas assinaladas.
GER 11.6. Se SIM para a PERGUNTA 11, o relatrio foi:

(P) As alternativas b e c referem-se a adaptaes de contedo (ex: simplificao da linguagem) ou de forma. A simples transposio do contedo do relatrio fsico para o website no considerada uma adaptao de forma, insuficiente, portanto, para esta pergunta.
a) Integralmente disponibilizado em mais de um idioma, alm do portugus b) Divulgado em verso adaptada especificamente a partes interessadas que tm necessidades especficas de acessibilidade c) Divulgado em verses adicionais, que visem sua compreenso e estimulem sua leitura pelas diferentes partes interessadas, considerando suas peculiaridades e interesses especficos d) Nenhuma das anteriores
Dimenso Geral
(D) Para a alternativa a, verso do relatrio em portugus e no outro idioma. Para a alternativa b, a verso adaptada e uma carta com informaes sobre a divulgao e a identificao do pblico a quem se destina.
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GER 11.7. Se SIM para a PERGUNTA 11, existe envolvimento direto da alta direo na definio do Relatrio de Sustentabilidade?
(P) A fase de planejamento do relatrio envolve a definio de como ser o relatrio contedo e formato, quando ser publicado, a qual pblico se destina, quem estar envolvido no processo de elaborao e como ele ocorrer.
Sim No
(D) Documento que ateste a discusso do planejamento do relatrio, podendo ser uma ata de reunio, e o envolvimento da alta direo.
GER 12.
A companhia acompanha sistematicamente independente de demandas especficas?
seus
indicadores
de
sustentabilidade,
(P) Considerar a existncia de processos regulares e formalmente estabelecidos pela companhia visando identificar, mensurar, acompanhar e apresentar os indicadores de sustentabilidade de forma adequada ao uso no planejamento e controle de suas as operaes.
Sim No
(D) Documentos oficiais da companhia ou registros de trabalho que evidenciem a existncia do sistema em questo. Pode ser um relatrio emitido pelo sistema validado e assinado pelo DRI.
GER 12.1. Se SIM para a PERGUNTA 12, a coleta e organizao de informaes para os indicadores de sustentabilidade tarefa de:
(P) Responder considerando a maneira como efetivamente o trabalho realizado na companhia. O termo supervisionado diretamente refere-se ao envolvimento direto do profissional em questo no planejamento e controle das atividades, no podendo assim ser considerada a mera assinatura e ou aprovao do resultado final.
a) Profissionais de nvel operacional ou estagirios, com dedicao permanente a esta tarefa b) Equipe dedicada, supervisionada diretamente por um profissional de nvel gerencial c) Equipe dedicada, supervisionada diretamente por um profissional de nvel executivo d) Nenhuma das anteriores
Dimenso Geral
(D) Declarao assinada pelo DRI, contendo indicao clara dos processos, responsabilidades e profissionais envolvidos.
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GER 12.3. Se SIM para a PERGUNTA 12, a coleta e organizao das informaes baseia-se principalmente em dados coletados automaticamente, por um sistema informatizado conectado ao sistema de informaes gerenciais da companhia?
Sim No
no
(D) Declarao assinada pelo profissional de mais alto nvel envolvido diretamente acompanhamento de indicadores, contendo uma descrio sucinta do sistema existente.
GER 12.4. Se SIM para a PERGUNTA 12, os indicadores de sustentabilidade so publicados em rea de livre acesso do website da companhia?
a) Sim b) Sim, e em rea com dedicao exclusiva sustentabilidade c) No
(D) Indicar o endereo eletrnico onde se encontra a informao.
CRITRIO IV COMBATE CORRUPO

INDICADOR 6. COMBATE CORRUPO
GER 13. A companhia possui compromisso formal em relao ao combate a todas as formas de corrupo?
(P) Responder considerando que o documento deve mencionar de forma direta e explcita o tema enfocado, podendo variar entre os termos suborno, corrupo ou propina. Considerar as prticas da companhia que vo alm das exigncias e restries, eventualmente impostas por leis, e avaliar os esforos feitos pela companhia para disseminar boas prticas nesse tema. Como iniciativas voluntrias podem ser
a) Sim, em seu Cdigo de Conduta b) Sim, como uma Poltica Corporativa especfica sobre o tema c) Sim, por meio de adeso formal ou declarao pblica relativa a compromissos e iniciativas voluntrias sobre o tema d) No
Dimenso Geral
(D) Documento correspondente (s) alternativa(s) assinalada(s), destacando o(s) trecho(s) correspondente(s).
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GER 13.1. Se SIM para as alternativas (a) e/ou (b) da PERGUNTA 13, este compromisso formal:
(P) A poltica ou cdigo deve deixar perfeitamente claro para o usurio o comportamento que dele se espera nas diferentes situaes que envolvem o tema.
a) Explicita medidas de preveno sobre o envolvimento ativo ou passivo em situaes que caracterizam alguma forma de corrupo na companhia e na cadeia de valor b) Explicita as normas internas e as leis que regem a relao de qualquer representante da companhia com o poder pblico c) Orienta o encaminhamento de aes para promover o engajamento da cadeia de valor d) Prev medidas de incentivo para idias e outras contribuies visando ampliar e garantir seu cumprimento no mbito da companhia e) Indica reas ou profissionais responsveis por promover sua implementao e observncia f) Indica os meios a serem disponibilizados para obteno dos resultados visados, e/ou os responsveis por sua disponibilizao g) Indica a necessidade de monitoramento e fiscalizao de seu cumprimento na cadeia de valor, os aponta os meios necessrios para isto h) Prev medidas disciplinares e/ou legais para situaes de descumprimento ocorridas na companhia i) Prev medidas disciplinares e/ou legais para situaes de descumprimento ocorridas na cadeia de valor j) Tem seu cumprimento monitorado e fiscalizado pela prpria companhia k) Tem seu cumprimento monitorado e fiscalizado por uma terceira parte independente, contratada para este fim l) Nenhuma das anteriores
(D) Pode ser o mesmo documento da questo anterior, desde que seja mencionado, de forma direta e explcita, o tpico enfocado em cada alternativa assinalada.
GER 13.2. Se SIM para a PERGUNTA 13, este compromisso formal divulgado?
(P) Responder considerando o conceito de divulgao ampla. A divulgao deve incluir aspectos estratgicos e concretos do compromisso assumido, evidenciado sua efetiva aplicao. Declaraes de inteno genricas no atendem ao objetivo desta questo. A adaptao pode ser de contedo (ex: simplificao da linguagem) ou de forma. A simples transposio do contedo do documento para a internet no deve ser considerada como adaptao de forma.
Dimenso Geral
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a) Sim em mais de um idioma, alm do portugus b) Sim na rea de livre acesso do website da companhia ou em seus relatrios corporativos c) Sim em verses adaptadas para pblicos com necessidades especficas de acessibilidade d) Sim em verses adicionais, que facilitem sua compreenso, considerando peculiaridades e interesses especficos de diferentes partes interessadas e) Nenhuma das anteriores
(D) Pea usada na comunicao para cada item assinalado e data da disponibilizao.
GER 13.2.1. Se SIM para a alternativa (d) da PERGUNTA 13.2, assinale para quais partes interessadas a companhia desenvolve verses adicionais especficas para a divulgao do compromisso:
(P) Responder considerando a prioridade da companhia para difundir informaes junto aos pblicos onde seus efeitos sejam mais relevantes. Como outras partes interessadas podem ser consideradas a comunidade do entorno, autoridades pblicas, associaes de classe, organizaes da sociedade civil relacionadas s atividades da companhia ou a seus impactos.
a) Acionistas e Investidores b) Pblico interno c) Fornecedores d) Clientes e Consumidores e) Outros
(D) Evidncias de aes realizadas pela companhia nos processos de comunicao mencionados e/ou documentos oficiais com essa finalidade, inclusive peas de comunicao corporativa. Apresentar evidncias para cada um dos itens assinalados. Destacar os trechos relevantes.
GER 14.
A companhia engaja seu pblico interno e seus parceiros comerciais na preveno e no combate a todas as formas de corrupo nas suas relaes com:
(P) Considerar que existem diferentes situaes e relacionamentos envolvendo a companhia nos quais pode ocorrer prtica de suborno, corrupo ou propina. A resposta deve refletir o grau de abrangncia do compromisso assumido pela companhia.
a) Fornecedores diretos b) Fornecedores indiretos (fornecedores dos fornecedores) c) Distribuidores, consumidores e/ou clientes d) Agentes Pblicos e) Nenhuma das anteriores
Dimenso Geral
(D) Documento oficial da companhia que cumpra a finalidade de orientar e alinhar as aes de todos seus integrantes na relao com cada uma das partes assinaladas acima. Indicar no documento os trechos relevantes.
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GER 15.
A companhia possui processos e procedimentos implementados que permitem o gerenciamento de situaes envolvendo qualquer forma de corrupo?
(P) Responder considerando a existncia ou no de mecanismos que permitam prevenir, identificar e solucionar quaisquer situaes onde ocorra, ou possa vir a ocorrer, a prtica de suborno, corrupo ou propina. A mera divulgao de um canal de contato com o comit de tica no caracteriza um processo ou procedimento constitudo neste sentido. Nesta questo deve-se considerar como o assunto gerenciado.
Sim No
GER 15.1. Se SIM para a PERGUNTA 15, estes processos e procedimentos incluem:
(P) Considerar as definies do Glossrio, e que os processos e procedimentos podem ou no se referir a uma poltica corporativa, mas devem sempre se referir de forma direta e explcita s aes da companhia sobre o tema enfocado nesta pergunta.
a) Um sistema de verificao das prticas ticas que oriente o encaminhamento de denncias sobre quaisquer formas de corrupo envolvendo atividades da companhia e de todas suas controladas, no Brasil ou no exterior b) Um canal confidencial para o recebimento de denncias de situaes que envolvam qualquer forma de corrupo, em todas as operaes da companhia e em sua cadeia de valor c) A apurao e resposta a denncias de situaes que envolvam qualquer forma de corrupo, em todas as operaes da companhia e em sua cadeia de valor d) O monitoramento e divulgao do andamento e tratamento das denncias, reclamaes, crticas ou sugestes recebidas, de forma que o autor da denncia possa acompanhar o andamento do processo e) Mecanismos internos de verificao e comprovao da proporcionalidade e razoabilidade dos pagamentos feitos a representantes, agentes, mandatrios e outras pessoas ou organizaes, especialmente em decorrncia de servios prestados junto a instituies ou agentes pblicos f) Um sistema de controle financeiro que analise detalhadamente receitas, despesas e custos, visando detectar e evitar pagamentos ou recebimentos que possam ser relacionados a diferentes formas de corrupo (por exemplo, prticas rigorosas para impedir receitas/despesas no contabilizadas, ou acompanhamento de indicadores que apontem despropores entre custos e preos cobrados ou pagos) g) Nenhuma das anteriores
(D) Processo e procedimento formalizado e evidncias de sua aplicao. Os documentos encaminhados devem evidenciar claramente o contedo da(s) alternativa(s) assinalada(s).
Dimenso Natureza do Produto
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CRITRIO I IMPACTOS PESSOAIS DO USO DO PRODUTO

INDICADOR 1. RISCOS PARA O CONSUMIDOR OU TERCEIROS
NAT 1. O consumo ou utilizao normal de produtos e servios oferecidos pela companhia ou por suas controladas poder ocasionar: morte do usurio/consumidor ou de terceiros, e/ou dependncia qumica ou psquica do usurio/consumidor, e/ou riscos ou danos sade e integridade fsica do usurio/consumidor ou de terceiros?
(P) Mesmo quando usados conforme as orientaes do fabricante, certos produtos acarretam danos integridade fsica ou psicolgica de seus usurios ou de terceiros prximos a eles. So exemplos deste tipo os produtos da indstria tabagista; bebidas alcolicas; armas e munies (incluindo seus componentes, acessrios ou plataformas). Os exemplos acima visam orientar a resposta a essa pergunta, mas no exaustiva. Devem responder Sim a esta questo todas as companhias que produzam ou comercializem algum dos produtos mencionados ou outros que, mesmo no sendo explicitamente mencionados neste protocolo, ocasionem os referidos impactos da pergunta. Grupos econmicos devem responder esta pergunta considerando todas as suas controladas, independente de estarem ou no respondendo o questionrio e independente da sua representatividade para o grupo.
Sim No
(D) Relao dos produtos ou servios oferecidos pela companhia e por suas controladas, identificando os que se enquadram nos critrios acima. Nos casos em que a resposta seja NO, apresentar uma declarao do DRI da companhia, atestando que todos os produtos e servios da companhia e de suas controladas, no acarretam os efeitos acima mencionados.
NAT 1.1. Se SIM para a PERGUNTA 1 o percentual do faturamento (da companhia ou consolidado, no caso de grupos econmicos) representado pelo conjunto dos referidos produtos :
(P) O grau de dependncia da companhia em relao a tais produtos avaliado proporcionalmente representatividade desses produtos no seu faturamento. Considerar as informaes do ltimo exerccio encerrado.
a) Inferior a 5% b) Entre 5% e 10% c) Entre 10% e 40% d) Superior a 40%
NAT 1.1.1. Caso o percentual de faturamento da PERGUNTA 1.1 seja superior a 10% (alternativas (c) ou (d)), indique abaixo a faixa que corresponde ao percentual de reduo no volume produzido e/ou comercializado destes produtos em relao ao ano anterior:

(P) Considerar as informaes do ltimo exerccio encerrado em relao ao exerccio anterior.
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a) No houve reduo b) Inferior a 10% c) Entre 10% e 40% f) Superior a 40%
(D) Documento pblico e oficial da companhia que demonstre, objetivamente, a reduo nos volumes produzidos e/ou comercializados dos produtos em questo (por exemplo, informes para as autoridades fiscais ou para os sistemas de estatstica setoriais e/ou governamentais, ou peas publicitrias que evidenciem a informao em questo).
NAT 1.2. Se NO para a PERGUNTA 1, a companhia financia a atividade de empresas que produzem ou comercializam esse tipo de produto?
(P) Considerar os produtos cujos impactos foram descritos na pergunta 1. Financiamento compreende emprstimos, investimentos, participaes e quaisquer outras modalidades similares de transao que gerem ativos na empresa financiadora. A aquisio de produtos ou servios de uma empresa no deve ser considerada como financiamento.
Sim No
NAT 1.2.1. Se SIM para a PERGUNTA 1.2, o percentual do total dos financiamentos e investimentos dados a essas empresas, em relao ao total da sua carteira de financiamentos e investimentos superior a 1%?
(P) Considerar as informaes do ltimo exerccio encerrado.
Sim No
(D) Documento que conste o total de financiamentos e o percentual correspondente aos produtos da pergunta 1.
NAT 1.2.2. Se SIM para a PERGUNTA 1.2, a companhia publicou em seu Relatrio de Sustentabilidade o valor desses financiamentos e investimentos, e sua participao sobre o total de sua carteira, indicando a quais produtos e/ou setores se referem?
(P) Considerar as informaes contidas no Relatrio de Sustentabilidade referente ao ltimo exerccio.
Sim No

(D) Relatrio de Sustentabilidade com destaque para os trechos onde se encontra a referida informao.
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NAT 2.
A companhia promove atividades para educao nutricional do consumidor e promoo de estilos de vida saudveis como forma de prevenir ou minimizar os possveis impactos negativos do consumo de alimentos industrializados que produz ou comercializa sobre a sade?
(P) Certos alimentos industrializados contm substncias, tais como acares, gorduras trans e saturadas, sdio, conservantes, realadores de sabor, cujo consumo indiscriminado pode aumentar a incidncia de doenas crnicas. As substncias mencionadas visam orientar a resposta, mas no constituem uma lista exaustiva. Devem responder Sim a esta questo todas as companhias que produzam ou comercializem alimentos industrializados que contm esse tipo de substncia. As referidas campanhas, em ltima instncia, devem focar nos indivduos, porm no devem se restringir ao consumidor final, podendo incluir distribuidores ou intermedirios, que fazem uso destas substncias na sua produo.
Sim No No se aplica
NAT 2.1. Se SIM para a PERGUNTA 2, estas atividades contam com a participao regular de entidades representativas de consumidores e/ou especializadas nesse tema?
(P) Responder considerando que essas atividades representam uma forma de concretizao do compromisso da companhia com a Sustentabilidade, manifesta tanto em programas especficos de educao e comunicao quanto nas peas e aes de comunicao comercial usual da companhia.
a) No b) Sim
(D) Evidncias da participao destas entidades nas referidas atividades. Relao de todas as campanhas realizadas, de modo a caracterizar a regularidade na participao.
NAT 2.1.1. Se SIM para a PERGUNTA 2.1, a participao destas entidades se d nas atividades de:
a) Concepo b) Planejamento c) Realizao/produo d) Avaliao e) Comunicao institucional f) Promoo de produtos
(D) Mesmos documentos da pergunta anterior, evidenciando as alternativas assinaladas.
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CRITRIO II IMPACTOS DIFUSOS DO USO DO PRODUTO

INDICADOR 2. RISCOS DIFUSOS
NAT 3. Com relao aos combustveis fsseis e/ou seus derivados cuja queima contribui para o agravamento das mudanas climticas, a companhia:
(P) Deve-se considerar nesta pergunta, atividades como a produo e/ou comercializao de combustveis fsseis (petrleo, gs natural, carvo) e de seus derivados, cuja queima libera gs carbnico na atmosfera intensificando o efeito estufa.
a) Produz b) Comercializa c) No produz nem comercializa
NAT 3.1. Indique qual o percentual do faturamento (da companhia ou consolidado, no caso de grupos econmicos) que corresponde a esses produtos:
NAT 3.2. Se SIM para a alternativa (a) da PERGUNTA 3, indique qual o percentual de investimentos sobre a receita total da companhia (CAPEX + Pesquisa e Desenvolvimento), para os prximos 4 anos, destinados substituio dos referidos produtos por alternativas de menor impacto sobre as mudanas climticas:
a) No houve investimento b) Inferior a 2% c) Entre 2% e 5% d) Superior a 5%
(D) Documento oficial da companhia que demonstre, objetivamente, o volume de recursos investidos nas atividades mencionadas na questo (por exemplo, informes enviados aos rgos de controle, planejamento ou alta administrao da companhia).
NAT 3.3. Caso no produza e nem comercialize os produtos referidos na PERGUNTA 3, a companhia financia a atividade de empresas que produzem ou comercializam esses produtos?

(P) Considerar financiamento por meio de emprstimos, investimentos, participaes e quaisquer outras modalidades similares de transao financeira que gerem ativos na empresa financiadora. Para os fins deste questionrio, a simples compra de produtos ou servios de uma empresa no deve ser considerada como financiamento.
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Sim No
NAT 3.3.1. Se SIM para a PERGUNTA 3.3, indique qual o percentual do total dos financiamentos e investimentos dados a essas empresas, em relao ao total da sua carteira de financiamentos e investimentos:
a) Inferior a 1% b) Entre 1% e 2,5% c) Entre 2,5% e 5% d) Superior a 5%
NAT 3.3.2. Se SIM para a PERGUNTA 3.3, a companhia publica em seu Relatrio de Sustentabilidade o valor desses financiamentos e investimentos, e sua participao sobre o total de sua carteira, indicando a quais produtos e/ou setores se referem?
Sim No
(D) Relatrio de Sustentabilidade, destacando o(s) trecho(s) onde se encontra a referida informao.
NAT 4.
O consumo ou a utilizao normal de produtos oferecidos (produzidos ou comercializados) pela companhia poder ocasionar riscos ou danos efetivos sade e segurana pblica, ou segurana alimentar e nutricional da populao?
(P) Mesmo quando usados conforme as orientaes do fabricante, certos produtos acarretam danos integridade fsica ou psicolgica de seus usurios, de terceiros prximos a eles, ou da sociedade como um todo. O uso ou consumo generalizado de tais produtos pode trazer aumento da incidncia de doenas crnicas no transmissveis de origem comportamental na populao. So exemplos deste tipo os produtos da indstria tabagista; bebidas alcolicas; armas e munies (incluindo seus componentes, acessrios ou plataformas); combustveis (cuja queima gera substncias nocivas sade em teores acima dos considerados aceitveis pelas autoridades de sade e/ou ambientais, nacionais ou internacionais, prevalecendo o mais restritivo). Esta relao visa orientar a resposta a essa pergunta, mas no exaustiva. Devem responder Sim a esta questo todas as companhias que produzam ou comercializem algum dos produtos mencionados acima, ou outros que, mesmo no mencionados, acarretem nos riscos mencionados acima.

Grupos econmicos devem responder esta pergunta considerando todas as suas controladas, independente de estarem ou no respondendo o questionrio e independente da sua representatividade para o grupo.
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Sim No
(D) Relao de todas as categorias de produtos ou servios oferecidos pela companhia e por suas controladas, identificando quais se enquadram nos critrios acima.
NAT 4.1. Se SIM para a PERGUNTA 4, indique qual o percentual do faturamento da companhia que corresponde aos produtos acima:
NAT 4.2. Se NO para a PERGUNTA 4, a companhia financia a atividade de empresas que produzem ou comercializam estes produtos?
(P) Considerar financiamento por meio de emprstimos, investimentos, participaes e quaisquer outras modalidades similares de transao financeira que gerem ativos na empresa financiadora. Para os fins deste questionrio, a simples compra de produtos ou servios de uma empresa no deve ser considerada como financiamento.
Sim No
NAT 4.2.1. Se SIM para a PERGUNTA 4.2, indique qual o percentual do total dos financiamentos e investimentos dados a essas empresas, em relao ao total da sua carteira de financiamentos e investimentos:
a) Inferior a 1% b) Entre 1% a 2,5% c) Entre 2,5% a 5% d) Superior a 5%

NAT 4.2.2. Se SIM para a PERGUNTA 4.2, a companhia publicou em seu Relatrio de Sustentabilidade o valor desses financiamentos e investimentos, e sua participao sobre o valor total de sua carteira, indicando a quais produtos e/ou setores se referem?
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Sim No
(D) Relatrio de Sustentabilidade, destacando o(s) trecho(s) onde se encontra a referida informao.
INDICADOR 3. OBSERVNCIA DO PRINCPIO DA PRECAUO

NAT 5. A companhia oferece (produz ou comercializa) produtos que estejam em processo de regulao e/ou estudo devido a questes de segurana, sanidade e/ou efeitos sobre a sade pblica, relativas sua utilizao, formulao, componentes e processos de produo?
(P) Considerar processos e/ou estudos que podem implicar na eventual proibio da fabricao ou comercializao de produtos, por suas caractersticas ou de seus componentes. Conforme atualmente se interpreta o princpio da precauo, a existncia de controvrsias fundamentadas quanto a possveis ameaas de danos graves ou irreversveis associados a um produto ou servio razo suficiente para que o mesmo deixe de ser produzido ou comercializado, at o esclarecimento definitivo das dvidas. Alguns exemplos so: transgnicos, frmacos, produtos qumicos, como lcool lquido, solventes, produtos de limpeza, produtos que contenham substncias txicas, etc. So exemplos de rgos do governo brasileiro a ANVISA (Agncia Nacional de Vigilncia Sanitria), o INMETRO (Instituto Nacional de Metrologia), a CTNBio (Comisso Tcnica Nacional de Biossegurana).
a) Sim, em processo/estudo em rgos do governo brasileiro ou instituies nacionais de pesquisa b) Sim, em processo/estudo na OMS ou em outros rgos das Naes Unidas c) No
(D) Documento formal contendo a carteira de produtos da companhia, que servir de base para a verificao por amostragem (ver glossrio). Para cada item da amostra selecionada, ser solicitada declarao formal assinada pelo DRI da companhia, atestando que desconhece a existncia de processos de regulamentao ou estudos do tipo mencionado. Para a resposta No apresentar uma declarao do DRI, atestando que desconhece a existncia de processos de regulamentao ou estudos do tipo mencionado em relao a todos os produtos da companhia.
NAT 5.1. Se SIM para a PERGUNTA 5, indique a alternativa que melhor descreve a poltica de comunicao da companhia:

(P) Esta pergunta avalia a poltica da companhia em relao comunicao sobre a segurana, sanidade e/ou efeitos sobre a sade pblica de seus produtos e servios, assim como o nvel de publicidade conferido informao. Uma resposta afirmativa com relao prtica de comunicao do desempenho s dever ser assinalada quando no houver qualquer tipo de restrio a esta informao. Uma resposta negativa significar, portanto, que a companhia tem como poltica no divulgar informaes sobre determinado aspecto ou o faz com restries de abrangncia, forma dos dados ou informaes. Com relao ao nvel de publicidade, o objetivo central da pergunta identificar se a comunicao se d por iniciativa da companhia e tem uma abrangncia irrestrita ou se, ao contrrio, se d apenas nos casos em que a companhia demandada neste sentido e, nestes casos, a informao direcionada especificamente para a parte interessada que gerou a demanda. Obviamente no so consideradas nesta pergunta informaes prestadas aos rgos da sade ou meio ambiente, poder judicirio ou qualquer outra condio em que isto ocorra por fora de lei.
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a) No divulga informaes relacionadas ao aspecto b) Informa somente mediante demanda de parte interessada c) A companhia divulga informaes por meio de relatrios e website, mas no atende demandas especficas de partes interessadas d) A companhia divulga informaes por meio de relatrios, website e atende demandas especficas de partes interessadas
(D) Evidncia de publicaes das informaes mencionadas.
CRITRIO III CUMPRIMENTO LEGAL

INDICADOR 4. INFORMAES AO CONSUMIDOR
NAT 6. Algum produto da companhia sujeito lei ou regulamento que requeira a apresentao de informaes ou alertas para o consumidor final quanto sua composio ou modo de produo?
(P) Responder considerando as leis e regulamentos que tratam sobre o direito de informao ao consumidor, inclusive sobre os riscos que os produtos apresentam. So exemplos: a Constituio Federal (Art. 225 Inciso 4: Princpio da Precauo); a Lei N 8.078, de 11 de setembro de 1990, o Cdigo de Defesa do Consumidor (Art. 6 Inciso 3), a Lei de n. 11.105, de 2005 (Lei de Biossegurana, Art 40) que estipula o dever de informar nos rtulos sobre os alimentos produzidos e/ou modificados a partir organismos geneticamente modificados; o Decreto N 4.680, de 24 de Abril de 2003 (informao ao consumidor sobre produtos que contenham ou sejam produzidos a partir de organismos geneticamente modificados, ou transgnicos) e a Resoluo ANVISA RDC N 360, de 23 de dezembro de 2003 (sobre a informao de valores nutricionais). Ressaltamos que a legislao mencionada acima serve apenas de exemplo, no sendo exaustiva. Cabe companhia verificar a legislao e regulamentao especfica a qual est sujeita.
a) Sim, quanto valores nutricionais b) Sim, quanto presena de alimentos transgnicos
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c) Sim, quanto produtos ou elementos qumicos d) Sim, quanto a outras informaes e alertas e) No
(D) Documento formal contendo a carteira de produtos da companhia, que servir de base para a seleo de uma amostra para verificao por amostragem (ver glossrio). Para cada item da amostra selecionada, ser solicitada declarao formal assinada pelo DRI da companhia informando a legislao ou regulamentao a que a companhia est sujeita e o documento de divulgao ampla das informaes fornecidas aos consumidores finais, relativo amostra solicitada. Nos casos em que a resposta seja no dever ser apresentada uma declarao do DRI da companhia, atestando a ausncia da obrigatoriedade em questo.
NAT 6.1. Se SIM para a PERGUNTA 6, em relao a todos os produtos enquadrados nos itens assinalados acima, a companhia garante a apresentao das informaes ou alertas para o consumidor final:
(P) Responder considerando tanto a garantia de apresentao das informaes quanto a forma pela qual estas so obtidas ou verificadas. Somente devem ser assinaladas opes aplicveis a todos os produtos produzidos ou comercializados pela companhia. Caso no se garanta a apresentao das informaes para todos os produtos, ou o processo de obteno e verificao das mesmas no seja aplicvel em relao a todos os produtos, deve ser marcada a opo Nenhuma das anteriores.
a) Com base exclusivamente nas informaes recebidas de seus fornecedores b) Controlando sua veracidade e exatido por meio de relatrios de auditoria e/ou amostragem e testes em seus prprios processos de compra e produo c) Controlando sua cadeia de suprimentos, de modo a certificar-se quanto exatido de todas as informaes necessrias d) Nenhuma das anteriores
(D) Documentao j contemplada na metodologia de verificao da pergunta 4.
INDICADOR 5. SANES JUDICIAIS OU ADMINISTRATIVAS

NAT 7. A companhia e todas suas controladas, possuem um sistema de monitoramento de aes judiciais ou administrativas decorrentes de riscos ou danos efetivos sade ou segurana de seus consumidores e de terceiros prximos a eles, ocasionados pelo consumo ou utilizao normal dos produtos e servios que oferece?
(P) Pode ser considerado sistema de monitoramento qualquer processo pelo qual a companhia registre e acompanhe de forma sistemtica e acessvel para a alta direo s aes judiciais ou administrativas que envolvam a companhia e suas controladas.
a) Sim
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b) No c) No se aplica
(D) Se Sim, relatrio expedido pelo sistema de monitoramento (ou, em no se tratando de sistema automatizado, pelo responsvel por sua operao) contendo a relao das referidas aes judiciais e/ou administrativas, em aberto ou encerradas nos ltimos 3 anos. Caso inexistam aes nestas condies, o relatrio dever evidenciar tal fato.
NAT 7.1. Se SIM para a PERGUNTA 7, assinale as alternativas que melhor caracterizam a situao da empresa:
(P) Para responder a esta pergunta, deve-se considerar Agente Pblico (ou correlato) o rgo pblico fiscalizador, agncias reguladoras, Ministrio Pblico e/ou organizao que tenha legitimidade para entrar com Ao Civil Pblica (artigo 5 da Lei n 7.347/85).
a) Existem em tramitao aes judiciais movidas contra a companhia ou qualquer uma de suas controladas por indivduos ou grupos de indivduos b) Nos ltimos 3 anos, houve alguma deciso final e irrecorrvel condenando a companhia ou qualquer uma de suas controladas em ao judicial movida por indivduos ou grupos de indivduos c) Existem em tramitao aes judiciais ou administrativas movidas contra a companhia ou qualquer uma de suas controladas por rgo fiscalizador, agente pblico ou correlato d) Nos ltimos 3 anos, houve alguma deciso final e irrecorrvel condenando a companhia ou qualquer uma de suas controladas em ao judicial movida por rgo fiscalizador, agente pblico ou correlato e) Nenhuma das anteriores
(D) Para as alternativas no assinaladas, anexar certido negativa expedida pelos rgos competentes, ou declarao assinada pelo DRI da companhia atestando, sob as penas de lei, a inexistncia das aes em questo. Observao: pressupe-se que a companhia possua relatrio gerado por seu sistema de monitoramento, listando as aes que eventualmente a envolvam.
NAT 8.
A companhia e todas suas controladas, possuem um sistema de monitoramento das autuaes ou advertncias por rgo regulador, por no informar corretamente consumidores e clientes sobre os riscos associados manipulao, armazenagem, transporte, consumo e/ou descarte do seu produto?
(P) Pode ser considerado sistema de monitoramento qualquer processo pelo qual a companhia registre e acompanhe, de forma sistemtica e acessvel para a alta direo, as autuaes ou advertncias que envolvam a companhia e suas controladas. Responder considerando qualquer tipo de admoestao que tenha sido endereada companhia (ou suas controladas) por um rgo voltado ao controle da segurana de produtos e defesa do consumidor incluindo-se tanto entidades do poder pblico (como INMETRO e PROCON), quanto da sociedade civil (como, por exemplo, o IDEC).
a) Sim
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b) No c) No se aplica
(D) Se Sim, relatrio expedido pelo sistema de monitoramento (ou, em no se tratando de sistema automatizado, pelo responsvel por sua operao) contendo a relao das admoestaes que tenham sido endereadas companhia (ou suas controladas), nos ltimos 3 anos. Caso inexistam casos nestas condies, o relatrio dever evidenciar tal fato.
NAT 8.1. Se SIM para a PERGUNTA 8, nos ltimos 3 anos a companhia, ou qualquer de suas controladas, sofreu alguma medida corretiva relativa ao objeto da autuao ou advertncia?
(P) Responder considerando quaisquer medidas corretivas (tais como a retirada do mercado ou alterao na composio de produtos) ou punitivas (tais como o pagamento de multas, indenizaes, etc.).
Sim No
(D) Se No, declarao dos rgos voltados ao controle da segurana de produtos e defesa do consumidor que estejam diretamente relacionados s atividades da companhia, ou declarao assinada pelo seu DRI atestando, sob as penas de lei, a inexistncia de tais casos. Observao: pressupe-se que a companhia possua relatrio gerado por seu sistema de monitoramento, listando as aes que eventualmente a envolvam.
Dimenso Governana Corporativa
39
CRITRIO I PROPRIEDADE
INDICADOR 1. PROTEO AOS MINORITRIOS
GOV 1. A companhia emissora de aes preferenciais?
(P) Refere-se, inclusive, a aes preferenciais emitidas no passado.
Sim No
GOV 1.1. Se SIM para a PERGUNTA 1, a proporo das aes preferenciais sobre o total de aes da companhia menor do que 1/3?
Sim No
GOV 1.2. Se SIM para a PERGUNTA 1, o Estatuto Social da companhia confere direitos de tag along para as aes preferenciais em condies iguais aos concedidos s aes ordinrias?
(P) Para responder Sim ambas as condies devem ser atendidas, ou seja, ter concedido o direito e em iguais condies. Se a companhia no conceder o direito de tag along para aes preferenciais, responder No.
Sim No
(D) Estatuto Social.
GOV 1.3. Se SIM para a PERGUNTA 1, os acionistas preferencialistas tm direito a voto em matrias relevantes?
(P) O termo matrias relevantes inclui fuso, ciso, transformao, incorporao e transaes com partes relacionadas.

GOV 2.
Sim No
O Estatuto Social da companhia confere direitos de tag along de 100% para todas as aes ordinrias?

(P) O artigo 254-A, da Lei 6.404/76 (Lei das S.A.) exige tag along de no mnimo 80%.
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Sim No
GOV 3.
A companhia possui formalmente e divulga em seu website mecanismos especficos para apresentao de recomendaes de acionistas minoritrios e sua apreciao pelo Conselho de Administrao para serem includas nas pautas das assemblias?
(P) Como mecanismo especfico entende-se, por exemplo, um endereo de e-mail exclusivo para este fim, cujas mensagens sero recebidas e apreciadas pelo Conselho de Administrao, dando a elas o encaminhamento necessrio. O Conselho de Administrao dever ter aprovado formalmente tal mecanismo, mesmo que o tenha delegado a outrem.
Sim No
(D) Documento especfico relativo ao mecanismo ou ata do Conselho de Administrao formalizando a aprovao do processo de recebimento e apreciao das sugestes.
GOV 4.
O Estatuto Social da companhia estabelece a arbitragem como meio exclusivo de soluo de conflitos societrios?
Sim No
(D) Estatuto Social ou Adeso Cmara de Arbitragem do Mercado (CAM) da Bovespa.
GOV 5.
O Estatuto Social prev com clareza que as bases econmico-financeiras para o recesso de acionistas, fechamento de capital ou a sada de um segmento de listagem da BM&FBOVESPA no sejam inferiores ao valor econmico? a) Sim, para todos os acionistas b) Sim, excluindo acionistas dissidentes c) No
GOV 6.
O Estatuto Social e/ou o Acordo de Acionistas da companhia: a) No vincula o exerccio do direito de voto dos Conselheiros de Administrao b) No prev diviso de diretorias entre os scios

c) Est disponvel no website da CVM e da BM&FBOVESPA e arquivado na sede da companhia d) Est disponvel para consulta no website da companhia e) Nenhuma das anteriores
(D) Estatuto Social e/ou o Acordo de Acionistas.
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GOV 7.
O controle da companhia exercido:

(P) A identificao at o nvel de pessoa fsica pode ser desconsiderada no caso de Fundos de Penso, Fundos de Investimento em aes e nas sociedades de economia mista.
a) De forma direta, com clara e completa indicao do(s) controlador(es) at o nvel de pessoa fsica b) De forma direta, porm sem clara e/ou completa indicao do(s) controlador(es) at o nvel de pessoa fsica c) Por meio de estruturas piramidais, com clara e completa indicao do(s) controlador(es) at o nvel de pessoa fsica d) Por meio de estruturas piramidais, porm sem clara e completa indicao do(s) controlador(es) at o nvel de pessoa fsica e) No h controle definido (pulverizado, disperso)
INDICADOR 2. TRANSPARNCIA
GOV 8. A companhia disponibiliza, voluntria e simultaneamente aos editais de convocao, informaes e documentos explicativos adicionais relacionados aos temas que sero deliberados nas assemblias?
(P) Refere-se documentao necessria para que os acionistas estejam adequadamente preparados para participar das assemblias.
Sim No
(D) E-mail, correspondncia ou link para o website da companhia evidenciando a disponibilizao do edital de convocao e de documentos correspondentes, como por exemplo, um manual de participao em assemblia.
GOV 9.
Assinale as aes adotadas pela companhia, visando facilitar a participao do maior nmero possvel de acionistas na assemblia: a) Explicita e divulga claramente regras para facilitar a participao do maior nmero possvel de acionistas (por exemplo, Manual de Participao em Assemblia)

b) No exige o envio prvio da documentao para comprovar a qualificao do acionista ou procurador, adotando o princpio da boa f c) Permite a utilizao de meios eletrnicos para envio de procurao d) Nenhuma das anteriores
(D) E-mail, correspondncia ou link para website da companhia evidenciando as informaes mencionadas. Cpia do Manual de Participao em Assemblia.
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GOV 10. A companhia realiza reunies pblicas presenciais, com analistas e demais agentes do mercado de capitais, no Brasil?
(P) Refere-se s reunies pblicas presenciais com investidores e agentes de mercado para a divulgao de resultados, perspectivas futuras, permitindo a participao de acionistas e no acionistas. Por exemplo, reunies da APIMEC.
a) Sim, realiza uma ou duas reunies anuais presenciais b) Sim, realiza trs ou mais reunies anuais presenciais c) No
(D) Cpia da correspondncia (eletrnica ou fsica), link para website da companhia evidenciando as informaes mencionadas ou comprovao da APIMEC.
GOV 10.1.Se SIM para a PERGUNTA 10, a companhia estende o convite, e admite o acesso s reunies pblicas, a investidores, imprensa e outros interessados? Sim No
(D) Cpia da correspondncia (eletrnica ou fsica) evidenciando a ausncia de restrio.
GOV 11. A companhia realiza pelo menos uma reunio aps cada divulgao de resultado trimestral (ou seja, quatro reunies anuais) via teleconferncia, com agentes do mercado de capitais, no Brasil?
(P) Refere-se s reunies no presenciais com investidores e agentes de mercado para a divulgao de resultados, perspectivas futuras, permitindo a participao de acionistas e no acionistas, que incorporam as orientaes do CODIM.
Sim No
(D) Convite (eletrnico ou fsico) ou link para website da companhia que contenha o calendrio e o material apresentado ou declarao da APIMEC.

