CICLO CONTABLE EMIS LTDA

Evidencia de Desempeo
19/09/2011 Taller Aplicativo Mauricio Bonett Brieva

INTRODUCCION
Este taller comprende la ejecucin y desarrollo de todas las transacciones comerciales de la sociedad comercial EMIS LTDA, constituida por escritura pblica No. 2806 de la Notaria 7 de Barranquilla, registrada en la cmara de comercio del mismo domicilio bajo el folio No. 0708. La sociedad se dedicar a la compraventa de electrodomsticos.

ACTIVIDADES
1. Redactar la escritura de constitucin 2. Registrar la escritura en la cmara de comercio (en forma ficticia) 3. Registrar (en forma ficticia) los libros principales, es decir, debe escribirse la leyenda del sello de registro de la cmara de comercio 4. Elaborar todos los documentos necesarios en cada transaccin comercial como: los comprobantes, facturas, cheques, consignaciones, ingresos y egresos, tarjetas kardex. 5. Utilizar los cdigos del Plan nico de Cuentas 6. Pasar a los libros auxiliares y principales las transacciones realizadas 7. Registrar el IVA y la Retencin en la Fuente requerida, segn la transaccin correspondiente, aplicando el porcentaje vigente. En los valores que aparecen en las transacciones no est incluido el IVA. 8. Elaborar la Hoja de Trabajo y los Estados Financieros con sus respectivos anexos al finalizar cada mes. 9. El sistema de inventarios es el permanente y el mtodo de valuacin es el promedio ponderado. 10. Elaborar los asientos de cierre y pasarlos a los libros principales y auxiliares 11. Efectuar el Anlisis e interpretacin de los Estados Financieros 12. Elaborar la Declaracin de Renta de la sociedad

MATERIAL REQUERIDO
1. Libros de: Inventario y Balances, Diario Columnario y Mayor y Balances 2. Libros auxiliares de: Caja, bancos, inversiones, cuentas por cobrar, diferidos, activos fijos, depreciacin acumulada, deudores varios, cuentas por pagar, acreedores varios, etc. 3. Carpetas con sus ganchos para archivar la documentacin 4. Tarjetas Kardex 5. Formatos de: Comprobantes de Diario, facturas, cheques, recibos de caja, comprobantes de egreso, nmina, volantes de consignacin, formularios de IVA, Retencin en la Fuente e Industria y Comercio
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TRANSACCIONES
A. Asiento de Apertura El 1 de Octubre del ao 2010 se constituye la Sociedad EMIS Ltda. por escritura pblica No. 2806 de la Notaria 7 de Barranquilla, Rgimen Comn se dedicar a la compra y venta de electrodomsticos con un capital de 500 cuotas de $ 100.000 c/u ( $ 50.000.000) pagados ntegramente as: Emmanuel Pealoza, 200 cuotas a $ 100.000 c/u, pagados as: $ 500.000 en efectivo, una cuenta corriente en el Banco Panamericano por $ 4.500.000 y un vehculo por $15.000.000 Isaac Pealoza, 200 cuotas a $ 100.000 c/u, $ 3.000.000 en efectivo y el saldo en Muebles y equipos de oficina as: 1 Estantera a $ 4.300.000 4 Mquinas de escribir a $ 750.000 c/u 3.000.000 2 Archivadores metlicos a $ 50.000 c/u 100.000 2 Calculadoras a $ 175.000 c/u 350.000 4 Equipos de computo a $ 2.000.000 c/u 8.000.000 1 Caja registradora 1.000.000 2 Escritorios a $ 75.000 c/u 150.000 5 Sillas a $ 20.000 c/u 100.000 Marina Almarales, 100 cuotas a $ 100.000 c/u, en una cuenta corriente del Banco Andino. Con lo anterior debe hacerse el primer comprobante, pasarlo al Diario Columnario, al Mayor y Balances y al Inventario y Balances. Tambin deben abrirse los libros auxiliares.

