Você está na página 1de 20

Fasep Faculdade Serrana

Gesto Financeira

PLANO DE NEGCIO BOUTIQUE.


Diego Estrla Motta de Oliveira
Silvino Antnio de Castro
Warlen Gonalves da Silva
Edileusa de Souza de Jesus
Carlos Silva Bezerra
Joo Henrique X. da S. Costa
Jos Felipe Hirch Rocha

Sobradinho, DF
2011
1

Sumrio
1.

Pontos Principais. ............................................................................................................................. 4


1.1. Dados dos Scios ...................................................................................................................... 4
1.2. Dados do Empreendimento ........................................................................................................ 5
1.3. Misso ....................................................................................................................................... 5
1.4. Setor de Atividade...................................................................................................................... 5
1.5. Forma Jurdica ........................................................................................................................... 5
1.6. Enquadramento Tributrio .......................................................................................................... 5
1.6.1. mbito Federal ............................................................................................................... 5
1.6.2. mbito Estadual.............................................................................................................. 5
1.7. Capital Social ............................................................................................................................. 5
1.8. Fonte de Recurso ...................................................................................................................... 5

2.

Anlise de Mercado ......................................................................................................................... 5


2.1. Estudo dos Clientes ................................................................................................................... 5
2.2. Estudo dos Concorrentes ........................................................................................................... 6
2.3. Estudo dos Fornecedores .......................................................................................................... 6

3.

Plano de Marketing ........................................................................................................................... 6


3.1. Estratgias Promocionais........................................................................................................... 6
3.2. Estratgia de Divulgao ........................................................................................................... 6
3.3. Estrutura de Comercializao .................................................................................................... 6
3.4. Localizao do Negcio ............................................................................................................. 6
3.4.1. Consideraes Sobre o Ponto ......................................................................................... 7

4.

Plano Operacional ............................................................................................................................ 7


4.1. Layout ....................................................................................................................................... 7
4.2. Capacidade Comercial ............................................................................................................... 8
4.3. Processos Operacionais ............................................................................................................ 8
4.4. Necessidade de Pessoal ............................................................................................................ 8

5.

Plano Financeiro............................................................................................................................... 9
5.1. Estimativa dos Investimentos Fixos ............................................................................................ 9
5.2. Capital de Giro ......................................................................................................................... 10
5.2.1. Estimativa de Estoque Inicial......................................................................................... 10
5.2.2. Caixa Mnimo ................................................................................................................ 10
5.2.2.1. Contas a receber, calculo do prazo mdio de vendas............................................ 10
5.2.2.2. Fornecedores, calculo do prazo mdio de compras ............................................... 11
5.2.2.3. Estoque, calculo da necessidade mdia de estoque ............................................. 11
5.2.2.4. Calcula da necessidade lquida de capital de giro em dias .................................... 11
5.3. Investimento Total.................................................................................................................... 12
5.4. Estimativa de Faturamento mensal da empresa ....................................................................... 12
5.5. Estimativa dos custos de comercializao ................................................................................ 13
5.6. Apurao dos custos das mercadorias vendidas ...................................................................... 13
5.7. Estimativa do custo com depreciao....................................................................................... 14
5.8. Estimativa de custos fixos operacionais mensais ...................................................................... 15
5.9. Demonstrativo de resultados .................................................................................................... 15
5.10. Indicadores de Viabilidade ..................................................................................................... 16
5.10.1. Ponto de Equilbrio ...................................................................................................... 16
5.10.2. Lucratividade .............................................................................................................. 16
5.10.3. Rentabilidade .............................................................................................................. 16
5.10.4. Prazo de Retorno do Investimento .............................................................................. 17

6.

Concluses Finais .......................................................................................................................... 17


Anexo ......................................................................................................................................... 18
Tabela 1 Estudo dos Concorrentes ...................................................................................... 18
Tabela 2 Estudo dos Fornecedores...................................................................................... 19
Referncias Bibliogrficas............................................................................................................... 20

1.