GOV 11.1.Se SIM para a PERGUNTA 11, a companhia estende o convite, e admite o acesso s teleconferncias, a investidores, imprensa e outros interessados? Sim No
(D) Cpia da correspondncia (eletrnica ou fsica) evidenciando a ausncia de restrio.
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GOV 12. No website da companhia existe uma rea em portugus e ingls de relaes com investidores?
(P) Para responder Sim, a companhia precisa possuir uma rea de Relaes com Investidores no website em ambos os idiomas.
Sim No
GOV 12.1. Se SIM para a PERGUNTA 12, quais informaes e ferramentas so disponibilizadas?
(P) Alternativa a todos os documentos, informaes e ferramentas devero estar disponveis. Informaes para analistas de mercado de capitais incluem apresentao de resultados, anlises setoriais e de mercado, perspectivas e planos futuros, sempre abordando os aspectos econmicofinanceiros, de governana corporativa, ambientais e sociais. Canal de relacionamento com investidores refere-se existncia de meios de contato do mercado com a companhia: telefones, e-mail e outros.
a) Documentos societrios, relatrios anuais da companhia, modelo de governana corporativa, informaes para analistas de mercado de capitais (incluindo as dos ltimos 6 meses), canal de relacionamento com investidores e calendrio de eventos corporativos b) Alerta de e-mail (envio de informaes da companhia por e-mail para usurios cadastrados) c) Disponibilizao simultnea no website da companhia das informaes obrigatrias enviadas BM&FBOVESPA e CVM d) Link para rea dedicada sustentabilidade e) Prazo para respostas das consultas f) Nenhuma das anteriores
(D) Endereo eletrnico para acesso aos documentos e/ou informaes.
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INDICADOR 3. CUMPRIMENTO LEGAL

GOV 13. Ocorreram, nos ltimos 5 anos, processos administrativos, arbitrais ou judiciais contra a companhia, os administradores ou o controlador, envolvendo tratamento no eqitativo de acionistas minoritrios e/ou quebra do dever fiducirio de administradores?
(P) Para os processos judiciais considerar absolvio irrecorrvel como sentena transitada em julgado e para os processos administrativos e arbitrais considerar deciso/sentena definitiva.
a) Sim, tendo havido condenao irrecorrvel b) Sim, tendo havido condenao, porm pendente de julgamento de recurso c) Sim, encerrado com celebrao de termo de compromisso com a CVM d) Sim, com absolvio irrecorrvel em todos os processos e) No
GOV 13.1. Se SIM para a PERGUNTA 13, houve processo por infrao grave, conforme definida pela CVM?
(P) As instrues da CVM indicam as infraes graves.
Sim No
GOV 13.2. Se SIM para as alternativas (a) ou (b) da PERGUNTA 13, houve pena de suspenso, inabilitao, cassao ou proibio?
(P) As referidas penas so aquelas previstas no art. 11, III a VIII, da lei n 6.385/76.
Sim No
CRITRIO II CONSELHO DE ADMINISTRAO

INDICADOR 4. ESTRUTURA DO CONSELHO DE ADMINISTRAO
GOV 14. Indique de que forma se d a participao dos executivos da companhia no Conselho de Administrao: a) O CEO participa das reunies do Conselho de Administrao como membro ou como convidado b) Os demais diretores no so membros do Conselho de Administrao, mas podem participar, desde que convidados

c) H prtica de sesses executivas d) Nenhuma das anteriores
(D) Atas indicando a realizao de sesses executivas e lista completa de conselheiros.
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GOV 15. As posies de Presidente do Conselho de Administrao e Diretor Presidente so ocupadas pela mesma pessoa? Sim No GOV 16. A(s) pessoa(s) fsica(s) que ocupa(m) as posies de Presidente do Conselho de Administrao e Diretor Presidente apresenta(m) vnculo contratual e/ou factual com o bloco de controle?
(P) A pergunta trata do alinhamento entre o acionista/bloco controlador, de um lado, e o Presidente do Conselho de Administrao e o Diretor Presidente, de outro lado. Tal alinhamento pode ser contratual (via acordo de acionistas) ou ftico (orientao de voto em mesmo sentido com habitualidade).
Sim No GOV 17. Assinale as alternativas que caracterizam o Conselho de Administrao da companhia:
(P) A pergunta trata dos membros efetivos do Conselho de Administrao, no incluindo os eventuais conselheiros suplentes. Considerar mandato ordinrio, a pergunta no se refere eventual renovao dos mandatos, que pode ou no estar prevista.
a) Tem no mnimo 5 e no mximo 11 membros b) Possui pelo menos um tero de conselheiros independentes, com um mnimo de 2 integrantes independentes c) O mandato dos conselheiros de no mnimo 1 ano e no mximo 2 anos d) Nenhum conselheiro externo ou independente est h mais de 10 anos no cargo e) Nenhum conselheiro membro de mais de cinco conselhos (de Administrao, Consultivo ou Fiscal) de empresas de capital aberto ou no f) No h conselheiros suplentes g) Nenhuma das anteriores
(D) Alternativas a e b, para companhias listadas no Nvel 2 ou no Novo Mercado, ata da assemblia de eleio dos conselheiros discriminando os conselheiros independentes; para as demais companhias, declarao assinada pelo diretor de relaes com investidores indicando os conselheiros independentes e os critrios utilizados para caracterizar sua independncia. Alternativa c, Estatuto ou Regimento Interno do Conselho. Alternativa d Lista dos conselheiros efetivos dos ltimos 10 anos. Alternativa e declarao assinada pelo diretor de relaes com investidores

indicando o nmero de conselhos dos quais os conselheiros so membros. Alternativa f Ata da assemblia que elegeu os conselheiros.
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GOV 17.1. Se SIM para a alternativa (b) da PERGUNTA 17, a companhia divulga no seu website os critrios de escolha dos conselheiros independentes? Sim No
(D) Indicar a pgina do website onde se encontram os critrios de escolha dos conselheiros independentes.
GOV 18. Os papis e responsabilidades dos comits do Conselho de Administrao so formalmente definidos em regimentos internos ou no Estatuto Social? Sim No No, pois no existem comits
(D) Estatuto Social, Regimento do Conselho de Administrao ou Regimento interno dos comits.
INDICADOR 5. DINMICA DO CONSELHO DE ADMINISTRAO

GOV 19. O documento que normatiza as atividades do Conselho de Administrao (regimento interno ou Estatuto Social) dispe sobre resoluo de situaes de conflito de interesses no mbito do conselho? Sim No
(D) Regimento Interno do Conselho de Administrao ou Estatuto Social.
GOV 20. Existem mecanismos formais de avaliao peridica, no mnimo anual, do Conselho de Administrao e de seus conselheiros individualmente? Sim No
(D) Ata do Conselho de Administrao indicando a realizao da avaliao.
GOV 21. As reunies ordinrias do Conselho de Administrao acontecem no mais do que uma vez por ms e no menos do que uma vez por trimestre?

Sim No
(D) Atas das reunies dos ltimos 12 meses ou impresso da pgina da BM&FBOVESPA ou CVM onde constam as atas.
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GOV 22. Existe monitoramento dos temas e do tempo utilizado para sua discusso durante as reunies do Conselho de Administrao? Sim No GOV 22.1. Se SIM para a PERGUNTA 22, qual a alternativa que melhor descreve o balanceamento do tempo gasto, respectivamente, entre, de um lado, a anlise do desempenho financeiro e/ou operacional recente e, de outro lado, temas estratgicos de longo prazo e relacionados a riscos e oportunidades, incluindo aspectos relacionados ESG?
(P) O termo desempenho financeiro e/ou operacional recente inclui, entre outros itens, a avaliao do desempenho da companhia em relao ao oramento. Responder considerando que o primeiro percentual nas opes refere-se anlise do desempenho financeiro e/ou operacional recente e o segundo aos temas estratgicos de longo prazo e relacionados a riscos e oportunidades. O termo ESG refere-se sigla em ingls para Meio Ambiente (Environment), Social e Governana Corporativa.
a) 30% e 70% b) 50% e 50% c) 70% e 30%

(D) Relatrio de monitoramento da utilizao do tempo alocado por tema nas reunies do Conselho de Administrao.
CRITRIO III GESTO

INDICADOR 6. QUALIDADE DA GESTO
GOV 23. H uma avaliao formal e no mnimo anual do desempenho do executivo principal pelo Conselho de Administrao? Sim No

(D) O prprio mecanismo (documento de avaliao) e ata de reunio do Conselho de Administrao mencionando a avaliao do executivo principal. No necessrio informar o resultado da avaliao.
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GOV 24. Existe plano atualizado de sucesso, aprovado pelo Conselho de Administrao, para: a) Executivo principal b) Demais executivos-chave da companhia c) No existe plano atualizado de sucesso
(D) Ata de reunio do Conselho de Administrao formalizando a aprovao dos respectivos planos de sucesso.
CRITRIO IV AUDITORIA E FISCALIZAO

INDICADOR 7. PRESTAO DE CONTAS
GOV 25. Existe Comit de Auditoria formalmente estabelecido?
(P) Refere-se a um Comit do Conselho de Administrao, no se aplicando para Conselho Fiscal Turbinado (ver glossrio).
a) Sim b) Sim, coordenado por um conselheiro independente c) No

(D) Ata das duas ltimas reunies do Comit de Auditoria. Para a alternativa b, indicar o nome do coordenador do Comit de Auditoria.
GOV 25.1. Se SIM para a PERGUNTA 25, qual a freqncia das reunies?
(P) Indicar a freqncia que mais se aproxima da realidade da companhia.
a) Mensal b) Bimestral ou Trimestral c) Semestral ou Anual GOV 25.2. Se SIM para a PERGUNTA 25, o Comit de Auditoria realiza reunies pelo menos trimestrais com os auditores externos? Sim No

GOV 26. O Conselho de Administrao realiza pelo menos duas discusses anuais com os auditores externos? Sim No
(D) Atas das reunies com auditores externos.
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GOV 27. O Conselho de Administrao estabeleceu regras formais para aprovao prvia de outros servios prestados pelos auditores independentes que auditam a companhia que no sejam de auditoria das demonstraes financeiras? Sim No
(D) Poltica especfica aprovada pelo Conselho de Administrao ou ata da reunio do conselho de administrao onde o tema foi deliberado
GOV 28. Durante o perodo coberto pelos servios de auditoria externa (base das demonstraes financeiras auditadas) o auditor independente prestou outros servios cujos honorrios foram superiores a 5% dos honorrios pela auditoria das demonstraes financeiras?
(P) Esta pergunta se refere a outros servios, tais como assessoria tributria e societria, crdito de carbono, etc.
Sim No
(D) Declarao da empresa de auditoria com informaes sobre os servios prestados para a companhia, alm de servios especficos de auditoria externa e cujos honorrios superaram 5% dos honorrios pela auditoria externa. Notas explicativas das Demonstraes Financeiras. Relatrio da Administrao.
GOV 28.1. Se SIM para a PERGUNTA 28, o Conselho de Administrao aprovou previamente a execuo destes trabalhos adicionais? Sim No GOV 28.2. Se SIM para a PERGUNTA 28, a companhia divulga formalmente os outros servios prestados pelo auditor independente e o percentual em relao aos honorrios por servios de auditoria das demonstraes financeiras? Sim No

(D) Cpia do documento de divulgao. Notas explicativas das Demonstraes Financeiras.
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GOV 29. O Conselho de Administrao se posiciona formalmente a respeito da declarao de independncia dos auditores independentes?
(P) Independente de quem avalia a declarao de independncia dos auditores, sempre caber ao Conselho de Administrao se posicionar formalmente.
Sim No
(D) Ata de reunio do Conselho de Administrao onde consta o seu posicionamento relativo declarao de independncia dos auditores.
GOV 30. O Conselho de Administrao se assegura de que o sistema de controles internos seja revisado no mnimo anualmente?
(P) Independente de quem revisa o sistema de controles internos, sempre caber ao Conselho de Administrao assegurar-se, formalmente, do seu cumprimento adequado.
Sim No
(D) Ata do Conselho de Administrao onde consta a manifestao do conselho sobre a reviso dos controles internos.
GOV 31. Existe Conselho Fiscal instalado?

(P) Tambm se aplica para Conselho Fiscal Turbinado (ver glossrio).
a) Sim, em carter permanente b) Sim, em carter no permanente c) Sim, Conselho Fiscal Turbinado, em carter permanente d) No
(D) Ata da Assemblia mencionando a instalao do Conselho Fiscal ou Estatuto Social.
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CRITRIO V CONDUTA E CONFLITO DE INTERESSES

INDICADOR 8. CONDUTA E CONFLITO DE INTERESSES
GOV 32. Dentre os nveis diferenciados de governana corporativa da BM&FBOVESPA, a companhia aderiu ao: a) Nvel 1 b) Nvel 2 c) Novo Mercado d) Nenhuma das anteriores GOV 33. A companhia possui formalmente um modelo de governana corporativa? Sim No
(D) rea especfica no website da companhia, com descrio do modelo de governana corporativa e acesso aos documentos que compem o referido modelo.
GOV 33.1. Se SIM para a PERGUNTA 33, assinale as alternativas que compem o modelo de governana corporativa e que esto disponveis no website da companhia:
(P) Assinalar apenas os itens disponveis no website da companhia.
a) Estrutura do Conselho de Administrao (com meno aos comits do Conselho de Administrao existentes e os respectivos regimentos internos) b) Regimento do Conselho de Administrao c) Estrutura da diretoria d) Documento consolidando princpios e prticas de governana definidos pela companhia e) Cdigo de conduta f) Poltica formal de negociao de valores mobilirios de acordo com o Artigo 15 da Instruo CVM 358 aplicvel a todos os detentores de informaes privilegiadas (insiders) g) Nenhuma das anteriores
(D) Endereo eletrnico onde se encontra o modelo. Destacar no texto o trecho referente pergunta.
GOV 34. A companhia possui regras formais para transaes com partes relacionadas?
(P) Considerar atentamente a definio que consta do glossrio.

Sim No
(D) Estatuto Social. No ser aceita como documentao a comprovao da adeso aos nveis diferenciados de governana corporativa da BM&FBOVESPA, pois estes exigem apenas a divulgao das transaes, no tratando das regras em si.
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GOV 34.1. Se SIM para a PERGUNTA 34, essas regras:

(P) As informaes podem ser divulgadas na rea de relaes com investidores no website da companhia ou no Estatuto Social. Para a alternativa b sero aceitos os requisitos exigidos pelos nveis diferenciados de governana da BM&FBOVESPA.
a) So divulgadas ao mercado b) Exigem a divulgao completa dos detalhes das operaes realizadas com partes relacionadas c) Prevem hipteses de conflito formal d) Nenhuma das anteriores GOV 35. A empresa probe emprstimos e garantias em administradores e de outras partes relacionadas? favor do controlador, dos
(P) No ser aceita comprovao baseada no artigo 154, 2, alnea c, da Lei 6.404/76 (Lei das S.A.), pois este no probe emprstimos - apenas faculta Assemblia Geral ou ao Conselho de Administrao decidir sobre o assunto. Idem para a seo 402 da lei Sarbanes-Oxley, que apenas impede emprstimos para os administradores (conselheiros e executivos), mas no para outras partes relacionadas (nem o controlador). Tambm no ser aceita justificativa baseada na existncia da legislao especfica proibindo emprstimos, pois pode haver alterao na legislao ou a vedao no ser total.
a) Sim, constando do Estatuto Social b) Sim, constando de poltica do Conselho de Administrao c) No

(D) Estatuto Social ou ata do Conselho de Administrao. No ser aceita como documentao a
comprovao da adeso aos nveis diferenciados de governana corporativa da BM&FBOVESPA, pois estes exigem apenas a divulgao das transaes, no tratando das regras em si.
GOV 35.1. Se NO para a PERGUNTA 35, a companhia divulga ao mercado informaes detalhadas dos emprstimos e garantias concedidos? a) Sim b) No c) No, pois no foram concedidos emprstimos e garantias

(D) Caso afirmativo, apresentar documento correspondente.
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GOV 36. A companhia possui Cdigo de Conduta? Sim No GOV 36.1. Se SIM para a PERGUNTA 36, este documento: a) Aplica a todos os administradores, executivos e demais empregados b) Garante seu acesso a todos os funcionrios c) Exige que todos os funcionrios assinem um termo de adeso quando contratados d) Exige que todos os funcionrios confirmem sua adeso quando houver alterao
GOV 36.2. Se SIM para a PERGUNTA 36, o cdigo prev encaminhamento em caso de situaes de conflito de interesses no mbito de atuao da empresa, tanto interno quanto externo?
(P) Para responder Sim o cdigo precisa prever, explicitamente, qual encaminhamento deve ser dado s situaes de conflito de interesses. Esta questo se refere a conflitos de interesse de modo geral, no se restringindo a nenhum pblico especfico.
Sim No GOV 36.2.1. Se SIM para a PERGUNTA 36.2, nas situaes de conflito de interesses, o cdigo exige que a pessoa envolvida: a) Acuse o conflito b) No participe da deciso c) Nenhuma das anteriores
(D) Cdigo de Conduta.
GOV 37. Existe canal para comunicaes annimas, com garantia de sigilo, que se destina a receber denncias, dvidas e sugestes, especialmente no que tange a prticas relativas a controles internos, contabilidade ou auditoria, bem como as relativas ao cumprimento de seu Cdigo de Conduta que possam acarretar prejuzos aos princpios e interesses da companhia, de suas subsidirias e de seus acionistas? Sim No
Dimenso Econmico-Financeira
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CRITRIO I POLTICA
INDICADOR 1. PLANEJAMENTO ESTRATGICO
ECO 1. Assinale os objetivos estratgicos que esto formalmente considerados no processo institucionalizado de planejamento estratgico, no mbito da Diretoria e do Conselho de Administrao e por este aprovado?
(P) Refere-se a um processo de planejamento ativo, em uso, que permeie toda a instituio e norteie as principais decises da companhia. Os itens assinalados devem estar mencionados formalmente no planejamento. Note que para assinalar Indicadores e Metas necessrio ter assinalado primeiramente o Objetivo correspondente. A alternativa (d) refere-se inovao, reposicionamento de modelo de negcios e/ou novos produtos e servios, tais como os voltados para a base da pirmide (BOP) entre outros que considere critrios de sustentabilidade. Na alternativa (e), os aspectos de incluso social no incluem investimento social privado e filantropia. Indicadores: refere-se a qualquer tipo de indicador de diagnstico e monitoramento (qualitativo ou quantitativo), inclusive financeiro, desde que relacionado ao objetivo estratgico. Metas: refere-se a qualquer tipo de meta, inclusive financeira, desde que relacionada aos indicadores e objetivos estratgicos.
Objetivos a) Interesses de outros pblicos alm dos acionistas e clientes b) Oportunidades e riscos corporativos relacionados aos impactos socioambientais de curto, mdio e longo prazo c) Impactos da companhia em toda sua cadeia de valor d) Inovao, reposicionamento, modelo de negcios e novos produtos e servios, considerando impactos socioambientais de curto, mdio e longo prazo e) Aspectos de incluso social no desenvolvimento ou reposicionamento de produtos e servios alm do mnimo exigido por lei f) No h processo institucionalizado de planejamento estratgico aprovado pelo Conselho de Administrao
Indicadores
Metas
No
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(D) Documento aprovado pelo Conselho de Administrao ou ata da reunio do Conselho de Administrao referendando o processo institucionalizado de planejamento estratgico e documento que demonstre os objetivos, indicadores e metas assumidos. Podero ser utilizados artifcios que ocultem as informaes confidenciais, informaes confidenciais, porm a estrutura de indicadores dever estar visvel.
ECO 2.
Os aspectos socioambientais de curto, mdio e longo prazo so incorporados nas principais decises, nas projees quantitativas de:
(P) Para responder a esta pergunta considerar decises relevantes no contexto da empresa tais como investimento de capital, fuses e aquisies, pesquisa e desenvolvimento, compra de ativos, venda de ativos, contratao de prestadores de servios, etc.
a) Receitas b) Custos/despesas c) Ativos operacionais d) Custo de capital e) Nenhuma das anteriores
(D) Documento com a descrio dos critrios utilizados para a quantificao.
INDICADOR 2. ATIVOS INTANGVEIS

ECO 3. Indique para quais ativos intangveis a companhia adota polticas especficas:
(P) Refere-se exclusivamente aos ativos intangveis que no so registrados na contabilidade oficial. Considerar atentamente as definies existentes no Glossrio.
a) Capital organizacional b) Capital humano c) Capital da informao d) Capital reputacional e) Nenhuma das anteriores
(D) Poltica correspondente.
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INDICADOR 3. DEFESA DA CONCORRNCIA

ECO 4. A empresa adota poltica contnua de esclarecimento aos funcionrios sobre defesa da concorrncia?
(P) Para responder a esta pergunta considerar se a companhia posiciona os valores da defesa da concorrncia em sua cultura organizacional.
Sim No
(D) Poltica correspondente.
CRITRIO II GESTO
INDICADOR 4. RISCOS E OPORTUNIDADES CORPORATIVOS
ECO 5. Existem processos e procedimentos implementados de gesto de riscos corporativos que considerem aspectos de curto, mdio e longo prazo, supervisionados pelo Conselho de Administrao?
Sim No
(D) Documento emitido pelo Conselho de Administrao referente aprovao da poltica de gesto de riscos corporativos e seu monitoramento, assim como documento oficial da companhia descrevendo o processo de gesto de riscos.
ECO 5.1
Se SIM para a PERGUNTA 5, indique dentre os tipos de risco abaixo, aqueles cuja quantificao considera aspectos socioambientais de curto, mdio e longo prazo:
a) Concesso de Crdito ou Acesso ao Crdito (Liquidez) b) Mercado c) Reputao d) Legal e) Operacional f) Estratgico
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(D) Documento oficial da companhia descrevendo o processo de gesto dos riscos e exemplos de aplicao para cada item assinalado.
ECO 5.2
Para os tipos de risco identificados na PERGUNTA 5.1, h monitoramento peridico?
a) Sim, no mnimo anual b) Sim, no mnimo semestral c) No
(D) Documento oficial da companhia descrevendo a periodicidade do monitoramento e evidncias de realizao do monitoramento correspondente aos itens assinalados, tais como relatrios de monitoramento da prpria empresa e/ou de empresas contratadas especialmente para este fim.
ECO 5.3
Se SIM para a PERGUNTA 5, para qual rea o principal responsvel de risco da companhia, que considera aspectos socioambientais de mdio e longo prazo, responde diretamente?
a) Conselho de Administrao b) Presidncia ou Vice-Presidncia c) Diretoria d) Nenhuma das anteriores
(D) Documento oficial da companhia descrevendo as responsabilidades das reas envolvidas e organograma especfico da rea de risco.
ECO 5.4
Se SIM para a PERGUNTA 5, a companhia restringe o uso de instrumentos financeiros derivativos para fins exclusivos de proteo (hedge)?
a) Sim b) No
(D) Poltica de gesto de riscos corporativos, aprovada pelo Conselho de Administrao e exemplo de aplicao do monitoramento.
ECO 5.4.1 Se NO para a PERGUNTA 5.4, a companhia divulga separadamente a exposio nos instrumentos financeiros derivativos que visam proteo patrimonial (hedge) das posies?
a) Sim b) No
59
(D) Poltica de gesto de riscos corporativos, aprovada pelo Conselho de Administrao e comprovao da publicao das informaes mencionadas.
ECO 5.4.2 Se NO para a PERGUNTA 5.4, estas posies so submetidas periodicamente (mnimo mensal) a testes de estresse?
a) Sim b) No
(D) Poltica de gesto de riscos corporativos, aprovada pelo Conselho de Administrao e comprovao dos testes.
ECO 5.5
Se SIM para a PERGUNTA 5, como parte do processo de gesto de risco de mercado, as posies mantidas nos instrumentos financeiros tm seu valor de mercado calculado diariamente?
a) Sim b) No c) No, pois a poltica probe o uso deste tipo de instrumento
(D) Poltica de gesto de riscos corporativos, aprovada pelo Conselho de Administrao e exemplo de aplicao.
ECO 5.6
Se SIM para a PERGUNTA 5, as posies em instrumentos financeiros derivativos esto sujeitas a limites mximos de exposio financeira?
a) Sim b) No
(D) Poltica de gesto de riscos corporativos, aprovada pelo Conselho de Administrao e exemplo de aplicao do monitoramento.
ECO 6.
Existem processos e procedimentos implementados para gesto de oportunidades corporativas que considere aspectos socioambientais de curto, mdio e longo prazo?
(P) Trata-se de um processo sistemtico para descobrir alternativas inovadoras que preservam ou gerem valor para a empresa, para o meio ambiente e para a sociedade. A gesto de oportunidades significa que existem na empresa mecanismos para captura, registro, avaliao (quanto ao potencial, os impactos e os riscos) e monitoramento que permitam identificar e gerenciar oportunidades. Iniciativas de ecoeficincia, inovao em produtos e servios, bem como desenvolvimento de parcerias estratgicas que permitam preservar e gerar valor sustentvel, so exemplos de gesto de oportunidades.
60
Sim No
(D) Documento oficial da companhia descrevendo os processos e procedimentos e exemplo de aplicao.
ECO 7.
Existem processos e procedimentos indiretos das atividades da companhia?
implementados
para
monitorar
impactos
Sim No
(D) Documento oficial da companhia descrevendo os processos e procedimentos e exemplo de aplicao.
INDICADOR 5. CRISES E PLANO DE CONTINGNCIA

ECO 8. Indique quais aspectos esto previstos no plano de contingncia da companhia:
a) Desastres naturais b) Impactos ambientais c) Questes sociais d) Impactos em infra-estrutura / operacionais (incluindo Tecnologia da Informao) e) Nenhuma das anteriores f) No possui plano de contingncia
(D) Documento com o plano de contingncia.
ECO 9.
Indique qual a abrangncia de coberturas de seguro que as unidades da companhia dispem para:
(P) Assinalar abrangncia total, somente nos casos em que o seguro em questo tenha cobertura completa para todos os respectivos objetos.
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Parcial a) Riscos Nomeados (seguro para coberturas nomeadas) b) Riscos Operacionais c) Responsabilidade Civil Geral d) Seguro para Lucros Cessantes ou Perda de Receita e) Danos ambientais (poluio gradual) f) Danos ambientais (poluio sbita e imprevista) g) Dados, fraudes h) Desastres naturais (D) Aplice de Seguro onde constem os itens assinalados.
Total
No
N/A
INDICADOR 6. ATIVOS INTANGVEIS

ECO 10. Existem processos e procedimentos implementados de gesto de ativos intangveis, alm dos contabilizados?
(P) Refere-se aos ativos intangveis alm dos registrados na contabilidade oficial. Considera-se todo o tipo de mensurao dos ativos, por mtodo quantitativo ou qualitativo.
a) No b) Sim e no h mensurao c) Sim e h mensurao
(D) Documento oficial da companhia descrevendo o sistema de gesto de ativos intangveis e exemplo de aplicao.
INDICADOR 7. GESTO DO DESEMPENHO

ECO 11. Existe sistema de gesto de desempenho baseado em indicadores vinculados ao planejamento estratgico?
(P) Refere-se metodologia para aferir e monitorar o alinhamento entre os objetivos estratgicos e a operao da companhia.
Sim No
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(D) Documento oficial da companhia descrevendo o sistema de gesto de desempenho baseado em indicadores e exemplo de aplicao. Podero ser utilizados artifcios que ocultem as informaes confidenciais, porm a estrutura de indicadores dever estar visvel.
ECO 11.1 Se SIM para a PERGUNTA 11, a empresa utiliza metodologias (incluindo protocolos) para avaliar o impacto da incorporao de aspectos socioambientais no resultado econmicofinanceiro da companhia?
Sim No
(D) Documento com a descrio dos critrios utilizados para a avaliao dos referidos aspectos ou declarao assinada pelo DRI, apresentando os motivos pelos quais no realiza a avaliao.
INDICADOR 8. DEFESA DA CONCORRNCIA

ECO 12. Indique por meio de quais instrumentos a companhia implanta medidas de defesa da concorrncia:
(P) Refere-se a aes desenvolvidas pela companhia contra prticas de formao de cartel
a) Cartilhas informativas b) Palestras especialmente preparadas sobre o tema c) Cursos (Direito da Concorrncia, condutas ticas concorrenciais ou matrias semelhantes) d) Orientao especial para funcionrios relacionados diretamente com a rea comercial, visando mitigar riscos de envolvimento em condutas anticompetitivas e) Nenhuma das anteriores f) No possui instrumentos para defesa da concorrncia
(D) Documento correspondente. Para alternativa a, podero ser solicitados protocolos assinados de recebimento da cartilha. Para as alternativas b e d, a lista de presena assinada pelos participantes.
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CRITRIO III DESEMPENHO

INDICADOR 9. DEMONSTRAES FINANCEIRAS
ECO 13. A companhia prepara demonstraes financeiras em moeda constante?
(P) So aceitos como indexadores: ndices de inflao e converso em moeda-forte. Controladas de capital fechado podero responder afirmativamente caso estas informaes sejam publicadas pela controladora, ainda que de maneira consolidada.
Sim No
ECO 13.1 Se SIM para a PERGUNTA 13, estas demonstraes financeiras so publicadas no Brasil?
(P) Controladas de capital fechado podero responder afirmativamente a essa questo caso a informao seja publicada juntamente com a controladora, ainda que de forma consolidada.
Sim No
(D) Documento correspondente.
ECO 14.
A companhia divulga suas demonstraes financeiras seguindo normas internacionalmente aceitas, alm do padro contbil brasileiro?
(P) Controladas de capital fechado podero responder afirmativamente caso estas informaes sejam publicadas pela controladora, ainda que de maneira consolidada. So considerados como padro USGAAP ou IFRS.
Sim No
ECO 15.
As Notas Explicativas abordam:

(P) Controladas de capital fechado podero responder afirmativamente caso estas informaes sejam publicadas pela controladora, ainda que de maneira consolidada.
a) Benefcios para os empregados b) Dentro dos benefcios para os empregados, especificamente Treinamento
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c) Dentro dos benefcios para os empregados, especificamente Fundo de Penso d) Gesto de Risco Ambiental e) Gesto de Risco Trabalhista f) Nenhuma das anteriores
INDICADOR 10. LUCRO ECONMICO

ECO 16. A companhia calcula o lucro econmico ou outras medidas de gerao de valor econmico?
(P) No se trata de lucro contbil, e sim do resultado obtido aps a deduo do custo de todo capital investido. Ver glossrio.
Sim No
ECO 16.1 Se SIM para a PERGUNTA 16, a companhia:

(P) Controladas de capital fechado podero responder afirmativamente caso estas informaes sejam publicadas pela controladora, ainda que de maneira consolidada.
a) Divulga internamente os valores obtidos b) Usa os valores obtidos como base para a remunerao varivel de seus executivos c) Usa os valores obtidos como base para a remunerao varivel dos demais colaboradores d) Publica os valores obtidos e) Nenhuma das anteriores
INDICADOR 11. EQUILBRIO DO CRESCIMENTO (razo g/g*)

ECO 17. Com relao ao equilbrio do crescimento (em moeda constante), a companhia:
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(P) Considerar a definio do glossrio e que o equilbrio do crescimento usado para avaliar a adequao do nvel de atividade (receitas) em relao aos recursos disponveis.
a) Calcula e divulga internamente b) Calcula e no divulga internamente c) No calcula
(D) Procedimento formalizado e evidncia de sua aplicao. No caso da alternativa "a", a evidncia de aplicao corresponde ao documento usado para divulgao interna.
CRITRIO IV CUMPRIMENTO LEGAL

INDICADOR 12. HISTRICO
ECO 18. Nos ltimos 5 anos a companhia:
a) Foi condenada por deciso final em processo administrativo aberto pela Secretaria da Receita Federal b) Foi processada administrativamente por infraes ordem concorrencial, de acordo com a Lei 8.884/94 c) Recebeu de seus auditores independentes alguma ressalva ou parecer adverso ou absteno na emisso de parecer por limitaes ao trabalho (de Acordo com as Normas Brasileiras de Contabilidade) em suas demonstraes financeiras d) Nenhuma das anteriores
(D) Documento assinado pelo DRI ou pelo diretor jurdico declarando a no existncia de tais ocorrncias.
ECO 19.
Nos ltimos 5 anos, a companhia foi condenada, no Brasil e/ou no Exterior, por deciso final em processo administrativo movido pelas instituies abaixo:
a) Banco Central do Brasil b) Comisso de Valores Mobilirios c) Agncias ou rgos Reguladores d) Entidades de Auto-regulao e) No foi condenada
(D) Documento assinado pelo DRI ou pelo diretor jurdico declarando a no existncia de tais ocorrncias.
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ECO 20.
Em caso de condenao administrativa pelo CADE, em deciso irrecorrvel, a empresa tomou providncias para certificar-se que o evento no se repita?
Sim No
(D) Documento assinado pelo DRI ou pelo diretor jurdico descrevendo as providncias tomadas que asseguram a no repetio do(s) evento(s) em questo(s).
Dimenso Ambiental
Unificado
GRUPO A: Aspecto Ambiental Crtico: Recursos Naturais Renovveis

Cervejas e Refrigerantes; Cigarro e Fumo; Madeira, Papel e Celulose; gua e Saneamento; Energia Eltrica (Gerao e Transmisso)
GRUPO B: Aspecto Ambiental Crtico: Recursos Naturais no Renovveis

Artefatos de Cobre; Ferro e Ao; Fertilizantes; Minerais metlicos; Petrleo e Gs (Explorao e ou Refino); Petroqumicos; Siderurgia
GRUPO C: Aspecto Ambiental Crtico: Matrias primas e insumos

Acessrios; Fios e Tecidos; Armas e Munies; Automveis e Motocicletas; Alimentos diversos; Brinquedos e Jogos; Calados; Computadores e Equipamentos; Construo
Dimenso Ambiental
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Civil; Construo Pesada; Couro; Defensivos; Embalagens; Equipamentos eltricos; Eletrodomsticos; Explorao de Rodovias (considerando as atividades de duplicao, manuteno, ampliao); Laticnios; Mquinas e Equipamentos Agrcolas e de Transporte; Mquinas e Equipamentos Hospitalares; Mquinas e Equipamentos Industriais; Material Aeronutico; Material Ferrovirio; Material Rodovirio; Montadoras de Bicicletas; Motores, Compressores e outros; Produtos de Limpeza; Produtos de Uso Pessoal; Utenslios Domsticos; Vesturio.
GRUPO D: Transporte e Logstica

Aluguel de Carros; Servios de Apoio e Armazenagem; Transporte Areo; Transporte Ferrovirio; Transporte Hidrovirio; Transporte Rodovirio; Distribuio de Combustveis e Gs; Distribuio de Energia Eltrica.
GRUPO E: Servios
Comrcio de Mquinas e Equipamentos, Comrcio de Material de Transporte; Engenharia Consultiva; Explorao de Imveis; Servios Diversos; Intermediao Imobiliria; Comrcio: Alimentos, Livrarias e Papelarias; Medicamentos, Produtos Diversos; Tecidos, Vesturios e Calados; Anlises e Diagnsticos, Servios Educacionais; Servios Mdicos e Hospitalares, Hotelaria; Parques de Diverso; Jornais, Livros e Revistas; Telefonia Fixa e Mvel; Televiso por Assinatura
Dimenso Ambiental
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CRITRIO I POLTICA
INDICADOR 1. COMPROMISSO, ABRANGNCIA E DIVULGAO
AMB-TODAS 1. A companhia possui uma poltica ambiental documentada, aprovada pela alta direo e amplamente divulgada s partes interessadas?
(P) A poltica ambiental deve abranger todas as unidades da companhia e contemplar, no mnimo e de forma clara e objetiva, os compromissos com: (i) o atendimento aos requisitos legais aplicveis s suas atividades, produtos e servios; (ii) a preveno da poluio e impactos ambientais, potenciais e efetivos, decorrentes de suas instalaes e operaes; (iii) a melhoria contnua do desempenho ambiental e (iv) o uso sustentvel dos recursos naturais. A companhia deve adotar prticas sistemticas e permanentes de divulgao da poltica ambiental para as partes interessadas, o que inclui a adoo de procedimentos e mdias diferenciados e compatveis. No se considera suficiente a divulgao da poltica ambiental sob demanda de indivduos ou grupos de interesse.
Sim No
(D) Formulrio 1.
AMB-TODAS 1.1. Se SIM para a PERGUNTA 1, quais os desdobramentos da poltica em relao aos processos de planejamento e gesto da companhia?
(P) A poltica ambiental deve ter conseqncias objetivas na gesto ambiental e sobre os processos de planejamento da companhia. A abrangncia da poltica ambiental em relao ao planejamento e gesto da companhia deve ser evidenciada por meio objetivos, metas, programas de gesto, procedimentos especficos e seus resultados. No so aceitas, portanto, interpretaes ou inferncias a partir do texto da poltica ambiental. A avaliao da abrangncia da poltica ambiental em relao s etapas de consumo e ps-consumo dos produtos/servios deve considerar os impactos ambientais associados a estas etapas e a capacidade da organizao em determinar ou influenciar as prticas ambientais nestas etapas, no se restringindo, portanto, aos casos em que a legislao obriga a atuao das empresas.
a) Estabelecimento de objetivos assumidos na Poltica Ambiental.
estratgicos
relacionados
aos
compromissos
b) Avaliao de desempenho dos principais executivos e gerentes considera o desempenho ambiental da companhia. c) Incorporao, obrigatria, de requisitos ambientais no desenvolvimento de produtos e/ou servios. d) Incorporao obrigatria de requisitos ambientais na gesto da cadeia de suprimentos.
Dimenso Ambiental
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(D) Formulrio 1
AMB-TODAS 1.2. Se SIM para a PERGUNTA 1, a companhia possui procedimentos para comunicao, conscientizao e mobilizao do pblico interno em relao poltica ambiental, adotando aes sistemticas e regulares de comunicao da poltica ambiental e monitorando os resultados dessas aes em termos de conhecimento, adeso e compromentimentos de colaboradores em relao poltica ambiental?
(P) Em relao ao pblico interno, espera-se que a companhia v alm da simples comunicao da poltica e busque o efetivo comprometimento de seus colaboradores por meio de aes de conscientizao, mobilizao e monitoramento. Tais iniciativas devem estar presentes em todas as unidades da companhia, preferencialmente, como parte dos programas de desenvolvimento dos funcionrios e colaboradores. Os mecanismos de monitoramento aceitos esto auditorias internas ou externas de sistemas de gesto ambiental e pesquisas organizacionais, desde que sejam peridicas e aplicadas a todas as unidades da companhia.
Sim No
(D) Formulrio 1
CRITRIO II GESTO
INDICADOR 2. RESPONSABILIDADE AMBIENTAL
AMB-TODAS 2. Indique para quais nveis hierrquicos da companhia h atribuies ambientais especficas na descrio formal das funes (job description):
(P) A resposta a esta pergunta dever considerar apenas as funes que possuem atribuies documentadas e nas quais sejam especificamente mencionadas responsabilidades em relao gesto ambiental da companhia. Uma resposta afirmativa somente poder ser assinalada quando todas as funes de um determinado nvel possurem atribuies ambientais na descrio formal de funes. Caso no exista uma descrio formal de atribuies para a funo a resposta dever ser no. A alternativa N/A (no se aplica) s poder ser assinalada nos casos em que o nvel hierrquico especificado ou equivalente no existir na companhia.
Dimenso Ambiental
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NVEL HIERRQUICO a) CEO b) Vice-presidente c) Diretores (todos) d) Gerncias operacionais e) Coordenadores / encarregados f) Demais Funcionrios
Sim
No
N/A
(D) Documento formal que contenha a descrio das atribuies de cada nvel hierrquico assinalado.
AMB-TODAS 3. O principal gestor ambiental da companhia responde diretamente a qual nvel hierrquico?
(P) Considera-se como principal gestor ambiental da companhia aquele que responde pelo seu desempenho ambiental junto comunidade, rgos ambientais e demais partes interessadas. No caso de companhias com vrias unidades onde a responsabilidade pela gesto ambiental seja descentralizada, devero ser consideradas as seguintes alternativas para a resposta: (i) o nvel hierrquico ao qual responde o coordenador do grupo de gestores ambientais, ou (ii) o nvel hierrquico ao qual, predominantemente, respondem os gestores ambientais.
a) Presidncia b) Vice Presidncia c) Diretoria d) Gerncia operacional e) Outra
INDICADOR 3. PLANEJAMENTO
AMB-TODAS 4. Indique o percentual das unidades da companhia em que os seguintes instrumentos de gesto esto plenamente implementados:
(P) Para que o instrumento de gesto seja considerado como plenamente implementado ele deve integrar a rotina gerencial da unidade e deve ser utilizado em todas as atividades e processos pertinentes. As avaliaes pertinentes devem considerar os aspectos ambientais de atividades, produtos e servios em condies normais de operao, em condies atpicas, porm no emergenciais e em condies emergenciais.
Dimenso Ambiental
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Percentual das unidades ou sites considerados INSTRUMENTO DE GESTO AMBIENTAL 0% a) Identificao e avaliao de aspectos e impactos ambientais de novos projetos, atividades e empreendimentos. b) Identificao e avaliao ambiental peridica de aspectos e impactos ambientais e registro dos aspectos ambientais significativos c) Identificao e avaliao de aspectos e impactos ambientais nos processos de encerramento de unidades, atividades ou processos, descomissionamento de unidades, mudanas de sites. (D) Formulrio 2 < 25% 25 - 50% 50 - 75% > 75%
AMB-TODAS 5. Indique o percentual das unidades da companhia nas quais as prticas de gesto de sade e segurana no trabalho (SST) esto plenamente implementadas:
(P) Consideram-se como plenamente implementadas aquelas prticas que fazem parte da rotina de gesto da companhia e esto, portanto, presentes em todas as atividades e processos pertinentes. Nesta pergunta, e no questionrio de forma geral, espera-se que a companhia identifique os perigos e avalie os riscos ocupacionais em condies normais de operao; em condies no normais ou atpicas, porm no emergenciais (condies de operao pouco freqentes, ainda que programadas) e em possveis condies emergenciais.
Dimenso Ambiental
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Percentual das unidades ou sites considerados PRTICAS DE GESTO DE SST a) Anlise prvia e incorporao de requisitos de sade e segurana do trabalhador no desenvolvimento de novos processos, atividades, equipamentos e empreendimentos. b) Avaliao sistemtica e peridica e registro dos perigos e riscos ocupacionais c) Estabelecimento de programas de gesto que contenham objetivos e metas de SST compatveis com os perigos e riscos ocupacionais (D) Formulrio 2 0% < 25% 25 - 50% 50 - 75% > 75%
AMB-A 6. Os processos de gesto da companhia incorporam o uso sustentvel dos recursos naturais renovveis como requisito prioritrio?
Sim No
AMB-B 6. Os processos de gesto da companhia incorporam o uso sustentvel dos recursos naturais no renovveis como requisito prioritrio?
Sim No
AMB-A 6.1. Se SIM para a PERGUNTA 6, como esta condio evidenciada?
a) Nas diretrizes e objetivos estratgicos da companhia. b) Em investimentos em pesquisas voltadas ao uso sustentvel de recursos naturais renovveis. c) Na inovao tecnolgica voltada ao uso sustentvel de recursos naturais renovveis. d) Em programas destinados especificamente ao uso sustentvel de recursos naturais. e) Em metas e indicadores de desempenho relacionados ao uso sustentvel dos recursos naturais. f) No possvel evidenciar esta condio.
Dimenso Ambiental
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(D) Evidncia documental da(s) alternativa(s) assinalada(s). Por exemplo: documento com as diretrizes e objetivos estratgicos da companhia; relao dos valores investidos em pesquisa e descrio dos projetos de pesquisa correlatos; apresentao e descrio dos programas especficos; documento com metas e indicadores correlatos.
AMB-B 6.1. Se SIM para a PERGUNTA 6, como esta condio evidenciada?
a) Nas diretrizes e objetivos estratgicos da companhia. b) Em investimentos em pesquisas voltadas ao uso sustentvel de recursos naturais no renovveis. c) Na inovao tecnolgica voltada ao uso sustentvel de recursos naturais no renovveis. d) Em programas destinados especificamente ao uso sustentvel de recursos naturais. e) Em metas e indicadores de desempenho relacionados ao uso sustentvel dos recursos naturais. f) No possvel evidenciar esta condio.
(D) Evidncia documental da(s) alternativa(s) assinalada(s). Por exemplo: documento com as diretrizes e objetivos estratgicos da companhia; relao dos valores investidos em pesquisa e descrio dos projetos de pesquisa correlatos; apresentao e descrio dos programas especficos; documento com metas e indicadores correlatos.
INDICADOR 4. GERENCIAMENTO E MONITORAMENTO