B. Operaciones del 1 al 10 de octubre 1. Se expiden los siguientes egresos, que deben llevarse a cargos diferidos (subcuenta Gastos de organizacin y preoperativos): 01 Cheque del Banco Andino, a la Notara 7 para el pago de la escritura por $250.000 02 Cheque del Banco Panamericano, a nombre de Gustavo Prez, abogado que redacto los documentos de constitucin y realiz la asesora jurdica por $ 1.000.000 03 Cheque del Banco Andino al contador que organiz la contabilidad por $2.000.000 04 Cheque del Banco Panamericano, a Carvajal & Ca. (Gran Contribuyente, autoretenedor) por concepto de los libros de contabilidad, $ 100.000 2. Se Compran mercancas a General Electric (Gran Contribuyente, Autoretenedor) as: 12 Neveras de 11 pies $ 500.000 c/u 12TV Plasmas de 24 400.000 c/u
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7 TV Plasmas de 14 300.000 c/u 7 Estufas de 3 fogones 100.000 c/u 7 Estufas de 4 fogones 150.000 c/u Se expide comprobante de egreso No. 05, cheque del Banco Andino, para el pago de la cuota inicial por el 20% y el saldo a 45 das 3. Se compran muebles para uso de la oficina por $ 800.000 de contado a Cruz & Can (Rgimen Comn). Comprobante de Egreso. No. 06 del Banco Andino 4. Ventas de Contado del perodo a personas naturales no retenedoras as: Fact. Venta No. 001: 1 Nevera GE de 11 Pies $ 900.000 1 Estufa de 3 fogones 220.000 Fact. Venta No. 002: 1 TV Plasma de 24 715.000 Fact. Venta No. 003: 1 Nevera GE de 11 Pies 900.000 1 TV Plasma de 24 715.000 1 Estufa de 3 fogones 220.000 Fact. Venta No. 004: 1 TV Plasma de 24 715.000 Se concede un descuento del 5%, por pago en efectivo 5. Ventas a Crdito en el perodo a Almacn La paz, segn Factura de Venta No. 005 as: 4 Neveras GE de 11 Pies $ 900.000 c/u 3 TV Plasma de 24 715.000 c/u 2 Estufas de 3 fogones 220.000 c/u Paga con factura a 30 das. El Almacn La Paz es Rgimen Comn 6. Comprobante de Egreso No. 07, cheque Banco Andino - Pago de arriendo por $900.000, Inmobiliaria Araujo (Rgimen Comn) 7. Comprobante de Egreso No. 08, Cheque Banco Panamericano, por $ 165.000, pago de fletes de las mercancas vendidas a Transportes Snchez (Rgimen Comn) 8. Compras de mercancas a crdito a Hitachi S.A. (Rgimen Comn) as: 6 Minicomponentes $ 450.000 c/u 6 Calentadores 50.000 c/u 7 Grabadoras 100.000 c/u 17 Licuadoras de 4 velocidades 80.000 c/u Se expide cheque del Banco Andino, Comprobante de Egreso No. 09 para cancelar el 20% de Cuota Inicial y el saldo a 90 das 9. Comprobante de Egreso No. 10, cheque Banco Panamericano, pago de propaganda por T.V. a Telecaribe, por $ 600.000 10. Se consigna el saldo de caja as: 30% en el Banco Andino y 70% en el Banco Panamericano. C. Operaciones del 11 al 20 de Octubre 1. Se establece fondo de caja menor por $ 150.000; se expide cheque del Banco Andino, Comprobante de Egreso No. 11 a favor de la cajera 2. Se compran mercancas al contado a Electrolux ( Gran Contribuyente) as: 8 Brilladoras $ 150.000 c/u 13 Planchas 50.000 c/u 6 Aspiradoras 200.000 c/u Se expide cheque del Banco Andino, Comprobante de Egreso No. 12, nos conceden descuento del 20% a pie de factura