Pontos Principais.

Boutique de moda infanto-juvenil e adulta. Visa atender moradores e visitantes, a


populao em geral, do Setor Buritis de Planaltina-DF. Ter localizao centralizada em rea
de grande movimento do bairro.
Ser Investido um capital inicial de R$ 150.000,00 (Cento e cinquenta mil reais), onde
haver uma margem de lucro de 60% acrescido ao custo do produto, j incluso nessa margem
despesas com impostos, descontos, frete, e demais encargos.
O prazo de retorno do capital investido ser de aproximadamente 18 meses.
1.1.

Dados dos Scios.


Scio 01.

Nome: Silvino Antnio de Castro


Endereo: Condomnio Sarandy Mdulo A Casa 02, Planaltina-DF.
Telefone: (61) 3488-2199

Celular: (61) 8400-7746

Perfil:
Ampla experincia com vendas.
Atribuio:
Encarregado do gerenciamento operacional e funcional das equipes, como treinamento
de vendedores, coordenao e orientao nos processos de venda e atendimento ao cliente.
Encarregado tambm do controle de estoque e aquisio de novos produtos.
Scio 02.
Nome: Joo Henrique Xavier da Silva Costa.
Endereo: Quadra 06 Conjunto G Casa 52, Sobradinho-DF.
Telefone: (61) 3487-2087

Celular: (61) 9699-8395

Perfil:
Conhecimento tcnico na rea financeira e administrativa, em funo de suas
atribuies no banco onde trabalha.
Atribuies:
Organizao administrativa e financeira da empresa, captao de recursos e/ou
investimentos, avaliao e viabilizao de projetos relacionados a finanas.

1.2.

Dados do Empreendimento.

Nome da empresa: Estilo JH & S


CNPJ: 13.316.719/0001-88
1.3.

Misso.

Trazer at o consumidor local o que h de novidades em marcas e modelos do


vesturio adulto e infanto-juvenil, oferecendo qualidade, condies para pagamentos e preo
justo. Sempre com um bom atendimento, confiabilidade e tica.
Oferecer aos nossos funcionrios remunerao atraente acrescido de gratificaes por
metas alcanadas, bom ambiente de trabalho com oportunidade de crescimento profissional,
alm de adicionais como refeio e plano de sade. Comentrio:
1.4.

Setor de Atividade.

Comrcio Varejista de artigos do vesturio (4781-4/00)


1.5.

Forma Jurdica.

Sociedade Limitada (LTDA)


1.6.
1.6.1.

Enquadramento Tributrio.
mbito Federal.

Regime Simples Nacional


1.6.2.

mbito Estadual.

ICMS Regime Simplificado.


1.7.

Scio 1
Scio 2

Capital Social.

Nome dos Scios


Silvino Antnio de Castro
Joo Henrique Xavier da Silva Costa
Total

1.8.

Valor R$
75.000,00
75.000,00
150.000,00

% de participao
50%
50%
100%

Fonte de Recursos.

O investimento inicial ser de recurso dos prprios scios.


2. Anlise de Mercado.
2.1.
Estudo dos Clientes.
Publico Alvo.
Crianas, jovens e adultos de todas as faixas etrias, que procurem um produto de
marca, com qualidade e preo acessvel.

Comportamento dos Clientes.

Pessoas que tem um atrativo por marcas famosas sejam elas nacionais ou importadas.

rea de Abrangncia.

A comunidade do Bairro Buritis e entorno.


2.2.

Estudo da Concorrncia.

Vide Tabela1, Anexo.

Concluso.

As inovaes e diversificaes no setor de vesturio e acessrios, agregado as boas


condies de atendimento e as diversas formas de pagamentos, propiciam aos moradores da
regio grandes oportunidades de negcios.
2.3.

Estudo dos Fornecedores.

Vide Tabela 2, Anexo


3. Plano de Marketing.
3.1.

Estratgias Promocionais.