AMB-A,B 7 e AMB-D,E 6. Indique o percentual dos processos e atividades da companhia (PPA), considerados potencial ou efetivamente geradores de impactos ambientais significativos, que orientado por procedimentos operacionais especficos:
(P) Os mtodos e critrios para a definio de significncia dos impactos ambientais variam de acordo com a organizao e podem gerar assimetrias no processo de avaliao do ISE. Para garantir a necessria isonomia entre respostas considera-se, para o preenchimento do questionrio, que a avaliao de significncia de impactos deve considerar, pelo menos: (i) existncia de leis, normas ou outros requisitos legais aplicveis aos aspectos ou ao impacto; (ii) risco potencial sade humana (riscos crnicos ou agudos) (iii) potencial degradao de ecossistemas naturais; (iv) uso no sustentvel de recursos naturais e (v) emisso de gases responsveis pelo aquecimento global.
a) PPA < 50% b) 50% PPA < 75% c) 75% PPA < 85% d) 85% PPA < 100% e) PPA = 100%
Dimenso Ambiental
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(D) Relao dos processos e/ou atividades geradores de impactos significativos; descrio dos critrios de avaliao de significncia e relao dos procedimentos de controle operacional associados a cada impacto potencial significativo. Tendo em vista a diversidade e extenso das informaes relacionadas a esta questo, pode ser apresentada documentao que consolide os impactos e os procedimentos de controle operacional por categoria. A avaliao do percentual deve, no entanto, considerar o conjunto das operaes da companhia.
AMB-C 6. Indique o percentual dos processos e atividades da companhia (PPA), considerados potencial ou efetivamente geradores de impactos ambientais significativos, que orientado por procedimentos operacionais especficos:
(P) Os mtodos e os critrios para a definio de significncia dos impactos ambientais variam de acordo com a organizao e podem gerar assimetrias no processo de avaliao do ISE. Em funo disto, os impactos considerados como significativos so aqueles que: (i) caracterizam desconformidade com a legislao e normas ambientais aplicveis; (ii) exponham a sade humana riscos crnicos ou agudos; (iii) provoquem degradao da fauna ou da flora; (iv) estejam associados ao uso no sustentvel de recursos naturais renovveis; (v) estejam relacionados a emisso de gases responsveis pelo aquecimento global; (vi) estejam relacionados a degradao da gua, solo ou ar
(D) Relao dos processos e/ou atividades geradores de impactos significativos; descrio dos critrios de avaliao de significncia e relao dos procedimentos de controle operacional associados a cada impacto potencial significativo. Tendo em vista a diversidade e extenso das informaes relacionadas a esta questo, pode ser apresentada documentao que consolide os impactos e os procedimentos de controle operacional por categoria. A avaliao do percentual deve, no entanto, considerar o conjunto das operaes da companhia.
AMB-A,B 8 e AMB-C,D,E 7. Indique o percentual de processos e atividades da companhia (PPA) cujos riscos ocupacionais significativos so orientados por procedimentos operacionais especficos:
(P) Para responder a esta questo, considerar que o conceito de risco ocupacional envolve trs elementos que se associam: (i) perigo, (ii) probabilidade e (iii) severidade ou gravidade. Perigo: fonte ou situao com potencial para o dano, em termos de leses ou ferimentos para o corpo humano ou danos para a sade, patrimnio, ambiente do local de trabalho, ou uma combinao destes. Risco: combinao entre a probabilidade e as conseqncias da ocorrncia de um
Dimenso Ambiental
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determinado acontecimento perigoso. Risco significativo: ocorre quando a probabilidade, a severidade ou a associao destes implicam em no conformidade com a legislao ou normas aplicveis, ou com a poltica de SST da companhia.
(D) Relao dos processos e/ou atividades geradores de risco significativo; descrio dos critrios adotados na avaliao de significncia e relao dos procedimentos de controle operacional com respectiva cobertura (%) em relao companhia. Tendo em vista a diversidade e extenso das informaes relacionadas a esta questo, pode ser apresentada documentao que consolide as informaes da companhia agregando os riscos e os procedimentos de controle operacional por categoria. A avaliao do percentual deve, no entanto, considerar o conjunto das operaes da companhia.
AMB-A,B 9 e AMB-C,D,E 8. A companhia desenvolve aes voltadas melhoria do desempenho ambiental na cadeia de suprimentos?
(P) Esta questo tem como objetivo identificar iniciativas da empresa que buscam incorporar a dimenso ambiental na gesto da cadeia de suprimentos, entendida como: a coordenao sistmica e estratgica das funes tradicionais de negcios e as tticas atravs dessas funes, dentro de uma empresa em particular e atravs dos negcios de toda a cadeia de suprimentos, com o propsito de melhorar o desempenho no longo-prazo das empresas, individualmente, e da cadeia de suprimentos como um todo.
Sim No
AMB-A,B 9.1 e AMB-C,D,E 8.1 Se SIM para a PERGUNTA ANTERIOR, quais das prticas abaixo so desenvolvidas pela companhia?
a) Avaliao do desempenho ambiental de produtos e servios ao longo do seu ciclo de vida (Anlise do Ciclo de Vida). b) Desenvolvimento de fornecedores de bens e servios com vistas melhoria do desempenho ambiental. c) Exigncia de conformidade legal dos fornecedores crticos de bens e servios. d) Exigncia de conformidade legal de todos os fornecedores. e) Exigncias, superiores conformidade legal, para fornecedores crticos. f) Exigncias, superiores conformidade legal, para todos os fornecedores.
Dimenso Ambiental
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(D) Documento com a descrio das iniciativas que justificaram a(s) alternativa(s) assinalada(s).
AMB-A 10. Quais as aes da companhia em relao ao uso / consumo sustentvel de seus produtos/servios?
(P) Para responder a esta questo devem ser consideradas apenas as aes diretamente relacionadas ao uso ou consumo sustentvel de produtos e servios, tais como: uso racional de energia e gua e uso racional de insumos e materiais. AES DA COMPANHIA a) Programas de conscientizao e orientao de consumidores finais com vistas ao uso sustentvel de produtos e servios b) Programas de suporte tcnico aos consumidores finais com vistas ao uso sustentvel dos produtos e servios c) Estmulo financeiro aos consumidores finais com visas ao uso sustentvel dos produtos e servios (D) Documento com a descrio dos programas ou iniciativas que justificaram a(s) alternativa(s) assinalada(s). Sim No N/A
AMBB 10. A companhia investe no aumento da eficincia na obteno e/ou processamento de recursos naturais no renovveis?
(P) Devem ser considerados programas voltados reduo de perdas em processos de extrao, beneficiamento, transporte e processamento; programas de desenvolvimento e inovao tecnolgica na substituio de recursos naturais no renovveis por renovveis, programas voltados ao fechamento de ciclos (closed loop) e aumento da eficincia energtica.
a) No b) Sim, por meio de programas voltados reduo de perdas sem mudana de regime tecnolgico c) Sim, por meio de programas de investimento no desenvolvimento de novas tecnologias relacionadas d) No se aplica
(D) Documento com a descrio dos programas ou iniciativas que justificaram a(s) alternativa(s) assinalada(s).
AMBC,E 9. A companhia possui programas de gerenciamento e/ou minimizao dos impactos ambientais ps-consumo de seus produtos?
Dimenso Ambiental
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(P) Devem ser considerados todos os produtos da companhia e no apenas aqueles cuja legislao determina aes de gerenciamento ps-consumo. A alternativa no se aplica s dever ser assinalada pelas companhias cujos produtos ou servios no possuem aspectos ambientais nas etapas de ps-consumo.
a) No b) Sim, apenas para os produtos com significativo potencial de impacto ambiental ps-consumo c) Sim, para todos os produtos d) No se aplica
(D) Caso a companhia assinale a alternativa b ou c devem ser apresentadas as descries dos programas de gerenciamento e/ou minimizao dos impactos ambientais. Para a alternativa c, devem ser acrescentados os critrios adotados para identificao dos produtos com significativo potencial de impacto ambiental e a relao dos produtos identificados utilizando estes critrios.
INDICADOR 5. SISTEMAS DE GESTO

AMB-A 11. Indique o percentual da produo (em volume/peso/unidade de medida pertinente) oriundo de processos cobertos por sistemas de gesto (ambiental; de sade e segurana do trabalhador e responsabilidade social), certificados por Organismo Certificador Credenciado (OCC):
(P) Devem ser considerados para esta questo as certificaes ISO 14001 (SGA) e OHSAS 18001 (SGSST) ou certificaes de terceira parte equivalentes. Neste sentido, sero considerados equivalentes os sistemas e certificaes que, dentro dos respectivos temas (meio ambiente ou sade e segurana no trabalho), contemplem, no mnimo, os seguintes requisitos: (i) tenham por base um modelo de gesto sistmico, baseado no PDCA; (ii) tenham, como requisito mnimo de desempenho, o atendimento legislao e normas aplicveis; (iii) requeiram o diagnstico das condies da organizao (em condies normais e anormais de operao) e a definio de planos e programas de gesto a partir deles; (iv) requeiram mecanismos de conscientizao e treinamento dos envolvidos; (v) requeiram o monitoramento e a verificao peridica da eficcia do sistema e da consecuo dos objetivos e metas definidos; (vi) requeiram mecanismos de comunicao com partes interessadas. No caso da certificao florestal sero aceitas tanto a certificao FSC quanto a certificao CERFLOR.
Dimenso Ambiental
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PERCENTUAL DA PRODUO a) < 25% b) 25% e <50% c) 50% e <75 d) 75% e < 100% e) 100% f) No se aplica
SGA
SGSST
Certificao Florestal
SA 8000
(D) Formulrio 3.
AMBB 11 e AMB-C,E 10 e AMB-D 9. Indique o percentual da produo (em volume/peso/unidade de medida pertinente) oriundo de processos cobertos por sistemas de gesto (ambiental; de sade e segurana do trabalhador e responsabilidade social) certificados por Organismo Certificador Credenciado (OCC):
(P) Devem ser consideradas para esta questo as certificaes ISO 14001 (SGA) e OHSAS 18001 (SGSST) ou certificaes de terceira parte equivalentes. Neste sentido, sero considerados equivalentes os sistemas e certificaes que, dentro dos respectivos temas (meio ambiente ou sade e segurana no trabalho), contemplem, no mnimo, os seguintes requisitos: (i) tenham por base um modelo de gesto sistmico, baseado no PDCA; (ii) tenham, como requisito mnimo de desempenho, o atendimento legislao e normas aplicveis; (iii) requeiram o diagnstico das condies da organizao (em condies normais e anormais de operao) e a definio de planos e programas de gesto a partir deles; (iv) requeiram mecanismos de conscientizao e treinamento dos envolvidos; (v) requeiram o monitoramento e a verificao peridica da eficcia do sistema e da consecuo dos objetivos e metas definidos; (vi) requeiram mecanismos de comunicao com partes interessadas. PERCENTUAL DA PRODUO a) < 25% b) 25% e <50% c) 50% e <75 d) 75% e < 100% e) 100% SGA SGSST SA 8000
(D) Formulrio 3
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INDICADOR 6. COMUNICAO COM PARTES INTERESSADAS

AMB-A,B 12 e AMB-C,E 11 e AMB-D 10. A companhia possui procedimentos formais para recebimento, registro e resposta s demandas de partes interessadas com relao ao meio ambiente?
(P) Para responder a questo, a companhia deve considerar a existncia de um canal dedicado ao atendimento de questes de meio ambiente que recebe de forma exclusiva as demandas ambientais. Pode ser considerado tambm um canal de atendimento no exclusivo, desde que este fornea informao clara e acessvel de que se trata do meio (telefone, e-mail, website...) destinado ao recebimento de demandas ambientais.
No Sim
(D) Documento oficial da companhia que contenha a identificao do canal de comunicao e o processo de gerenciamento das demandas referentes ao meio ambiente.
AMB-A,B 12.1 e AMB-C,E 11.1 e AMB-D 10.1 Se SIM para a PERGUNTA ANTERIOR, indique a situao da companhia em relao ao atendimento de demandas de partes interessadas:
Percentual de demandas atendidas em prazo igual ou inferior a 15 dias teis SITUAO DA COMPANHIA
No possui canal < 25% 25% e < 50% 50% e < 75% 75%
a) Demandas recebidas por canais no dedicados (0800, SAC, website, outros) b) Canal dedicado para atendimento de questes ambientais (D) Documento que contenha a identificao do canal de comunicao e relatrio com demandas, percentual de atendimento e prazo para a resposta.
AMB-A,B 13 e AMB-C,E 12 e AMB-D 11. A companhia possui procedimentos formais para recebimento, registro e resposta s demandas de partes interessadas com relao sade e segurana no trabalho (SST)?
(P) Para responder a questo, a companhia deve considerar a existncia de um canal dedicado ao atendimento de questes de sade e segurana no trabalho que recebe de forma exclusiva demandas dessa natureza. Pode ser considerado tambm um canal de atendimento no exclusivo, desde que este fornea informao clara e acessvel de que se trata do meio (telefone, e-mail, website...) destinado ao recebimento de demandas de sade e segurana no trabalho.
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No Sim
(D) Documento oficial da companhia que contenha a identificao do canal de comunicao e o processo de gerenciamento das demandas de SST.
AMB-A,B 13.1 e AMB-C,E 12.1 e AMB-D 11.1 Se SIM para a PERGUNTA ANTERIOR, indique a situao da companhia em relao ao atendimento de demandas de partes interessadas:
Percentual de demandas atendidas em prazo igual ou inferior a 15 dias teis SITUAO DA COMPANHIA
No possui canal <25% 25% e <50% 50% e <75% 75%
a) Demandas recebidas por canais no dedicados (0800, SAC, website, outros) b) Canal dedicado para atendimento de questes de SST (D) Documento que contenha a identificao do canal de comunicao e relatrio com demandas, percentual de atendimento e prazo para a resposta
AMB-A,B 14 e AMB-C 13 e AMB-D 12. Qual a poltica de comunicao do desempenho ambiental adotado pela companhia?
(P) Esta questo avalia a poltica da companhia em relao comunicao do desempenho ambiental e o nvel de publicidade conferido informao. Uma resposta afirmativa s dever ser assinalada quando NO houver qualquer tipo de restrio a esta informao. Uma resposta negativa significar, portanto, que a companhia tem como poltica NO divulgar informaes sobre determinado aspecto ambiental ou O FAZ COM RESTRIES de abrangncia ou forma dos dados e informaes. A coluna N/A (no se aplica) s dever ser assinalada caso o aspecto identificado no esteja presente em nenhuma das unidades da companhia. Com relao ao nvel de publicidade, o objetivo central da questo identificar se a comunicao se d por iniciativa da companhia e tem uma abrangncia irrestrita ou se, ao contrrio, se d apenas nos casos em que a companhia demandada neste sentido. Nos casos de demanda, a informao direcionada especificamente para a parte interessada que gerou o questionamento. No so consideradas nesta questo as informaes prestadas aos rgos ambientais, poder judicirio ou qualquer outra condio em que isto ocorra por fora de lei. No item c da tabela a ser preenchida (consumo ou uso de gua), trata-se de um recurso natural renovvel, j considerado em item anterior, entretanto, optou-se por destacar seu uso ou consumo. Neste item devem ser considerados os usos consuntivo e no consuntivo de gua.
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Poltica de comunicao
(A) (B) (C) (D) N/A A companhia no divulga informaes relacionadas ao aspecto A companhia s informa mediante demanda de parte interessada A companhia divulga informaes por meio de relatrios e website, mas no atende demandas especficas de partes interessadas A companhia divulga informaes por meio de relatrios, website e atende demandas especficas de partes interessadas O aspecto identificado no est presente na companhia
INDICADOR
ASPECTO
(A) (B) (C) (D) N/A
a) Consumo ou uso de recursos naturais renovveis b) Consumo ou uso de recursos naturais no renovveis c) Consumo ou uso de gua d) Consumo de energia Desempenho operacional e) Emisses de rudo f) Emisses atmosfricas significativas g) Resduos slidos h) Efluentes lquidos i) Riscos ambientais / acidentes j) Qualidade ambiental do entorno Ambiental k) Impacto na disponibilidade de longo prazo de recursos naturais renovveis e no renovveis
l) Licenas e autorizaes ambientais Desempenho da Gesto m) Processos administrativos n) Processos judiciais o) Investimentos ambientais (D) Relatrios publicados com a indicao dos aspectos informados, relao de informaes disponibilizadas no website e procedimento que orienta as respostas s demandas de partes interessadas.
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AMB-E 13. Qual a poltica de comunicao do desempenho ambiental adotado pela companhia?
(P) Esta questo avalia a poltica da companhia em relao comunicao do desempenho ambiental e o nvel de publicidade conferido informao. Uma resposta afirmativa s dever ser assinalada quando NO houver qualquer tipo de restrio a esta informao. Uma resposta negativa significar, portanto, que a companhia tem como poltica NO divulgar informaes sobre determinado aspecto ambiental ou O FAZ COM RESTRIES de abrangncia ou forma dos dados e informaes. A coluna N/A (no se aplica) s dever ser assinalada caso o aspecto identificado no esteja presente em nenhuma das unidades da companhia. Com relao ao nvel de publicidade, o objetivo central da questo identificar se a comunicao se d por iniciativa da companhia e tem uma abrangncia irrestrita ou se, ao contrrio, se d apenas nos casos em que a companhia demandada neste sentido. Nos casos de demanda, a informao direcionada especificamente para a parte interessada que gerou o questionamento. No so consideradas nesta questo as informaes prestadas aos rgos ambientais, poder judicirio ou qualquer outra condio em que isto ocorra por fora de lei. No item c da tabela a ser preenchida (uso ou consumo de gua), trata-se de um recurso natural renovvel, j considerado em item anterior, entretanto, optou-se por destacar seu uso ou consumo. Neste item devem ser considerados os usos consuntivo e no consuntivo de gua.
Poltica de comunicao
(A) (B) (C) (D) N/A A companhia no divulga informaes relacionadas ao aspecto A companhia s informa mediante demanda de parte interessada A companhia divulga informaes por meio de relatrios e website, mas no atende demandas especficas de partes interessadas A companhia divulga informaes por meio de relatrios, website e atende demandas especficas de partes interessadas O aspecto identificado no est presente na companhia
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INDICADOR Desempenho operacional
ASPECTO a) Consumo de materiais e insumos b) Consumo de energia c) Uso/consumo de gua d) Uso/consumo de recursos naturais renovveis e) Uso /consumo de recursos naturais no renovveis f) Emisses atmosfricas significativas g) Resduos slidos h) Efluentes lquidos i) Riscos ambientais / acidentes
(A)
(B)
(C)
(D)
N/A
Ambiental
j) Qualidade ambiental do entorno k) Impacto na disponibilidade de longo prazo de recursos naturais renovveis e no renovveis
Desempenho da Gesto
l) Licenas e autorizaes ambientais m) Processos administrativos n) Processos judiciais o) Investimentos ambientais
(D) Relatrios publicados com a indicao dos aspectos informados, relao de informaes disponibilizadas no website e procedimento que orienta as respostas s demandas de partes interessadas.
AMB-A,B 15 e AMB-C,E 14 e AMB-D 13. A companhia informa periodicamente o seu desempenho de sade e segurana no trabalho?
a) No b) Sim, quando demandada por parte interessada c) Sim, quando demandada por parte interessada e no website da companhia d) Sim, quando demandada por parte interessada, no website da companhia e por meio de relatrios especficos disponibilizados ao pblico
(D) Relatrios publicados com a indicao dos aspectos informados, relao de informaes disponibilizadas no website e procedimento que orienta as respostas s demandas de partes interessadas.
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INDICADOR 7.
COMPROMISSO GLOBAL: BIODIVERSIDADE
MUDANAS
CLIMTICAS
AMB-A,B 16 e AMB-C 15 e AMB-D 14. A companhia desenvolve aes voluntrias em prol do objetivo da Conveno Quadro das Naes Unidas sobre Mudana do Clima (explicitado no Artigo 2 da Conveno sobre o Clima):
Sim No
AMB-E 15. A companhia desenvolve aes voluntrias em prol do objetivo da Conveno Quadro das Naes Unidas sobre Mudana do Clima (explicitado no Artigo 2 da Conveno sobre o Clima)?
a) Sim b) No
AMB-E 15.1. Se SIM para a PERGUNTA ANTERIOR, assinale as aes desenvolvidas pela companhia:
AES VOLUNTRIAS DA COMPANHIA Sim No
a) Elaborou inventrio utilizando parmetros internacionalmente aceitos (Ex: GHG Protocol) Inventrio de emisses b) Mantm o inventrio atualizado c) O inventrio de emisses est disponvel na rea de livre acesso do website da companhia Metas d) Possui metas de reduo de emisses de Gases de Efeito Estufa (GEE) e) Adota aes de reduo de emisses diretas de Gases de Efeito Estufa (GEE) Gesto f) Promove aes de reduo das emisses de terceiros, financia projetos de mitigao de emisses de Gases de Efeito Estufa (GEE), carboneutralizao, etc.
AMB-E 15.2 Se SIM para a PERGUNTA 15, a companhia divulga as aes desenvolvidas?
a) No b) Sim, por meio de Relatrio Pblico
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c) Sim, respondeu espontaneamente ou a convite, ao questionrio do Carbon Disclosure Project (CDP) d) Sim, respondeu espontaneamente ou a convite, ao questionrio do Carbon Disclosure Project (CDP) e autorizou a divulgao das informaes concedidas
(D) Relatrio de divulgao das referidas informaes.
AMB-A,B 16.1 e AMB-C 15.1 Se SIM para a PERGUNTA ANTERIOR, a companhia realizou inventrio de emisses de Gases de Efeito Estufa (GEE) e o mantm atualizado?
a) No b) Sim, considerado apenas as emisses diretas do sistema produtivo c) Sim, considerado emisses diretas do sistema produtivo e emisses indiretas da cadeia de suprimento e do ciclo de vida dos seus produtos e servios d) Sim, considerado emisses diretas do sistema produtivo e emisses indiretas da cadeia de suprimento, utilizando como base mtodos e parmetros internacionais e) Sim, considerado emisses diretas do sistema produtivo e emisses indiretas da cadeia de suprimento, utilizando como base o GHG Protocol
(D) ltimo inventrio das emisses de GEE da companhia.
AMB-D 14.1. Se SIM para a PERGUNTA 14, a companhia realizou inventrio de emisses de Gases de Efeito Estufa (GEE) e o mantm atualizado?
a) No b) Sim, considerado apenas as emisses diretas c) Sim, considerado emisses diretas e emisses indiretas da cadeia de suprimento d) Sim, considerado emisses diretas e emisses indiretas da cadeia de suprimento, utilizando como base mtodos e parmetros internacionais e) Sim, considerado emisses diretas do sistema produtivo e emisses indiretas da cadeia de suprimento, utilizando como base o GHG Protocol
(D) ltimo inventrio das emisses de GEE da companhia.
AMB-A,B 16.1.1 e AMB-C 15.1.1 e AMB-D 14.1.1. Se SIM para a PERGUNTA AMB-A,B 16.1 e AMB-C 15.1, o inventrio das emisses de Gases de Efeito Estufa (GEE) est disponvel na rea de livre acesso do website da companhia?
a) Sim b) No
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AMB-A,B 16.1.1.1 e AMB-C 15.1.1.1 e AMB-D 14.1.1.1 Se SIM para a PERGUNTA AMB-A,B 16.1, AMB-C 15.1; AMB-D 14.1., a companhia possui metas de reduo de emisses de Gases de Efeito Estufa (GEE) formalmente estabelecidas?
a) No b) Sim, para emisses diretas do sistema produtivo c) Sim, para emisses diretas do sistema produtivo e para emisses indiretas da cadeia de suprimento
(D) Documento com a meta proposta e a evoluo dos indicadores no perodo considerado.
AMB-A,B 16.1.1.1.1 e AMB-C 15.1.1.1.1 e AMB-D 14.1.1.1..1 Se SIM para a PERGUNTA AMBA,B 16.1.1.1 e AMB-C 15.1.1.1 e AMB-D 14.1.1.1, a companhia possui programas voltados reduo de emisses de Gases de Efeito Estufa (GEE)?
a) No b) Sim, para emisses diretas do sistema produtivo c) Sim, para emisses indiretas da cadeia de suprimento d) Sim, por meio do investimento em projetos de emisses realizados por terceiros (exceto os relacionados s emisses indiretas)
AMB-A,B 16.2 e AMB-C 15.2 e AMB-D 14.2 Se SIM para a PERGUNTA AMB-A,B 16 e AMB-C 15 e AMB-D 14, a companhia divulga as aes desenvolvidas?
a) No b) Sim, por meio de Relatrio Pblico c) Sim, respondeu espontaneamente ou a convite, ao questionrio do Carbon Disclosure Project (CDP) d) Sim, respondeu espontaneamente ou a convite, ao questionrio do Carbon Disclosure Project (CDP) e autorizou a divulgao das informaes concedidas
(D) Relatrio de divulgao das referidas informaes.
AMB-A,B 17 e AMB-C,E 16 e AMB-D 15. A companhia apia a conservao e o uso racional dos recursos da biodiversidade conforme preconiza a Conveno das Naes Unidas sobre Biodiversidade?
Sim
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No Se SIM para a PERGUNTA ANTERIOR, qual a situao da
AMB-A,B 17.1 e AMB-C,E 16.1 companhia:
SITUAO DA COMPANHIA a) No ltimo ano recuperou reas degradadas em APP(s) ou Reserva Legal b) Nos ltimos 3 anos, desenvolveu, manteve e monitorou projetos prprios de recuperao e proteo ambiental de magnitude significativa para a manuteno e conservao de espcies nativas de fauna e flora c) No ltimo ano doou recursos para organizaes nogovernamentais ou governamentais para fins de conservao ambiental em terras alheias d) No ltimo ano executou projetos de conservao ambiental em terras alheias e) No ltimo ano apoiou, voluntariamente, por meio de recursos financeiros, materiais ou tecnolgicos, aes governamentais de conservao ambiental em unidades de conservao pblicas ou privadas
Sim No
Conservao Ambiental em Propriedades Prprias
Conservao Ambiental em Propriedades de Terceiros
Unidades de Conservao Pblicas ou privadas
f) Remunerou populaes, comunidades ou organizaes nogovernamentais que desenvolvem projetos de conservao Pagamentos ambiental, com fins de produo e manuteno de recursos hdricos, por Servios Ecossistmicos proteo da biodiversidade, ou absoro de carbono por reflorestamento permanente Fundos Ambientais g) No ltimo ano doou recursos para fundos que apiam projetos de conservao de recursos naturais
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AMB-D 15.1. Se SIM para a PERGUNTA 15, qual a situao da companhia:

SITUAO DA COMPANHIA Conservao Ambiental em Propriedades Prprias a) No ltimo ano recuperou reas degradadas em APP(s) ou Reserva Legal b) Nos ltimos 3 anos, desenvolveu, manteve e monitorou projetos prprios de recuperao e proteo ambiental de magnitude significativa para a manuteno e conservao de espcies nativas de fauna e flora c) No ltimo ano doou recursos para organizaes nogovernamentais ou governamentais para fins de conservao ambiental em terras alheias d) No ltimo ano executou projetos de conservao ambiental em terras alheias e) No ltimo ano apoiou, voluntariamente, por meio de recursos financeiros, materiais ou tecnolgicos, aes governamentais de conservao ambiental em unidades de conservao pblicas ou privadas f) Remunerou populaes, comunidades ou organizaes nogovernamentais que desenvolvem projetos de conservao ambiental, com fins de produo e manuteno de recursos hdricos, proteo da biodiversidade, ou absoro de carbono por reflorestamento permanente g) No ltimo ano doou recursos para fundos que apiam projetos de conservao de recursos naturais Sim No
Conservao Ambiental em Propriedades de Terceiros
Unidades de Conservao Pblicas ou privadas Pagamentos por Servios Ambientais
Fundos Ambientais

INDICADOR 8. CONSUMO DE RECURSOS AMBIENTAIS INPUTS
AMB-A 18. Qual a referncia mnima de desempenho ambiental da companhia?
(P) Entende-se por referncia mnima o menor nvel de exigncia formalmente estabelecido pela companhia e vlido para todas as suas unidades. Pressupe-se, portanto, que existam objetivos e metas estabelecidas em todas as unidades e mecanismos de monitoramento e verificao compatveis.
a) No h referncia mnima ambiental da companhia
formalmente
estabelecida
para
desempenho
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b) Conformidade legal c) Superior conformidade legal quando associado reduo de custos ou gerao de receitas d) Superior a conformidade legal e melhoria contnua baseada em estratgias preventivas (preveno poluio e produo mais limpa) e) Superior a conformidade legal, melhoria contnua baseada em estratgias preventivas (preveno poluio e produo mais limpa) e compatvel com o uso sustentvel dos recursos naturais renovveis no longo prazo
AMB-B 18. Qual a referncia mnima de desempenho ambiental da companhia?

a) No h referncia mnima ambiental da companhia b) Conformidade legal
formalmente
estabelecida
para
desempenho
c) Superior conformidade legal quando associado reduo de custos ou gerao de receitas. d) Superior a conformidade legal e melhoria contnua baseada em estratgias preventivas (preveno poluio e produo mais limpa) e) Superior a conformidade legal e melhoria contnua baseada em estratgias preventivas (preveno poluio e produo mais limpa) associada melhoria contnua da eficincia na obteno e processamento de recursos naturais no renovveis
AMB-C,E 17 e AMB-D 16. Qual a referncia mnima de desempenho ambiental da companhia?

a) No h referncia mnima formalmente estabelecida para o desempenho ambiental da companhia b) Conformidade legal c) Superior conformidade legal quando associado reduo de custos ou gerao de receitas d) Superior a conformidade legal e melhoria contnua baseada em estratgias preventivas (preveno poluio e produo mais limpa)
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AMB-A,B 19 e AMB-C 18. Qual a meta para o desempenho da companhia em sade e segurana no trabalho?
a) No h referncia mnima estabelecida b) Conformidade legal c) Conformidade legal + foco na melhoria contnua d) Anterior+ melhoria de qualidade de vida dos empregados
AMB-D 17 e AMB-E 18. Qual a meta para o desempenho da companhia em sade e segurana no trabalho?
a) No h referncia mnima estabelecida b) Conformidade legal c) Conformidade legal + foco na melhoria contnua com nfase para a preveno de riscos ocupacionais d) Anterior+ melhoria de qualidade de vida dos empregados
AMB-A 20. O uso de recursos naturais renovveis pela organizao gera conflitos ou restrio de uso destes pela comunidade local?
a) No b) Sim, mas h perspectiva de soluo do conflito num perodo de 5 anos c) Sim, mas no h perspectiva de soluo do conflito num perodo de 5 anos d) Sim, e a perspectiva de agravamento do conflito num perodo de 5 anos
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AMB-A 21. Selecione cada opo caso a ao indicada seja uma prtica da companhia:
TIPO DE USO N/A Monitoramento com indicadores especficos
RECURSO AMBIENTAL
Meta de reduo
Programa estruturado
Nenhum a ao
gua
a) Processo administrativo b) Processo produtivo
Energia eltrica
c) Processo administrativo d) Processo produtivo
Combustveis fsseis
e) Processo administrativo f) Processo produtivo g) Transporte
Recursos florestais
(D) Documento com a meta proposta para os ltimos dois perodos e evoluo dos indicadores no perodo considerado.
AMB-B 20. Selecione cada opo caso a ao indicada seja uma prtica da companhia:
Monitoramento com indicadores especficos
RECURSO AMBIENTAL
TIPO DE USO
N/A
Meta de reduo
Nenhuma ao
gua
Energia eltrica
Combustveis fsseis
Recursos minerais
AMB-C 19. Selecione cada opo caso a ao indicada seja uma prtica da companhia:
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RECURSO AMBIENTAL
TIPO DE USO
N/A
Meta de reduo
Nenhuma ao
gua
Energia eltrica
Combustveis fsseis
AMB-D 18. Selecione cada opo caso a ao indicada seja uma prtica da companhia:
RECURSO AMBIENTAL
TIPO DE USO
N/A
Meta de reduo
Nenhuma ao
gua
Energia eltrica
Combustvei s fsseis
(D) Documento com a meta proposta para os ltimos dois perodos e evoluo dos indicadores.
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AMB-E 19. Selecione cada opo caso a ao indicada seja uma prtica da companhia:
RECURSO AMBIENTAL gua
TIPO DE USO
N/A
Meta de reduo
Nenhuma ao
a) Processo administrativo b) Processo administrativo c) Processo produtivo
Energia eltrica
Combustveis fsseis
d) Processo administrativo e) Transporte
(D) Documento com a meta proposta para os ltimos dois perodos e evoluo dos indicadores.
AMB-A 22 e AMB-B 21 e AMB-C,E 20 e AMB-D 19. A companhia possui programa implantado de reuso da gua nos processos administrativos (escritrios, refeitrios, banheiros)?
Sim No
AMB-A 22.1 e AMB-B 21.1 e AMB-C,E 20.1 e AMB-D 19.1. Se SIM para a PERGUNTA ANTERIOR, qual o percentual de reuso (em relao ao consumo total de gua nos processos administrativos)?
a) < 20% b) 20% e < 40% c) 40% e < 60% d) 60%
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AMB-A 23 e AMB- B 22 e AMB-C 21. A companhia possui programa implantado de reuso da gua nos processos produtivos?
(P) A companhia deve considerar o uso de gua consuntivo e no consuntivo no processo produtivo ou nas reas do processo. Uso consuntivo implica na retirada da gua do manancial em questo, sem que haja retorno ao mesmo local, isto , h consumo de gua no processo. No se aplica pode ser usado somente por companhias que utilizam gua exclusivamente em atividades da rea administrativa. Desta forma, por exemplo, a utilizao de gua em atividades de limpeza em reas de processo deve ser considerada como uso de gua no processo produtivo.
a) Sim b) No c) No se aplica
INDICADOR 9. EMISSES E RESDUOS

AMB-A 24 e AMB-B 23 e AMB-C 22 e AMB-D 20. Assinale a alternativa que caracteriza a condio dos efluentes lquidos gerados pela companhia:
(P) O atendimento legislao, normas e requisitos aplicveis inclui o atendimento s exigncias tcnicas estabelecidas em atos administrativos (licenas ambientais, pareceres tcnicos, comunicaes formais dos rgos competentes). SITUAO DA COMPANHIA Efluente domstico Efluente de processo
a) No gera b) Gera, mas no pode garantir que o lanamento se d em conformidade com a legislao aplicvel c) Gera e pode garantir que o lanamento se d em conformidade com a legislao e normas aplicveis d) Gera, pode garantir que o lanamento se d em conformidade com a legislao aplicvel e pode comprovar que nos ltimos 2 anos houve reduo da carga poluidora lanada
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AMB-A 25 e AMB-B 24 e AMB-C 23 e AMB-D 21. Assinale a alternativa que caracteriza a condio das emisses atmosfricas da companhia:
(P) O atendimento legislao, normas e requisitos aplicveis inclui o atendimento s exigncias tcnicas estabelecidas em atos administrativos (licenas ambientais, pareceres tcnicos, comunicaes formais dos rgos competentes).
a) No se aplica b) No monitora suas emisses ou monitora, mas no pode garantir que as mesmas esto em conformidade com a legislao, normas e requisitos aplicveis c) Monitora suas emisses e pode garantir e comprovar que as mesmas esto em conformidade com a legislao, normas e requisitos aplicveis d) A afirmao anterior verdadeira e, alm disso, a companhia pode comprovar, nos ltimos 2 anos, a reduo relativa (massa/produo) da carga de poluentes lanados no ar
AMB-E 21. Assinale a alternativa que caracteriza a condio dos efluentes lquidos domsticos gerados pela companhia:
(P) O atendimento legislao, normas e requisitos aplicveis inclui o atendimento a requisitos e exigncias tcnicas estabelecidas em atos administrativos (licenas ambientais, pareceres tcnicos, comunicaes formais dos rgos competentes).
a) No pode garantir que o lanamento se d em conformidade com a legislao aplicvel b) Pode garantir que o lanamento se d em conformidade com a legislao e normas aplicveis c) Pode garantir que o lanamento se d em conformidade com a legislao aplicvel e pode comprovar que nos ltimos 2 anos houve reduo da carga poluidora lanada
AMB-D,E 22. A companhia possui poltica e sistema de monitoramento que vise o aumento da qualidade ambiental na logstica e gesto da frota?
a) No b) Sim para a frota prpria ou locada que operada pela prpria organizao c) Sim para a frota prpria, locada e frota de terceiros (operada por terceiros) que prestam servios de transporte d) Sim para a frota prpria, locada e frota de terceiros (operada por terceiros) que prestam servios de transporte, assim como todos os servios de logstica associados (incluindo processos de armazenagem)
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AMB-A 26 e AMB-B 25. Assinale a alternativa que indica a prtica da companhia com relao gerao e destinao de resduos slidos:
(P) Para responder s questes relacionadas aos resduos slidos devero ser considerados as definies, critrios e mtodos de classificao de resduos previstos na norma NBR 10004:2004, publicada em 31/05/2004 e vlida a partir de 30/11/2004. Considera-se como prtica da companhia a condio existente em todos os seus processos e unidades. A inexistncia da prtica em partes da companhia (sejam unidades ou processos) impossibilita a resposta afirmativa para o item. AO DA COMPANHIA a) Inventrio b) Metas anuais de reduo da gerao c) Metas de reuso ou reciclagem d) Monitoramento com indicadores especficos e) Garantia de conformidade legal dos processos de manipulao, armazenagem, tratamento e destinao. f) Nenhuma ao Classe I Classe IIA Classe IIB
AMB-C 24 e AMB-D,E 23. Assinale a alternativa que indica a prtica da companhia com relao gerao de resduos slidos:
(P) Para responder s questes relacionadas aos resduos slidos devero ser considerados as definies, critrios e mtodos de classificao de resduos previstos na norma NBR 10004:2004, publicada em 31/05/2004 e vlida a partir de 30/11/2004. Considera-se como prtica da companhia a condio existente em todos os seus processos e unidades. A inexistncia da prtica em partes da companhia (sejam unidades ou processos) impossibilita a resposta afirmativa para o item.
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AO DA COMPANHIA a) No se aplica b) Inventrio c) Metas anuais de reduo da gerao d) Metas de reuso ou reciclagem e) Monitoramento com indicadores especficos f) Garantia de conformidade legal dos processos de manipulao, armazenagem, tratamento e destinao g) Nenhuma ao
Classe I
Classe IIA
Classe IIB
INDICADOR 10. EMISSES E RESDUOS CRTICOS

AMB-A 27 e AMB-B 26 e AMB-C 25 e AMB-D,E 24. Indique qual a situao da companhia com relao s substncias abaixo (utilizadas, geradas ou produzidas):
(P) Para responder s questes relacionadas aos resduos slidos devero ser considerados as definies, os critrios e mtodos de classificao de resduos previstos na norma NBR 10004:2004, publicada em 31/05/2004 e vlida a partir de 30/11/2004. A produo de substncias ou elementos inclui a produo direta (quando o processo produtivo se destina produo de tais substncias ou quando o produto contm o elemento na sua formulao) e a produo indireta (quando a gerao do poluente se caracteriza como uma externalidade do processo produtivo ou do servio).
Poluente Orgnico Persistente (POP)
a) No desenvolve ao especfica b) Faz inventrio e monitora c) Faz inventrio, monitora e possui metas anuais de reduo para todas as formas de utilizao ou produo d) Anterior + tem como meta eliminar o uso ou produo e) No utiliza nem produz
Metais Pesados
a) No desenvolve ao especfica b) Faz inventrio e monitora
Dimenso Ambiental
99
c) Faz inventrio, monitora e possui metas anuais de reduo para todas as formas de gerao d) No gera emisses ou resduos com metais pesados
Substncias destruidoras da camada de oznio (SDO)
a) No desenvolve ao especfica b) Faz inventrio e monitora c) Faz inventrio, monitora e possui metas anuais de reduo para todas as formas de uso ou produo d) Faz inventrio, monitora e possui programa de reduo de uso e produo, de acordo com as metas do Protocolo de Montreal e) No utiliza nem produz
Outras substncias perigosas
a) No desenvolve ao especfica b) Faz inventrio e monitora c) Faz inventrio, monitora e possui metas anuais de reduo para todas as formas de uso ou produo d) Faz inventrio, monitora e tem como meta eliminar o uso ou a produo e) No utiliza nem produz
INDICADOR 11. SEGURO AMBIENTAL

AMB-A 28 e AMB-B 27 e AMB-C 26 e AMB-D 25. A companhia possui seguro para degradao ambiental decorrente de acidentes em suas operaes?
(P) O seguro ambiental uma importante ferramenta para o gerenciamento dos riscos socioambientais, uma vez que garante recursos financeiros para a mitigao ou compensao de processos de degradao, incluindo o pagamento de indenizaes. Oferece ainda o benefcio adicional de reforar a necessidade de procedimentos que levem ao conhecimento e controle das operaes e dos processos que podem provocar danos. H diferentes tipos de aplices com variadas coberturas, mas a questo busca identificar as companhias que possuem cobertura parcial, isto , possuem aplices que cobrem danos materiais e corporais reclamados por terceiros, originados de eventos sbitos, mas excluem a cobertura para remediao do prprio local afetado e podem tambm excluir "danos ecolgicos" de titularidade difusa; e companhias que possuem seguros com cobertura ampla, que abrangem os itens da cobertura parcial mais os eventos de natureza gradual ou paulatina, assim como a remediao do prprio local afetado.
Dimenso Ambiental
100
A alternativa No se Aplica s poder ser assinalada quando no existir no mercado aplice de seguro que permita a cobertura de aspecto ambiental significativo da companhia.
a) Sim, com cobertura ampla para poluio sbita e gradual b) Sim, com cobertura parcial para poluio sbita c) No contrata o seguro d) No se aplica
(D) Apresentao da aplice do seguro. No caso da companhia assinalar a alternativa b, cobertura parcial para poluio sbita, dever ser submetida a aplice de seguro com a indicao das clusulas ambientais.