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3. Ventas al Contado a personas naturales no retenedoras as: Factura No. 006: 1 Minicomponente $ 800.000 2 Grabadoras 200.000 c/u Factura No. 007: 1 TV Plasma de 14 525.000 4 Licuadoras de 4 veloc. 140.000 c/u Se concede un descuento del 5% 4. Ventas al contado segn Factura de Venta No. 008 a Distribuidora Credicentro (Rgimen Comn) as: 2 TV Plasma de 24 $ 715.000 c/u 3 Aspiradoras 380.000 c/u 2 TV Plasma de 14 525.000 c/u 5 Planchas 83.000 c/u 3 Brilladoras 297.000 c/u 5. Se compra a Almacenes La Dcima (Rgimen Simplificado) a crdito 3 DVD $ 90.000 c/u 10 Ventiladores 60.000 c/u 6 Lavadoras 200.000 c/u Se expide cheque del Banco Panamericano, Comprobante de Egreso No. 13, para cancelar el 20% de cuota inicial y el saldo a 60 das 6. Ventas al contado en el perodo a personas naturales no retenedoras as: Factura No. 009: 1 Minicomponente $ 800.000 3 Planchas 83.000 c/u Factura No. 010: 2 Calentadores $ 90.000 c/u 1 Lavadora 350.000 Factura No. 011: 5 Licuadoras 140.000 c/u 4 Ventiladores 150.000 c/u Se concede un descuento del 5% 7. Se consigna el saldo de caja as: 60% en el Banco Andino y 40% en el Banco Panamericano 8. Liquide la nmina de la primera quincena de octubre, aplique los descuentos de ley, haga las provisiones para prestaciones sociales y parafiscales. Los empleados son los siguientes:  Emmanuel Pealoza, Gerente: Sueldo Mensual $ 2.000.000  Isaac Pealoza, Jefe de Ventas: Sueldo Mensual $ 1.800.000  Marina Almarales, Contadora: Sueldo Mensual $ 1.900.000. Trabajo 10 das  Margarita Hernndez, Secretaria: Sueldo Mensual $ 700.000  Humberto Sanz, Vendedor: Sueldo Mensual $ 800.000. Trabajo 10 das  Nohora Lpez, Aseadora: Sueldo Mensual S.M.M.L.V. - 10 horas extras diurnas  Gonzalo Acosta, Celador: Sueldo Mensual $ 650.000 10 das con recargo nocturno, 2 dominicales y 1 festivo Se expide cheque del Banco Panamericano, Comprobante de Egreso No. 14 para el pago D. Operaciones del 21 al 31 de Octubre 1. Comprobante de Egreso No. 15, para pago de servicios pblicos as: Electricaribe $85.000, AAA $ 34.000, Metrotel $ 45.000 2. Se compran mercancas a crdito a Distribuidora Universal (Rgimen Comn) as:
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10 Neveras de 11 Pies $ 570.000 c/u 8 TV Plasma de 24 460.000 c/u 5 TV Plasma de 14 380.000 c/u 6 Estufas de 3 fogones 125.000 c/u 5 Estufas de 4 fogones 170.000 c/u Se paga el 20% de Cuota Inicial, Comprobante de Egreso No. 16, cheque del Banco Andino y el saldo a 60 das Ventas al contado a personas naturales no retenedoras as: Factura No. 012: 2 DVD $ 160.000 c/u 2 Lavadoras 350.000 c/u Factura No. 013: 3 Ventiladores 150.000 c/u Concedemos un descuento del 5% Se compran 1000 acciones de Bavaria a $ 2.500 c/u segn Comprobante de Egreso No. 17, cheque del Banco Panamericano A los socios se les prestan las siguientes sumas: Emmanuel Pealoza $ 800.000 Isaac Pealoza 800.000 Marina Almarales 800.000 Se expide cheque del Banco Panamericano, Comprobante de Egreso No. 18 Llega Nota Dbito (ND) del Banco Andino, $ 260.000, valor chequera Se pagan fletes por mercancas vendidas a Transportes Snchez, cheque del Banco Andino, Comprobante de Egreso No. 19 por $ 125.000 Se liquida y paga la 2 quincena de octubre; los