Vendas a vista com 10% de desconto.

Vendas no carto de crdito com parcelamento em at 4X sem juros.

3.2.

Estratgia de Divulgao.

Anuncio nas Rdios Comunitrias;

Organizao e eventos de moda para lanamento de novas colees, adulto


e/ou infanto-juvenil.

Anuncio em revistas;

Malas Diretas;

Panfletagens;

Carro de Som;

Cartes de Visita.

3.3.

Estrutura de Comercializao.

3.4.

Venda no Varejo.
Localizao do Negcio.

Endereo: Quadra 04 Conjunto D Lote 40 Lojas 01 e 02


Bairro: Vila Buritis

Cidade: Planaltina

UF: DF

Fone: (61) 3488-2100 Fax: (61) 3389-7009

3.4.1.

Consideraes sobre o ponto.

Localizao de grande fluxo de pedestres, com proximidade a agncias bancrias,


feira, igrejas e pontos comerciais de vrios seguimentos.
4. Plano Operacional.
4.1.

Layout.

4.2.

Capacidade Comercial.

Atendimento mdio dirio de 80 pessoas.


4.3.

Processos Operacionais.

Organizao de Estoque

Exposio de Mercadorias

Atendimento ao Cliente

Provadores

Ponto de Pagamento (Caixa)

Liberao da Mercadoria

4.4.

Necessidade de Pessoal.

Cargo / Funo

Qualificao Necessria

Administrao e
Financeiro

Conhecimento em gesto de pessoas, departamento financeiro, administrao.

Gerente Geral

Conhecimento em treinamento de pessoal, rotinas gerenciais, tcnicas de venda e


atendimento ao pblico.

Vendedores

Ser Proativo, ser desinibido, ter boa aparncia, saber trabalhar em equipe, ter noes de
informtica.

Caixa

Ter noes em informtica, e rotinas financeiras.

Estoquista / Repositor

Boa disposio e assimilao de novos conhecimentos.

5. Plano Financeiro.
5.1.

Estimativa dos Investimentos Fixos.

Maquinas e Equipamentos
Descrio

Qtd.

R$ Unit.

R$ Total

Computadores

03

899,00

2.697,00

Sistema de Segurana

01

10.000,00

10.000,00

Impressoras

01

400,00

400,00

Aparelho de Fax com Telefone

01

450,00

450,00

Equipamentos de Rede e implantao

01

800,00

800,00

Calculadoras

06

10,00

60,00

TOTAL

14.407,00

Mveis e utenslios.
Descrio

Qtd.

R$ Unit.

R$ Total

Balco Caixa

01

2.500,00

2.500,00

Vitrine Expositora

02

2.200,00

4.400,00

Araras

02

500,00

1.000,00

Espelhos

02

300,00

600,00

Cabides

100

1,99

199,00

Acentos tipo Puff

05

80,00

400,00

Nichos expositores e prateleiras

05

1.000,00

5.000,00

TOTAL

14.099,00

5.2.

Capital de Giro.

5.2.1.

Estimativa de Estoque Inicial.

Descrio

Qtde.

R$ Unit.

R$ Total

1.

Camisetas

700

40,00

28.000,00

2.

Camisas

700

50,00

35.000,00

3.

Bermudas

1.500

22,50

33.750,00

4.

Bons

800

8,00

6.400,00

5.

Calas

1000

25,00

25.000,00

6.

Meias

1000

3,00

3.000,00

7.

Cuecas

1000

5,00

5.000,00

8.

Tnis

400

100,00

40.000,00

9.

Sandlias

400

15,00

6.000,00

10.

Sapatos

400

60,00

24.000,00

TOTAL

5.2.2.

12.000

206.150,00

Caixa Mnimo.