INDICADOR 12 (11 AMB-E). REA DE PRESERVAO PERMANENTE
AMB-A 29 e AMB-B 28 e AMB-C 27 e AMB-D 26 e AMB-E 25. A companhia possui rea de preservao permanente (APP) em suas propriedades, ou em propriedades de terceiros por ela utilizadas (aluguel, arrendamento, cesso de direito de uso etc.)?
Sim No
AMB-A 29.1 e AMB-B 28.1 e AMB-C 27.1 e AMB-D 26.1 e AMB-E 25.1. Se SIM para a PERGUNTA ANTERIOR, todas as interferncias (construo, supresso de vegetao, operaes) em APP(s) foram devidamente autorizadas?
a) No existem interferncias b) Sim c) No
AMB-A 29.1.1 e AMB-B 28.1.1 e AMB-C 27.1.1 e AMB-D 26.1.1 e AMB-E 25.1.1. Se NO para a PERGUNTA ANTERIOR, firmou TAC voluntariamente com os rgos competentes para se adequar?
Sim No
Dimenso Ambiental
101
AMB-A 29.1.2 e AMB-B 28.1.2 e AMB-C 27.1.2 e AMB-D 26.1.2 e AMB-E 25.1.2. Se existem interferncias em APP, a companhia possui programa especfico para a recuperao dessas APP(s)?
(P) As APPs so protegidas nos termos dos artigos 2 e 3 do Cdigo Florestal (Lei n 4.771/65), cobertas ou no por vegetao nativa, com a funo ambiental de preservar os recursos hdricos, a paisagem, a estabilidade geolgica, a biodiversidade, o fluxo gnico de fauna e flora, proteger o solo e assegurar o bem-estar das populaes humanas. Um programa de recuperao de APP deve, portanto, objetivar a recuperao de suas funes, no se restringindo nem se limitando a sua revegetao. Neste sentido, todas as aes realizadas (com base em diagnstico tcnico adequado e que visem preservar e recuperar a funo ambiental das APPs) podem ser consideradas, desde que no resultem de exigncia legal ou de acordo extrajudicial.
Sim No
AMB-A 29.1.2.1 e AMB-B 28.1.2.1 e AMB-C 27.1.2.1 e AMB-D 26.1.2.1 e AMB-E 25.1.2.1. Se SIM para a PERGUNTA ANTERIOR, a companhia possui programa especfico para a recuperao dessas APP (s)?
a) Menos do que 25% so reas recuperadas ou reas em processo de recuperao b) 25 a 50% so reas recuperadas ou reas em processo de recuperao c) 50 a 75% so reas recuperadas ou reas em processo de recuperao d) Mais do que 75% so reas recuperadas ou reas em processo de recuperao
INDICADOR 13 (12 AMB-E). RESERVA LEGAL

AMB-A 30 e AMB-B 29 e AMB-C 28 e AMB-D 27 e AMB-E 26. Identifique abaixo a situao da companhia em relao s reservas legais prprias, ou em propriedades de terceiros por ela utilizadas, (aluguel, arrendamento, cesso de direito de uso ou outra forma de acordo que permita a empresa controlar o uso e a ocupao do solo da propriedade):
(P) A reserva legal est prevista no Artigo 16 do Cdigo Florestal (Lei Federal 4.771/65, alterada em 2001) e seu estabelecimento, por meio da averbao da rea dentro de percentuais definidos pelo texto legal e com a anuncia do rgo ambiental competente - responsabilidade do proprietrio. Dessa forma, espera-se que as reas de propriedade da companhia tenham suas reservas legais regularizadas. A regularizao das reas de terceiros, diretamente utilizadas pela companhia por meio de arrendamento, aluguel, cesso de direito de uso ou mecanismos similares deve ser considerada como requisito contratual. A questo no abrange propriedades rurais de fornecedores de bens e servios, onde no h gesto ou interferncia direta da empresa.
a) Nenhuma propriedade est sujeita exigncia de reserva legal do Cdigo Florestal
Dimenso Ambiental
102
b) Embora tenha propriedades ou utilize propriedades de terceiros que se enquadrem neste requisito do Cdigo Florestal, a companhia no possui reserva legal averbada c) Embora tenha propriedades ou utilize propriedades de terceiros que se enquadrem neste requisito do Cdigo Florestal, a companhia possui apenas parte das reservas legais averbadas d) Todas as propriedades da companhia, ou por ela utilizadas, desde que pertinente do ponto de vista legal possuem reservas legais averbadas e devidamente conservadas
INDICADOR 14 (13 AMB-E). PASSIVOS AMBIENTAIS

AMB-A 31 e AMB-B 30 e AMB-C 29 e AMB-D 28 e AMB-E 27. Qual a situao da companhia em relao a eventuais passivos ambientais?
a) No possui procedimento sistemtico de avaliao e monitoramento de passivos ambientais b) Avalia e monitora sistematicamente potenciais passivos ambientais e pode garantir que no tem passivo ambiental c) Possui passivos ambientais identificados, mas no provisionou recursos para o seu saneamento d) Possui passivos ambientais identificados, provisionou recursos para o seu saneamento e divulga a existncia dos passivos nos relatrios pertinentes (Resoluo CVM 489) e) Possui passivos ambientais, provisionou recursos para seu saneamento, divulga a existncia dos passivos nos relatrios pertinentes (Resoluo CVM 489) e tem como meta o saneamento integral dos passivos em prazo inferior a 10 anos f) Possui passivos ambientais, provisionou recursos para seu saneamento, divulga a existncia dos passivos nos relatrios pertinentes (Resoluo CVM 489) e tem como meta o saneamento integral dos passivos em prazo inferior a 5 anos g) Possui passivos ambientais, provisionou recursos para seu saneamento, divulga a existncia dos passivos nos relatrios pertinentes (Resoluo CVM 489) e tem como meta o saneamento integral dos passivos em prazo inferior a 3 anos
INDICADOR 15 (14 AMB-E). REQUISITOS ADMINISTRATIVOS

AMB-A 32 e AMB-B 31 e AMB-C 30 e AMB-D 29 e AMB-E 28. Indique qual a situao da companhia com relao ao licenciamento ambiental de seus projetos, instalaes e operaes:
(P) As situaes de regularizao de licenas ambientais podero ser consideradas como equivalentes condio de conformidade legal desde que atendidas, cumulativamente, s seguintes condies:
Dimenso Ambiental
103
1) O empreendimento, instalao ou atividade tenha sido implantado e tenha entrado em operao antes da exigncia legal, em nvel federal, estadual ou municipal, de licenciamento ambiental para o caso; 2) A companhia comprove, por meio de documentao especfica que, a partir da configurao da exigncia de licenciamento ambiental para o empreendimento, instalao ou atividade, tenha tempestivamente formalizado junto ao rgo ambiental competente a solicitao de licena de operao (ou equivalente poca); 3) A companhia comprove ter atendido todas as exigncias formuladas pelo rgo ambiental para a regularizao, incluindo estudos ambientais, documentos tcnicos, certides, autorizaes e atestados, dentro dos prazos estabelecidos pelos rgos ambientais competentes; 4) A companhia comprove que a no emisso da licena de operao ou do documento que determine a regularidade do empreendimento, seja decorrncia exclusivamente de impossibilidade tcnica, operacional ou no definio de procedimentos especficos por parte do rgo ambiental competente. Os casos que atenderem simultaneamente todos os requisitos supramencionados devero ser claramente identificados na relao de documentos comprobatrios a ser fornecida para essa questo.
a) No adota procedimento sistemtico de monitoramento da conformidade legal b) Adota procedimento de monitoramento de conformidade legal, pode garantir que ao menos 25% de suas instalaes possuem todas as licenas e autorizaes ambientais necessrias e pode garantir que todas as exigncias socioambientais associadas s licenas foram cumpridas c) Adota procedimento de monitoramento de conformidade legal, pode garantir que ao menos 50% de suas instalaes possuem todas as licenas e autorizaes ambientais necessrias e pode garantir que todas as exigncias socioambientais associadas s licenas foram cumpridas d) Adota procedimento de monitoramento de conformidade legal e pode garantir que ao menos 75% de suas instalaes possuem todas as licenas e autorizaes ambientais necessrias e que todas as exigncias socioambientais associadas s licenas foram cumpridas e) Adota procedimento de monitoramento de conformidade legal e pode garantir que 100 de suas instalaes possuem todas as licenas e autorizaes ambientais necessrias e que todas as exigncias socioambientais associadas s licenas foram cumpridas
(D) Relao das unidades e listagem com respectivas licenas ambientais (escopo e validade)
INDICADOR 16 (15 AMB-E). PROCEDIMENTOS ADMINISTRATIVOS

AMB-A 1. AMB-A 33 e AMB-B 32 e AMB-C e AMB-31 e AMB-D 30 e AMB-E 29. Nos ltimos 3 anos, a companhia recebeu alguma sano administrativa de natureza ambiental?
Sim
Dimenso Ambiental
104
No
AMB-A 33.1 e AMB-B 32.1 e AMB-C 31.1 e AMB-D 30.1 e AMB-E 29.1. Se SIM para a PERGUNTA ANTERIOR, a companhia possui Termo de Ajustamento de Conduta (TAC) assinado neste perodo?
Sim No
AMB-A 33.1.1 e AMB-B 32.1.1 e AMB-C 31.1.1 e AMB-D 30.1.1 e AMB-E 29.1.1. Se SIM para a PERGUNTA ANTERIOR, a companhia est inadimplente em relao a algum compromisso assumido (prazo ou objeto) em decorrncia da assinatura de TAC?
Sim No
INDICADOR 17 (16 AMB-E). PROCEDIMENTOS JUDICIAIS

AMB-A 34 e AMB-B 33 e AMB-C 32 e AMB-D 31 e AMB-E 30. H registro de inqurito ambiental (civil ou criminal), nos ltimos 3 anos, que tenha a companhia ou algum de seus dirigentes como investigados?
Sim No
AMB-A 34.1 e AMB-B 33.1 e AMB-C 32.1 e AMB-D 31.1 e AMB-E 30.1. Se SIM para a PERGUNTA AMB-A 34 e AMB-B 33 e AMB-C 32 e AMB-D 31 e AMB-E 30., o inqurito foi finalizado sem originar uma ao civil, independentemente da assinatura de Termo de Ajustamento de Conduta (TAC)?
Sim No
AMB-A 34.2 e AMB-B 33.2 e AMB-C 32.2 e AMB-D 31.2 e AMB-E 30.2. Se SIM para a PERGUNTA AMB-A 34 e AMB-B 33 e AMB-C 32 e AMB-D 31 e AMB-E 30., o inqurito foi encerrado com a assinatura de um Termo de Ajustamento de Conduta (TAC) assinado no caso de inqurito civil?
Sim No
Dimenso Ambiental
105
AMB-A 35 e AMB-B 34 e AMB-C 33 e AMB-D 32 e AMB-E 31. Nos ltimos 3 anos, a companhia sofreu ao judicial ambiental cvel?
Sim No
AMB-A 35.1 e AMB-B 34.1 e AMB-C 33.1 e AMB-D 32.1 e AMB-E 31.1. Se SIM para a PERGUNTA anterior, a companhia foi condenada na ao ambiental cvel?
Sim No
AMB-A 35.1.1 e AMB-B 34.1.1 e AMB-C 33.1.1 e AMB-D 32.1.1 e AMB-E 31.1.1. Se SIM para a PERGUNTA AMB-A 35 e AMB-B 34 e AMB-C 33 e AMB-D 32 e AMB-E 31. houve algum acordo judicial objetivando a composio das partes?
Sim No
AMB-A 35.1.1.1 e AMB-B 34.1.1.1 e AMB-C 33.1.1.1 e AMB-D 32.1.1.1 e AMB-E 31.1.1.1. Se SIM para a PERGUNTA anterior, as condies da composio judicial foram cumpridas, ou esto sendo cumpridas, dentro dos prazos e critrios estabelecidos?
Sim No
AMB- A 36 e AMB-B 35 e AMB-C 34 e AMB-D 33 e AMB-E 32. Nos ltimos 3 anos, a companhia sofreu ao judicial ambiental criminal?
Sim No
AMB- A 36.1 e AMB-B 35.1 e AMB-C 34.1 e AMB-D 33.1 e AMB-E 32.1. Se SIM para a PERGUNTA anterior, a companhia foi condenada na ao ambiental criminal?
Sim No
AMB-A 36.2 e AMB-B 35.2 e AMB-C 34.2 e AMB-D 33.2 e AMB-E 32.2. Se SIM para a PERGUNTA AMB- A 36 e AMB-B 35 e AMB-C 34 e AMB-D 33 e AMB-E 32., houve transao ou suspenso condicional do(s) processo(s)?
Dimenso Ambiental
106
Sim No
AMB-A 36.2.1 e AMB-B 35.2.1 e AMB-C 34.2.1 e AMB-D 31.2.1 e AMB-E 32.2.1. Se SIM para a PERGUNTA ANTERIOR, as condies da transao foram cumpridas, ou esto sendo cumpridas, dentro dos prazos e critrios estabelecidos?
Sim No
Dimenso Ambiental
107
ANEXO: FORMULRIOS PARA APRESENTAO DE DOCUMENTAO COMPROBATRIA DA DIMENSO AMBIENTAL
FORMULRIO 1
Logo da companhia
Nome da Companhia
Data de aprovao da Poltica Ambiental

Preenchimento obrigatrio para resposta afirmativa na questo 1.
Principal signatrio da Poltica Ambiental
Cargo do principal signatrio
Endereo eletrnico para acesso ao texto da Poltica Ambiental
Divulgao da Poltica ambiental

Preenchimento obrigatrio para resposta afirmativa na questo 1.2
Ao de divulgao
Unidade
Data
Funcionrios Envolvidos
Monitoramento de Resultados
Preenchimento obrigatrio para resposta afirmativa na questo 1.2
Instrumento de Monitoramento
Unidade
Data
Resultado
Data, nome, cargo e assinatura do responsvel pelas informaes presentes nesse formulrio
Dimenso Ambiental
108
FORMULRIO 2
Logo da companhia
Nome da Companhia
Unidades ou Sites considerados no preenchimento do questionrio
Preenchimento obrigatrio para companhias que indicaram percentual diferente de 0% em qualquer alternativa da questo 4. 4 (a) 4(b) 4(c)
Preenchimento obrigatrio para companhias que indicaram percentual diferente de 0% em qualquer alternativa da questo 5. 5 (a) 5 (b) 5(c)
Listar as unidades ou sites considerados no preenchimento do questionrio e assinalar, para cada um, quais as prticas que foram consideradas plenamente implementadas na questo 4 e quais as prticas que foram consideradas plenamente implementadas na questo 5.
Dimenso Ambiental
109
FORMULRIO 3
Logo da companhia
Nome da Companhia
Critrio de produo adotado no clculo:
Unidades Identificao % da produo ISO 14001
Certificaes OHSAS 18001 SA 8000
Assinalar as certificaes existentes nas unidades ou sites listados.
Dimenso Ambiental
GRUPO IF
Servios Financeiros
Instituies Financeiras, Seguradoras
Dimenso Ambiental Instituies Financeiras
111
CRITRIO I - POLTICA
INDICADOR 1. COMPROMISSO, ABRANGNCIA E DIVULGAO DE POLTICAS E DE CRITRIOS AMBIENTAIS
AMB-IF 1. A instituio possui uma poltica corporativa de responsabilidade ambiental, que estabelece as diretrizes para a incorporao dos princpios da sustentabilidade nos negcios?
Sim No
AMB-IF 1.1 Se SIM para a PERGUNTA 1, indique a aplicao desta poltica:
a) Desenvolvimento de produtos e servios b) Seleo de fornecedores c) Avaliao de funcionrios d) Operaes da prpria instituio (eco-eficincia) e) Nenhuma das anteriores
(D) Poltica de responsabilidade ambiental corporativa. Devem ser destacados no documento os trechos que comprovam os itens assinalados na resposta.
AMB-IF 1.2 Se SIM para a PERGUNTA 1, indique quais temas esto compreendidos nesta poltica:
a) Recursos Naturais b) Mudanas Climticas c) Biodiversidade d) Transparncia de informaes e) Nenhuma das anteriores
AMB-IF 1.3 Se SIM para a PERGUNTA 1, o percentual de funcionrios conscientizado por meio de procedimentos sistemticos e regulares sobre a poltica corporativa de responsabilidade ambiental superior a 60%?
Sim No

(D) Dever ser encaminhada a cpia do programa de conscientizao e documentos que evidenciem a referida participao.
112
AMB-IF 2.
A instituio possui uma poltica socioambiental de avaliao de crdito/risco?

(P) A avaliao dos riscos socioambientais, independentemente da modalidade da operao, deve ser parte integrante da deciso de crdito e da gesto de riscos da instituio financeira, incluindo seguradoras. Nesta pergunta, no devem ser consideradas adeses voluntrias (como Protocolo Verde, Declarao da UNEP-FI, Pactos Global, PRI, etc).
Sim No
AMB-IF 2.1 Se SIM para a PERGUNTA 2, especifique a abrangncia da poltica socioambiental de avaliao de crdito/risco:
(P) Inclui repasses entre Instituies Financeiras. Sim, todas as transaes e aprovao de limites Sim, algumas transaes e aprovao de limites
SEGMENTOS
No
N/A
a) Operaes de Project Finance (Princpios do Equador valores acima de US$ 10 milhes) b) Valores acima de R$ 10 milhes c) Valores entre R$ 5 e 10 milhes d) Valores entre R$ 1 e 5 milhes e) Valores abaixo de R$ 1 milho (D) Poltica socioambiental de avaliao de crdito/risco para as transaes ou aprovaes de limites assinalados na resposta. Ateno a adeso aos Princpios do Equador comprova apenas a alternativa a.
AMB-IF 2.2 Se SIM para a PERGUNTA 2, esta poltica divulgada na rea de livre acesso do website da instituio?
Sim No
(D) Endereo eletrnico de onde se encontra a informao solicitada.

AMB-IF 3. Alm da poltica socioambiental de avaliao de crdito/risco, mencionada na PERGUNTA 2, indique a situao da instituio com relao adoo de critrios socioambientais nas suas operaes e/ou atividades:
(P) Os critrios socioambientais mencionados vo alm de eventuais exigncias da CVM, ANBID ou outros rgos reguladores de mercado. REAS ( D a) Administrao de Recursos de Terceiros (Asset Management) ) b) Investimento privado (Private Equity) Sim para todas Sim No N/A
113
P c) Mercado de capitais (ofertas pblicas de ttulos e valores o mobilirios) l d) Fuses e Aquisies (M&A) e) Pesquisa de empresas (Equity Research) t ica ou documento formal que comprove os critrios utilizados para as atividades indicadas. No so aceitas as polticas de endosso aos Princpios do Equador ou Protocolo Verde como evidncia para esta pergunta. Endereo eletrnico onde se encontra a informao.
AMB-IF 4.
A instituio signatria dos Princpios do Equador?
a) Sim b) No c) No se aplica
(D) Documento que comprove a adeso.
AMB-IF 4.1 Se SIM para a PERGUNTA 4, indique onde a instituio divulga informaes sobre:
Website a) Categoria (classificao de risco) e nmero de projetos revisados b) Categoria e (classificao de risco) e nmero de projetos revisados por setor c) Categoria e (classificao de risco) e nmero de projetos revisados por regio d) Nmero de projetos rejeitados e) Casos emblemticos que demonstram metodologia da aplicao dos PE f) Dilogos com a sociedade civil para discusso dos referidos projetos (audincias pblicas, etc.) (D) Relatrio e/ou endereo eletrnico de onde se encontra a informao solicitada. No divulga

AMB-IF 5. Alm dos Princpios do Equador e das polticas e critrios mencionados nas PERGUNTAS 1, 2 e 3, a instituio possui polticas setoriais de crdito/risco de acordo com as melhores prticas internacionais setoriais para quais atividades:
(P) Para responder a esta pergunta, devem ser considerados como melhores prticas internacionais os tratados ou convenes internacionais setoriais citados no glossrio. Observao: no deve ser considerada a adeso ao Pacto Global das Naes Unidas.
Banco/Seguradora no opera com esta atividade
114
ATIVIDADE
Sim
No
a) Agronegcio b) Construo Civil c) Florestas e Extrao Madeireira d) Gerao, Transmisso e Distribuio de Energia f) Minerao g) Papel e Celulose h) Petrleo e Gs i) Qumico e Petroqumico j) Transportes e Logstica k) Siderurgia e Metalurgia (D) Polticas setoriais de crdito para atividades assinaladas.
AMB-IF 6.
A instituio signatria dos Princpios para o Investimento Responsvel das Naes Unidas (PRI)?

AMB-IF 7.
a) Sim b) No c) No se aplica (seguradoras)
As polticas e os critrios mencionados nas PERGUNTAS 2, 3, 4, 5 e 6 excluem operaes financeiras com pessoas fsicas ou jurdicas processadas (em nvel administrativo ou judicial) pelas seguintes prticas:
a) Trabalho infantil b) Trabalho forado ou compulsrio c) Nenhuma das anteriores
115
CRITRIO II GESTO
INDICADOR 2. RESPONSABILIDADE SOCIOAMBIENTAL NOS NEGCIOS
AMB-IF 8. A instituio oferece a seus funcionrios remunerao adicional (reajustes salariais diferenciados, bnus, prmios) orientada por metas de desempenho socioambiental?
Sim No
AMB-IF 8.1 Se SIM para a PERGUNTA 8, indique na tabela abaixo o percentual de funcionrios que recebem este tipo de remunerao de acordo com o seu cargo:
Cargos executivos a) At 50% c) Acima de 51% (D) Documento formal com a descrio dos critrios de remuneraes adicionais com base em metas socioambientais. Nveis gerenciais Demais nveis hierrquicos
INDICADOR 3. GERENCIAMENTO E MONITORAMENTO DE RISCO SOCIOAMBIENTAL

AMB-IF 9. Independentemente dos critrios dos Princpios do Equador, a instituio considera critrios de avaliao de riscos socioambientais no clculo do rating e/ou spread e/ou prmio nas operaes contratadas por seus clientes?
Sim No
AMB-IF 9.1 Se SIM para a PERGUNTA 9, para quais segmentos:

SEGMENTOS a) Operaes de Project Finance b) Valores acima de R$ 10 milhes c) Valores entre R$ 5 e 10 milhes d) Valores entre R$ 1 e 5 milhes e) Valores abaixo de R$ 1 milho Sim No N/A

(D) Documento que comprove a metodologia de classificao de rating, e/ou aferio de spread e/ou clculo do prmio conforme avaliao dos riscos socioambientais para cada um dos itens assinalados. No sero aceitas as regras de categorizao dos Princpios do Equador nesta pergunta.
116
AMB-IF 10. A instituio possui sistemas de gesto socioambiental que garantam a implantao das polticas e critrios mencionados nas PERGUNTAS 2, 3, e 5?
(P) Para responder a esta pergunta, deve-se considerar um sistema de gesto como um conjunto de procedimentos internos, responsabilidades e recursos que a instituio define visando implantao e o monitoramento de suas polticas socioambientais. Sim, com auditoria externa
Sim a) Poltica socioambiental de avaliao de crdito/risco (PERGUNTA 2) b) Critrios mencionados na PERGUNTA 3 c) Polticas setoriais de crdito/risco (PERGUNTA 5)
No
AMB-IF 11. Indique na tabela abaixo se existam clusulas contratuais nos instrumentos de crdito/risco que exijam o cumprimento de condicionantes socioambientais, de acordo com as polticas e critrios mencionados na PERGUNTA 2. Considerar (A) Impedimento de novos desembolsos ou restrio novas operaes e (B) Elaborao de planos de ao
para mitigao de impactos socioambientais, cujo descumprimento pode acarretar no vencimento antecipado do contrato. CONDICIONANTES a) Todas as operaes de Project Finance para valores acima de US$ 10 milhes (Princpios do Equador) b) Transaes ou aprovaes de limites para valores acima de R$ 10 milhes c) Transaes ou aprovaes de limites para valores entre R$ 5 e 10 milhes d) Transaes ou aprovaes de limites para valores entre R$ 1 e 5 milhes e) Transaes ou aprovaes de limites para valores abaixo de R$ 1 milho (D) Modelos dos contratos com as clusulas que exigem o cumprimento de condicionantes socioambientais para cada uma das respostas assinaladas. (A) (B) NDA N/A
INDICADOR 4. GERENCIAMENTO E MONITORAMENTO DE FORNECEDORES

AMB-IF 12. A instituio adota uma poltica de compras que inclui critrios socioambientais na seleo e desenvolvimento de fornecedores de bens e servios?

(P) Os critrios socioambientais mencionados nesta questo vo alm do cumprimento da legislao trabalhista e ambiental.
117
Sim No
(D) Poltica de compras com descrio dos critrios socioambientais utilizados na seleo e desenvolvimento dos fornecedores.
AMB-IF 12.1 Se SIM para a PERGUNTA 12, existem procedimentos formais e implementados para monitoramento da gesto socioambiental dos fornecedores?
Sim No
AMB-IF 12.2 Se SIM para a PERGUNTA 12, essa poltica apresenta critrios que incentivem seus fornecedores a buscar certificao de seus produtos ou servios?
(P) Certificaes que visam o uso racional de recursos naturais, tais como certificaes de eficincia energtica e produtos florestais, como, por exemplo, a certificao Forest Stewardship Council - FSC.
Sim No
AMB-IF 12.3 Se SIM para PERGUNTA 12, o percentual de compras da instituio (incluindo agncias e sucursais) abrangido por essa poltica superior a 60%?
(P) Considerar o percentual de compras em relao ao total de compras no ltimo ano.
Sim No
INDICADOR 5. ENGAJAMENTO COM PARTES INTERESSADAS

AMB-IF 13. A instituio possui um mecanismo de engajamento e procedimentos (formais e especficos) que estimulem o recebimento, registro e respostas, s demandas relacionadas a questes socioambientais de partes interessadas quanto s atividades financiadas/seguradas pela instituio?
(P) Engajar as partes interessadas significa consult-las sobre as questes fundamentais de sustentabilidade enfrentadas pela companhia. O engajamento pode acontecer de diversas maneiras, entre as quais dilogo aberto e consulta sobre impactos ambientais e sociais,

relatrios pblicos e, em ltima instncia, a incluso de parceiros empresariais e sociais nos processos decisrios da companhia. Engajamento mais do que comunicao.
118
a) Sim, possui um mecanismo com resposta em at 24 horas b) Sim, possui um mecanismo com resposta acima de 24 horas c) No possui mecanismo
(D) Relatrio de acompanhamento do atendimento e encaminhamento das demandas dos ltimos 3 meses.
AMB-IF 13.1 Se SIM para a PERGUNTA 13, a instituio publica no website informaes sobre os registros de solicitaes, sugestes e reclamaes, assim como os encaminhamentos realizados?
(P) Refere-se a informaes alm do previsto pela resoluo do BACEN de Ouvidoria (3.477/07).
Sim No
(D) Indicao do website onde se encontra esta informao.
INDICADOR 6. COMPROMISSO GLOBAL: MUDANAS CLIMTICAS E BIODIVERSIDADE

AMB-IF 14. A instituio incorpora critrios especficos com relao a mudanas climticas em sua poltica socioambiental de avaliao de crdito/risco?
Sim No
(D) Documento que comprove os critrios com relao a mudanas climticas em sua poltica socioambiental de avaliao de crdito/risco.
AMB-IF 15. Assinale as opes que representam aes voluntrias da instituio em prol da implementao dos objetivos da Conveno Quadro das Naes Unidas sobre Mudanas do Clima:
(P) No considerar iniciativas de neutralizao de carbono como iniciativas de reduo de emisses e sim de remoo de emisses. AES VOLUNTRIAS Inventrio de a) Cobertura do inventrio inclui emisses diretas Sim No

emisses b) Cobertura do inventrio inclui emisses indiretas, incluindo as emisses de fornecedores c) Inventrio baseado em parmetros internacionalmente aceitos (Ex.: GHG Protocol) Metas Aes Comunicao d) Possui metas de reduo de emisses de Gases de Efeito Estufa (GEE) e) Implementou aes de reduo de emisses diretas de GEE f) Respondeu, espontaneamente ou a convite, ao questionrio do Carbon Disclosure Project (CDP)
119
Inventrio de emisses indiretas - operaes financiadas/seguradas para a) Operaes de Project Finance b) Valores acima de R$ 10 milhes c) Valores entre R$ 5 e 10 milhes d) Valores entre R$ 1 e 5 milhes e) Valores abaixo de R$ 1 milho
Sim
No
N/A
(D) Cpia dos respectivos inventrios.

INDICADOR 7. PRODUTOS E SERVIOS SOCIOAMBIENTAIS
AMB-IF 16. A instituio avalia oportunidades socioambientais como fonte para o desenvolvimento de novos produtos e servios?
(P) Nessa pergunta no devem ser consideradas: 1) quaisquer linhas de financiamento ou programas do BNDES; 2) fundos de investimento, cartes de crdito ou quaisquer outros produtos cuja remunerao total ou parcialmente destinada a atividades de filantropia, organizaes da sociedade civil ou fundaes mantidas pela prpria instituio; 3) crdito consignado (crdito com desconto direto na folha de pagamento). O percentual em relao carteira de ativos totais correspondentes e 4) modalidades de seguro, etc.
Sim No

AMB-IF 16.1 Se SIM para a PERGUNTA 16, indique o percentual da carteira que corresponde s operaes geradas por esses produtos:
PRODUTOS ESPECFICOS a) Fundo de investimento com critrios socioambientais formalmente estabelecidos para definio da carteira/ carteira total de fundos de aes b) Microcrdito produtivo orientado/exigvel por legislao microcrdito c) Seguro ambiental/carteira total seguro de responsabilidade civil d) Linhas de financiamento ou produtos com foco socioambiental concedidos com condies financeiras diferenciadas de acordo com o risco socioambiental do cliente/total da carteira de crdito INICIATIVAS a) Produtos direcionados a projetos voltados ao cumprimento do objetivo da Conveno Quadro das Naes Unidas sobre Mudanas do Clima b) Servios de assessoria voltados criao de oportunidades de negcios decorrentes das mudanas climticas (crditos de carbono e Mecanismo de Desenvolvimento Limpo - MDL) c) Servios que fomentam a incluso bancria da populao de baixo poder aquisitivo d) Programas de uso consciente do crdito (D) Endereo eletrnico de onde se encontra a informao solicitada. Sim No N/A 5% > 5% N/A
120
INDICADOR 8. CONSUMO DE RECURSOS - INPUTS

AMB-IF 17. A instituio possui programas estruturados de eco-eficincia?
Sim No
AMB-IF 17.1 . Se SIM para a PERGUNTA 17, com relao s aes voltadas a eco-eficincia desenvolvidas pela instituio, indique: Percentual de instalaes (incluindo agncias) que possui programa estruturado visando reduo do consumo de recursos

gua
AES a) Procedimentos sistemticos e regulares b) Metas de reduo anual c) Monitoramento 0% 30% > 30%
121
Energia Eltrica
Papel
Combustvel Fssil
Outros resduos slidos

Percentual de instalaes (incluindo agncias) que possui programas ou iniciativas relacionadas s metas de ampliao de uso nos prximos 12 meses Energia renovvel
AES a) Procedimentos sistemticos e regulares b) Metas de ampliao anual c) Monitoramento 0% 30% > 30%

Reuso de gua
122
Material reciclado
Materiais com certificao FSC

AES a) Procedimentos sistemticos e regulares b) Metas de ampliao anual c) Monitoramento (D) Documento que descreve o programa estruturado e que comprove os itens selecionados. 0% 30% > 30%
AMB-IF 17.2 Se SIM para a PERGUNTA 17, onde so divulgadas as informaes relativas aos programas assinaladas?
a) Website b) Relatrios pblicos c) No divulga
(D) Documento correspondente ou endereo eletrnico, no caso de website.
INDICADOR 9. SADE E SEGURANA NO TRABALHO

AMB-IF 18. Qual a meta para o desempenho da companhia em sade e segurana no trabalho?
a) No h referncia mnima estabelecida b) Conformidade legal c) Conformidade legal + foco na melhoria contnua com nfase para a preveno de riscos ocupacionais d) Anterior+ melhoria de qualidade de vida dos empregados
123

INDICADOR 10. REA DE PRESERVAO PERMANENTE, RESERVA LEGAL E REAS CONTAMINADAS
AMB-IF 19. Com relao s reas de Preservao Permanentes (APP), Reservas Legais e reas contaminadas, ou suspeitas de contaminao, nas propriedades de terceiros que tem como colateral ou nas propriedades objeto de financiamento, assinale as alternativas que correspondem s praticas da instituio:
(P) No caso de Reservas Legais, considerar as reas s margens das escrituras dos imveis e devidamente conservadas (conforme definido pelo Cdigo Florestal, Lei Federal 4.771, de 15 de setembro de 1965).
AES a) Faz o levantamento na carteira existente b) Analisa para as novas concesses de crdito c) Provisiona os eventuais passivos de acordo com deliberao 489 da CVM d) Financia a regularizao dos passivos existentes e) Nenhuma Ao
APP
Reserva Legal
reas Contaminadas
N/A
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Dimenso Social
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CRITRIO I POLTICA
INDICADOR 1. COMPROMISSO COM PRINCPIOS E DIREITOS FUNDAMENTAIS NAS RELAES DE TRABALHO
SOC 1. A companhia possui compromisso formal em relao (ao):
(P) Os temas apontados nesta pergunta constam das principais convenes da OIT e de outros acordos internacionais. O objetivo avaliar o engajamento da companhia no enfrentamento destas questes, ainda que elas no estejam diretamente relacionadas companhia. Por exemplo, a erradicao e combate devem ser considerados de maneira ampla e no se restringir esfera da companhia. COMPROMISSOS a) b) c) d) e) f) TI TF DI DV AS LA Erradicao do trabalho infantil Erradicao do trabalho forado ou compulsrio Combate prtica de discriminao em todas as suas formas Valorizao da diversidade Preveno do assdio moral e do assdio sexual Respeito livre associao sindical e direito negociao coletiva Sim No
(D) Documento formal em que o compromisso est expresso (e que ser assinalado na questo seguinte).
SOC 1.1. Para os itens assinalados afirmativamente na PERGUNTA 1, indique de que forma este compromisso est expresso:
(P) Para assinalar a alternativa b considerar que este documento deve mencionar de forma direta e explcita o tema enfocado em cada um dos itens assinalados acima. Considerar atentamente as definies existentes no Glossrio. Caso nenhuma das alternativas abaixo reflita a forma de expresso deste compromisso, dever obrigatoriamente assinalar "No" na pergunta anterior.
DOCUMENTO
a) Cdigo de Conduta b) Poltica Corporativa especfica sobre o tema
TI
TF
DI
DV
AS
LA
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126
c) Adeso formal ou declarao pblica relativa a compromissos e iniciativas voluntrias sobre o tema
(D) De acordo com as opes assinaladas, dever ser apresentado o Cdigo de Conduta ou Documento oficial da companhia que atenda definio de poltica corporativa existente no Glossrio, cumprindo a finalidade de orientar e alinhar as aes de todos seus integrantes frente ao tema aqui enfocado. No caso de Adeso formal, apresentar o documento de formalizao da adeso.
SOC 1.2
Com relao aos compromissos assinalados na PERGUNTA 1, indique quais aes so contempladas explicitamente no(s) referido(s) documento(s):
(P) Responder considerando os compromissos definidos na PERGUNTA 1: TI Erradicao do trabalho infantil TF Erradicao do trabalho forado ou compulsrio DI Combate prtica de discriminao em todas as suas formas DV Valorizao da diversidade AS Preveno do assdio moral e do assdio sexual AO a) Estabelecimento de diretrizes relativas gesto da companhia visando o tema enfocado pelo compromisso b) Preveno sobre o envolvimento direto em situaes que contrariam o compromisso assumido c) Indicao dos meios a serem disponibilizados para obteno dos resultados visados, e/ou os responsveis por sua disponibilizao d) Monitoramento e fiscalizao dos termos do compromisso pela prpria companhia e) Monitoramento e fiscalizao do compromisso por uma terceira parte independente contratada para este fim f) Prev medidas disciplinares e/ou legais para situaes de descumprimento ocorridas na companhia g) No contempla nenhuma das aes anteriores TI TF DI DV AS
(D) Documento referido na pergunta anterior, em que constem explicitamente os itens assinalados nesta pergunta.
SOC 1.3
Com relao livre associao sindical e direito negociao coletiva (LA), quais aes so contempladas explicitamente no(s) documento(s) referido(s) na SOC 1.1.:
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127
a) Informa seu pblico sobre esses direitos e garante que o seu exerccio no resulta em conseqncias negativas b) No interfere com o estabelecimento, funcionamento ou administrao das organizaes trabalhistas ou acordos coletivos c) Respeita o direito livre associao sindical e negociao coletiva d) Contempla uma agenda aberta de dilogo, independente das negociaes coletivas e da data-base definidas pelo governo e/ou entidades de representao dos funcionrios e) Nenhuma das anteriores
(D) Documento referido na pergunta anterior, em que constem explicitamente os itens assinalados nesta pergunta.
SOC 1.4
Com relao aos compromissos assinalados na PERGUNTA 1, indique quais aes so contempladas explicitamente no(s) referido(s) documento(s):
(P) Responder considerando os compromissos definidos na PERGUNTA 1: TI Erradicao do trabalho infantil TF Erradicao do trabalho forado ou compulsrio DI Combate prtica de discriminao em todas as suas formas DV Valorizao da diversidade AS Preveno do assdio moral e do assdio sexual LA Garantia da livre associao sindical e direito negociao coletiva AO a) Contempla a promoo deste compromisso na sua cadeia de valor b) Estabelece diretrizes para a gesto junto sua cadeia de suprimentos c) Prev medidas de incentivo para a adoo e cumprimento pela sua cadeia de suprimentos d) Contempla a preveno sobre o envolvimento direto ou indireto de integrantes da sua cadeia de suprimentos em situaes que contrariam o cumprimento deste compromisso e) Prev medidas disciplinares e/ou legais para situaes de em que integrantes da sua cadeia de suprimentos contrariem os compromissos f) Indica a necessidade de monitoramento e fiscalizao do cumprimento deste compromisso junto sua cadeia de suprimentos TI TF DI DV AS LA
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g) No contempla nenhuma das aes acima
(D) Documento relativo questo 1.1, onde consta o compromisso expresso, e que possua descrio clara das aes assinaladas na questo 1.4.
SOC 1.5
Com relao aos compromissos expressos na PERGUNTA 1, indique as opes adotadas para sua divulgao ampla:
(P) Responder considerando atentamente as definies existentes no Glossrio. Verses adicionais referem-se a verses especialmente voltadas para grupos com compreenso e/ou interesses diferenciados, considerado sua capacidade de assimilao e o princpio da materialidade. MEDIDAS DO PROCESSO DE DIVULGAO AMPLA a) Publicao na rea de livre acesso do website da companhia b) Publicao de verses adaptadas para pblicos com necessidades especficas de acessibilidade c) Publicao de verses adicionais, que facilitem sua compreenso, considerando peculiaridades e interesses especficos de diferentes partes interessadas d) Nenhuma das anteriores TI TF DI DV AS LA
(D) Evidncias de aes realizadas pela companhia nos processos de comunicao mencionados e/ou documentos oficiais com essa finalidade, inclusive peas de comunicao corporativa.
SOC 1.5.1. Indique as partes interessadas para as quais disponibilizada uma verso especfica (alternativa c da pergunta anterior):
(P) Responder considerando atentamente as definies existentes no Glossrio, e a importncia de priorizar a difuso das informaes junto aos pblicos onde seus efeitos sejam mais relevantes. Como Outros podem ser considerados: comunidade do entorno, autoridades pblicas, associaes de classe, organizaes da sociedade civil relacionadas s atividades da companhia ou a seus impactos. PARTE INTERESSADA a) Acionistas e Investidores b) Pblico interno c) Fornecedores d) Clientes d) Outros TI TF DI DV AS LA
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(D) Evidncias de aes realizadas pela companhia nos processos de comunicao mencionados e/ou documentos oficiais com essa finalidade, inclusive peas de comunicao corporativa. Apresentar evidncias para cada um dos itens assinalados.
INDICADOR 2. PARTICIPAO EM POLTICAS PBLICAS