mismos empleados de la 1 quincena; el celador tiene 10 das con recargo nocturno, 2 dominicales y 1 festivo. La Aseadora 1 festivo, 5 horas extras nocturnas y 10 horas extras diurnas. En esta quincena se paga el auxilio de transporte. Cheque del Banco Panamericano, Comprobante de Egreso No. 20. No olvide las provisiones de prestaciones sociales y parafiscales. Haga los asientos de ajustes as: a) Estimativo para deudas malas, 2% del saldo de cuentas por cobrar b) Los Gastos de Organizacin se difieren en dos aos c) A los muebles se les calcula 10 aos de vida til a partir del 1 de Octubre, sistema de lnea recta, sin cuota de salvamento d) Haga los Estados Financieros: Estado de Resultados y Balance General

E. Operaciones del 1 al 10 de Noviembre 1. Se consigna en el Banco panamericano el saldo de caja 2. Se expide cheque del Banco Andino, Comprobante de Egreso No. 21 por $900.000, pago del arriendo a Inmobiliaria Araujo (R.C) 3. El 1. De Noviembre se toma un seguro contra robo e incendio por $ 50.000.000, se paga la prima anual, Comprobante de Egreso No. 22, Cheque del Banco Andino por $ 600.000 4. Se adquiere una cdula de capitalizacin en Seguros Bolvar por $ 3.500.000, a 60 das; se paga la primera cuota por $ 50.000, Comprobante de Egreso No. 23, Banco Andino 5. Se compra de contado artculos de oficina por $ 250.000, se paga con cheque del Banco Andino, Comprobante de Egreso No. 24 a Surtioficinas (Rgimen Comn, autoretenedor)
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6. Se venden al contado los siguientes muebles que estaban en uso de la oficina: 1 Archivador metlico, costo $ 50.000 1 Escritorio, costo 75.000 2 Sillas, costo 20.000 c/u Depreciacin Acumulada de estos muebles 1.375 El precio de venta fue de $ 300.000 Factura de Venta No. 014 7. Se compra a Carvajal & Ca. (Gran Contribuyente, autoretenedor) 1 mquina de escribir elctrica para uso de la oficina por $ 750.000, se pagan $ 150.000 de cuota inicial, cheque del Banco Andino, Comprobante de Egreso No. 25 y el saldo a 60 das 8. Se compra a crdito a I.M.P.(Rgimen Comn) para uso de la oficina: 1 Archivador Moderno $ 200.000 2 Sillas Giratorias 50.000 c/u 2 Escritorios tipo ejecutivo 180.000 c/u Crdito a 30 das 9. Se expide cheque del Banco Andino, Comprobante de Egreso No. 26 a nombre de Secretara de hacienda Impuesto de Industria y Comercio 10. Se consigna el saldo de caja en el Banco Andino F. Operaciones del 11 al 20 de Noviembre 1. El 15 de Noviembre el Banco Panamericano nos aprueba un prstamo por $30.000.000 a 24 meses con una tasa de inters del 25% anual y nos enva nota crdito por $ 29.376.000 informando que cobr $ 624.000 de intereses por anticipado 2. Se expide cheque del Banco Panamericano, Comprobante de Egreso No. 27 a nombre de la DIAN - Retencin en la fuente e IVA 3. Se compra a crdito a Nivico S.A. lo siguiente: 6 DVD $ 102.000 c/u 8 Planchas 55.000 c/u 4 Minicomponentes 485.000 c/u 6 Aspiradoras 212.000 c/u Factura a 60 das 4. Se venden mercancas a crdito a Distribuidora La Costea (Rgimen Comn) segn Factura de Venta No. 015 a un plazo de 30 das as: 4 DVD $ 170.000 c/u 6 Neveras de 11 Pies 950.000 c/u 3 TV Plasma de 24 780.000 c/u 4 