5.2.2.1. Contas a Receber, clculo do prazo mdio de vendas.


Prazo mdio de vendas

% de vendas

N de dias

Mdia Ponderada em dias

A vista

15%

A prazo (30 dias)

25%

30

6,25

A prazo (60 dias)

25%

60

15

A prazo (90 dias)

25%

90

22,5

A prazo (120 dias)

10%

120

12

Prazo mdio Total

55 dias (55,75)

10

5.2.2.2. Fornecedores, clculo do prazo mdio de compras.


Prazo mdio de compras

% de vendas

N de dias

Mdia Ponderada em dias

0%

A prazo (30 dias)

33,33%

30

9,9999

A prazo (60 dias)

33,33%

60

19,998

A prazo (90 dias)

33,34%

90

30,006

A vista

Prazo mdio Total

60 dias (60,0039)

5.2.2.3. Estoques, clculo da necessidade mdia de estoque.


Nmeros de dias
Necessidade mdia de estoque
15 dias

5.2.2.4. Clculo da necessidade lquida de capital de giro em dias.


Recurso da empresa fora do seu caixa

Nmero de dias

1.

Contas a Receber, prazo mdio de venda.

55 dias

2.

Estoques, necessidade mdia de estoques.

15 dias

Subtotal 1 (item 1 + item 2)

70 dias

Recursos de terceiros no caixa da empresa


3.

Fornecedores, prazo mdio de compras.

Subtotal 2
Necessidade Lquida de Capital de Giro em dias (Subtotal1 Subtotal2)

60 dias

60 dias
10 dias

Caixa mnimo.
1.

Custo Fixo mensal (Estimativa dos custos fixos operacionais mensais)

4.362,11

2.

Custo varivel mensal (Subtotal 2 do demonstrativo de resultados)

20.230,05

3.

Custo total da empresa (Item 1 + 2)

24.592,16

4.

Custo total dirio (item 3 : 30 dias)

819,74

5.

Necessidade Lquida de Capital de Giro em dias

10 dias

Total de 5.2.2., Caixa Mnimo (Item 4 x 5)

8.197,40

11

Capital de Giro. (Quadro resumo).


Descrio

R$

Estoque Inicial

206.150,00

Caixa mnimo

8197,40

Total do Capital de Giro

214.347,40

5.3. Investimento Total.


Descrio dos Investimentos

Valor R$

1.

Investimentos Fixos

28.506,00

11,74%

2.

Capital de Giro

214.342,40

8,26%

3.

Investimentos Pr-Operacionais

0,00

0%

242.853,40

100%

Fontes de Recursos

Valor R$

1.

Recursos Prprios

150.000,00

60%

2.

Recursos de Terceiros

0,00

0%

3.

Financiamentos

100.000,00

40%

250.000,00

100%

Total (1 + 2 + 3)

Total (1 + 2 + 3)

5.4. Estimativa de Faturamento mensal da empresa.


Produto / Servio

Quantidade

Preo de Venda

Faturamento Total

Camisetas

57

64,00

3.648,00

Camisas

48

80,00

3.840,00

Bermudas

79

36,00

2.844,00

Bons

100

12,80

1.280,00

Calas

120

40,00

4.800,00

Meias

50

4,80

240,00

Cuecas

35

8,00

280,00

Tnis

35

160,00

5.600,00

Sandlias

48

24,00

1.152,00

Sapatos

23

96,00

2.208,00

Total

595

25.892,00

12

5.5. Estimativa dos custos de comercializao.


Descrio

Faturamento
Estimado

Custo Total
R$

6,84%

25.892,00

1.771,01

5%

25.892,00

1.294,60

1%

25.892,00

258,92

12,84%

25.892,00

3.324,53

%
1. Impostos

Impostos Federais
SIMPLES
IPI

Impostos Estaduais.
ICMS Imposto sobre circulao de mercadorias e
servios.

Subtotal 1

2. Gastos com vendas


Comisses

1%

25.892,00

258,92

Propaganda

0%

-----

-----

Taxa de Administrao do carto de crdito.