SOC 2. A companhia possui compromisso formal relativo ao combate explorao sexual de crianas e adolescentes?
(P) A poltica deve mencionar de forma direta e explcita o tema enfocado. Considerar que a explorao sexual de crianas e adolescentes est frequentemente associada a atividades como transportes, obras em locais remotos, viagens e outras em que ocorre o deslocamento e/ou concentrao temporria de trabalhadores do sexo masculino.
a) No b) Sim, para toda a companhia c) Sim, para toda a companhia e com uma poltica corporativa para sua efetiva adoo d) Sim, com uma poltica corporativa para sua efetiva adoo e especificando setores e atividades que requerem maiores cuidados, na companhia e em seus fornecedores
(D) Para a alternativa b documento em que conste este compromisso e, para a alternativa c ou d a Poltica Corporativa, sendo que, em qualquer um dos casos, deve ser mencionado de maneira clara o tema enfocado. Para a alternativa d, o documento deve conter tambm as especificaes mencionadas.
SOC 3.
Ao participar da elaborao, avaliao, implantao ou monitoramento de polticas pblicas, a companhia sempre se manifesta por meio de propostas ou posicionamentos formais e publicamente divulgados?
(P) Responder considerando que toda companhia est inserida em um determinado ambiente social e poltico e que, agindo de forma transparente e em conjunto com outros atores e setores sociais, pode ampliar sua contribuio para a sustentabilidade.
a) No b) Sim, em contato direto com os agentes responsveis pelas referidas polticas pblicas c) Sim, por meio de rgos de classe ou setoriais d) Sim, participando regularmente de instncias formais de articulao com o Estado e com a Sociedade Civil, como os Conselhos (da criana e do adolescente; de segurana; de combate fome; de sade; etc.) ou Comits (de gesto; de bacia hidrogrfica; etc.)
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(D) Evidncias de participao da companhia nos processos mencionados, para cada alternativa assinalada.
SOC 4.
Nos ltimos 4 anos, a companhia financiou ou apoiou candidatos a cargos pblicos e/ou partidos polticos, dentro ou fora de perodos eleitorais?
a) Sim b) Sim, de acordo com critrios publicamente anunciados e de forma transparente c) No d) No se aplica, pois doaes para campanhas so proibidas pela companhia e) No se aplica, por ser empresa de economia mista
(D) Poltica ou documento interno disciplinando o tema enfocado, e evidncias das prticas relativas s alternativas assinaladas.
SOC 4.1. Se SIM para a PERGUNTA 4, a companhia publica informao completa a respeito dos valores, dos candidatos e dos partidos em seu Relatrio de Sustentabilidade e na rea de livre acesso de seu website?
Sim No
(D) Evidncias das publicaes mencionadas e informao do endereo eletrnico de onde se encontra a informao.
INDICADOR 3. RESPEITO PRIVACIDADE, USO DA INFORMAO E MARKETING

SOC 5. A companhia tem poltica corporativa visando impedir que sejam utilizadas de forma no previamente autorizada as informaes sobre clientes ou outras partes com as quais se relaciona no curso de suas atividades usuais ou em seus esforos comerciais, visando preservar a privacidade do cliente e do cidado em geral?
(P) Para responder a essa pergunta, deve-se considerar que o desenvolvimento da tecnologia da informao e o aumento no volume de transaes concentradas nas grandes companhias criam uma elevada assimetria no poder entre estas e os vrios pblicos com que se relacionam (clientes, fornecedores, funcionrios, concorrentes...); que o uso das informaes em poder de uma companhia no pode ser realizado visando obter vantagem no consentida no relacionamento com seus pblicos; e que a legislao usual geralmente pouco eficaz no controle de abusos, requerendo-se por isso a auto-regulao das empresas e setores. Considerar ainda a responsabilidade da companhia enquanto depositria das informaes que coletou e, portanto responsvel por seu uso e guarda.
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a) No b) Sim, incluindo orientaes para as reas responsveis pela atividade comercial (como marketing e vendas) c) Sim, incluindo orientaes para as reas responsveis pela coleta, guarda e anlise de dados (como tecnologia da informao e sistemas) d) Sim, identificando os responsveis pela implementao e cumprimento dessa poltica e) Sim, estabelecendo as sanes para os responsveis em caso de falhas na aplicao dessa poltica
(D) Documento aprovado pelo Conselho de Administrao, ou pela Diretoria Executiva da companhia, amplamente divulgado junto s reas pertinentes, explicitando a poltica de utilizao e proteo dos dados sobre clientes, funcionrios e outros pblicos, obtidos no curso de suas atividades normais.
SOC 6.
A companhia tem poltica corporativa visando auto-regular o uso de instrumentos de marketing de suas atividades e produtos, incorporando preceitos ticos e de respeito ao consumidor, ao cidado e ao meio ambiente?
(P) Ao responder a essa PERGUNTA deve-se considerar que o conceito de marketing no se limita s atividades de comunicao e vendas, devendo ser considerado como o conjunto de prticas que visam promover a aceitao do produto/servio/marca pelo mercado; e que ao adotar e implementar essas prticas as companhias geram efeitos no apenas sobre seu mercado especfico, mas tambm sobre a sociedade como um todo, e sobre cada indivduo em particular (influenciando, entre outras coisas, seus valores, opinies, aspiraes e vises de mundo).
Sim No
(D) Documento aprovado pelo Conselho de Administrao ou pela Diretoria Executiva da companhia, amplamente divulgado junto s reas pertinentes, que contenha a descrio ou registro da poltica de utilizao de instrumentos de marketing.
SOC 6.1. Se SIM para a PERGUNTA 6, esta poltica contempla o respeito aos espaos pblicos?
(P) Responder considerando que a ocupao de espaos pblicos (como o mobilirio urbano, edificaes, ruas, parques, paisagens, etc.) representa o uso de um patrimnio da sociedade visando o interesse especfico de uma companhia; e que o respeito e valorizao desses espaos o comportamento esperado de uma companhia comprometida com a sustentabilidade.
Sim No
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(D) Documento amplamente divulgado junto s reas pertinentes da companhia, que contenha a descrio ou registro da poltica de utilizao de instrumentos de marketing, com meno especfica ao uso de espaos pblicos. Pode ser o mesmo documento da PERGUNTA 6.
SOC 6.2. Se SIM para a PERGUNTA 6, esta poltica contempla mecanismos que evitem a veiculao de informao ou comunicao publicitria enganosa ou abusiva e, em particular, que incite violncia, explore o medo ou a superstio, se aproveite da deficincia de julgamento e experincia da criana ou de outros grupos vulnerveis, desrespeite valores ambientais, ou que seja capaz de induzir o pblico a se comportar de forma prejudicial ou perigosa sua sade ou segurana?
(P) Responder considerando que a veiculao de informaes por uma companhia pode ter efeitos significativos sobre a sociedade e sobre cada indivduo; e que o cuidado com as informaes veiculadas e uso tico do poder de influncia o comportamento esperado de uma companhia comprometida com a sustentabilidade.
Sim No
(D) Documento amplamente divulgado junto s reas pertinentes da companhia, que contenha a descrio ou registro da poltica de utilizao de instrumentos de marketing, com meno especfica aos itens desta questo. Pode ser o mesmo documento da pergunta 6.
CRITRIO II GESTO
INDICADOR 4. APLICAO DOS COMPROMISSOS COM PRINCPIOS E DIREITOS FUNDAMENTAIS NAS RELAES DE TRABALHO
SOC 7. Indique no quadro abaixo caso a companhia possua processos e procedimentos implementados que objetivem:
(P) Responder considerando: TI Erradicar o trabalho infantil TF Erradicar o trabalho forado ou compulsrio DI Eliminar qualquer prtica de discriminao em matria de emprego e ocupao DV Valorizao da diversidade em matria de emprego e ocupao AS Prevenir e coibir o assdio moral e o assdio sexual em todas as suas formas DT Assegurar os direitos trabalhistas da fora de trabalho ED Prover o acesso de todos os funcionrios a atividades de educao e desenvolvimento, visando ampliar sua competncia, empregabilidade e evoluo pessoal ou profissional
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EQ Garantir a equidade de tratamento e condies de trabalho entre funcionrios e terceirizados DL Praticar o dilogo com o pblico interno, acolhendo, registrando, respondendo e esclarecendo todas suas crticas e sugestes, atendendo-as quando cabvel Atentar para as definies existentes no Glossrio, e que os processos e procedimentos podem ou no se referir a uma poltica corporativa, mas devem sempre se referir de forma direta e explcita s aes da companhia sobre o tema enfocado nesta pergunta. Responder considerando correspondncia entre os cdigos que identificam os tpicos da lista acima e as colunas do quadro de respostas.
PROCESSOS E PROCEDIMENTOS a) No possui processos e procedimentos implementados b) Sim, porm nem todos so diretamente relacionados a uma poltica corporativa ou compromisso formal sobre o assunto c) Sim, como forma de operacionalizao de uma poltica corporativa ou compromisso formal sobre o assunto
TI
TF
DI
DV
AS
DT
ED
EQ
DL
(D) Documento oficial da companhia e/ou evidncias da existncia e aplicao dos processos e procedimentos em questo.
SOC 7.1. Considerando as repostas da PERGUNTA 7, estes processos e procedimentos:

(P) Os processos e procedimentos existentes devem atender de forma direta e explcita o requerido por cada um dos itens assinalados acima (inclusive as correspondentes definies do Glossrio). Responder considerando a correspondncia entre os cdigos que identificam os tpicos da lista acima e as colunas do quadro de respostas. Em relao s alternativas (a) e (b) responder positivamente aos itens que no sejam tratados nos acordos e negociaes coletivas. PROCESSOS E PROCEDIMENTOS a) Fazem respeitar os acordos e as negociaes coletivas firmadas com organizaes legitimamente representativas dos trabalhadores b) Os processos e procedimentos do item anterior aplicam-se tambm cadeia de suprimentos da companhia c) Incluem um sistema que monitore e divulgue o andamento do processo de acolhimento e tratamento das denncias, reclamaes, crticas ou sugestes TI TF DI DV AS DT ED EQ DL
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d) Incluem o monitoramento e identificao de casos que contrariam os objetivos dos processos e procedimentos em questo, e de situaes que possam levar ao seu descumprimento, em todas as operaes da companhia e) Os processos e procedimentos do item anterior aplicam-se tambm cadeia de suprimentos da companhia f) Garantem aos terceirizados tratamento equivalente ao oferecido aos funcionrios diretos da companhia. g) Nenhuma das anteriores
(D) Mesmos documentos relativos questo anterior, onde conste referncia ao tema enfocado em cada alternativa assinalada.
SOC 8.
A companhia engaja seu pblico interno no combate discriminao em matria de emprego e ocupao?
qualquer
prtica
de
(P) Responder considerando que a eliminao de todas as formas de discriminao em matria de emprego e ocupao requer no apenas polticas inclusivas nos processos de contratao, promoo e carreira, mas tambm a eliminao de barreiras culturais e comportamentais no ambiente de trabalho.
Sim No
(D) Documentos que evidenciem as atividades de engajamento relativas ao tema.
SOC 9.
O compromisso com a valorizao da diversidade em matria de emprego e ocupao abrange as atividades de:
O fato de a empresa estar sujeita a um regime legal que restrinja a adoo das prticas mencionadas no a exime de responder aos quesitos conforme as prticas que efetivamente adote.
a) Seleo e contratao b) Promoo c) Acesso a treinamento d) Demisso e) Sensibilizao do pblico interno para o tema f) Nenhuma das anteriores
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(D) Evidncias das prticas em questo.
SOC 10.
Ao estabelecer a remunerao de seus empregados, a companhia:
a) Considera a relao entre o menor salrio da companhia e o salrio mnimo vigente e/ou o custo de vida local para o estabelecimento da remunerao dos funcionrios b) Contempla a realizao de pesquisa para medir a satisfao dos funcionrios quanto remunerao e benefcios oferecidos pela companhia c) Inclui o(s) sindicato(s) representativo(s) do(s) empregado(s) na negociao de sua poltica salarial, alm da negociao de reajustes nas datas-base de cada categoria d) Nenhuma das anteriores
(D) Documentos oficiais da companhia que evidenciem os aspectos das alternativas assinaladas.
SOC 11.
A empresa avalia a satisfao de seus funcionrios em relao a quais aspectos abaixo?

(P) Esta questo visa avaliar a preocupao da empresa em relao s condies de trabalho e qualidade de vida de seus empregados.
a) Clima organizacional (exposio a estresse, ambiente harmnico, cooperao entre funcionrios, etc.) b) Carga de trabalho (horas trabalhadas, metas de produo e outros tipos de demandas) c) Remunerao compatvel com a carga de trabalho d) Benefcios e) No realiza pesquisa de satisfao relativa a esses aspectos
(D) Documento formal em que conste a consolidao da avaliao da satisfao de funcionrios com meno clara dos aspectos assinalados.
SOC 12.
Em relao preocupao com a qualidade de vida de seus empregados, a empresa:

(P) Na alternativa (b) procura-se avaliar a preocupao da empresa com o bem estar do funcionrio no apenas em relao ao trabalho que desenvolve, mas tambm com a sua qualidade de vida, incluindo, por exemplo, a preocupao com a sade e nvel de estresse. O ndice da OMS WHOQOL-100, da World Health Organization, um bom parmetro do que se busca avaliar nesta alternativa. Na alternativa (c), entende-se que a companhia pode promover o bem-estar de seus empregados por meio de um estilo de vida saudvel, fornecendo informaes e estimulando aes como o consumo de alimentos saudveis, a prtica de exerccios fsicos e o desenvolvimento da auto-estima e do bem-estar.
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a) Oferece benefcios como opo de alimentos saudveis, academia, ginstica laboral, e outras atividades que promovam o bem estar e uma vida mais saudvel (fsica e psquica) b) Acompanha a situao de seus empregados quanto a aspectos relacionados sua qualidade de vida c) Conscientiza, informa e estimula seus empregados quanto a um estilo de vida saudvel d) Nenhuma das anteriores
(D) Evidncias das prticas em questo. Para alternativa b, documento formal com a consolidao do levantamento realizado.
INDICADOR 5. RELAO COM A COMUNIDADE

SOC 13. Em suas prticas cotidianas, a companhia busca construir um relacionamento com a comunidade visando o desenvolvimento local, por meio de aes como:
a) Participa de Fruns Locais b) Possui metodologia para seu relacionamento com a comunidade, que reconhea e valorize suas expectativas e capacidade de organizao c) Internaliza este relacionamento na prpria empresa d) Engaja a comunidade na identificao e soluo de seus principais problemas e necessidades e) Atua em parceria com a comunidade na construo de redes para a soluo de problemas locais, oferecendo suporte tcnico, e/ou espao fsico, ou outros tipos de apoio f) Participa na formulao de polticas pblicas, se engajando na resoluo dos problemas do local em que est inserida g) Nenhuma das anteriores
SOC 14.
A companhia promove iniciativas de Investimento Social Privado?

(P) Responder considerando a definio existente no Glossrio.
Sim No
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SOC 14.1.Se SIM para a PERGUNTA 14, entre seus critrios para deciso sobre cada iniciativa a companhia leva em conta sua articulao com o restante da sociedade, e considera o vnculo da iniciativa com uma:
(P) Responder considerando que toda companhia est inserida em um determinado contexto social e poltico e que fortalecendo as redes sociais, agindo de forma articulada com outros atores e setores sociais e assegurando-se da aplicao eficaz dos recursos destinados ao investimento social privado a companhia amplia sua contribuio com o desenvolvimento da sociedade. Entende-se como agenda global, iniciativas tais como o Pacto Global (Metas do Milnio) e Agenda 21; como agenda nacional iniciativas como o programa Fome Zero, o PETI (Programa de Erradicao do Trabalho Infantil) e agenda local prioridades definidas por Conselhos Comunitrios ou Comits. So exemplos de conselhos comunitrios o Conselho da Criana e do Adolescente, de combate a fome, etc. Comits so de gesto, de bacias hidrogrficas, etc.
a) Agenda global b) Agenda nacional c) Agenda local d) Nenhuma das anteriores
(D) Evidncias das prticas mencionadas, para cada alternativa assinalada.
SOC 14.2. Se SIM para a PERGUNTA 14, entre seus critrios para deciso sobre cada iniciativa a companhia leva em conta a importncia de se obter resultados concretos, e considera:
(P) Responder considerando que o investidor social deve assegurar quanto aplicao eficaz dos recursos destinados ao investimento social privado, de forma a maximizar sua contribuio para a Sustentabilidade.
a) O monitoramento dos resultados das iniciativas apoiadas b) A auditoria sobre os resultados e gesto das iniciativas apoiadas c) Nenhuma das anteriores
(D) Evidncias das prticas mencionadas, para cada alternativa assinalada.
SOC 14.3. Se SIM para a PERGUNTA 14, indique as prticas includas no gerenciamento das atividades promovidas pela companhia:
(P) Responder considerando que compete ao investidor social assegurar-se de que sua atuao respeite e promova a dignidade e a autonomia dos beneficirios.
a) Realizao de estudos prvios e a adoo de medidas preventivas visando detectar e evitar possveis impactos danosos manuteno das peculiaridades da cultura e da organizao social local
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b) Realizao de consultas junto s comunidades afetadas pela iniciativa, visando identificar seus reais desejos e necessidades e, ao mesmo tempo, fortalecer a organizao comunitria e a formao de redes sociais. c) Aprendizagem a ser gerada pela iniciativa, como insumo para a formulao e o aprimoramento de polticas pblicas d) Criao de condies para auto-suficincia financeira e organizacional dos projetos e) Criao de condies para autonomia futura da comunidade e do projeto, principalmente em caso de retirada da companhia f) Nenhuma das anteriores
(D) Evidncias das prticas mencionadas, para cada uma das alternativas assinaladas.
SOC 15.
A companhia realiza empreendimentos que impliquem na movimentao de recursos, (humanos e/ou materiais) em volumes e prazos capazes de alterar de forma significativa e/ou rpida a dinmica social das comunidades afetadas pela operao ou implantao do empreendimento?
(P) Por exemplo, implantao de grandes obras de infra-estrutura, extrao mineral, implantao de unidades em comunidades pequenas e/ou isoladas, etc.
Sim No
(D) Se NO, declarao assinada pelo DRI da companhia, atestando que no h operaes com estas caractersticas realizadas pela companhia.
SOC 15.1. Se SIM para a PERGUNTA 15, indique as medidas tomadas pela companhia visando minimizar os impactos negativos e/ou maximizar os impactos positivos de suas aes sobre os pblicos diretamente afetados por suas operaes?
(P) Assinalar somente os itens adotados em todas as operaes da companhia que se enquadrem nas caractersticas da PERGUNTA 15. Se nenhum dos itens for adotado em todas as operaes, assinalar nenhuma das anteriores.
a) Adoo de programas de sensibilizao e capacitao voltados ao seu pblico interno b) Realizao de estudos prvios e a adoo de medidas preventivas especificamente relacionadas manuteno das peculiaridades da cultura, da organizao social e das condies de vida e sade da populao local c) Realizao de consultas junto s comunidades afetadas pelo empreendimento, visando identificar seus reais desejos, necessidades e viso sobre o empreendimento
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d) Promoo do fortalecimento da organizao comunitria e a formao de redes sociais e) Investimento para ajuste da infra-estrutura que venha a ser demandada como conseqncia direta ou indireta da realizao do empreendimento f) Promoo de atividades visando perenizar os benefcios trazidos comunidade pelo empreendimento g) Anlise de alternativas para a comunidade em caso de retirada da companhia ou encerramento do empreendimento h) Nenhuma das anteriores
(D) Documento formal contendo a relao de todos os projetos da companhia que se enquadram nesta pergunta, que servir de base para a verificao por amostragem (ver glossrio). Para cada item da amostra selecionada, ser solicitada a apresentao de evidncias documentais da adoo das medidas assinaladas. Ser tambm aceito um documento oficial que contenha os procedimentos aplicveis a todos os empreendimentos desta natureza e que mencione explicitamente as alternativas assinaladas.
INDICADOR 6. RELAO COM FORNECEDORES

SOC 16. A companhia possui processos e procedimentos implementados em relao aplicao de critrios sociais para gesto de todos os seus fornecedores crticos?
(P) Responder considerando atentamente as definies existentes no Glossrio, e que os processos e procedimentos devem sempre se referir de forma direta e explcita s aes da companhia sobre o tema enfocado na pergunta.
Sim No
(D) Documento oficial da companhia e/ou evidncias da existncia e aplicao dos processos e procedimentos em questo. Assinalar no documento os trechos relevantes para esta pergunta.
SOC 16.1. Se SIM para a PERGUNTA 16, marcar no quadro abaixo a coluna correspondente s etapas do processo de gesto em que cada um dos critrios exigido de seus fornecedores:
(P) Notar que os critrios abaixo dizem respeito a prticas que devem ser adotadas pelos fornecedores contratados pela companhia, e que sero levadas em conta na sua avaliao. Responder considerando atentamente as definies do Glossrio e os aspectos mencionados em relao questo anterior. A alternativa g refere-se a fornecedores do fornecedor. O fato de a empresa estar sujeita a um regime legal que restrinja a adoo das prticas mencionadas por exemplo, a Lei 8666 - no a exime de responder aos quesitos conforme as prticas que efetivamente adote.
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TEMA/ ETAPA DA GESTO
Seleo e Contratao
Monitoramento
NDA
a) No utilizao de trabalho infantil b) No utilizao de trabalho forado ou compulsrio c) Valorizao da diversidade d) Combate prtica de discriminao e) Contratao de fornecedores locais (da regio) f) Contratao de pequenos e mdios fornecedores g) Pagamento pontual e correto de suas obrigaes com fornecedores e com empregados h) Pagamento pontual e correto de suas obrigaes com a Receita Federal, a previdncia social e demais obrigaes tributrias i) Contribuio intencional a uma agenda local/nacional de desenvolvimento j) Valorizao, capacitao e emprego de pessoas com deficincia
(D) Evidncias das prticas mencionadas com referncia explcita ao tema enfocado, sendo prefervel a apresentao de relatrios abrangentes, sistematizando o maior nmero possvel de iniciativas. Incluir exemplos de contratos e/ou de processos de contratao.
INDICADOR 7. RELAO COM CLIENTES E CONSUMIDORES

SOC 17. Dentre os procedimentos adotados pela companhia visando garantir o respeito privacidade e o uso adequado e consentido das informaes coletadas sobre seus clientes ou outras partes com as quais se relaciona no curso de suas atividades usuais ou em seus esforos comerciais incluem-se:
a) Auditoria externa quanto eficcia dos sistemas de segurana estabelecidos visando evitar acesso ou apropriao indevida das informaes por terceiros b) Verificao (interna ou externa) visando evitar acesso ou uso indevido das informaes por membros da prpria empresa c) Solicitao prvia aos clientes ou outros parceiros comerciais quanto ao uso de seus dados para qualquer uso que no apenas os essenciais relao comercial existente
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d) Oferecimento de meios simples e eficazes para que o cliente ou outros parceiros comerciais requeiram a interrupo no uso de seus dados, a qualquer tempo, mesmo que os tenha autorizado anteriormente e) Nenhuma das anteriores
(D) Nos casos aplicveis, relatrio do servio de auditoria. Nos demais, evidncias da existncia e funcionamento dos processos adotados pela companhia para evitar o uso abusivo ou no consentido das informaes individuais de terceiros, adquiridas no curso de suas atividades normais. Os documentos devem apresentar explicitamente os processos referentes s alternativas assinaladas.
SOC 18.
Em seu servio de atendimento a demandas de consumidores e clientes a companhia:

(P) Responder considerando que esta pergunta refere-se manifestao concreta do uso dos sistemas de atendimento a demandas de clientes e consumidores pela companhia, bem como da eficcia dos mesmos. Caso a companhia no tenha um sistema formalizado de atendimento a demandas de consumidores e clientes, responder Nenhuma das anteriores. Companhias que tm como clientes pessoas jurdicas devero fazer uma analogia com os procedimentos adotados para atendimento deste pblico. No se aplica refere-se a empresas que possuem um nmero restrito de clientes, em relao aos quais outros sistemas de atendimento a demandas so mais adequados.
a) Monitora o desempenho deste processo por assunto e problema b) Estabelece e monitora o cumprimento de prazos de resposta acordados com o cliente c) Estimula e favorece o uso deste canal de acesso pelo pblico a que se destina d) Viabiliza o atendimento com flexibilidade e personalizao, com poder de resoluo compatvel com as demandas dos usurios e) Nenhuma das anteriores f) No se aplica
(D) Documento oficial da companhia e/ou evidncias da existncia e aplicao do servio em questo. Registros do sistema, declarao ou evidncia equivalente, onde conste referncia ao tema enfocado para cada alternativa assinalada.
SOC 19.
A companhia promove a participao regular de grupos de clientes e consumidores, ou de entidades que os representem, no processo de avaliao dos impactos socioambientais dos produtos e/ou servios por ela ofertados?
(P) Responder considerando que o envolvimento das partes interessadas nestes processos importante para a credibilidade da companhia e para a formao da conscincia de seus consumidores.
a) No b) Sim, em relao a novos produtos e/ou servios
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c) Sim, em relao a todos os produtos e/ou servios
(D) Evidncias da participao mencionada, por meio de relatrios das avaliaes de produtos, onde conste a participao, acompanhados da relao de todas as avaliaes realizadas, de modo a evidenciar a regularidade da iniciativa.
SOC 20.
A companhia realiza regularmente pesquisa e investigao sobre as demandas potenciais e a satisfao dos clientes e consumidores, visando compreender suas necessidades e orientar o desenvolvimento de produtos e/ou servios que conciliem o bom atendimento dessas necessidades com a sustentabilidade?
(P) Em casos onde a companhia no tenha contato direto com os consumidores, a pesquisa e investigao referidas devero ser feitas com organizaes da sociedade civil, comunidade acadmica e ou agncias governamentais.
a) No b) Sim c) Sim e com a livre participao de entidades representativas de clientes e consumidores ou por organizaes da sociedade civil nas atividades de planejamento das pesquisas e anlise dos resultados
(D) Evidncias da pesquisa, por meio de relatrios das avaliaes de produtos, acompanhado da relao de todas as avaliaes realizadas de modo a evidenciar a regularidade. Para a alternativa c, comprovar o envolvimento indicado.
SOC 20.1. Se SIM para a alternativa (c) da PERGUNTA 20, a participao de entidades representativas de clientes e consumidores ocorreu na maioria (mais de 50%) das pesquisas realizadas?
Sim No
(D) Mesmos documentos da pergunta anterior, acompanhados da relao de todas as avaliaes realizadas, de modo a caracterizar o percentual de participao indicado.
SOC 21.
As campanhas de comunicao, que visam promover a educao para a sustentabilidade de clientes e consumidores, contam com a participao regular de entidades representativas de consumidores e/ou especializadas nesse tema?
(P) Responder considerando atentamente a definio existente no Glossrio; e que se trata de uma forma de concretizao do compromisso da companhia com a Sustentabilidade, manifesta tanto em programas especficos de comunicao ou investimento social, quanto nas peas e aes de comunicao comercial usual da companhia.
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Sim No
(D) Evidncias da participao mencionada, por meio de peas e/ou documentao, que descreva o envolvimento indicado. Encaminhar a relao de todas as campanhas realizadas, de modo a caracterizar a regularidade.
SOC 21.1. Se SIM para PERGUNTA 21, indique de que forma ocorre esta participao:
a) Concepo b) Planejamento c) Realizao e/ou produo d) Avaliao e) Comunicao institucional f) Promoo de produtos
(D) Mesmos documentos da pergunta anterior, evidenciando as alternativas assinaladas.
SOC 22.
A companhia oferta seus produtos e/ou servios em locais cuja estrutura est de acordo com as normas de acessibilidade presentes na NBR 9050/ABNT?
(P) A alternativa (d) pode ser assinalada apenas por empresas que no se relacionem diretamente com clientes e consumidores finais.
a) Sim b) Sim, parcialmente c) No d) No se aplica
(D) Se SIM, declarao assinada pelo DRI. Para a alternativa b, informar os itens da norma que so atendidos.
SOC 23.
A companhia disponibiliza informaes de seus produtos e/ou servios de forma acessvel?

(P) Alguns exemplos so faturas, extratos ou informaes tcnicas na linguagem Braille; informaes em udio, servios que contam com softwares adaptados. A alternativa c pode ser assinalada apenas por empresas que no se relacionem diretamente com clientes e consumidores finais.
a) Sim b) No
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c) No se aplica
(D) Se Sim, evidncias da disponibilizao das informaes mencionadas.

INDICADOR 8. DIVERSIDADE E EQUIDADE
SOC 24. Em relao diferena de proporo entre cargos de gerncia ocupados por homens e mulheres, a companhia:
(P) Responder considerando a situao efetiva dos quadros da companhia no ltimo ano, e que diferena de proporo refere-se ao percentual de cargos ocupados por pessoas de cada gnero dividido por 50. Por exemplo, se 45% dos cargos so ocupados por mulheres, a diferena de proporo igual a 0,9 (45/50= 0,9) Em relao a alternativa (e), alguns exemplos das aes mencionadas so: monitoramento e divulgao dessa proporo, realizao de campanhas que valorizem a diversidade e que estimulem o acesso de mulheres a cargos de gerncia.
a) No estabelece metas b) Tem como meta de mdio prazo (3 anos) reduzir tal diferena de proporo, para um valor inferior a 0,9 ou superior a 1,1, para ambos gneros c) Tem como meta de mdio prazo (3 anos) reduzir tal diferena de proporo a um valor entre 0,9 e 1,1, para ambos gneros d) No apresenta metas, pois a diferena de proporo j se encontra num valor entre 0,9 e 1,1, para ambos gneros e) No apresenta metas neste sentido pois est sujeita a um regime legal que impede este tipo de gesto, porm, promove aes visando valorizar a diversidade e atingir o equilbrio entre gneros
(D) Registros internos ou declaraes devidamente assinadas ou outro documento oficial da companhia (inclusive Balano Social, Relatrio de Sustentabilidade ou outro documento equivalente) onde constem os dados requeridos (composio e metas quando aplicvel).
SOC 25.
Em relao diferena de proporo entre cargos de diretoria ocupados por homens e mulheres, a companhia:
(P) Responder considerando a situao efetiva dos quadros da companhia no ltimo ano , e que diferena de proporo refere-se ao percentual de cargos ocupados por pessoas de cada gnero dividido por 50. Por exemplo, se 45% dos cargos so ocupados por mulheres, a diferena de proporo igual a 0,9 (45/50= 0,9). Em relao a alternativa (e), alguns exemplos das aes mencionadas so: monitoramento e divulgao dos dados relevantes, realizao de campanhas que valorizem a diversidade e que estimulem o acesso de mulheres a cargos de diretoria.
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a) No estabelece metas b) Tem como meta de mdio prazo (3 anos) reduzir tal diferena de proporo, para um valor inferior a 0,9 ou superior a 1,1, para ambos gnero c) Tem como meta de mdio prazo (3 anos) reduzir tal diferena de proporo a um valor entre 0,9 e 1,1, para ambos gneros d) No apresenta metas, pois a diferena de proporo j se encontra num valor entre 0,9 e 1,1, para ambos gneros e) No apresenta metas, pois est sujeita a um regime legal que impede este tipo de gesto, porm, promove aes visando valorizar a diversidade e atingir o equilbrio entre gneros
(D) Registros internos ou declaraes devidamente assinadas ou outro documento oficial da companhia (inclusive Balano Social, Relatrio de Sustentabilidade ou outro documento equivalente) onde constem os dados requeridos (composio e metas quando aplicvel).
SOC 26.
Em relao diferena de proporo entre cargos de gerncia ocupados por negros (as) e pessoas de outras raas/cores, a companhia:
(P) O critrio para definio das condies relativas cor ou raa segue a metodologia do IBGE: deve ser o da autodeclarao do empregado. Negro (a) corresponde soma das opes de cor ou raa preta e parda. A resposta No Disponvel aplica-se apenas a empresas que por deliberao formal interna no controlem a varivel cor ou raa em seus registros. Responder considerando como diferena de proporo o percentual de cargos ocupados por pessoas de cada raa/cor dividido pelo percentual de pessoas dessa raa/cor na populao da regio onde se encontra a companhia (de acordo com os dados do IBGE e considerando, se desejar, as faixas de idade e escolaridade compatveis com os cargos em questo). Por exemplo, se 20% dos cargos so ocupados por pessoas negras e este mesmo grupo representa 40% da populao da regio, a diferena de proporo igual a 0,5 (20/40 = 0,5). Em relao a alternativa (e), alguns exemplos das aes mencionadas so: monitoramento e divulgao dos dados relevantes, realizao de campanhas que valorizem a diversidade e estimulem o acesso de negros (as) e pessoas de outras raas/cores a cargos de gerncia.
a) No estabelece metas b) Tem como meta de mdio prazo (3 anos) reduzir tal diferena de proporo, para um valor inferior a 0,9 ou superior a 1,1, para os diferentes grupos de raa/cor existentes nas regies em que a companhia atua c) Tem como meta de mdio prazo (3 anos) reduzir tal diferena de proporo a um valor entre 0,9 e 1,1, para os diferentes grupos de raa/cor existentes nas regies em que a companhia atua d) No apresenta metas, pois a diferena de proporo j se encontra num valor entre 0,9 e 1,1, para os diferentes grupos de raa/cor existentes nas regies em que a companhia atua e) No apresenta metas, pois est sujeita a um regime legal que impede este tipo de gesto, porm, promove aes visando valorizar a diversidade e atingir o equilbrio tnico
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f) No disponvel
(D) Registros internos ou declaraes devidamente assinadas ou outro documento oficial da companhia (inclusive Balano Social, Relatrio de Sustentabilidade ou outro documento equivalente) onde constem os dados requeridos (composio e metas quando aplicvel). Para alternativa No disponvel documento formal em que conste a deliberao interna de no controlar a varivel cor ou raa em seus registros.
SOC 27.
Em relao diferena de proporo entre cargos de diretoria ocupados por negros (as) e pessoas de outras raas/cores, a companhia:
(P) O critrio para definio das condies relativas cor ou raa segue a metodologia do IBGE: deve ser o da autodeclarao do empregado. Negro (a) corresponde soma das opes de cor ou raa preta e parda. A resposta No Disponvel aplica-se apenas a empresas que por deliberao formal interna no controlem a varivel cor ou raa em seus registros. Responder considerando como diferena de proporo o percentual de cargos ocupados por pessoas de cada raa/cor dividido pelo percentual de pessoas dessa raa/cor na populao da regio onde se encontra a companhia, de acordo com os dados do IBGE e considerando, se desejar, as faixas de idade e escolaridade compatveis com os cargos em questo. Por exemplo, se 20% dos cargos so ocupados por pessoas negras, e este mesmo grupo representa 40% da populao da regio, a diferena de proporo igual a 0,5 (20/40 = 0,5). Em relao a alternativa (e), alguns exemplos das aes mencionadas so: monitoramento e divulgao dos dados relevantes, realizao de campanhas que valorizem a diversidade e estimulem o acesso de negros (as) e pessoas de outras raas/cores a cargos de diretoria.
a) No estabelece metas b) Tem como meta de mdio prazo (3 anos) reduzir tal diferena de proporo, para um valor inferior a 0,9 ou superior a 1,1, para os diferentes grupos de raa/cor existentes nas regies em que a companhia atua c) Tem como meta de mdio prazo (3 anos) reduzir tal diferena de proporo a um valor entre 0,9 e 1,1, para os diferentes grupos de raa/cor existentes nas regies em que a companhia atua d) No apresenta metas, pois a diferena de proporo j se encontra num valor entre 0,9 e 1,1, para os diferentes grupos de raa/cor existentes nas regies em que a companhia atua e) No apresenta metas, pois est sujeita a um regime legal que impede este tipo de gesto, porm, promove aes visando valorizar a diversidade e atingir o equilbrio tnico f) No disponvel
(D) Registros internos ou declaraes devidamente assinadas ou outro documento oficial da companhia (inclusive Balano Social, Relatrio de Sustentabilidade ou outro documento equivalente) onde constem os dados requeridos (composio e metas quando aplicvel). Para a alternativa No disponvel documento formal em que conste a deliberao interna de no controlar a varivel cor ou raa em seus registros.
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SOC 28.
Indique na tabela abaixo o Fator de Equidade na Remunerao (FER) que relaciona a remunerao dos integrantes de cada um dos grupos indicados e a remunerao do conjunto de todos os ocupantes de cargos de diretoria e cargos de gerncia:
(P) Responder considerando a situao efetiva dos quadros da companhia no ltimo ano. O clculo deve ser feito conforme a seguinte frmula: FER = SM_GRUPO M/ SM_GRUPO G Onde: FER= Fator de Equidade na Remunerao (nmero indicado no cabealho de cada coluna) SM_GRUPO = soma da remunerao paga aos membros do GRUPO no perodo / total de meses trabalhados no perodo pelos membros do GRUPO Membros do GRUPO M = integrantes da minoria em questo, que trabalharam na companhia durante o perodo, ocupando cargos no nvel hierrquico a que se refere a questo. Membros do GRUPO G = todos que trabalharam na companhia durante o perodo, ocupando cargos no nvel hierrquico a que se refere a questo. Remunerao significa o pagamento efetivamente realizado ao diretor (a) ou gerente, excluindo todas as formas de remunerao varivel associadas ao desempenho do profissional ou da empresa. Perodo o intervalo de tempo em que se baseia a avaliao. Considerar nesta questo especifica de 01/01/08 a 31/12/08. O critrio para definio das condies relativas a cor ou raa segue a metodologia do IBGE: deve ser o da autodeclarao do empregado quanto pergunta sobre sua cor ou raa. Negro (a) corresponde soma das opes de cor ou raa preta e parda. A alternativa No Disponvel (N/D) aplica-se apenas a empresas que por deliberao formal interna no controlem a varivel cor ou raa em seus registros. Empresa que no tem representante da "minoria", indicar a alternativa zero. CARGOS DE DIRETORIA E GERNCIA a) Mulheres em cargos de diretoria b) Negro (as) em cargos de diretoria c) Mulheres em cargos de gerncia d) Negro (as) em cargos de gerncia 0 < 0,9 0,9 a 1,1 > 1,1 N/D
(D) Registros internos (tais como registros contbeis e trabalhistas ou informes para rgos governamentais ou de classe), declaraes expressas devidamente assinadas ou outro documento oficial da companhia (inclusive Balano Social, Relatrio de Sustentabilidade ou outro documento equivalente) onde constem os dados requeridos.
SOC 29.
Em relao diferena na remunerao entre pessoas ocupantes de cargos de gerncia e cargos de diretoria associada ao gnero, a companhia:
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(P) Para efeitos desta pergunta, considerar curto prazo como o perodo de um ano e mdio prazo como o perodo de trs anos.
a) No tem metas b) Tem como meta de curto prazo situar seu FER na faixa entre 0,9 e 1,1 c) Tem como meta de mdio prazo situar seu FER na faixa entre 0,9 e 1,1 d) Tem metas diferentes dessas e) Encontra-se na faixa entre 0,9 e 1,1 f) No tem metas, pois sujeita a legislao que impede este tipo de gesto
(D) Documento formal da companhia onde constem as metas assumidas.
SOC 30.
Em relao diferena na remunerao entre pessoas ocupantes de cargos de gerncia e cargos de diretoria associada raa/cor, a companhia:
(P) Para efeitos desta pergunta, considerar curto prazo como o perodo de um ano e mdio prazo como o perodo de trs anos. A resposta No Disponvel aplica-se apenas a empresas que por deliberao formal interna no controlem a varivel cor ou raa em seus registros.
a) No tem metas b) Tem como meta de curto prazo situar seu FER na faixa entre 0,9 e 1,1 c) Tem como meta de mdio prazo situar seu FER na faixa entre 0,9 e 1,1 d) Tem metas diferentes dessas e) Encontra-se na faixa entre 0,9 e 1,1 f) No tem metas, pois sujeita a legislao que impede este tipo de gesto
(D) Documento formal da companhia onde constem as metas assumidas.
SOC 31.
A companhia divulga em seu Relatrio de Sustentabilidade as propores entre o maior e menor salrio pago?
(P) Responder considerando a situao efetiva dos quadros da companhia na data final do perodo abrangido por este questionrio. Os valores divulgados devem excluir participaes nos resultados e outros itens de remunerao variveis conforme o desempenho do empregado ou da companhia.
Sim No
(D) Indicao da pgina do Relatrio de Sustentabilidade onde constem estas informaes.
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SOC 32.
A relao entre o maior e o menor salrio pago pela companhia :