Estufas de 3 fogones 212.000 c/u 4 Estufas de 4 fogones 280.000 c/u 5. El Almacn La Paz cancela la factura No. 005 y se le concede un descuento del 10% por pronto pago. - Recibo de Caja No. 001 6. Se le abona a General Electric $ 6.500.000 por la factura de Octubre, con cheque del Banco panamericano, Comprobante de egreso No. 28 7. Se venden mercancas a crdito al Almacn La Paz, Segn Factura de Venta No.016 a un plazo de 60 das lo siguiente: 2 DVD $ 170.000 c/u 4 Aspiradoras 350.000 c/u
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6 Planchas 93.000 c/u 8. La cajera solicita el reembolso del fondo de caja menor, para lo cual presenta la siguiente relacin Fletes por mercanca vendida $ 90.000 Elementos de aseo 18.000 Correo 15.000 Transportes 17.000 Fotocopias 5.000 Se expide cheque del Banco Andino, Comprobante de egreso No. 29 9. Ingresa como nuevo socio Mario Gonzlez, quien cancela $ 12.500.000, Recibo de Caja No. 002 de los cuales l capitaliza $ 10.000.000, el saldo $ 2.500.000, se les capitalizan a los otros socios en proporcin al capital aportado 10. Se liquida y paga la nmina de la 1 quincena de noviembre, Comprobante de Egreso No. 30, Banco Panamericano. Hay un nuevo vendedor, Juan Ramrez, sueldo mensual $ 850.000, entro el 11 de Noviembre en reemplazo de Humberto Sanz, quien se retir el 10 de Noviembre. El celador tiene 8 turnos nocturnos, 2 dominicales. Recuerde que debe hacerse la provisin de prestaciones sociales y parafiscales 11. Realice y pague la liquidacin definitiva de prestaciones sociales de Humberto Sanz, Cheque del Banco Panamericano, Comprobante de Egreso No. 031 12. Se consigna el saldo en caja as: 60% en el Banco Andino, y 40% en el Banco Panamericano G. Operaciones del 21 al 30 de Noviembre 1. Se expide cheque del Banco Andino, Comprobante de Egreso No. 032 a nombre del Banco Andino para cancelar la planilla integral (Seguridad Social y Parafiscales) 2. Se abona a Hitachi S.A. $ 2.000.000 (de la compra realizada del 2 al 10 de Oct.) Comprobante de Egreso No. 033, cheque del Banco Panamericano 3. Abonamos al Almacn La Dcima la suma de $ 1.000.000 de la compra realizada del 11 al 20 de Octubre, Comprobante de Egreso No. 034, cheque del Banco Panamericano. 4. Se pagan los servicios segn Comprobante de Egreso No. 035, Banco Panamericano por $ 210.000 as: Energa $ 120.000, AAA $ 40.000, Telfono $50.000 5. Se venden mercancas a crdito a Almacn El Barato (Rgimen Comn)segn Factura de Venta No. 017 as: 1 DVD $ 170.000 3 Licuadoras 140.000 c/u 1 Brilladora 297.000 2 Planchas 93.000 c/u 2 Aspiradoras 350.000 c/u 3 TV Plasma de 14 640.000 c/u Nos pagan el 20% de Cuota Inicial Segn Recibo de Caja No. 003 6. Se compran mercancas a crdito a ICASA S.A. (Gran Contribuyente) as: 3 Neveras de 11 Pies $ 575.000 c/u 4 Brilladoras 170.000 c/u 4 Estufas de 3 fogones 128.000 c/u 2 Estufas de 4 fogones 172.000 c/u