3%

15.470,00

464,10

4%

--------

723,02

Subtotal 2
Total Subtotal 1 + 2

4.047,55

5.6. Apurao do custo das mercadorias vendidas.


Produto / Servio

Estimativa de vendas em unidade

Custo unitrio

CMV

Camisetas

57

40,00

2.280,00

Camisas

48

50,00

2.400,00

Bermudas

79

22,50

1.777,50

Bons

100

8,00

800,00

Calas

120

25,00

3.000,00

Meias

50

3,00

150,00

Cuecas

35

5,00

175,00

Tnis

35

100,00

3.500,00

Sandlias

48

15,00

720,00

Sapatos

23

60,00

1.380,00

Total

595

16.182,50

13

5.7. Estimativa do custo com depreciao.


Ativos Fixos

Valor do Bem
R$

Vida til em
Anos

Depreciao
Anual

Depreciao
mensal

Maquinas e Equipamentos
Computadores

2.697,00

03 anos

899,00

74,92

Sistema de Segurana

10.000,00

05 anos

2.000,00

166,67

Impressora

400,00

03 anos

133,33

11,11

Fax

450,00

05 anos

90,00

7,50

Rede

800,00

03 anos

266,67

22,22

Calculadora

60,00

10 anos

6,00

0,50

Mveis
Balco Caixa

2.500,00

10 anos

250,00

20,83

Vitrine Expositora

4.400,00

10 anos

440,00

36,67

Araras

1.000,00

10 anos

100,00

8,33

Espelhos

600,00

10 anos

60,00

5,00

Cabides

199,00

10 anos

19,90

1,66

Acentos tipo Puff

400,00

10 anos

40,00

3,33

5.000,00

10 anos

500,00

41,67

4.804,90

400,11

Nichos expositores e
prateleiras

Total

28.506,00

14

5.8. Estimativa de custos fixos operacionais mensais.


Descrio

Custo total mensal (em R$)

Aluguel

1.000,00

gua

25,00

Energia Eltrica

57,00

Telefone

200,00

Honorrios do contador

350,00

Manuteno dos Equipamentos

------

Salrios + Encargos

2.180,00

Material de Limpeza

100,00

Material de Escritrio

50,00

Taxas diversas

------

Servios de Terceiros

-------

Depreciao.

400,11

Total

4.362,11

5.9. Demonstrativo de resultado.


Quadro
5.4
-------5.6

Descrio
1. Receita Total com Vendas
2. Custo Variveis Total

R$
25.892,00
--------

Custo das mercadorias vendidas

16.182,50

5.5 Sub1

Impostos sobre vendas

3.324,53

5.5 Sub2

Gastos com vendas

723,02

--------

Subtotal do Item 2

20.230,05

--------

3. Margem de Contribuio (1-2)

5.661,95

Custos Fixos Totais

4.362,11

4. Resultados Operacionais (Lucro /Prejuzo) (3-4)

1.299,84

5.8
-------

15

5.10.

Indicadores de Viabilidade.

5.10.1. Ponto de Equilbrio.


PE =

Custo Fixo Total.


ndice da margem de contribuio *.

(*) IMC ndice da margem de contribuio


IMC =

Margem de contribuio (Receita total custo varivel total)


Receita Total

IMC = (25.892,00 20.230,05) = 0,22


25.892,00

PE =

4.362,11 = 19.827,77
0,22
5.10.2. Lucratividade.

Lucratividade = Lucro Lquido X 100


Receita Total

Lucratividade = 15.598,08 X 100 =

60%

25.892,00
5.10.3. Rentabilidade.
Rentabilidade =

Lucro Lquido

x 100.

Investimento Total

Rentabilidade = 15.598,08

X 100 = 10,4% a.a.

150.000,00

16

5.10.4. Prazo de Retorno do Investimento.


Prazo de Retorno do Investimento =

Investimento Total.
Lucro Lquido.