(P) Responder considerando os mesmos aspectos da questo anterior.
a) 10 b) > 10 e < 20 c) 20 e < 30 d) 30
(D) Registros internos ou declaraes devidamente assinadas ou outro documento oficial da companhia onde constem os dados requeridos.
SOC 33.
A companhia estabelece metas para reduzir a distncia entre a maior e a menor remunerao pagas?
(P) Responder considerando os mesmos aspectos da questo anterior.
a) No b) Est sujeita a legislao que impede este tipo de gesto c) Sim, mas no as publica d) Sim e as publica
(D) Para a alternativa c registros internos ou declaraes devidamente assinadas ou outro documento oficial da companhia onde constem os dados requeridos. Para a alternativa d veculo onde so publicadas as metas.
SOC 34.
Indique as medidas adotadas pela companhia visando promover a diversidade em termos de orientao sexual?
a) Possibilita a indicao de pessoas do mesmo sexo como cnjuges b) Inclui o tema em suas atividades de sensibilizao e valorizao da diversidade c) Nenhuma das anteriores
(D) Evidncias de aes realizadas pela companhia em relao a cada alternativa assinalada.
SOC 35.
Indique as medidas adotadas pela companhia visando promover a empregabilidade de pessoas com deficincia?
(P) Responder considerando que as medidas adotadas devem ser proporcionais quantidade de funcionrios da companhia e s necessidades de adaptao.
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a) Investimento em meios de acessibilidade b) Investimento em tecnologias adequadas para a realizao do trabalho c) Capacitao profissional d) Sensibilizao e conscientizao de seus funcionrios para a recepo e boa convivncia profissional e) Nenhuma das anteriores
(D) Evidncias de aes realizadas pela companhia em relao a cada alternativa assinalada.
SOC 36.
A companhia possui infra-estrutura de acordo com as normas de acessibilidade presentes na NBR 9050/ABNT?
(P) Responder considerando todas as unidades da companhia.
a) Sim b) Sim, parcialmente c) No
(D) Se SIM, declarao assinada pelo DRI. Para a alternativa b, informar quais itens da norma so atendidos.
SOC 37.
Indique as prticas adotadas pela a companhia visando maximizar o benefcio social dos contratos de aprendizagem:
(P) Considerar que os contratos de aprendizagem trazem uma srie de benefcios para a sociedade e as empresas, e devem ser geridos com este objetivo em vista.
a) Promoo da capacitao tcnica do aprendiz em sua rea de atuao especfica b) Promoo do desenvolvimento da iniciativa, da autonomia, da capacidade de planejamento e da criatividade do aprendiz c) Recrutamento e contratao dentro de comunidades de baixa renda, nas proximidades das instalaes da companhia d) Recrutamento e contratao por meio de organizaes especializadas, atuantes no desenvolvimento e/ou recuperao de jovens e) Adoo de planos de efetivao e/ou encaminhamento profissional f) No adota nenhuma medida nesse sentido g) No se aplica (controlada no exterior)
(D) Evidncias de aes realizadas pela companhia em relao a cada um dos itens assinalados. Destacar os trechos mais relevantes.
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INDICADOR 9. CONTRATAAO DE TRABALHADORES TERCEIRIZADOS

SOC 38. Qual o percentual de trabalhadores terceirizados em relao ao nmero total de trabalhadores alocados nas seguintes atividades da companhia?
(P) Responder considerando a situao efetiva dos quadros da companhia na data final do perodo abrangido por este questionrio. Considerar atentamente as definies existentes no Glossrio.
At 10% De 10% a 25% De 25% a 50% De 50% a 75% Acima de 75%
TIPOS DE ATIVIDADE
Zero
Atendimento a clientes e usurios Vendas, promoo e marketing. Manuteno, limpeza, segurana e conservao. Outras atividades da administrao (atividades-meio) Outras atividades da produo (atividades-fim)
(D) Registros internos, declarao assinada ou outro documento oficial da companhia (inclusive Balano Social, Relatrio de Sustentabilidade ou outro documento equivalente) onde constem os dados requeridos.
INDICADOR 10. GESTO DE FORNECEDORES

SOC 39. A companhia mantm um sistema de gesto de seus fornecedores que viabiliza a identificao e controle de fornecedores crticos, do ponto de vista da sustentabilidade?
(P) Responder considerando atentamente as definies do glossrio.
Sim No
(D) Registros internos, declarao assinada ou outro documento oficial da companhia que evidencie a existncia do sistema em questo.
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SOC 39.1.Se SIM para a PERGUNTA 39, tendo como base o total de fornecedores crticos ativos durante o ltimo ano, assinalar percentual que corresponde aos que foram includos em cada uma das atividades indicadas:
(P) Esta pergunta refere-se ao uso adequado da capacidade que as companhias tm de influenciar positivamente seus fornecedores, estimulando-os a adotar prticas favorveis sustentabilidade. Por apoio (alternativa b) entende-se que a empresa vai alm da sensibilizao e compartilhamento de compromissos, promovendo aes que efetivamente dem suporte s prticas produtivas e gerenciais voltadas sustentabilidade como incentivos financeiros, capacitao tcnica, disponibilidade de recursos que viabilizem essas prticas, alm de projetos desenvolvidos em parceria para este fim.
25% e <75%
TEMA/ ETAPA DA GESTO
0%
<25%
75%
a) Atividades promovidas pela companhia, voltadas sensibilizao para questes relativas sustentabilidade, bem como ao compartilhamento de vises e compromissos b) Apoio ao desenvolvimento de prticas produtivas e gerenciais voltadas sustentabilidade, inclusive para adequao s demandas da companhia
(D) Evidncias das prticas mencionadas, sendo prefervel a apresentao de relatrios abrangentes, que sistematizem o maior nmero possvel de iniciativas. Destacar nos documentos os trechos mais relevantes.
SOC 40.
Indique o percentual correspondente ao volume de negcios com fornecedores monitorados com base em cada um dos critrios abaixo. Responda se este monitoramento objeto de verificao externa independente.
(P) Considerar o percentual de fornecedores monitorados em relao ao volume total de compras da companhia. Assinalar 0% caso no seja uma prtica adotada.
TEMA/ ETAPA DA GESTO Percentual do volume de compras monitorado 0% <25% 25% e <75% 75% Verificao externa Sim No
a) Compromisso com a erradicao do trabalho infantil b) Compromisso com a erradicao do trabalho forado ou compulsrio c) Valorizao da diversidade
d) Combate prtica de discriminao
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e) Contratao de fornecedores locais f) Contratao de pequenos e mdios fornecedores g) Pagamento pontual e correto de suas obrigaes com fornecedores, com empregados e de tributos h) Contribuio intencional a uma agenda local/nacional de desenvolvimento
(D) Registros do sistema, declarao assinada ou outro documento oficial da companhia onde conste o registro, controle das transaes e os casos monitorados. Destacar no documento os trechos relevantes.
INDICADOR 11. RESOLUO DE DEMANDAS DE CLIENTES

SOC 41. Indique o percentual representado pelas reclamaes dentro do total de atendimentos a consumidores e clientes prestados pela companhia por meio de canais especialmente dedicados ao contato com este pblico:
(P) Considerar como atendimento todos os contatos realizados por consumidores ou clientes junto a canais especficos para prestao de esclarecimentos e recebimento de sugestes, reclamaes ou outras manifestaes do pblico. No devem ser consideradas manifestaes diretamente vinculadas a vendas ou prestao regular de servios ou atendimento. Considerar como reclamaes todas manifestaes de clientes que reportam insatisfao com os produtos, servios ou qualquer aspecto do atendimento devido pela companhia. O perodo a ser considerado de 1 de julho de 2008 a 30 de junho de 2009. Deve responder No se aplica apenas as empresas que possuem um nmero restrito de clientes (grandes corporaes).
a) Inferior a 10% b) Entre 10% e 50% c) Entre 50% e 70% d) Superior a 70% e) Informao no disponvel f) No se aplica
(D) Documento oficial da companhia e/ou evidncias da existncia e aplicao do servio em questo. Registros do sistema, declarao assinada ou outro documento oficial da companhia onde conste o registro e controle das manifestaes mencionadas.
SOC 42.
Do total de reclamaes recebidas, indique qual o percentual resolvido no prazo mximo de 5 (cinco) dias teis:
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(P) Considerar como reclamaes todas manifestaes de clientes que reportam insatisfao com os produtos, servios ou qualquer aspecto do atendimento devido pela companhia. Considerar como resolvidas apenas as reclamaes em que a demanda do consumidor ou cliente foi plenamente atendida, ou em que houve concordncia expressa do mesmo com a soluo e/ou explicao oferecida pela companhia. A alternativa g aplica-se apenas s empresas que possuem um nmero restrito de clientes (grandes corporaes).
a) Menos de 20% b) De 20% a 40% c) De 40% a 60% d) De 60% a 80% e) Mais de 80% f) Informao no disponvel g) No se aplica
(D) Documento oficial da companhia e/ou evidncias da existncia e aplicao do servio em questo. Registros do sistema, declarao assinada ou documento oficial da companhia onde conste o registro e controle das manifestaes mencionadas.

INDICADOR 12. PBLICO INTERNO
SOC 43. A companhia cumpre a legislao com relao contratao de pessoas com deficincia?
(P) Responder considerando a situao efetiva dos quadros da companhia em todas suas unidades, na data de referncia deste questionrio, bem como as exigncias da lei N 8.213, de 24 de julho de 1991, suas regulamentaes e aplicabilidade ao caso da companhia, para eventuais excees. Basicamente, de 100 at 200 empregados: 2%; de 201 a 500: 3%; de 501 a 1.000: 4%; de 1.001 em diante: 5%.
Sim No No se aplica (controlada no exterior)
(D) Registros internos ou declaraes devidamente assinadas ou outro documento oficial da companhia (inclusive Balano Social, Relatrio de Sustentabilidade ou outro documento equivalente) onde constem os dados requeridos.
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SOC 43.1. Se NO para a PERGUNTA 43, a companhia est em processo de atendimento a Termo de Ajustamento de Conduta (TAC) relativo ao percentual de pessoas com deficincia contratadas?
(P) Responder considerando todas as unidades da companhia.
Sim No
(D) Se SIM, declarao assinada de representante da companhia indicando quais unidades esto abrangidas por TAC, acompanhada de cpia(s) do(s) referido(s) Termo(s). Indicar se as demais unidades cumprem ou no essa exigncia legal.
SOC 44.
O percentual de aprendizes contratados na companhia corresponde a no mnimo 5% dos trabalhadores, por localidade?
(P) Responder considerando a situao efetiva dos quadros da companhia em todas suas unidades. Responder afirmativamente somente caso todas as unidades cumprirem a exigncia legal. Entender por localidade cada estabelecimento da empresa, conforme lei 10.097, de 19/12/2000, Art 429.
a) Sim b) No c) No se aplica (controlada no exterior)
(D) Registros internos ou declaraes devidamente assinadas ou outro documento oficial da companhia (inclusive Balano Social, Relatrio de Sustentabilidade ou outro documento equivalente) onde constem os dados requeridos. Destacar no documento os dados relevantes.
SOC 44.1.Se NO para a PERGUNTA 44, a companhia est em processo de Termo de Ajustamento de Conduta (TAC) em relao ao percentual de aprendizes contratados?
(P) Responder considerando todas as unidades da companhia. Responder afirmativamente somente caso todas as unidades cumprirem a exigncia legal ou tiverem TAC.
Sim No
(D) Declarao assinada pelo DRI indicando as unidades abrangidas por um TAC, acompanhada de cpia(s) do(s) referido(s) Termo(s). Indicar se as demais unidades cumprem ou no essa exigncia legal.
SOC 45.
A companhia monitora em sua cadeia de valor o cumprimento da legislao sobre o trabalho de menores aprendizes?
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(P) Responder considerando que as medidas adotadas devem ser proporcionais relevncia de cada aspecto monitorado. Considerar como fornecedores e parceiros comerciais mais significativos aqueles com os quais a companhia mantm uma relao mais prxima e realize mais negcios (volume e/ou faturamento).
a) Sim, ocasionalmente b) Sim, sistematicamente, em relao aos fornecedores e parceiros comerciais mais significativos c) Sim, sistematicamente, em relao maioria dos fornecedores e parceiros comerciais d) No e) No se aplica
(D) Evidncias de aes realizadas pela companhia em relao alternativa assinalada. Destacar os trechos mais relevantes.
INDICADOR 13. CLIENTES E CONSUMIDORES

SOC 46. A companhia possui um sistema de monitoramento de aes judiciais ou administrativas decorrentes de seu relacionamento com consumidores e clientes dos produtos e servios que oferece?
(P) Pode ser considerado sistema de monitoramento qualquer processo pelo qual a companhia registre e acompanhe de forma sistemtica e acessvel por sua alta direo s aes judiciais ou administrativas que envolvam a companhia e suas controladas. O objeto do monitoramento em questo deve ser as medidas decorrentes das normas de defesa do consumidor, tanto no mbito administrativo como no judicial. A alternativa No se aplica s pode ser assinalada no caso da no aplicabilidade do Cdigo de Defesa do Consumidor entre o fornecedor e o adquirente do produto ou servio fornecido.
Sim No No se aplica
SOC 46.1.Se SIM para a PERGUNTA 46, em relao s aes judiciais ou administrativas nela referidas:
(P) Para responder a esta pergunta, deve-se considerar Agente Pblico (ou correlato) o rgo pblico fiscalizador, Ministrio Pblico e/ou organizao que tenha legitimidade para entrar com
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Ao Civil Pblica (artigo 5 da Lei n 7.347/85). Conforme o Cdigo de Defesa do Consumidor, entende-se por consumidor a pessoa fsica ou jurdica adquirente do produto ou servio para seu uso prprio.
a) Existem em tramitao aes judiciais movidas contra a companhia por rgo fiscalizador, agente pblico ou correlato b) Existiu, nos ltimos 3 anos, alguma deciso final e irrecorrvel condenando a companhia c) Existem em tramitao procedimentos administrativos contra a companhia e) Nos ltimos 3 anos, a companhia cumpriu ou cumpre, alguma medida corretiva decorrente de autuao ou advertncia por rgo regulador das atividades de comunicao, propaganda e marketing f) Nenhuma das anteriores
(D) Para os itens no assinalados apresentar certido negativa expedida pelos rgos competentes, ou declarao assinada pelo DRI da companhia atestando, sob as penas de lei, a inexistncia das aes em questo. Observao: pressupe-se que a companhia entregou relatrio gerado por seu sistema de monitoramento, listando as aes que eventualmente a envolvam.
SOC 47.
Nos ltimos 3 anos, a companhia atendeu menos de 80% das reclamaes fundamentadas apresentados contra ela por consumidores, perante rgos de defesa do consumidor?
(P) Responder No se aplica caso inexistam reclamaes fundamentadas
a) Sim b) No c) A companhia sujeita a um sistema especfico para controle da satisfao de clientes e qualidade dos servios e/ou produtos oferecidos, e atende ao desempenho estabelecido d) No se aplica
(D) Documento oficial da companhia atestando o atendimento dessas reclamaes.
INDICADOR 14. SOCIEDADE

SOC 48. A companhia possui um sistema de monitoramento de aes judiciais ou administrativas decorrentes de prticas envolvendo trabalho forado ou compulsrio e/ou trabalho infantil, em suas prprias operaes?
(P) Pode ser considerado sistema de monitoramento qualquer processo pelo qual a companhia registre e acompanhe de forma sistemtica e acessvel por sua alta direo s aes judiciais ou
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administrativas que envolvam a companhia. O objeto do monitoramento em questo deve ser as medidas decorrentes da legislao trabalhista e do direito civil em geral, tanto no mbito administrativo como no judicial.
a) Sim, em relao em relao prpria companhia e suas controladas b) Sim, abrangendo tambm a sua cadeia de valor c) No
SOC 48.1.Se SIM para a PERGUNTA 48, em relao s aes judiciais ou administrativas referentes sua operao:
a) Existem em tramitao aes judiciais movidas contra a companhia ou qualquer uma de suas controladas por rgo fiscalizador, agente pblico ou correlato b) Existiu, nos ltimos 3 anos, alguma deciso final e irrecorrvel condenando a companhia ou qualquer uma de suas controladas c) Existem em tramitao sanes administrativas movidas contra a companhia ou qualquer uma de suas controladas d) Nos ltimos 3 anos, a companhia cumpriu ou cumpre, alguma medida corretiva decorrente do envolvimento com trabalho infantil ou compulsrio e) Nenhuma das anteriores
(D) Se No para algum dos itens acima: certido negativa expedida pelos rgos competentes, ou declarao assinada pelo DRI da companhia atestando, sob as penas de lei, a inexistncia das aes em questo. Observao: pressupe-se que a companhia entregou relatrio gerado por seu sistema de monitoramento, listando as aes que eventualmente a envolvam.
SOC 48.2.Se SIM para a PERGUNTA 48, a companhia sofreu, nos ltimos 3 anos, reclamaes fundamentadas pelos motivos citados naquela questo?
a) No b) Sim, relativas s suas prprias operaes, ou de suas controladas, e j resolveu integralmente suas causas c) Sim, relativas s suas prprias operaes, ou de suas controladas, e ainda no resolveu integralmente suas causas d) Sim, relativas s operaes de algum integrante de sua cadeia de valor, e resolveu a questo eliminando imediatamente o fornecedor ou parceiro comercial que a originou
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e) Sim, relativas s operaes de algum integrante de sua cadeia de valor, e resolveu a questo estabelecendo e controlando um processo de ajuste de conduta junto ao fornecedor ou parceiro comercial que a originou f) Sim, relativas s operaes de algum integrante de sua cadeia de valor, e ainda no resolveu totalmente a questo
(D) Relatrio expedido pelo sistema de monitoramento (ou, em no se tratando de sistema automatizado, pelo responsvel por sua operao) contendo a relao das referidas reclamaes, em aberto ou encerradas nos ltimos 3 anos. Caso inexistam reclamaes nestas condies (resposta No), o relatrio dever evidenciar tal fato. Para alternativas b, d e e, documentao que evidencie a soluo dos problemas de acordo com o que foi assinalado na referida alternativa, acompanhada de declarao assinada pelo DRI da companhia atestando, sob as penas de lei, a veracidade dos fatos declarados.
SOC 49.
A companhia e todas suas controladas, possuem um sistema de monitoramento de aes judiciais ou administrativas decorrentes de prticas envolvendo assdio moral ou sexual e/ou discriminao, em suas prprias operaes ou em sua cadeia de valor?
(P) Pode ser considerado sistema de monitoramento qualquer processo pelo qual a companhia registre e acompanhe de forma sistemtica e acessvel por sua alta direo s aes judiciais ou administrativas que envolvam a companhia e suas controladas. O objeto do monitoramento em questo deve ser as medidas decorrentes da legislao trabalhista e do direito civil em geral, tanto no mbito administrativo como no judicial.
Sim, em relao prpria companhia e suas controladas Sim, abrangendo tambm a sua cadeia de valor No
SOC 49.1.Se SIM para a PERGUNTA 49, em relao s aes judiciais ou administrativas nela referidas:
(P) Para responder a esta pergunta, deve-se considerar Agente Pblico (ou correlato) o rgo pblico fiscalizador, Ministrio Pblico e/ou organizao que tenha legitimidade para entrar com Ao Civil Pblica (artigo 5 da Lei n 7.347/85).
a) Existem em tramitao aes judiciais movidas contra a companhia ou qualquer uma de suas controladas por rgo fiscalizador, agente pblico ou correlato b) Existiu, nos ltimos 3 anos, alguma deciso final e irrecorrvel condenando a companhia ou qualquer uma de suas controladas c) Existem em tramitao sanes administrativas contra a companhia ou qualquer uma de suas controladas
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d) Nenhuma das anteriores
(D) Se No para algum dos itens acima: certido negativa expedida pelos rgos competentes, ou declarao assinada pelo DRI da companhia atestando, sob as penas de lei, a inexistncia das aes em questo. Observao: pressupe-se que a companhia entregou relatrio gerado por seu sistema de monitoramento, listando as aes que eventualmente a envolvam.
SOC 49.2. Se SIM para a PERGUNTA 49, a companhia sofreu, nos ltimos 3 anos, reclamaes fundamentadas pelos motivos nela referidos?
a) No b) Sim, relativas s suas prprias operaes, ou de suas controladas, e j resolveu integralmente suas causas c) Sim, relativas s suas prprias operaes, ou de suas controladas, e ainda no resolveu integralmente suas causas d) Sim, relativas s operaes de algum integrante de sua cadeia de valor, e resolveu a questo eliminando imediatamente o fornecedor ou parceiro comercial que a originou e) Sim, relativas s operaes de algum integrante de sua cadeia de valor, e resolveu a questo estabelecendo e controlando um processo de ajuste de conduta junto ao fornecedor ou parceiro comercial que a originou f) Sim, relativas s operaes de algum integrante de sua cadeia de valor, e ainda no resolveu totalmente a questo
(D) Relatrio expedido pelo sistema de monitoramento (ou, em no se tratando de sistema automatizado, pelo responsvel por sua operao) contendo a relao das referidas reclamaes, em aberto ou encerradas nos ltimos 3 anos. Caso inexistam reclamaes nestas condies (resposta No), o relatrio dever evidenciar tal fato. Para alternativas b, d e e, documentao que evidencie a soluo dos problemas de acordo com o que foi assinalado na referida alternativa, acompanhada de declarao assinada pelo DRI da companhia atestando, sob as penas de lei, a veracidade dos fatos declarados.
Glossrio
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GLOSSRIO
Ao Civil Pblica Ao de responsabilidade por danos morais e patrimoniais causados: ao meio-ambiente; ao consumidor; a bens e direitos de valor artstico, esttico, histrico, turstico e paisagstico; ordem urbanstica; a qualquer outro interesse difuso ou coletivo; por infrao da ordem econmica e da economia popular; a qualquer outro interesse difuso ou coletivo. Ao de rgo Fiscalizador Referncia genrica a quaisquer procedimentos na esfera judicial ou administrativa movidos por rgos voltados regulao de processos pblicos, ou defesa dos direitos difusos e interesses da sociedade em geral. Ao Judicial Referncia genrica a quaisquer procedimentos movidos na esfera judicial, por uma pessoa ou grupo de pessoas (fsicas ou jurdicas), visando a proteo ou reparao de danos a elas causados pela ao ou omisso de outra pessoa ou grupo de pessoas (no caso deste questionrio, em geral, a companhia que pleiteia sua incluso). Ao Ordinria Classe de aes que confere a seu titular direito de voto nas assemblias da sociedade, alm do direito de participar dos resultados da companhia. A cada ao ordinria corresponde um voto nas deliberaes da Assemblia Geral. Fonte: Cdigo de Melhores Prticas de Governana Corporativa - IBGC. Ao Preferencial Classe de aes que confere aos seus detentores determinadas vantagens de natureza financeira ou poltica em troca de restries parciais ou totais no exerccio do poder de voto. As vantagens podem incluir prioridades na distribuio de dividendo e/ou reembolso de capital, tag along, dividendos 10% superiores aos das aes ordinrias, dentre outros. O estatuto deve definir as situaes nas quais as aes preferenciais tm direito de voto. Fonte: Cdigo de Melhores Prticas de Governana Corporativa - IBGC. Acionista Minoritrio Proprietrio de aes, cujo total no lhe permite participar do controle da companhia. Fonte: Cdigo de Melhores Prticas de Governana Corporativa - IBGC. Acionistas Preferencialistas Acionistas detentores de aes preferenciais. Acordo de Acionistas O Acordo de Acionistas um documento societrio de sociedades com complexas relaes e interesses difusos. Sua necessidade est relacionada com multiplicidade de acionistas, cada qual com sua tica. Considerando-se ainda o gigantismo administrativo caracterstico das sociedades annimas, torna-se necessrio muitas vezes um acordo de cavalheiros para nortear as relaes entre os acionistas. Como no possui forma tpica pode ser extremamente simples e singelo, como tambm pode ser altamente sofisticado, abrangendo uma ampla gama de temas, eis que h uma ampla liberdade contratual no que tange ao contedo do acordo. No Brasil, ela regulada pela Lei das S.A. (Lei 6.404/76 - Captulo X, Seo V, Artigo 118). Fonte: Wikipdia (http://pt.wikipedia.org/wiki/Direito_comercial).
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Glossrio
Administradores Trata-se dos membros do conselho de administrao e diretores, conforme o Captulo XII da Lei das S.A. (6.404/76) Agentes Pblicos Conforme o cdigo penal brasileiro, aquele que exerce, ainda que transitoriamente ou sem remunerao, por eleio, nomeao, designao, contratao ou qualquer outra forma de investidura ou vnculo, mandato, cargo, emprego ou funo nos rgo ou entidades da Administrao Pblica, de qualquer dos Poderes ou esferas de governo. Incluem-se nessa definio, por exemplo: Gestores de fundos pblicos de financiamento; Funcionrio pblico em qualquer cargo que possa decidir ou influenciar qualquer tipo de aquisio e/ou locao de produtos e/ou servios; Funcionrios pblicos com competncia de fiscalizao; Funcionrios pblicos com competncia de expedio de licenas e alvars; e outros membros dos poderes Executivo, Legislativo e Judicirio. Amplamente Divulgado a realizao do processo da divulgao de informaes ou comunicados onde so levadas em considerao as possibilidades de acesso e assimilao da mensagem por todos os integrantes do pblico ao qual a mesma possa interessar, e em funo disso so tomadas todas as medidas para que o processo de divulgao pretendido ocorra de modo eficaz. Estas medidas podem incluir, por exemplo, o uso de variados veculos de comunicao, a adequao da linguagem em funo da capacidade cognitiva e/ou da cultura do pblico interessado, e a promoo de aes visando chamar a ateno do pblico para a mensagem que se pretende divulgar. Arbitragem Meio privado de soluo de conflitos, fundada em um acordo de vontade entre as partes interessadas na soluo de uma determinada controvrsia surgida entre elas. No Brasil, ela regulada pela Lei 9.307, de 23 de setembro de 1996. A Bovespa criou a Cmara de Arbitragem do Mercado cuja finalidade atuar na soluo de eventuais conflitos que possam surgir em razo da aplicao, validade, eficcia, violao, interpretao das disposies contidas na Lei das S.A., nos Estatutos Sociais das companhias, nas normas editadas pelo Conselho Monetrio Nacional, pelo Banco Central do Brasil e pela Comisso de Valores Mobilirios, nos regulamentos da BOVESPA inclusive o Regulamento do Novo Mercado, Nvel 2 e contratos correlatos, e nas demais normas aplicveis ao funcionamento do mercado de capitais em geral. Por meio de regras prprias, a Cmara de Arbitragem do Mercado proporciona uma alternativa para soluo de controvrsias, com a vantagem de trazer mais agilidade e economia, menos formalismo, alm de rbitros especializados nas matrias a serem decididas. rea de Preservao Permanente (APP) rea protegida definida nos termos dos Artigos 2 e 3 do Cdigo Florestal (Lei Federal 4.771, de 15 de Setembro de 1965), coberta ou no por vegetao nativa, com a funo ambiental de preservar os recursos hdricos, a paisagem, a estabilidade geolgica, a biodiversidade, o fluxo gnico de fauna e flora, proteger o solo e assegurar o bem-estar das populaes humanas. Artigo 2 da Conveno sobre o Clima O objetivo final desta Conveno e de quaisquer instrumentos jurdicos com ela relacionados que adote a Conferncia das Partes o de alcanar, em conformidade com as disposies pertinentes desta Conveno, a estabilizao das concentraes de gases de efeito estufa na atmosfera em um nvel que impea uma interferncia antrpica perigosa no sistema climtico. Esse nvel dever ser alcanado em prazo suficiente que permita aos ecossistemas adaptarem-se naturalmente mudana do clima, que assegure que a produo de alimentos no seja ameaada e que permita ao desenvolvimento econmico prosseguir de maneira sustentvel. www.mct.gov.br. Mais informaes em Fonte: Ministrio da Cincia & Tecnologia www.mct.gov.br/index.php/content/view/4069.html.
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Artigo 15 da Instruo CVM 358 Esta instruo dispe sobre a divulgao e uso de informaes sobre ato ou fato relevante relativo s companhias abertas, disciplina a divulgao de informaes na negociao de valores mobilirios e na aquisio de lote significativo de aes de emisso de companhia aberta, estabelece vedaes e condies para a negociao de aes de companhia aberta na pendncia de fato relevante no divulgado ao mercado. Artigo 15: A companhia aberta poder, por deliberao do conselho de administrao, aprovar poltica de negociao das aes de sua emisso por ela prpria, pelos acionistas controladores, diretos ou indiretos, diretores, membros do conselho de administrao, do conselho fiscal e de quaisquer rgos com funes tcnicas ou consultivas, criados por disposio estatutria. Fonte: CVM (www.cvm.gov.br) Aspecto Ambiental Qualquer elemento das atividades ou produtos ou servios de uma organizao que pode interagir com o meio ambiente, conforme NBR ISO 14001/2004. Assdio Moral "Toda e qualquer conduta abusiva manifestando-se sobretudo por comportamentos, palavras, atos, gestos, escritos que possam trazer dano personalidade, dignidade ou integridade fsica ou psquica de uma pessoa, pr em perigo seu emprego ou degradar o ambiente de trabalho." Fonte: http://www.assediomoral.com.br/int_definicao.htm Assdio Sexual A Lei no 10.224, de 15 de maio de 2001, introduz o conceito no Cdigo Penal (Decreto-Lei no 2.848, de 1940), no Captulo dos Crimes contra a Liberdade Sexual. Segundo o Art. 216-A, constitui delito de assdio sexual constranger algum, com intuito de obter vantagem ou favorecimento sexual, prevalecendo-se o agente da sua condio de superior hierrquico ou ascendncia, inerentes ao exerccio de emprego, cargo ou funo. Assemblia A assemblia-geral, convocada e instalada de acordo com a lei e o estatuto, tem poderes para decidir todos os negcios relativos ao objeto da companhia e tomar as resolues que julgar convenientes sua defesa e desenvolvimento. Fonte: Lei das S.A. (6.404/76), Art. 121. Ativos Intangveis So ativos sem representao fsica, cuja capitalizao e amortizao no refletem o potencial de criao de valor para a companhia; so usados em conjunto, no possuem valor de mercado separadamente e dependem da estruturao adequada dos processos organizacionais e da estratgia que os relaciona. Por estes motivos, alguns ativos intangveis atendem aos requisitos contbeis para registro (exemplos patentes concesses pblicas e licenas), enquanto outros no, apesar da sua contribuio para o valor da companhia (exemplos: carteira de clientes, reputao da companhia). De acordo com o CPC 04 Comit de Pronunciamentos Contbeis, um ativo intangvel um ativo no monetrio identificvel sem substncia fsica ou, ento, o gio pago por expectativa de rentabilidade futura (goodwill). Auditor externo Membro de uma Auditoria Externa, que um rgo externo organizao e isento de conflito de interesses, que tem como atribuio verificar se as demonstraes financeiras ou outros documentos e processos refletem adequadamente a realidade da organizao. Auditoria Independente
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rgos externos organizao e isentos de conflito de interesses, que tm como atribuio verificar se as demonstraes financeiras ou outros documentos e processos refletem adequadamente a realidade da organizao. Avaliao Ambiental Sistemtica e Peridica A avaliao de aspectos e impactos ambientais poder ser considerada como peridica e sistemtica se todas as condies abaixo estiverem atendidas: (a) O levantamento e a avaliao de aspectos e impactos ambientais so realizados em todas as unidades e processos da companhia; (b) H um procedimento formal que define a metodologia e a periodicidade dos levantamentos e avaliaes; (c) o levantamento e a avaliao so refeitos ou revisados pelo menos uma vez a cada dois anos; (d) o levantamento e a avaliao so refeitos ou revisados sempre que h alguma alterao de processo produtivo, de equipamentos, de turnos de produo, qualquer ampliao fsica ou qualquer evento que possa determinar o surgimento ou alterar aspectos ambientais e/ou impactos ambientais da companhia. Balano Social O balano social um demonstrativo publicado anualmente pela companhia que rene um conjunto de informaes sobre os projetos, benefcios e aes sociais dirigidas aos empregados, investidores, analistas de mercado, acionistas e comunidade. tambm um instrumento estratgico para avaliar e multiplicar o exerccio da Responsabilidade Empresarial. No balano social a companhia mostra o que faz por seus profissionais, dependentes, colaboradores e comunidade, dando transparncia s atividades que buscam melhorar a qualidade de vida para todos. Ou seja, sua funo principal tornar pblica a Responsabilidade Empresarial, construindo maiores vnculos entre a companhia, a sociedade e o meio ambiente. O balano social uma ferramenta que, quando construda por mltiplos profissionais, tem a capacidade de explicitar e medir a preocupao da companhia com as pessoas e a vida no planeta. Fonte: IBASE www.ibase.org.br. Mais informaes em www.balancosocial.org.br Bloco de Controle Definido no artigo 116 da Lei das S.A. (Lei 6.404/76), trata-se de pessoas ou grupo de pessoas, naturais ou jurdicas, vinculadas por acordo de voto, ou sob controle comum que: a) titular de direitos de scio que lhe assegurem, de modo permanente, a maioria dos votos nas deliberaes da assemblia-geral e o poder de eleger a maioria dos administradores da companhia; e b) usa efetivamente seu poder para dirigir as atividades sociais e orientar o funcionamento dos rgos da companhia. Pargrafo nico. O acionista controlador deve usar o poder com o fim de fazer a companhia realizar o seu objeto e cumprir sua funo social, e tem deveres e responsabilidades para com os demais acionistas da empresa, os que nela trabalham e para com a comunidade em que atua, cujos direitos e interesses deve lealmente respeitar e atender. BOP - Base da Pirmide Social Mercado composto por consumidores das classes sociais menos favorecidas formado por cerca de 5 bilhes de pessoas no mundo. De acordo com o indiano C.K. Prahalad, especialista em estratgia empresarial, o futuro dos negcios est na criao de produtos e servios acessveis s camadas carentes da populao mundial. As iniciativas voltadas para a Base da Pirmide exigem inovao, tecnologia, logstica e explorao da produo em
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larga escala, como forma de minimizar os custos de produo e possibilitar a oferta dos produtos a preos menores para as populaes mais pobres. Fonte: Cadeia de Suprimentos O conjunto de todos os fornecedores de bens ou servios adquiridos pela companhia - direta ou indiretamente para realizao de suas atividades. Cadeia de Valor A cadeia de valor de qualquer companhia de qualquer setor o conjunto de atividades criadoras de valor, desde as fontes de matrias-primas bsicas, passando por fornecedores de componentes, entrega ao consumidor final at a fase ps-consumo. O relacionamento e o engajamento da companhia com os seus diversos pblicos tambm podem ser qualificados como atividades criadoras de valor. CAPEX Do termo ingls CAPital EXpenditures. Gastos de capital utilizados por uma companhia para aquisio ou melhoria de ativos fsicos tais como, propriedades, plantas ou equipamentos. Este tipo de investimento feito pelas companhias para manter ou aumentar o escopo da sua operao. Fonte: www.investopedia.com Capital da Informao Bases de dados, hardware e software, alm de procedimentos organizacionais de gerao, uso, troca e disponibilizao da informao para processos decisrios. Capital Humano Tudo que tem a ver com competncias pessoais (conhecimentos, habilidades, valores) seja para uso interno ou nos relacionamentos fora da empresa. uma classe de ativo intangvel que se caracteriza por no ser propriedade da companhia, mas sob os quais a companhia tem influncia, relacionada a competncias pessoais conhecimentos, habilidades, valores - seja para uso interno ou nos relacionamentos fora da empresa Por exemplo: habilidades dos gestores, coeso da equipe, conhecimento especializado dos empregados, satisfao dos consumidores, alianas estratgicas, redes de relacionamento, percepo dos consumidores quanto qualidade dos produtos e servios. Capital Organizacional Ambiente propcio a realizao dos objetivos da organizao Neste contexto refere-se a ativos tais como direitos de propriedade intelectual, bases de dados, cadastros de clientes, contratos de execuo, acordos, licenas, franquias. Capital Reputacional Os componentes da reputao de uma empresa so: (Valor econmico + Valor Social) * Percepo do pblico. Capital reputacional soma de fatores como qualidade dos produtos e servios oferecidos pela empresa, estabilidade financeira, clima organizacional, consistncia entre prticas ticas e indicadores de conformidade, estgio de implementao de polticas corporativas e compromissos voluntrios, consistncia entre o discurso o marketing e as prticas corporativas, dentre outros. Para ZYLBERSTAJN (2000, apud MACHADO, 2002), a reputao pode ser medida com o valor presente de um fluxo de caixa futuro advindo do valor da marca e da imagem pblica de uma organizao. Tal fluxo, no entanto, pode ser tanto positivo como negativo. Fonte: MACHADO, C.A.P. Responsabilidade Social Corporativa e a Criao de Valor para as Organizaes: um estudo multicasos, Tese de Doutorado, FEA-USP, So Paulo, 2000 Capital Social em Circulao (Free Float)
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http://planetasustentavel.abril.uol.com.br/glossario/b.shtml
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Quantidade de aes de uma companhia disponvel para negociao livre em mercado de capitais, ou seja, so todas as aes de emisso da companhia exceto aquelas: (i) de titularidade do acionista controlador, de seu cnjuge, companheiro(a) e dependentes includos na declarao anual de imposto de renda; (ii) em tesouraria; (iii) de titularidade de controladas e coligadas da companhia, assim como de outras sociedades que com qualquer dessas integre um mesmo grupo de fato ou de direito; (iv) de titularidade de controladas e coligadas do acionista controlador, assim como de outras sociedades que com qualquer dessas integre um mesmo grupo de fato ou de direito; e (v) preferenciais de classe especial que tenham por fim garantir direitos polticos diferenciados, sejam intransferveis e de propriedade exclusiva do ente desestatizante. Fonte: Cdigo das Melhores Prticas de Governana Corporativa, IBGC. Carbon Disclosure Project (CDP) O CDP uma iniciativa (sem fins lucrativos) formulada por investidores institucionais e dirigida s empresas listadas no FT500, visando obter divulgao de informaes sobre as polticas de mudanas climticas, para adequao das decises de investimento. Serve para informar os investidores acerca de riscos e oportunidades significativos apresentados pelas mudanas climticas e informar administrao das empresas sobre as preocupaes dos acionistas quanto ao impacto dessas questes sobre o valor da empresa. Mais informaes em www.cdpproject.net Carga Poluidora Carga de poluentes gerada ou lanada no meio ambiente expressa em quantidade de poluentes por tempo. No caso de poluio hdrica, utiliza-se DBO (Demanda Bioqumica de Oxignio) ou DQO (Demanda Qumica de Oxignio); no caso de poluio atmosfrica, utiliza-se massa por tempo (tonelada/ano). Cargos de Diretoria So os cargos ocupados por Executivos (ver definio neste glossrio) previstos estatutariamente e ocupados mediante eleio, nos termos da legislao aplicvel e das disposies do contrato social da companhia. Cargos de Gerncia So os cargos ocupados por Executivos (ver definio neste glossrio), mas que no precisam ser previstos estatutariamente e nem requerem eleio para indicao de seus titulares. Ciclo de Vida Consiste no exame do ciclo de vida de um produto, processo, sistema ou funo, visando identificar seu impacto ambiental, no decorrer de sua existncia, que inclui desde a extrao do recurso natural, seu processamento para transformao em produto, transporte, consumo/uso, reutilizao, reciclagem, at disposio final. comum utilizar-se a figura de linguagem do bero ao tmulo para exemplificar esse conceito. Clorofluorcarbono (CFC) uma substncia destruidora da camada de oznio (SDO), uma faixa de gs localizada entre 15 e 55 quilmetros acima da superfcie da Terra que nos protege da radiao ultravioleta (UV) proveniente do Sol. A produo de SDOs regulamentada por uma Conveno Internacional de 1987, conhecida como Protocolo de Montreal sobre as Substncias que Destroem a Camada de Oznio, e suas emendas e ajustes subseqentes. O Protocolo estabelece limites graduais de reduo de emisses de SDOs, entre eles o CFC. Mais informaes em www.ambiente.sp.gov.br/prozonesp/prozonesp.htm
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Cdigo de Conduta (ou Cdigo de tica) Dentro do conceito das melhores prticas de governana corporativa, alm do respeito s leis do pas, toda companhia deve ter um Cdigo de Conduta que deve abranger o relacionamento entre conselheiros, scios, funcionrios, fornecedores e demais partes relacionadas. Deve ser elaborado pela Diretoria de acordo com os princpios e polticas definidos pelo Conselho de Administrao e por este aprovado. O Cdigo de Conduta tambm deve definir responsabilidades sociais e ambientais. Fonte: Cdigo das Melhores Prticas de Governana Corporativa (IBGC). Mais informaes em www.ibgc.org.br . Comit de Auditoria rgo estatutrio formado por conselheiros de administrao, e que se reporta ao colegiado integral do Conselho de Administrao, para tratar dos assuntos relacionados s normas a serem cumpridas pelos auditores independentes contratados por essas instituies. O Comit institudo para analisar as demonstraes financeiras, promover a superviso e a responsabilizao da rea financeira, garantir que a diretoria desenvolva controles internos confiveis e que a auditoria interna desempenhe a contento o seu papel, selecionar, fixar a remunerao, acompanhar o trabalho e, sendo o caso, decidir pela destituio dos auditores independentes, zelando para que estes faam uma correta reviso das prticas da diretoria e da auditoria interna. O comit deve ainda zelar pelo cumprimento do Cdigo de Conduta da organizao. Fonte: Cdigo das Melhores Prticas de Governana Corporativa, IBGC. Comit de Sustentabilidade ou de Responsabilidade Empresarial Comit de alto nvel hierrquico e com ascendncia/autoridade sobre as diversas reas da companhia, designado para acompanhamento e orientao de sua poltica de sustentabilidade e/ou de Responsabilidade Empresarial. Pode ou no ser um Comit do Conselho de Administrao (ver definio neste glossrio). Comits do Conselho de Administrao Sub-grupo do Conselho de Administrao, formado por membros do conselho de administrao, com a eventual participao de convidados, tais como especialistas e executivos. Estes comits estudam temas de sua competncia e preparam as propostas ao Conselho de Administrao. O material necessrio ao exame do Conselho de Administrao dever ser disponibilizado juntamente com a recomendao de voto. Somente o Conselho de Administrao pode tomar decises. O regimento interno do Conselho de Administrao deve orientar a formao e composio dos comits e a coordenao dos mesmos por conselheiros independentes. Diferem dos Comits de Gesto, que no so necessariamente formados por membros do Conselho de Administrao. Compromisso Formal No contexto deste questionrio, se refere a compromissos com questes da sustentabilidade assumidos pela companhia, por meio de manifestaes pblicas de seus dirigentes. Compromisso Global um compromisso com a proteo ambiental e a melhoria da qualidade de vida no Planeta. Compromissos Voluntrios Amplamente Legitimados Convenes ou acordos estabelecidos no mbito nacional ou internacional por meio de processos abertos participao livre e voluntria de instituies representativas das partes interessadas no compromisso das companhias com a Sustentabilidade. Visam o Desenvolvimento Sustentvel e/ou a Responsabilidade Empresarial. So exemplos deste tipo de compromisso: Pacto Global institudo pela Organizao das Naes Unidas (ONU) e a Declarao da Organizao para a Cooperao e Desenvolvimento Econmico (OCDE) sobre
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Investimento Internacional www.unglobalcompact.org Comunidade do Entorno Refere-se comunidade na qual se encontram as instalaes fsicas da companhia. Conflito de Interesses H conflito de interesses quando algum no independente em relao matria em discusso e pode influenciar ou tomar decises motivadas por interesses distintos daqueles da organizao. Fonte: Cdigo das Melhores Prticas de Governana Corporativa, IBGC. Conflito Societrio Conflitos entre acionistas em assuntos tais como: transaes com partes relacionadas, aprovao de contas do exerccio, distribuio de dividendos, decises de investimentos, indicao de conselheiros, remunerao de conselheiros e diretores, procedimentos de fuso ou aquisio, direitos de minoritrios, reestruturao financeira, desempenho da administrao, etc. Conformidade Legal Condio de pleno atendimento aos requisitos legais e normativos aplicveis organizao, seu processos, produtos e servios. Inclui a existncia e validade de licenas e autorizaes necessrias, assim como o cumprimento das exigncias tcnicas nelas estabelecidas. Considera-se a garantia de plena conformidade legal no manuseio, transporte, tratamento e destinao. Conselho de Administrao A Lei das S/A define o conselho de administrao como o rgo de deliberao colegiada, sendo a representao da companhia privativa dos diretores. Segundo o Cdigo das Melhores Prticas de Governana Corporativa, IBGC o rgo criado com a misso de proteger e valorizar o patrimnio, bem como maximizar o retorno do investimento. O Conselho de Administrao deve ter pleno conhecimento dos valores da empresa, dos propsitos e crenas dos scios e zelar pelo seu aprimoramento. Deve ainda prevenir e administrar situaes de conflitos de interesses ou de divergncia de opinies, a fim de que o interesse da empresa sempre prevalea. Fontes: Lei das S/A (LEI No 6.404, DE 15 DE DEZEMBRO DE 1976.) e Cdigo das Melhores Prticas de Governana Corporativa, IBGC. Conselho Fiscal rgo no-obrigatrio que tem como objetivos fiscalizar os atos da administrao, opinar sobre determinadas questes e dar informaes aos scios. Ver Lei das S.A. (6.404/76), CAPTULO XIII. Conselho Fiscal Turbinado Conselho fiscal que assume adicionalmente s suas funes legais, algumas responsabilidades tpicas do comit de auditoria. Trata-se de rgo societrio que visa atender, alternativamente, s demandas da Lei SarbanesOxley com relao ao Comit de Auditoria. Conselheiro de Administrao Membro do Conselho de Administrao Conselheiro Externo e Empresas Multinacionais. Mais informaes em www.oecd.org e
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Conselheiro que no tem vnculo atual com a sociedade, mas no independente. Por exemplo: ex-diretor e exfuncionrio, advogado que presta servios empresa, acionista ou funcionrio do grupo controlador, parente prximo de diretor, etc. Fonte: IBGC Conselheiro Independente Um conselheiro independente caracteriza-se por: (i) no ter qualquer vnculo com a Companhia, exceto participao de capital; (ii) no ser Acionista Controlador, cnjuge ou parente at segundo grau daquele, ou no ser ou no ter sido, nos ltimos 3 anos, vinculado a sociedade ou entidade relacionada ao Acionista Controlador (pessoas vinculadas a instituies pblicas de ensino e/ou pesquisa esto excludas desta restrio); (iii) no ter sido, nos ltimos 3 anos, empregado ou diretor da Companhia, do Acionista Controlador ou de sociedade controlada pela Companhia; (iv) no ser fornecedor ou comprador, direto ou indireto, de servios e/ou produtos da Companhia, em magnitude que implique perda de independncia; (v) no ser funcionrio ou administrador de sociedade ou entidade que esteja oferecendo ou demandando servios e/ou produtos Companhia; (vi) no ser cnjuge ou parente at segundo grau de algum administrador da Companhia; (vii) no receber outra remunerao da Companhia alm da de conselheiro (proventos em dinheiro oriundos de participao no capital esto excludos desta restrio). Fontes: Regulamento Novo Mercado e Cdigo das Melhores Prticas de Governana Corporativa, IBGC. Consolidado Faturamento consolidado conforme Instruo CVM N 247, de 27 de maro de 1996 e documentos relacionados. Consumo ou utilizao normal Uso de um produto ou servio dentro das prescries do produtor, e de modo que no difira da finalidade para a qual o mesmo ofertado. Controladas Entende-se como controladas aquelas companhias, listadas ou no na Bovespa, que devem ter suas demonstraes financeiras consolidadas conforme Artigo 3 da Instruo CVM no 247 de 27 de maro de 1996 e documentos relacionados. Controlador Ver bloco de controle. Conveno das Naes Unidas sobre Biodiversidade A Conveno sobre Biodiversidade foi promulgada no Brasil pelo Congresso Nacional por meio do Decreto No 2.519, de 16 de Maro de 1998. Os objetivos da Conveno, segundo definido em seu artigo 1o, so: (1) a conservao da diversidade biolgica, (2) a utilizao sustentvel de seus componentes e (3) a repartio justa e eqitativa dos benefcios derivados da utilizao dos recursos genticos, mediante, inclusive, o acesso adequado aos recursos genticos e a transferncia adequada de tecnologias pertinentes, levando em conta todos os direitos sobre tais recursos e tecnologias, e mediante financiamento adequado. Conveno OIT 155 e Recomendao OIT 164
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A conveno OIT 155 e a Recomendao OIT 164, ambas de 1981, abordam a gesto de Segurana e a Sade dos Trabalhadores estabelecendo recomendaes especficas para as companhias. Mais informaes em http://www.oit.org/ilolex/spanish/convdisp1.htm Conveno Quadro das Naes Unidas sobre Mudanas do Clima Esta conveno objetiva a estabilizao das concentraes de gases de efeito estufa na atmosfera num nvel que impea uma interferncia antrpica perigosa no sistema climtico. Esse nvel dever ser alcanado em prazo suficiente que permita aos ecossistemas adaptarem-se naturalmente mudana do clima, que assegure que a produo de alimentos no seja ameaada e que permita ao desenvolvimento econmico prosseguir de maneira sustentvel. Foi estabelecida em maio de 1992 e assinada no mesmo ano por 154 pases e a Comunidade Europia, entrando em vigor em 1994. Em dezembro de 1997 aprovou em sua conferncia anual, realizada em Quioto, no Japo, o ento chamado Protocolo de Quioto. Fonte: http://www.onu-brasil.org.br/doc_clima.php Convenes da Organizao Internacional do Trabalho (OIT) Uma das funes mais importantes da OIT o estabelecimento e adoo de normas internacionais de trabalho sob a forma de convenes ou recomendaes. Estes instrumentos so adotados pela Conferncia Internacional do Trabalho com a participao de representantes dos trabalhadores, empregadores e dos governos. As Convenes da OIT so tratados internacionais que, uma vez ratificados pelos Estados Membros, passam a integrar a legislao nacional. A aplicao das normas pelos pases e examinada por uma Comisso de Peritos na Aplicao de Convenes e Recomendaes da OIT que recebe e avalia queixas, dando-lhes seguimento e produzindo relatrios de memrias para discusso, publicao e difuso. Fonte: OIT Brasil www.oitbrasil.org.br/normas.php. Mais informaes em www.oit.org. Corrupo O Princpio 10 do Pacto Global (www.unglobalcompact.org/) prope que as companhias devem combater a corrupo em todas as suas formas, incluindo extorso e suborno. Refere-se ao tema a Conveno das Naes Unidas Contra Corrupo (Medina, Mxico 24 de junho de 2004).So consideradas formas de corrupo a corrupo passiva, concusso, improbidade administrativa, fraude em concorrncia pblica e relaes concorrenciais, crimes contra a ordem econmica e tributria, entre outros. Custo de Capital a taxa de atratividade usada nas avaliaes de investimento. composta pela mdia ponderada do custo do capital provido pelos proprietrios e por terceiros. Danos efetivos sade e segurana pblica Problemas comprovadamente decorrentes do uso do produto, e que afetem o conjunto da sociedade, implicando em gastos pblicos para sua preveno, remediao ou correo. Ver tambm sade pblica Deliberao 489 da CVM Este documento aprova o Pronunciamento do IBRACON NPC no. 22 sobre Provises, Passivos, Contingncias Passivas e Contingncias Ativas (Publicado do DOU de 06.10.2005). Fonte: CVM www.cvm.gov.br Demonstrao de Valor Adicionado (DVA) De acordo com a Norma Brasileira de Contabilidade 3.7 (NBC 3.7), a Demonstrao de Valor Adicionado a demonstrao contbil destinada a evidenciar, de forma concisa, os dados e as informaes do valor da riqueza gerada pela entidade em determinado perodo e sua distribuio, ou seja, divulgar e identificar o valor da riqueza gerada pela entidade. Em sua composio, inclui a distribuio de valor adicionado, que revela como essa riqueza foi distribuda entre os diversos setores que contriburam, direta ou indiretamente, para a sua
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gerao. Esta demonstrao faz parte da srie de indicadores que compem o Demonstrativo do Balano Social Modelo IBASE (www.ibase.org.br). Mais informaes: Resoluo Conselho Federal de Contabilidade CFC no1.010 de 21.01.2005, publicada no D.O.U.: 25.01.2005. www.portaldecontabilidade.com.br/nbc/res1010.htm. Veja tambm: www.balancosocial.org.br/cgi/cgilua.exe/sys/start.htm Demonstraes Contbeis Consolidadas Entendem-se como Demonstraes Contbeis Consolidadas aquelas definidas na Instruo CVM N 247, de 27 de Maro de 1996. Desempenho Ambiental So resultados da gesto dos aspectos ambientais de uma organizao, expressos por meio de indicadores de desempenho especficos. Indicadores de desempenho ambiental fornecem informaes sobre o desempenho ambiental de uma organizao podendo ser subdivididos em: indicadores de desempenho gerencial; indicadores de desempenho operacional e indicadores de condio ambiental. Desenvolvimento Sustentvel Desenvolvimento que permite o atendimento das necessidades das presentes geraes sem comprometer o atendimento das necessidades das futuras geraes. (Fonte: Comisso Brundtland, 1987). No contexto deste questionrio, deve ser entendido como o processo que se busca estabelecer com a adoo das prticas de Responsabilidade Social Empresarial ou de Sustentabilidade Empresarial. Detentor de Informao Privilegiada Pessoas que, em razo de sua posio, tm acesso a informaes capazes de influir de modo pondervel na cotao dos valores mobilirios de emisso da companhia: 1. Administradores - conselheiros e diretores da companhia (art. 145 da Lei n 6.404/76); 2. Membros de quaisquer rgos, criados pelo estatuto da companhia, com funes tcnicas ou destinadas a aconselhar os administradores (art. 160 da Lei n 6.404/76); 3. Membros do Conselho Fiscal (art. 165 da Lei n 6404/76); 4. Subordinados das pessoas acima referidas ( 2 do art. 155 da Lei n 6.404/76); 5. Terceiros de confiana dessas pessoas ( 2 do art. 155 da Lei n 6.404/76) e 6. Acionistas controladores (art. 22, inciso V, da Lei n 6.385/76). Fonte: Parente, Norma Jonssen - Aspectos jurdicos do insider trading - 1978 http://www.cvm.gov.br/port/public/publ/Publ_600.asp Direitos trabalhistas So o conjunto de normas jurdicas que regem as relaes entre empregados e empregadores, e os direitos resultantes da condio jurdica dos trabalhadores. Estas normas, no Brasil, esto regidas pela CLT (Consolidao das Leis do Trabalho), Constituio Federal e por outras leis especficas. Tambm so fonte de direitos trabalhistas os acordos, contratos e convenes coletivas estabelecidos por meio de organizaes representativas de empregados e empregadores. Incluem ainda a regulamentao do sistema sindical e de representao coletiva. Divulgao Ampla
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o processo de divulgao de informaes ou comunicados onde so levadas em considerao as possibilidades de acesso e assimilao da mensagem por todos os integrantes do pblico ao qual a mesma possa interessar, e em funo disso so tomadas todas as medidas para que o processo de divulgao pretendido ocorra de modo eficaz. Estas medidas podem incluir, por exemplo, o uso de variados veculos de comunicao, a adequao da linguagem em funo da capacidade cognitiva e/ou da cultura do pblico interessado, e a promoo de aes visando chamar a ateno do pblico para a mensagem que se pretende divulgar. Documento oficial da companhia No contexto deste questionrio, aplica-se a qualquer pea de comunicao - devidamente autenticada - que contenha declaraes, instrues ou informaes relativas s atividades da companhia, para uso interno ou externo, e que tenha sido divulgado em nome da companhia por pessoa ou rea organizacional, dentro de suas atribuies e delegaes especficas. Doenas Crnicas no Transmissveis de Origem Comportamental Doenas que se caracterizam por apresentar, de uma forma geral, longo perodo de latncia, tempo de evoluo prolongado, etiologia no elucidada totalmente, leses irreversveis e complicaes que acarretam graus variveis de incapacidade ou bito. A ocorrncia dessas doenas no est relacionada a um organismo transmissor ou evento fortuito, mas sim ao modo de vida ou hbitos pessoais/familiares decorrentes do ambiente social em que o indivduo se insere. Incluem-se nessa categoria, por exemplo, os males direta ou indiretamente derivados do tabagismo (ativo ou passivo), do sedentarismo e da alimentao/nutrio mal balanceada. Esta definio uma forma simplificada do que consta no website: http://portal.prefeitura.sp.gov.br/secretarias/saude/vigilancia_saude/dant/0001 Eco-design Sinnimo de design for environment, green design ou design sustentvel. Refere-se integrao sistemtica de consideraes ambientais, ocupacionais e sociais, no design de processos e produtos. Eco-eficincia A eco-eficincia alcanada mediante o fornecimento de bens e servios a preos competitivos que satisfaam as necessidades humanas e tragam qualidade de vida, ao mesmo tempo em que reduz progressivamente o impacto ambiental e o consumo de recursos ao longo do ciclo de vida, a um nvel, no mnimo, equivalente capacidade de sustentao estimada da Terra. Este conceito sugere uma significativa ligao entre eficincia dos recursos (que leva produtividade e lucratividade) e responsabilidade ambiental. Portanto, eco-eficincia o uso mais eficiente de materiais e energia, a fim de reduzir os custos econmicos e os impactos ambientais. Tambm se pode dizer que eco-eficincia saber combinar desempenho econmico e ambiental, reduzindo impactos ambientais; usando mais racionalmente matrias-primas e energia; reduzindo os riscos de acidentes e melhorando a relao da organizao com as partes interessadas. Fonte: Conselho Empresarial Brasileiro para o Desenvolvimento Sustentvel (CEBDS) www.cebds.org. Educao nutricional do consumidor e promoo de estilos de vida saudveis Neste questionrio, esta expresso engloba atividades que visem prevenir e combater a ocorrncia de doenas crnicas e agravos sade no transmissveis, especialmente aqueles decorrentes da incompatibilidade entre os hbitos alimentares do consumidor e seu estilo de vida. Por estilo de vida entende-se o grau de atividade fsica e situaes como sedentarismo, estresse excessivo e falta de repouso, tambm relacionadas maior ou menor ocorrncia dos riscos sade mencionados. Para mais informaes ver: http://portal.prefeitura.sp.gov.br/secretarias/saude/vigilancia_saude/dant/0001, entre outros stios. Educao para a Sustentabilidade
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A educao para a sustentabilidade deve incluir programas especficos de educao que abordem temas tais como: o respeito aos direitos fundamentais no mundo do trabalho; a valorizao da diversidade; o combate ao preconceito; a transparncia das atividades e as boas prticas de governana corporativa; a necessidade de preservao do meio ambiente; a otimizao do uso de recursos naturais; o consumo consciente; medidas para mitigar mudanas climticas e evitar a poluio. Efluentes lquidos Descargas no ambiente de despejos lquidos (industriais ou urbanos), em estado natural, parcial ou completamente tratado. Emisses Atmosfricas Substncias em forma de particulados, gases e aerossis que se formam como subprodutos dos processos de combusto ou das transformaes de matria-prima que, quando lanadas atmosfera em concentraes superiores capacidade do meio ambiente em absorv-las, causam alteraes na qualidade do ar. Equilbrio do Crescimento O equilbrio do crescimento (razo g/g*) um indicador que se prope a identificar se a empresa compara a variao no volume de suas operaes (receitas) com o nvel de financiamento dos seus ativos (permanente e capital de giro). Proposta de abordagem para empresas que apresentem aumento no nvel de receitas: comparar a taxa de crescimento do volume de negcios da empresa (g) e a taxa pela qual a empresa pode crescer de forma equilibrada, sem comprometer sua sade financeira (g*). A razo g/g* deve tender para a unidade (1). O termo g* calculado pela variao do Patrimnio Lquido dividida pelo Patrimnio Lquido do incio do perodo ou pela frmula: margem lquida x giro dos ativos x multiplicador de alavancagem financeira x taxa de reteno, onde: margem lquida = resultado lquido / receita lquida; giro dos ativos = receita lquida / ativo total; multiplicador de alavancagem financeira = ativo total / patrimnio lquido; taxa de reteno = (lucro lquido - dividendos) / lucro lquido. O termo g o crescimento da receita. Caso a empresa queira aumentar o volume de negcios a uma taxa acima do g* ela deve melhorar a eficincia operacional (margem e/ou giro), ou aumentar espontaneamente o multiplicador de alavancagem, ou aumentar a taxa de reteno (reduzindo os dividendos para os acionistas). Em algumas empresas, pode ser necessrio limitar o crescimento dos negcios para conservar a sade financeira e o lucro econmico. Em empresas onde o g* maior e a taxa de crescimento dos negcios decrescente, os procedimentos de clculo so os mesmos. Neste caso, os recursos poderiam ser devolvidos para os acionistas ou investidos em novos negcios com oportunidades de crescimento. Exemplo:
Margem Lquida Giro dos Ativos Multiplicador de Alavancagem Financeira 2,27 2,27 2,27 2,27 Taxa de Reteno g g*
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Situao 1 Situao 2 Situao 3 Situao 4
4,0% 6,4% 4,0% 6,4%
1,15 1,15 2 2
1 1 1 1
10,44% 16,71% 18,16% 29,06%
25,70% 25,70% 25,70% 25,70%
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Estatuto Social Regulamento ou conjunto de regras de organizao e funcionamento de uma coletividade, instituio, rgo, estabelecimento, empresa pblica ou privada. Lei ou conjunto de leis que disciplinam as relaes jurdicas que possam incidir sobre as pessoas ou coisas. Estruturas piramidais Estrutura de sobreposio de empresas, geralmente holdings, uma com controle sobre a outra, que permitem
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que o controlador diminua sua exposio econmica na companhia, preservando ou ampliando seu poder de controle.
Eventos Corporativos Reunies do conselho, assemblias de acionistas, reunies pblicas com analistas e o mercado. Fonte: IBGC. Executivos Ou profissionais de nvel executivo. Para a finalidade deste questionrio, so considerados executivos todos os profissionais que participam da gesto da companhia, com autoridade para tomada de decises voltadas implementao das diretrizes estratgicas traadas pelo Conselho de Administrao, e no limitadas execuo de aes ou adoo de medidas determinadas por instncia superior. Executivos-chave Principais executivos da sociedade, que ocupem cargos estratgicos na gesto. Explorao Sexual de Crianas e Adolescentes A despeito de ser uma questo abordada em diversas leis e alvo de freqentes campanhas, a explorao sexual de crianas e adolescentes um problema comum no Brasil, apresentando-se de formas mais o menos explicitas, e que podem ser ativamente combatidas e prevenidas pela ao das empresas. A explorao sexual se d quando crianas e adolescentes so utilizadas por adultos como objetos sexuais e para fins comerciais. Trata-se de uma grave violao dos direitos das crianas e adolescentes, alm de ser considerado crime pela legislao brasileira. O problema tem como principal causa a pobreza das famlias, mas h tambm outros fatores que podem contribuir para esta violncia, como por exemplo, abuso sexual, raa/etnia, exposio ertica do corpo da criana e do adolescente pela mdia, envolvimento da populao infanto-juvenil com traficantes de drogas, entre outros." (http://www.namaocerta.org.br/pdf/Release_lancamento.pdf). Legislao pertinente: lei N 8.069, de 13 de julho de 1990 (Estatuto da Criana e do Adolescente http://www.planalto.gov.br/ccivil/LEIS/L8069.htm) e Constituio da Repblica Federativa do Brasil de 1988, (Artigo 227: dever da famlia, da sociedade e do Estado assegurar criana e ao adolescente, com absoluta prioridade, o direito vida, sade, alimentao, educao, ao lazer, profissionalizao, cultura, dignidade, ao respeito, liberdade e convivncia familiar e comunitria, alm de coloc-los a salvo de toda forma de negligncia, discriminao, explorao, violncia, crueldade e opresso.). Externalidades So atividades que envolvem a imposio involuntria de custos ou de benefcios, isto , que tm efeitos positivos ou negativos sobre terceiros sem que estes tenham oportunidade de o impedir e sem que tenham a obrigao de os pagar ou o direito de ser indenizados. Quando os efeitos provocados pelas atividades so positivos, estas so designadas por externalidades positivas. Quando os efeitos so negativos, designam-se por externalidades negativas. Exemplos de externalidades positivas so pesquisa e desenvolvimento, pois os seus efeitos sobre a sociedade so geralmente muito positivos sem que esta tenha que pagar pelo seu benefcio. Outros exemplos de externalidades positivas so os bens pblicos tais como a sade pblica, a infra-estrutura viria, a educao, a defesa e segurana, entre diversas outras atividades. Exemplos de externalidades negativas so a poluio ambiental provocada pelas atividades econmicas, a produo de bens no seguros, a
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produo e consumo de drogas ilcitas, entre outros. Dado que, tal como referido e ao contrrio das transaes realizadas no mercado, as externalidades envolvem uma imposio involuntria, estas constituem uma ineficincia de mercado. Por isso necessria a interveno do Estado atravs da oferta ou da criao de incentivos oferta de atividade que constituem externalidades positivas (por exemplo, subsidiando a investigao e desenvolvimento ou oferecendo gratuitamente a iluminao pblica) e atravs do impedimento ou criao de incentivos no produo de externalidades negativas (por exemplo, criando regulamentaes para controlar a emisso de poluio das fbricas). Forest Stewardship Council FSC O FSC uma organizao internacional que promove prticas responsveis de manejo de florestas no mundo. Mais informaes em: www.fsc.org.br Fornecedores Crticos So considerados fornecedores crticos aqueles cujos processos diretamente ligados prestao de servios ou oferta de produtos companhia podem provocar impactos ambientais e/ou riscos sociais significativos. Gases de Efeito Estufa (GEE) Constituintes gasosos da atmosfera, naturais e antrpicos, que absorvem e emitem radiao infravermelha. A emisso desses gases foi regulamentada pelo Protocolo de Quioto, tratado internacional complementar Conveno Quadro das Naes Unidas sobre Mudana do Clima. Gerentes Ou profissionais de nvel gerencial. Para a finalidade deste questionrio, so considerados gerentes todos os profissionais que participam da gesto da companhia, com autoridade para tomada de decises limitada administrao da implementao das polticas estabelecidas pelo nvel executivo, porm no limitadas execuo de aes ou adoo de medidas determinadas por instncia superior. Gesto de Riscos Corporativos Atividade de identificao preventiva por meio de sistema de informaes adequado e listagem dos principais riscos aos quais a companhia est exposta, sua probabilidade de ocorrncia, bem como as medidas e os planos adotados para sua preveno ou minimizao. O Conselho de Administrao deve assegurar-se que as atividades acima estejam sejam efetivamente realizadas pela diretoria executiva. Fonte: Guia de Orientao para o Gerenciamento de Riscos Corporativos / Instituto Brasileiro de Governana Corporativa; IBGC, 2007 (Srie de Cadernos de Governana Corporativa, 3). GHG Protocol O Greenhouse Gas Protocol (GHG Protocol), Protocolo de Gases de Efeito Estufa em portugus, foi lanado em 1998 e tem como misso desenvolver um padro de contabilizao e divulgao de emisses de Gases de Efeito Estufa (GEE) que seja aceito internacionalmente e promover sua ampla adoo. Foi produzido pelo WorldResources Institute (WRI) e pelo World BusinessCouncil for Sustainable Development (WBCSD). GRI A Global Reporting Initiative (GRI) uma ampla rede de colaborao formada por milhares de especialistas com interesses distintos ao redor do mundo. A viso da GRI que os relatrios de desempenho econmico, ambiental e social elaborados por todas as organizaes sejam to rotineiros e passveis de comparao como os relatrios financeiros. Em termos prticos, a GRI produz diretrizes para elaborao de relatrios de sustentabilidade, focando no apenas o contedo final, mas tambm seu processo de elaborao, que deve pautar-se por uma srie princpios relacionados sustentabilidade, Responsabilidade Empresarial e s boas prticas de governana. Considera-se que a adoo das diretrizes da GRI um processo gradual e de continuo
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aperfeioamentos. Para isso, so previstos diferentes nveis de aplicao (ver termo neste glossrio). A verso mais recente dessas diretrizes conhecida como G3. Fonte e informaes adicionais: www.globalreporting.org IBASE O Instituto Brasileiro de Anlises Sociais e Econmicas (Ibase), fundado em 1981 pelo socilogo Herbert de Souza, Betinho, uma instituio sem fins lucrativos cuja misso a construo da democracia, combatendo desigualdades e estimulando a participao cidad. O Ibase o idealizador do Balano Social (ver termo neste glossrio) , e mantm uma srie de iniciativas no campo do desenvolvimento e qualificao das prticas de Responsabilidade Empresarial. Mais informaes: http://www.ibase.org.br Impacto Ambiental Entende-se aqui por impacto ambiental qualquer alterao das propriedades fsicas, qumicas e biolgicas do meio ambiente, causada por qualquer forma de matria ou energia resultante das atividades humanas que, direta ou indiretamente, afetem: - a sade, a segurana e o bem-estar da populao; - as atividades sociais e econmicas; - a biota; - as condies estticas e sanitrias do meio ambiente; - a qualidade dos recursos ambientais. Fonte: Artigo 2 da Resoluo CONAMA 001/86 Impacto Regional Impacto que extrapola os limites do municpio onde a organizao est instalada e desenvolve suas operaes. Impacto sobre a Biodiversidade Alterao (positiva ou negativa) perceptvel, da biota de um ecossistema ou rea decorrente das atividades, produtos ou servios da companhia, sejam elas decorrentes ou no de seus processos produtivos e negcios. Incluem a variedade gentica dentro das populaes e espcies, a variedade de espcies da flora, da fauna, de fungos macroscpicos e de microrganismos, a variedade de funes ecolgicas desempenhadas pelos organismos nos ecossistemas; e a variedade de comunidades, habitat e ecossistemas formados pelos organismos. Impacto sobre Ecossistemas Naturais Alterao (positiva ou negativa) perceptvel das caractersticas biticas ou abiticas de um ecossistema natural decorrente das atividades, produtos ou servios da companhia, sejam elas associadas ou no aos seus processos produtivos e negcios. Impactos Ambientais Significativos Considera-se como significativo o impacto ambiental que, em funo de critrios tcnicos (severidade, reversibilidade, magnitude, abrangncia espacial), sociais ou legais, demanda aes especficas de preveno, controle e monitoramento. Impactos Indiretos
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So os impactos sobre a comunidade causados por externalidades da atividade econmica da empresa. Externalidades so aqueles custos ou benefcios que surgem de uma transao e que no so completamente refletidos no montante da operao. Uma comunidade pode ser um bairro, um pas, um grupo de interesse ou um grupo minoritrio dentro de uma sociedade. Exemplos de externalidades: inovaes calculadas por meio de patentes e parcerias; efeitos econmicos (positivos ou negativos) de mudanas de localidades ou operacionais; a contribuio de um setor para o PIB (Produto Interno Bruto) ou para a competitividade nacional. Exemplos de impactos na comunidade: dependncia da comunidade das atividades da organizao; habilidade da organizao em atrair mais investimentos para a rea; localizao dos fornecedores. Fonte: www.globalreporting.org Influncia Significativa No contexto deste questionrio, visa ampliar o conceito de grupo econmico, reconhecendo que mesmo sem um controle societrio formal, uma empresa pode ter poder de influenciar fortemente as decises de outra. Esta influncia pode se dar por meio de participaes relevantes em seu capital, acordos comerciais, de acionistas ou de gesto, e outras prticas que permitam identificar poder de uma empresa sobre outra, ao qual deve corresponder uma determinada responsabilidade em termos de compromisso com a sustentabilidade. Informaes sobre Clientes Conjunto de dados sobre os hbitos de consumo e outras atividades ou caractersticas de uma pessoa ou grupo de pessoas, que de forma legtima uma companhia tenha adquirido, e cuja anlise sistemtica possa conferir companhia condies excepcionais para direcionar seu relacionamento ou de alguma forma induzir o comportamento desse pblico. Diferem das pesquisas de mercado ou de dados estatsticos, pois so informaes individualizadas e reunidas sem a necessidade de uma PERGUNTA direta pessoa (ou atravs de PERGUNTAS feitas com outras finalidades que no a simples coleta de dados, como nos cadastros para obteno de crditos e servios, operaes financeiras/comerciais atravs de meios eletrnicos, etc.). Investimento privado ("Private Equity") Representa o investimento privado no capital de companhias, que inclui a modalidade de capital de risco (venture capital). Investimento Social Privado Repasse voluntrio e planejado de recursos privados para projetos sociais, ambientais e culturais de interesse pblico. Esto includas nesse universo as aes sociais de companhias, fundaes e institutos de origem empresarial ou institudos por famlias ou indivduos. Os investidores sociais privados esto preocupados com os resultados obtidos e com o envolvimento da comunidade na ao social. Fonte: GIFE www.gife.org.br. Livre Associao Sindical e Direito Negociao Coletiva As Convenes 138 e 182 da OIT referem-se ao tema. A Conveno 138 (Liberdade sindical e proteo do direito de sindicalizao - 1948) estabelece o direito a todos os trabalhadores e empregadores de constituir organizaes que considerem convenientes e de a elas se afiliarem, sem prvia autorizao, e dispe sobre uma srie de garantias para o livre funcionamento dessas organizaes, sem ingerncia das autoridades pblicas. A Conveno 182 (Direito de sindicalizao e de negociao coletiva - 1949) estipula proteo contra todo ato de discriminao que reduza a liberdade sindical, proteo das organizaes de trabalhadores e de empregadores contra atos de ingerncia de umas nas outras, e medidas de promoo da negociao coletiva. Logstica o processo de planejar, implementar e controlar de maneira eficiente o fluxo e a armazenagem de produtos, bem como os servios e informaes associadas, cobrindo desde o ponto de origem nos fornecedores at a sua
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disponibilizao para o consumidor, com o objetivo de atender aos requisitos do consumidor. Fonte: Council of Supply Chain Management Professionals (CSCMP) 2005. Lucro Econmico o lucro obtido aps a deduo do custo de todo o capital investido. tambm conhecido como lucro residual e espera-se, como melhor prtica, que as informaes para o seu clculo sejam atualizadas monetariamente. Pode ser calculado com as metodologias EVATM (Economic Value Added) da consultoria Stern Stewart & Co., GVA (Gerao de Valor ao Acionista) da FGV e TSR (Total Shareholder Return) do The Boston Consulting Group, entre outras. Manifestaes junto a Associaes ou Organismos No contexto deste questionrio, refere-se a posicionamentos formais e pblicos da companhia, no sentido de propor medidas visando a promoo da Sustentabilidade e da Responsabilidade Empresarial, bem como manifestar seu apoio, adeso ou oposio a medidas que afetem estes temas. Materialidade Conforme as diretrizes para relatrio de sustentabilidade do GRI (Global Reporting Initiative), para atender ao princpio da materialidade as informaes no relatrio de sustentabilidade devem cobrir temas e indicadores que reflitam os impactos econmicos, ambientais e sociais significativos da organizao ou possam influenciar de forma substancial as avaliaes e decises dos stakeholders. O GRI explica tambm que: As organizaes encontram uma srie de temas que podem relatar. Os temas e indicadores relevantes so os que podem ser considerados importantes por refletir os impactos econmicos, ambientais e sociais da organizao ou por influenciar as decises dos stakeholders, merecendo, portanto ser includos no relatrio. A materialidade o limiar a partir do qual um tema ou indicador se torna suficientemente expressivo para ser relatado. A partir desse limiar, nem todos os temas relevantes tero igual importncia e a nfase dentro do relatrio dever refletir a prioridade relativa desses temas e indicadores relevantes. Em relatrios financeiros, a materialidade costuma ser compreendida como o limiar a partir do qual se influenciam as decises econmicas dos usurios de demonstraes financeiras, em especial investidores. O conceito de limiar tambm importante em relatrios de sustentabilidade, mas diz respeito a uma gama mais vasta de impactos e de stakeholders. A materialidade para relatrios de sustentabilidade no se restringe aos temas da sustentabilidade que tm impacto financeiro significativo na organizao. Determin-la inclui ainda considerar impactos econmicos, ambientais e sociais que ultrapassam o limiar que afeta a capacidade de satisfazer as necessidades do presente sem comprometer a capacidade das geraes futuras de suprir suas prprias necessidades. Essas questes relevantes freqentemente tero impacto financeiro significativo de curto e longo prazo na organizao. Sero, portanto, relevantes tambm para os stakeholders que focam estritamente na situao financeira da organizao. Mecanismos de Desenvolvimento Limpo (MDL) Artigo 12 do Protocolo de Quioto Conveno-Quadro das Naes Unidas sobre Mudana do Clima. Mais informaes em www.mct.gov.br/index.php/content/view/28744.html Mecanismos Especficos Mecanismos criados para receber, antes da assemblia, propostas que os scios tenham interesse em incluir na pauta. Fonte: Cdigo das Melhores Prticas de Governana Corporativa, IBGC. Melhores prticas internacionais setoriais AGRONEGCIO - The International Federation of Organic Agricultural Movements - IFOAM; Universal Declaration of Human Rights; Draft United Nations Norms on the Responsibilities of Transnational Corporations and Other Business Enterprises with Regard to Human Rights. Rainforest Alliance; Protected Harvest; Food Alliance; Cartagena Protocol; Responsible Commodities Initiative; Roundtable for Sustainable Palm-oil; Roundtable for
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Sustainable Soy; ILO Core Labor Convention; OECD Guidelines; Draft Declaration Rights of Indigenous People; Convention Biological Diversity; World Heritage Convention. CONSTRUO CIVIL - Universal Declaration of Human Rights; Draft United Nations Norms on the Responsibilities of Transnational Corporations and Other Business Enterprises with Regard to Human Rights; ILO Core Labor Convention; OECD Guidelines; Draft Declaration Rights of Indigenous People; World Heritage Convention.
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FLORESTAS E EXTRAO MADEIREIRA - Forest Stewardship Council (FSC); The Convention on International Trade in Endangered Species of Wild Flora and Fauna (CITES); Universal Declaration of Human Rights; Draft United Nations Norms on the Responsibilities of Transnational Corporations and Other Business Enterprises with Regard to Human Rights; ILO Core Labor Convention; OECD Guidelines; Draft Declaration Rights of Indigenous People; Convention Biological Diversity; World Heritage Convention. GERAO E TRANSMISSO DE ENERGIA - World Commission on Dams; Universal Declaration of Human Rights; Draft United Nations Norms on the Responsibilities of Transnational Corporations and Other Business Enterprises with Regard to Human Rights; ILO Core Labor Convention; OECD Guidelines; Draft Declaration Rights of Indigenous People; Convention Biological Diversity; World Heritage Convention. MINERAO - Mining, Minerals and Sustainable Development; World Heritage Convention, Ramsar Convention on Wetlands; Extractives Transparency Initiative; Universal Declaration of Human Rights; Draft United Nations Norms on the Responsibilities of Transnational Corporations and Other Business Enterprises with Regard to Human Rights; ILO Core Labor Convention; OECD Guidelines; Draft Declaration Rights of Indigenous People; Convention Biological Diversity; World Heritage Convention. PAPEL E CELULOSE- Forest Stewardship Council (FSC); The Convention on International Trade in Endangered Species of Wild Flora and Fauna (CITIES); Basel Convention; Universal Declaration of Human Rights; Draft United Nations Norms on the Responsibilities of Transnational Corporations and Other Business Enterprises with Regard to Human Rights; ILO Core Labor Convention; OECD Guidelines; Draft Declaration Rights of Indigenous People; Convention Biological Diversity; World Heritage Convention. PETRLEO E GS- Basel Convention; Stockholm POPs; FAO Pesticide Code; Universal Declaration of Human Rights; Draft United Nations Norms on the Responsibilities of Transnational Corporations and Other Business Enterprises with Regard to Human Rights; ILO Core Labor Convention; OECD Guidelines; Draft Declaration Rights of Indigenous People; Convention Biological Diversity; World Heritage Convention. TRANSPORTES - Universal Declaration of Human Rights; Draft United Nations Norms on the Responsibilities of Transnational Corporations and Other Business Enterprises with Regard to Human Rights; ILO Core Labor Convention; OECD Guidelines; Draft Declaration Rights of Indigenous People; Convention Biological Diversity; World Heritage Convention. Metais Pesados Os metais pesados so elementos qumicos que apresentam uma densidade relativamente alta e certa toxicidade para o ser humano. Despejos de resduos contendo metais pesados nos cursos dgua e solo, bem como na atmosfera, so importantes fontes de contaminao ambiental e dos seres vivos. Metas de Desempenho Socioambiental Metas relativas a fatores que visem a melhoria do desempenho da companhia em aspectos ambientais e sociais de suas atividades correntes. Microcrdito Produtivo Orientado
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O microcrdito produtivo orientado o crdito concedido para o atendimento das necessidades financeiras de pessoas fsicas e jurdicas empreendedoras de atividades produtivas de pequeno porte. Utiliza metodologia baseada no relacionamento direto com os empreendedores no local onde executada a atividade econmica, devendo ser considerado ainda que: (i) o atendimento ao empreendedor deve ser feito por pessoas treinadas para efetuar o levantamento socioeconmico e prestar orientao educativa sobre o planejamento do negcio, para definio das necessidades de crdito e de gesto voltadas para o desenvolvimento do empreendimento; (ii) o contato com o empreendedor deve ser mantido durante o perodo do contrato de credito, visando ao seu melhor aproveitamento e aplicao, bem como ao crescimento e sustentabilidade da atividade econmica; e (iii) o valor e as condies do crdito devem ser definidos aps a avaliao da atividade e da capacidade de endividamento do tomador final dos recursos, em estreita interlocuo com este. Fonte: www.mte.gov.br/pnmpo Modelo de Governana Corporativa Definio formal de quais so os rgos de governana da companhia, qual o seu papel e quais so e como funcionam as interfaces entre eles. Como exemplos, podem ser citados o Conselho de Administrao, Comits do Conselho, Conselho Fiscal, diretoria executiva, auditoria interna e auditoria externa. Esta definio pode ser feita atravs dos documentos de governana da companhia, entre eles: Diretrizes de Governana, Poltica de Negociao de Valores Mobilirios, Regimentos Internos, Estatuto Social e Acordo de Acionistas entre outros. Moeda Constante As informaes contbeis e financeiras de uma companhia so utilizadas em processos decisrios, por investidores e gestores. Uma anlise de desempenho econmico-financeiro com base em dados nominais pode distorcer as relaes entre valores e indicadores, levando a concluses incorretas que comprometem dois princpios bsicos de avaliao de investimentos (comparabilidade e consistncia). Nesse sentido, ignorar os impactos da inflao desprezar e simplificar a realidade econmica. Apesar da relativa estabilizao da moeda aps do Plano Real, faz-se necessria a utilizao de indexadores para a converso da moeda, permitindo assim a comparao de resultados em diferentes tempos. So aceitos como indexadores ndices de inflao e converso em moeda-forte. Monitoramento Refere-se ao acompanhamento peridico de indicadores especficos. Nveis Diferenciados de Governana Corporativa Nvel 1, Nvel 2 e Novo Mercado - Implantados em dezembro de 2000 pela Bolsa de Valores de So Paulo BOVESPA, os Nveis Diferenciados de Governana Corporativa so segmentos especiais de listagem que foram desenvolvidos com o objetivo de proporcionar um ambiente de negociao que estimulasse, simultaneamente, o interesse dos investidores e a valorizao das companhias. Companhias listadas nesses segmentos oferecem aos seus acionistas investidores melhorias nas prticas de governana corporativa que ampliam os direitos societrios dos acionistas minoritrios e aumentam a transparncia das companhias, com divulgao de maior volume de informaes e de melhor qualidade, facilitando o acompanhamento de sua performance. A premissa bsica que a adoo de boas prticas de governana corporativa pelas companhias confere maior credibilidade ao mercado acionrio e, como conseqncia, aumenta a confiana e a disposio dos investidores em adquirirem as suas aes, pagarem um preo melhor por elas, reduzindo seu custo de captao. Fonte: Bovespa www.bovespa.com.br Nvel de aplicao
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Um relatrio elaborado seguindo as diretrizes da GRI (ver termo neste glossrio), pode ter diferentes nveis de completude quanto a seus dados e pocesso de elaborao. Para deixar claro aos usurios o que se pode esperar de um dado relatrio de sustentabilidade, os relatores devem declarar no prprio documento o nvel de aplicao das diretrizes. O sistema para a definio deste explicado em documento acessvel pelo link: http://www.globalreporting.org/NR/rdonlyres/0FF12693-CED7-4D07-847A106BC7D4080C/0/ApplicationLevelsPRT.pdf Organismo Certificador Credenciado (OCC) rgo competente e credenciado pela instituio certificadora para atestar a conformidade de acordo com requisitos especificados por uma norma. Pacto Global Em seu discurso no Frum Econmico Mundial, de 31 de Janeiro de 1999, o Secretrio Geral da ONU, Kofi Annan, desafiou os lderes empresariais a se unirem em um esforo internacional - o Pacto Global - para integrar companhias, agncias da ONU, organizaes da sociedade civil, em apoio implementao de princpios de direitos humanos, trabalhistas, meio ambiente e anticorrupo. Pelo poder de ao coletiva, o Pacto Global, pretende promover a cidadania empresarial para que as companhias se engajem na promoo da soluo dos desafios advindos com a globalizao e uma economia global mais sustentvel e inclusiva. Hoje, centenas de companhias de todo o mundo se integraram iniciativa do Pacto Global, liderada pelo Secretrio Geral da ONU. Mais informaes em www.unglobalcompact.org e www.pactoglobal.org.br Partes Interessadas Ou stakeholders, so pblicos relevantes com interesses pertinentes companhia, ou ainda, indivduos ou entidades que assumam algum tipo de risco, direto ou indireto, em face da sociedade. Entre outros, destacamse: acionistas, funcionrios, comunidade, clientes, fornecedores, credores, governos e organizaes nogovernamentais. Tambm conhecido como Pblicos Estratgicos. Partes Relacionadas Definidas, de um modo amplo, como aquelas entidades, fsicas ou jurdicas, com as quais uma companhia tenha possibilidade de contratar, no sentido lato deste termo, em condies que no sejam as de comutatividade e independncia que caracterizam as transaes com terceiros alheios companhia, ao seu controle gerencial ou a qualquer outra rea de influncia. Os termos contrato e transaes referem-se, neste contexto, a operaes tais como: comprar, vender, emprestar, tomar emprestado, remunerar, prestar ou tomar garantias, prestar ou receber servios, condies de operaes, dar ou receber em consignao, integralizar capital, exercer opes, distribuir lucros. Esto includas partes alm de controladas, coligadas, subsidirias, acionistas, administradores ou conselheiros fiscais. O conceito inclui, mas no esgota o relacionamento econmico: (i) entre empresas que, por via direta ou indireta, respondam ao mesmo controle societrio; (ii) entre empresas com administradores comuns ou que possam influenciar e/ou se beneficiar de determinadas decises nas referidas empresas, tomadas em conjunto ou individualmente; (iii) de uma empresa com seus acionistas, cotistas e administradores (quaisquer que sejam as denominaes dos cargos) e com membros da famlia, at o terceiro grau, dos indivduos antes relacionados; (iv) de uma empresa com suas controladas diretas ou indiretas e coligadas, ou com acionistas, cotistas ou administradores de suas controladoras e coligadas e vice-versa; e (v) de uma empresa com fornecedores, clientes ou financiadores com os quais mantenham uma relao de dependncia econmica e/ou financeira, ou de outra natureza que permita essas transaes.
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A definio e as exemplificaes aqui mencionadas no esgotam, necessariamente, os elementos a serem considerados na identificao das partes que devem ser qualificadas como relacionadas, nem mesmo restringem as informaes que devem ser objetos de divulgao. Ao considerar cada um dos possveis relacionamentos, a ateno deve ser dirigida para a substncia e no, meramente, para sua forma legal. Participao Livre Refere-se qualidade do processo de discusso e/ou consulta no qual os representantes das diferentes partes interessadas participam por sua prpria vontade, e onde no existam elementos que direta ou indiretamente limitem sua possibilidade de expresso ou informao. Passivos Ambientais Conjunto de obrigaes, contradas de forma voluntria ou involuntria pela companhia, expressas em valor monetrio e associadas : (1) multas, dvidas, aes jurdicas, taxas e impostos, resultantes da inobservncia de requisitos legais ou normativos, eventos de poluio ou degradao ambiental; (2) custos associados ao planejamento, aquisio e implantao de procedimentos e tecnologias destinadas adequao de no conformidades ambientais (decorrentes de requisitos legais ou normativos, de requisitos tcnicos ou obrigaes estabelecidas em procedimentos de licenciamento); (3) custos associados ao atendimento de obrigaes constantes de termos de compromisso ou termos de ajustamento de conduta ambiental; (4) dispndios necessrios investigao, recuperao e monitoramento de reas degradadas (entre as quais as reas contaminadas). Perigo Fonte ou situao com potencial para o dano, em termos de leses ou ferimentos para o corpo humano ou danos para a sade, patrimnio, ambiente do local de trabalho, ou uma combinao destes. Poltica Ambiental Intenes e princpios gerais de uma organizao em relao ao seu desempenho ambiental, formalmente aprovados pela Alta Administrao, e que devem ter abrangncia corporativa, isto , devem abranger todas as unidades da organizao, incluindo suas controladas. A poltica ambiental deve contemplar no mnimo, alm da conformidade legal, os compromissos com a preveno de impactos ambientais potenciais e efetivos de suas atividades, produtos e servios, com a melhoria contnua do desempenho ambiental e com o uso sustentvel dos recursos naturais. Poltica Corporativa Documento formalmente aprovado pelo Conselho de Administrao ou pela alta direo da empresa, que expressa intenes e diretrizes gerais relativas aos aspectos da gesto de uma organizao. uma poltica ampla que se aplica a toda a estrutura organizacional. Poltica Socioambiental de Avaliao de Crdito Polticas especficas que contenham critrios socioambientais para a avaliao de crdito e risco dos clientes e operaes financeiras da Instituio. Polticas pblicas
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Iniciativas que visam promover a adoo de aes ou comportamentos pelo conjunto da sociedade, objetivando um resultado de interesse coletivo. No se limitam a aes do governo, pois requerem no s a participao do poder pblico, mas tambm o envolvimento e participao de outros setores da sociedade, como o empresarial e as organizaes da sociedade civil, alm da prpria populao. Poluente Orgnico Persistente (POP) Substncias extremamente txicas, formadas por compostos qumicos orgnicos que possuem afinidade com as clulas dos seres vivos, que se acumulam no meio ambiente e nos corpos das pessoas, animais e plantas. So substncias geradas em diversos processos industriais, entre eles: produo do PVC, produo de papel, gerao e composio de produtos agrcolas, incinerao de lixo; processos industriais que empregam cloro e derivados do petrleo. Resistentes degradao qumica, biolgica e fotoltica (da luz), afetam a sade humana e os ecossistemas, mesmo em pequenas concentraes. Populaes Tradicionais So populaes que tm em comum uma histria de baixo impacto ambiental e interesse em manter ou em recuperar o controle sobre o territrio que exploram, em troca do controle sobre o territrio, comprometem-se a prestar servios ambientais. Seringueiros e castanheiros da Amaznia, coletores de berbigo de Santa Catarina, babaueiras do sul do Maranho e quilombolas do Tocantins. Fonte: Professora Manuela Carneiro da Cunha e Mauro Almeida. Ps-consumo A considerao do efeito ps-consumo de produtos e bens tornou-se uma prtica, desde que foram descobertos os importantes impactos ambientais do depsito de rejeitos em aterros sanitrios, lixes, cursos d'gua, solo em geral, e conseqentes impactos sobre a sade humana e a qualidade ambiental. O efeito ps-consumo o impacto causado pelo descarte de material aps o consumo de um bem ou produto. Essa preocupao est inserida na anlise do ciclo de vida do produto e em estratgias de eco-eficincia, quando se procura minimizar os impactos em todas as fases de vida de um produto, da extrao da matria-prima, ao descarte final do bem, passando pelo processo produtivo e consumo. Exemplos de produtos com impacto ps-consumo: baterias, pilhas, plsticos, pneus, etc. O conceito de ps-consumo est sendo amplamente incorporado na legislao de vrios pases, com destaque Unio Europia. A responsabilidade das companhias pela fase ps-consumo de seus produtos j uma realidade, sendo um exemplo no Brasil o dos pneumticos. Prtica de Discriminao A Conveno 111 da Organizao Internacional do Trabalho (OIT), de 1958, preconiza a formulao de uma poltica nacional que elimine toda discriminao em matria de emprego, formao profissional e condies de trabalho por motivos de raa, cor, sexo, religio, opinio poltica, ascendncia nacional ou origem social e promoo da igualdade de oportunidade e de tratamento. A Conveno 100 da Organizao Internacional do Trabalho (1951), preconiza a igualdade de remunerao e de benefcios entre homens e mulheres por trabalho de igual valor. Outros aspectos a partir dos quais se verifica freqentemente a ocorrncia de discriminao so a orientao sexual, aparncia, idade, origem regional, deficincias fsicas e necessidades especiais. Preveno Poluio Uso de processos, prticas, materiais ou produtos que evitem, reduzam ou controlem a poluio, os quais podem incluir reciclagem, tratamento, mudanas no processo, mecanismos de controle, uso eficiente de recursos e substituio de materiais. Nota: Os benefcios potenciais da preveno de poluio incluem a reduo de impactos ambientais adversos, a melhoria da eficincia e a reduo de custos. Fonte: ABNT NBR ISO 14001:2004. Princpio da Precauo
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Princpio adotado pela Conferncia do Rio sobre Meio Ambiente e Desenvolvimento (RIO 92) e posteriormente reiterado em diversas convenes e instrumentos internacionais, o qual estabelece que quando houver ameaa de danos graves ou irreversveis, a ausncia de certeza cientfica absoluta no ser utilizada como razo para o adiamento de medidas economicamente viveis para prevenir a degradao ambiental. Apesar de inicialmente formulado com foco nas questes ambientais, este princpio vem sendo aplicado a outros campos, onde aes de agentes pblicos ou privados podem causar impactos de grande alcance como, por exemplo, a sade pblica e as relaes de consumo. Princpios do Equador Conjunto de princpios desenvolvidos e adotados voluntariamente por algumas instituies financeiras internacionais - e brasileiras - na rea de project finance, visando compatibilizar investimentos e operaes financeiras com a sustentabilidade socioambiental. Incluem: exigncia de elaborao de estudos ambientais e sociais; elaborao de planos de gesto ambiental; divulgao de informaes relevantes e consulta pblica em prazos adequados, envolvendo todos os atores pertinentes, de forma culturalmente apropriada; acompanhamento e monitoramento de projetos; capacitao de staff em matrias socioambientais. Mais informaes em www.equator-principles.com/principles.shtml Principles for Responsible Investment - PRI Lanados em abril de 2006, esses princpios demandam a incorporao de questes ambientais, sociais e de governana nas anlises de investimento e processos de tomada de deciso. Fonte e mais informaes: www.unpri.org. Processos e procedimentos Recursos organizacionais e operacionais da companhia que visam mobilizar, gerenciar e articular aes para alcance de resultados especficos determinados pela companhia. Produo Mais Limpa (P+L) a aplicao contnua de uma estratgia ambiental preventiva integrada, aos processos, produtos e servios, para aumentar a eficincia global e reduzir riscos para a sade humana e o meio ambiente. A P+L pode ser aplicada a processos usados em qualquer indstria, a produtos em si e a vrios servios providos sociedade. Para processos produtivos, a P+L resulta em medidas de conservao de matrias-primas, gua e energia; eliminao de substncias txicas e matrias-primas perigosas; reduo da quantidade e toxicidade de todas as emisses e resduos na fonte geradora durante o processo produtivo, de modo isolado ou combinado. Para produtos, a P+L visa reduzir os impactos ambientais e de sade, alm da segurana dos produtos em todo o seu ciclo de vida, desde a extrao de matrias-primas, manufatura e uso at a disposio final do produto. Para servios, a P+L implica em incorporar a preocupao ambiental no projeto e na realizao dos servios. Mais informaes em www.unep.org United Nations Environmental Programme (UNEP). Programa Estruturado Refere-se a programa formal, com recursos, cronograma, metas especficas e responsabilidades definidas. Project Finance Estrutura de financiamento baseada na atratividade de um projeto especfico e no na anlise de crdito de uma corporao em seu todo, o que significa que quando os credores decidem financiar um project finance, eles se baseiam na capacidade do projeto gerar recursos que garantam o pagamento e remunerao de seu capital, independentemente dos outros fluxos oriundos das empresas empreendedoras do projeto. Para tanto, cria-se a figura de uma Sociedade de Propsito Especfico (SPE), capaz de representar o projeto como entidade. Fonte: www.anp.gov.br
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Protocolo Verde O Protocolo Verde uma carta de princpios para o desenvolvimento sustentvel firmada por bancos oficiais em 1995 (Banco do Brasil, Banco do Nordeste, Banco da Amaznia, BNDES, Caixa Econmica Federal e Banco Central do Brasil) na qual se propem a empreender polticas e prticas que estejam sempre e cada vez em harmonia com o objetivo de promover um desenvolvimento que no comprometa as necessidades das geraes futuras. Fonte: http://www.bb.com.br/appbb/portal/bb/rsa/PactosCertificacoes.jsp#2 Raa/Cor Caracterstica declarada pelas pessoas com base nas seguintes opes: branca, preta, amarela (pessoa de origem japonesa, chinesa, coreana, etc.), parda (mulata, cabocla, cafuza, mameluca ou mestia de preto com pessoa de outra cor ou raa) ou indgena (pessoa indgena ou ndia). Fonte: IBGE www.ibge.gov.br Radioativas Ou radiativas, so substncias que possuem radioatividade (ou radiatividade), em decorrncia da desintegrao de ncleos atmicos, com emisso de partculas (alfa, eltrons, nutrons), e/ou radiao eletromagntica. Reclamaes ou denncias Fundamentadas Reclamaes que obedecem Portaria Normativa Procon n. 21, de 12 de abril de 2005, que dispe sobre o procedimento aplicvel s consultas e reclamaes de consumidores e sua divulgao por meio do banco de dados e do cadastro de reclamaes fundamentadas previsto pelo art. 44, da Lei n. 8.078, de 11 de setembro de 1990. Fonte: Fundao PROCON - SP www.procon.sp.gov.br/texto.asp?id=792 luz do que exposto no texto do Procon, entende-se que "reclamao fundamentada" deve ser genericamente considerada como a queixa apresentada por um indivduo (consumidor, empregado, cidado...) junto a uma entidade reguladora oficial (Procon, Delegacia do Trabalho ou equivalente aplicvel natureza da queixa) e que represente notcia ou ameaa de leso onde exista verossimilhana das alegaes e nexo de causalidade entre os fatos narrados e a leso ou ameaa de leso neles apontados, no se exigindo, para tanto, a comprovao de sua efetiva ocorrncia. Recursos Naturais Denominao aplicada a todas as matrias - primas, tanto aquelas renovveis como as no renovveis, obtidas diretamente da natureza, e aproveitveis pelo homem. Nem todos os recursos naturais podem ser aproveitados em seu estado natural. Quase sempre h a necessidade de transformar os recursos naturais em bens capazes de satisfazer alguma necessidade humana. Os recursos hdricos, por exemplo, tm de ser captados, tratados, armazenados e canalizados, quer para consumo humano direto, para irrigao, ou para gerao de energia hidreltrica. So classificados como recursos renovveis ou no-renovveis em funo do tempo necessrio para a sua reposio. Os no-renovveis incluem substncias que no podem ser recuperadas em um curto perodo de tempo como, por exemplo, o petrleo e minrios em geral. Os renovveis so aqueles que podem se renovar ou podem ser recuperados, com ou sem interferncia humana, como as florestas, luz solar, ventos e a gua. Regimento Interno do Conselho de Administrao Conjunto de normas e regras que explicita as responsabilidades, atribuies e rotinas de trabalho do Conselho de Administrao ou Fiscal, e previne situaes de conflito com a Diretoria executiva, notadamente com o executivo principal (CEO). Deve ser aprovado pelo CA ou previsto no estatuto. O regimento interno do Conselho deve orientar a formao e composio dos comits e a coordenao deles por conselheiros independentes. Fonte: Cdigo das Melhores Prticas de Governana Corporativa, IBGC. Regras de Votao
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As regras de votao devem ser bem definidas e estar disponveis desde a publicao do primeiro anncio de convocao. Devem ser feitas com o propsito de facilitar a votao, inclusive por procurao ou outros canais. Os mandatrios devem votar de acordo com as instrues expressas dos scios, previstas no respectivo instrumento de mandato, o qual deve ser analisado de boa f, com o mnimo de exigncias de ordem burocrtica. Fonte: Cdigo das Melhores Prticas de Governana Corporativa, IBGC. Relatrio Anual O relatrio anual a mais importante e mais abrangente informao da sociedade e, por isso mesmo, no deve se limitar s informaes exigidas por lei. Envolve todos os aspectos da atividade empresarial em um exerccio completo, comparativamente a exerccios anteriores, ressalvados os assuntos de justificada confidencialidade, e destina-se a um pblico diversificado. Fonte: Cdigo das Melhores Prticas de Governana Corporativa, IBGC. Relatrio de Sustentabilidade Termo genrico adotado neste questionrio para designar diferentes tipos de relatrios que se destinam publicao do desempenho de uma organizao considerando os aspectos econmico, ambiental e social. Relatrios dessa natureza so tambm freqentemente chamados de Relatrio Social, Relatrio Socioambiental e Balano Social, entre outras denominaes. Fonte: http://www.globalreporting.org/Home/FAQsPortuguese.htm Remanescentes Representativos de Ecossistemas Naturais Remanescentes representativos de ecossistemas naturais so os remanescentes de vegetao que, ainda que parcialmente degradados, mantm estrutura, dinmica e biodiversidade significativas, em relao condio original, justificando aes de preservao ou conservao. Reserva Legal rea localizada no interior de uma propriedade ou posse rural, excetuada a de preservao permanente, necessria ao uso sustentvel dos recursos naturais, conservao e reabilitao dos processos ecolgicos, conservao da biodiversidade e ao abrigo e proteo de fauna e flora nativas. Definio legal dada pelo Cdigo Florestal, entendida como a rea de no mnimo, 20% (vinte por cento) de cada propriedade, onde no permitido o corte raso, que deve ser averbada margem da inscrio de matrcula do imvel, no registro de imveis competente, sendo vedada, a alterao de sua destinao, nos casos de transmisso, a qualquer ttulo, ou de desmembramento da rea. (redao includa no Cdigo Florestal pela Lei n 7.803 de 18.7.1989). Resduos Slidos Para responder s questes relacionadas a resduos slidos devero ser consideradas as definies, os critrios e mtodos de classificao de resduos previstos na norma NBR 10004:2004, publicada em 31/05/2004 e vlida a partir de 30/11/2004. Restrio ao exerccio do direito de voto dos Conselheiros de Administrao Vinculao direta de membros do Conselho de Administrao orientao de voto emanada por acionistas signatrios de Acordo de Acionistas. Ver http://www.ibgc.org.br/Download.aspx?Ref=CartaDiretriz&CodCarta=5 Reunies ordinrias Reunies que acontecem com freqncia regular, periodicamente. Reunies Pblicas So reunies pblicas e gratuitas aos participantes para divulgar informaes sobre demonstraes financeiras e perspectivas de desempenho de uma forma transparente e equnime. Fonte: Asimec.
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Risco Combinao da probabilidade de ocorrncia e da severidade dos impactos de um determinado evento. Risco Estratgico Os riscos estratgicos esto associados tomada de deciso da alta administrao e podem gerar perda substancial no valor econmico da organizao. Os riscos decorrentes da m gesto empresarial muitas vezes resultam em fraudes relevantes nas demonstraes financeiras. Exemplos: falhas na antecipao ou reao ao movimento dos concorrentes causadas por fuses e aquisies; diminuio de demanda do mercado por produtos e servios da empresa causada por obsolescncia em funo de desenvolvimento de novas tecnologias/produtos pelos concorrentes. Fonte: Guia de Orientao para o Gerenciamento de Riscos Corporativos / Instituto Brasileiro de Governana Corporativa; IBGC, 2007 (Srie de Cadernos de Governana Corporativa, 3). Risco significativo Ocorre quando a probabilidade, a severidade ou a associao destes implicam em no conformidade com a legislao ou normas aplicveis, ou com a poltica de SST da companhia. Sanes Administrativas Consideram-se sanes administrativas aquelas decorrentes da ao do poder executivo ou das agncias delegadas por meio de procedimentos administrativos ordinrios (advertncias, multas, interdies parciais e ou temporrias ou interdies definitivas, dentre outros). Sade Pblica Numa viso atual, pode ser entendida como a ao coletiva do Estado e da Sociedade Civil para proteger e melhorar a sade dos indivduos e das comunidades. uma noo mais ampla que as intervenes de base populacional ou das intervenes comunitrias e que inclui a responsabilidade de assegurar o acesso a cuidados de sade de qualidade. Este conceito conecta-se ao compromisso nas empresas com a sustentabilidade na medida em que aes das empresas ou impactos de seus produtos e atividades podem ser favorveis ou desfavorveis aos objetivos visados pela sade pblica. Formulao livre para uso no ISE, baseada em documentao disponvel da OMS (Organizao Mundial da Sade) e Faculdade de Sade Pblica da Universidade de So Paulo, fornecida pelo professor lvaro Escrivo Junior, da GVSade. Segurana Alimentar e Nutricional (SAN) a realizao do direito de todos ao acesso regular e permanente a alimentos de qualidade, em quantidade suficiente, sem comprometer o acesso a outras necessidades essenciais, tendo como base prticas alimentares promotoras de sade, que respeitem a diversidade cultural e que sejam socialmente, economicamente e ambientalmente sustentveis. O direito alimentao parte dos direitos fundamentais da humanidade, definidos por pacto mundial do qual o Brasil signatrio. Cada pas, por sua vez, tem o direito de definir sua prprias polticas e estratgias sustentveis de produo, distribuio e consumo de alimentos que garantam o direito alimentao para toda a populao (soberania alimentar), respeitando as mltiplas caractersticas culturais dos povos. Seguro Ambiental com Cobertura Ampla para Poluio Sbita e Gradual A aplice de seguro cobre danos materiais e pessoais causados a terceiros e ao meio ambiente que tiveram origem no local segurado. Este tipo de aplice contempla eventos sbitos ou graduais que ocorrem em superfcie e abaixo do nvel do solo e da gua e no impe restries quanto ao intervalo de tempo entre a identificao do dano e sua interrupo, desde que haja a renovao contnua das aplices na mesma Seguradora. Esto previstos tambm os custos relacionados limpeza e remediao das reas afetadas ou locais segurados.
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Seguro Ambiental com Cobertura Parcial para Poluio Sbita A aplice de seguro cobre danos materiais a bens tangveis e danos corporais causados a terceiros que tiveram origem no local segurado. Trata-se de um modelo de aplice mais restritivo, cuja cobertura est vinculada identificao e interrupo da fonte de poluio em um prazo de at 72 horas depois do incio do evento, bem como a identificao dos danos causados, que tambm deve ocorrer nesse perodo. Tal aplice no cobre ocorrncias abaixo do nvel do solo ou da gua e os custos com a limpeza e remediao das reas afetadas, assim como qualquer poluio originada de evento gradual. Sesso Executiva Parte da reunio do Conselho de Administrao na qual o executivo principal ou integrantes da Diretoria no participam. Sistema de Controles Internos Sistemas que organizam e monitoram um fluxo de informaes corretas, reais e completas sobre a sociedade, como as de natureza financeira, operacional, de obedincia s leis e outras que apresentem fatores de risco importantes. A efetividade de tais sistemas deve ser revista no mnimo anualmente. Fonte: Cdigo das Melhores Prticas de Governana Corporativa, IBGC. Suborno, Corrupo ou Propina Entendido como qualquer tipo de vantagem patrimonial ou extrapatrimonial, direta ou indireta, a qualquer agente pblico ou privado. (Ver Corrupo) Substncias Perigosas Substncias perigosas so aquelas substncias qumicas que podem produzir dano imediato, mediato ou retardado ao meio ambiente (que compreende comunidade e biodiversidade das espcies animais e vegetais), pessoas e propriedades. Substncias que Destroem a Camada de Oznio (SDO) A produo de SDOs regulamentada por uma Conveno Internacional de 1987, conhecida como Protocolo de Montreal sobre as Substncias que Destroem a Camada de Oznio, e suas emendas e ajustes subseqentes. O Protocolo estabelece limites graduais de reduo de emisses de SDOs, entre eles o Clorofluorcarbono (CFC). A camada de oznio uma faixa de gs localizada entre 15 e 55 quilmetros acima da superfcie da Terra que nos protege da radiao ultravioleta (UV) proveniente do Sol. Mais informaes em www.ambiente.sp.gov.br/prozonesp/prozonesp.htm Sustentabilidade Empresarial Para o setor empresarial, o conceito de sustentabilidade representa uma nova abordagem de se fazer negcios que, simultaneamente, promove incluso social (com respeito diversidade cultural e aos interesses de todos os pblicos envolvidos no negcio direta ou indiretamente), reduz - ou otimiza - o uso de recursos naturais e o impacto sobre o meio ambiente, preservando a integridade do planeta para as futuras geraes, sem desprezar a rentabilidade econmico-financeira do empreendimento. Esta abordagem, ao lado das melhores prticas de governana corporativa, cria valor ao acionista e proporciona maior probabilidade de continuidade do negcio no longo prazo, ao mesmo tempo em que contribui para o desenvolvimento sustentvel para toda a sociedade neste planeta. Tag Along
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a extenso parcial ou total, a todos os demais scios das companhias, das mesmas condies obtidas pelos controladores quando da venda do controle de uma sociedade. Fonte: Cdigo das Melhores Prticas de Governana Corporativa (IBGC). Mais informaes em www.ibgc.org.br Tempo Necessrio No contexto deste questionrio, refere-se a um intervalo de tempo suficiente para que as partes interessadas na atuao da companhia se informem, reflitam e manifestem frente s atitudes que esta pretenda tomar. Em alguns casos, este tempo pode ser definido por lei, regulamentao ou acordo coletivo, mas em outros casos pode no ter este tipo de parametrizao, devendo ser avaliado pela companhia, com base em um verificao objetiva das necessidades e possibilidades dessas partes interessadas, e sempre que possvel interagindo com as mesmas. Termo de Ajustamento de Conduta (TAC) Ttulo executivo extrajudicial previsto na Lei da Ao Civil Pblica (Lei No. 7.347, de 24 de julho de 1985). Segundo definio da Lei da Ao Civil Pblica, os rgos pblicos legitimados podero tomar dos interessados um compromisso de ajustamento de sua conduta s exigncias legais, mediante cominaes com a eficcia de ttulo executivo extrajudicial (Pargrafo includo pela Lei No. 8.078, de 11.9.1990). Trabalhadores Terceirizados O processo de terceirizao se caracteriza quando uma determinada atividade deixa de ser feita pelos trabalhadores de uma empresa, chamada de empresa-me sendo transferida para uma outra empresa, chamada de terceira. No que diz respeito relao entre empresas, destaca-se o acelerado processo de terceirizao. Inicialmente restrito aos servios de apoio produo, a terceirizao passou a ser realizada nas atividades diretamente ligadas produo, anteriormente realizadas por trabalhadores da empresa-me. Fonte: DIEESE www.dieese.org.br Trabalho Forado ou Compulsrio As Convenes 29 e 105 da Organizao Internacional do Trabalho (OIT) referem-se ao tema trabalho forado ou obrigatrio. A Conveno 29 (Trabalho Forado -1930) dispe sobre a eliminao do trabalho forado ou obrigatrio em todas as suas formas. Admitem-se algumas excees, tais como o servio militar, o trabalho penitencirio adequadamente supervisionado e o trabalho obrigatrio em situaes de emergncia, como guerras, incndios, terremotos, etc. A Conveno 105 (Abolio do Trabalho Forado - 1957) probe o uso de toda forma de trabalho forado ou obrigatrio nas formas de: Meio de coero ou de educao poltica; Castigo por expresso de opinies polticas ou ideolgicas; Mobilizao de mo de obra; Medida disciplinar no trabalho; Punio por participao em greves ou medida de discriminao.
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Trabalho Infantil Vrias convenes da Organizao Internacional do Trabalho (OIT) obrigam os pases signatrios a promoverem a abolio do trabalho infantil. Em particular, a Conveno N 138 (C138 de 1973), sobre a Idade Mnima, objetiva a abolio do trabalho infantil ao estipular que a idade mnima de admisso ao emprego no dever ser inferior idade de concluso do ensino obrigatrio. A Conveno N 182 (C182 de 1999), por sua vez, trata das Piores Formas de Trabalho Infantil e defende a adoo de medidas imediatas e eficazes que garantam a proibio e a eliminao das piores formas de trabalho infantil. Mais informaes em www.oit.org/ilolex/spanish/convdisp1.htm ltimo Ano
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Considerar o perodo de 1 de julho de 2008 a 30 de junho de 2009 ltimos 2 anos Considerar o perodo de 1 de julho de 2007 a 30 de junho de 2009 ltimos 3 anos Considerar o perodo de 1 de julho de 2006 a 30 de junho de 2009 ltimos 4 anos Considerar o perodo de 1 de julho de 2005 a 30 de junho de 2009 ltimos 5 anos Considerar o perodo de 1 de julho de 2004 a 30 de junho de 2009 Uso Adequado e Consentido o uso devidamente autorizado pelos clientes (consentido), ou realizado em estrita observncia aos interesses e expectativas que este tinha quanto ao seu uso, no momento em que as informaes em questo foram coletadas pela companhia (adequado). Exemplos de uso das informaes no enquadrados nesta situao so: o fornecimento de dados cadastrais a terceiros, o envio de correspondncia no desejada, o desenvolvimento de campanhas e produtos customizados segundo perfis de pblico especficos, e outros. Valor Econmico o valor intrnseco da empresa, prospectivo (baseado em projees do desempenho da empresa), considerando o valor do dinheiro no tempo e o risco associado s atividades da empresa no que diz respeito ao retorno do investimento. Possui uma abordagem gerencial, permitindo a correlao entre o desempenho da empresa e a remunerao, tanto dos provedores de capital como dos funcionrios. Valorizao da diversidade Polticas e aes que visam promover a incluso nos quadros da companhia de pessoas pertencentes a grupos da sociedade mais sujeitos a discriminao ou com presena desproporcional nos mesmos. A valorizao da diversidade deve enfocar, por exemplo, aspectos como raa, cor, sexo, religio, opinio poltica, ascendncia nacional ou origem social, (reconhecidos como fonte de discriminao na conveno 111 da OIT). Outros aspectos a partir dos quais se verifica freqentemente a ocorrncia de discriminao e conseqente necessidade de valorizao da diversidade so a orientao sexual, aparncia, idade, origem regional, deficincias fsicas e necessidades especiais. Verificao por amostragem Verificao de um universo homogneo atravs do exame detalhado de um nmero estatisticamente apropriado de exemplares, tomados ao acaso em um lote identificado. Em outras palavras, verificao por amostragem o estudo de um pequeno grupo de elementos retirados de uma populao que se pretende conhecer. Esta verificao feita em trs etapas, onde a primeira corresponde ao compromisso da empresa em fornecer a populao objeto da verificao. Na segunda etapa, uma amostra realmente representativa da populao obtida ao acaso, isto , cada elemento da populao tem igual probabilidade de ser includo na amostra. Na terceira etapa, a empresa dever fornecer os documentos comprobatrios da amostra selecionada. Volume de Negcios Refere-se medida monetria de transaes comerciais.
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Volume Produzido/Comercializado Refere-se medida da produo ou oferta do produto/servio em termos absolutos, ou seja, definida sem a utilizao de fatores que possam sofrer interferncia de condies de mercado (como preo, faturamento ou valor da produo) nem de fatores relativos (como marketshare ou participao na receita).
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ISE Questionario2009