PRI =

150.000,00

9,6 anos

15.598,08

6. Concluses Finais.
Pelo prazo de retorno do investimento inicial esta empresa invivel, porem este
calculo baseia-se em uma projeo de faturamento de um nico ms. Com as estratgias
promocionais e de marketing em pleno funcionamento haver um aumento substancial nas
vendas, devemos considerar tambm que medida que a empresa for ganhando confiana no
mercado as vendas tambm alavancaro.
Em Funo disso o prazo de retorno do investimento dever ser reduzido para
aproximadamente 18 meses.

17

Anexo.
Tabela 1. Estudo dos Concorrentes.

Qualidade

Preo

Condies de
Pagamento

Roupas e acessrios
de marcas nacionais
e importadas, moda
infanto-juvenil e
adulto.

Custo pouco
abaixo do
mercado.

vista ou a
prazo, com
parcelamento no
carto ou no
cheque.

Concorrente
1

Roupas de Marcas
Nacionais, moda
infanto-juvenil e
adulta.

Custos
tradicionais
de mercado.

vista ou a
prazo, com
parcelamento no
credirio.

Concorrente
2

Roupas de marcas
indeterminadas,
moda adulta.

Custo pouco
abaixo do
mercado

vista ou a
prazo, com
parcelamento no
cheque ou no
credirio.

Estilo JH &
S

Localizao

Ponto central
com grande
fluxo de
pessoas at as
20:00hr.

Ponto central
com grande
fluxo de
pessoas at as
20:00hr.
Ponto central
com grande
fluxo de
pessoas at as
20:00hr.

Atendimento

Atendimento
personalizado com
servio de Buffet,
acesso fcil aos
mostrurios, e
vendedores
qualificados.
Atendimento
tradicional com
vendedores
qualificados.
Atendimento
tradicional com
vendedores sem
qualificao.

Servios
aos
Clientes

Garantias Oferecidas

Reparos e
pequenos
ajustes
gratuitos.

Garantia de troca
imediata do produto que
apresenta defeito de
fabricao dentro do
prazo de 30 dias
estabelecido pelo cdigo
de defesa do
consumidor Art. 26
Paragrafo I.

Nenhum.

Garantia de troca de
mercadoria em caso de
defeito de fabricao no
prazo mximo de 7 dias.

Nenhum.

Garantia de troca de
mercadoria em caso de
defeito de fabricao no
prazo mximo de 7 dias.

18

Tabela 2. Estudo dos Fornecedores.

Ordem

Descrio dos Itens a serem


adquiridos

Nome do
Fornecedor

Preo

Condies de
Pagamento

Prazo de
Entrega

Localizao.

1. Vesturio Adulto

Camisetas, camisas, bermudas,


bons e calas.

Maresia

40.000,00

30/ 60 /90 Dias

15 Dias

So Paulo

2. Vesturio InfantoJuvenil e Adulto

Camisetas, camisas, calas e


bermudas.

Coca-Cola

41.150,00

30/ 60 /90 Dias

10 Dias

Goinia

3. Vesturio Adulto

Camisas Polo, Camisetas.

Hering

10.000,00

30/ 60 Dias

20 Dias

Santa
Catarina

4. Vesturio Adulto

Meias, Camisas, Camisetas, Camisas


Polo, Calas e Cuecas.

Pool

15.000,00

30/ 60 /90 Dias

15 Dias

So Paulo

5. Calados Infantojuvenis e adultos

Tnis, Sapatos e Sandlias.

Ridley

70.000,00

30/ 60 /90 Dias

10 Dias

So Paulo

6. Vesturio InfantoJuvenil

Shorts, camisas, camisetas, calas,


bermudas e calados.

Lilica Ripilica e Tigor


T Tigre

30.000,00

30/ 60 /90 Dias

15 Dias

Goinia

19

Referncias Bibliogrficas.

Rosa, Cludio Afrnio. Como elaborar um plano de negcio -- Braslia : SEBRAE,


2007.

20