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Centro de Estudos em Sustentabilidade GVces Conselho Deliberativo do ISE CISE

CONSELHO DELIBERATIVO DO NDICE DE SUSTENTABILIDADE EMPRESARIAL (CISE)

Associao Nacional de Bancos de Investimentos

Luiz Eduardo Passos Maia

Associao dos Analistas e Prossionais de Investimentos do Mercado de Capitais

Osvaldo Alves Soares

Paulo Oliveira Bolsa de Valores de So Paulo (interino) Adriana Sanches

Instituto Ethos de Empresas e Responsabilidade Social (temporariamente suspenso)

Instituto Brasileiro de Governana Corporativa

International Finance Corporation

Pedro Mader Meloni

Carolina Vivolo Figueiredo

Ministrio do Meio Ambiente

Programa das Naes Unidas para o Meio Ambiente

Dimenso Geral ........................................................................ 9

Dimenso Natureza do Produto .............................................. 27

Dimenso Governana Corporativa ......................................... 39

Dimenso Econmico-Financeira ............................................ 55

Dimenso Ambiental Unificado ............................................... 68

CRITRIO IV CUMPRIMENTO LEGAL .............................................................................. 101

Dimenso Ambiental GRUPO IF ............................................ 111

Dimenso Social ................................................................... 125

GLOSSRIO .......................................................................... 162

GER 1.1. Se SIM para a PERGUNTA 1, este compromisso divulgado:

a) Acionistas e Investidores b) Pblico interno c) Fornecedores d) Clientes e consumidores e) Outras

(D) Documento correspondente, isto , a verso adicional especfica da alternativa assinalada.

Se SIM para a PERGUNTA 1.4, este programa efetivamente atinge:

(D) Comprovao da continuidade do programa ao longo dos anos.

INDICADOR 2. COMPROMISSOS VOLUNTRIOS

GER 2.1. Se SIM para a PERGUNTA 2, esses compromissos:

(D) Documento correspondente, podendo ser o mesmo da questo anterior.

(D) Documento correspondente, podendo ser o mesmo da questo anterior.

CRITRIO III TRANSPARNCIA

GER 11.2. Se SIM para a PERGUNTA internacionalmente aceitos?

Sim (diretrizes da GRI) Sim (outro padro)

(D) Pgina do Relatrio onde consta declarao da adoo das diretrizes.

(D) Comprovao da realizao de cada uma das alternativas assinaladas.

GER 11.6. Se SIM para a PERGUNTA 11, o relatrio foi:

A companhia acompanha sistematicamente independente de demandas especficas?

a) Sim b) Sim, e em rea com dedicao exclusiva sustentabilidade c) No

(D) Indicar o endereo eletrnico onde se encontra a informao.

CRITRIO IV COMBATE CORRUPO

a) Acionistas e Investidores b) Pblico interno c) Fornecedores d) Clientes e Consumidores e) Outros

Dimenso Natureza do Produto

Dimenso Natureza do Produto

CRITRIO I IMPACTOS PESSOAIS DO USO DO PRODUTO

a) Inferior a 5% b) Entre 5% e 10% c) Entre 10% e 40% d) Superior a 40%

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a) No houve reduo b) Inferior a 10% c) Entre 10% e 40% f) Superior a 40%

Dimenso Natureza do Produto

a) Concepo b) Planejamento c) Realizao/produo d) Avaliao e) Comunicao institucional f) Promoo de produtos

(D) Mesmos documentos da pergunta anterior, evidenciando as alternativas assinaladas.

Dimenso Natureza do Produto

CRITRIO II IMPACTOS DIFUSOS DO USO DO PRODUTO

a) Produz b) Comercializa c) No produz nem comercializa

a) No houve investimento b) Inferior a 2% c) Entre 2% e 5% d) Superior a 5%

Dimenso Natureza do Produto

a) Inferior a 1% b) Entre 1% e 2,5% c) Entre 2,5% e 5% d) Superior a 5%

Dimenso Natureza do Produto

a) Inferior a 1% b) Entre 1% a 2,5% c) Entre 2,5% a 5% d) Superior a 5%

Dimenso Natureza do Produto

INDICADOR 3. OBSERVNCIA DO PRINCPIO DA PRECAUO