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6 Licuadoras de 4 velocidades 83.000 c/u Se expide cheque del Banco Andino, Comprobante de Egreso No. 036 por el 20% de cuota inicial y el saldo a 60 das Liquide la nmina de la 2 quincena, son los mismos trabajadores de la 1 quincena, el celador tiene 9 turnos nocturnos, 3 dominicales y un feriado. La aseadora tiene 10 horas extras diurnas y 4 horas extras nocturnas. Se expide cheque del Banco panamericano, Comprobante de Egreso No. 037 Consigne el saldo de caja en el banco panamericano Haga la Hoja de Trabajo con los asientos de ajustes de depreciacin, amortizacin de diferidos, estimativo para deudas malas, no olvide los activos fijos comprados en el mes Haga el Estado de Resultado y Balance General

H. Operaciones del 1 al 10 de Diciembre 1. El Banco Andino nos aprueba el 5 de Diciembre un prstamo por $ 20.000.000 a 36 meses, cobra intereses anticipados por $ 500.000, nos enva nota crdito por $19.500.000 2. Ventas al contado, a personas naturales no retenedoras as: Factura de venta 18: 3 Neveras de 11 Pies $ 977.500 c/u 1 Minicomponente 825.000 Factura de venta 19: 4 TV Plasma de 24 $ 780.000 c/u 1 Calentador 90.000 3. Se consigna el saldo de caja en el Banco Panamericano 4. El 10 de Diciembre se compra un Edificio con su terreno; el Edificio tiene un costo de $ 120.000.000 y el Terreno $ 40.000.000; se cancelan $ 20.000.000 con cheque del Banco Panamericano, Comprobante de Egreso No. 038 y el saldo con una hipoteca del Banco AV Villas a 10 aos 5. Se paga la segunda cuota de la cdula de capitalizacin por $ 50.000, cheque del Banco Andino, Comprobante de Egreso No. 039 6. Cancelamos arriendo mes de Diciembre a Inmobiliaria Araujo, Comprobante de Egreso No. 040, cheque del Banco Panamericano 7. Se paga a Carvajal el saldo de la deuda de los muebles y equipos de oficina comprados en Noviembre segn Comprobante de Egreso No. 041, cheque del Banco Andino 8. Se cancela el valor de la factura de I.M.P. por los muebles comprados en Noviembre, Comprobante de Egreso No. 042, cheque del Banco Andino 9. Se cobran dividendos de las 1000 acciones de Bavaria por $ 862,50 cada una, Segn Recibo de Caja No. 004 10. Se venden 250 acciones de Bavaria a $ 3.000 cada una 11. Se gira cheque del Banco Panamericano, Comprobante de Egreso No. 043 para el pago de la seguridad social y parafiscales 12. El Almacn La Paz nos devuelve de la Factura de Venta No. 016 una aspiradora por estar en mal estado, se elabora Nota Crdito No. 001 I. Operaciones del 11 al 20 de Diciembre 1. Consignamos el saldo de caja en el Banco Andino 2. Devolvemos a Nivico S.A. la aspiradora que regres el Almacn La Paz; Recibimos nota crdito
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3. Compramos a crdito a Electro-Patria (Rgimen Comn) 4 Calentadores $ 50.000 c/u 3 Lavadoras 220.000 c/u 5 Gravadoras 100.000 c/u 6 Ventiladores 65.000 c/u 6 DVD 103.000 c/u Se cancela con factura a 30 das 4. Compramos a crdito de 60 das a General Electric 6 TV Plasma de 24 $ 455.000 c/u 3 Minicomponenetes 485.000 c/u 4 TV Plasma de 14 290.000 c/u 4 Aspiradoras 210.000 c/u 5. Vendemos al contado a personas naturales no retenedoras as: Factura No. 20: 2 DVD $ 175.100 c/u 2 Lavadoras 370.000 c/u 4 Ventiladores 110.000 c/u Factura No. 21: 2 TV PLASMA de 24 $ 770.000 c/u 2 TV PLASMA de 14 $ 495.000 c/u 6. Consignamos el saldo de caja en el Banco Andino 7. La compaa Distribuidora La Costea abona $ 5.000.000 a la Factura No. 15 segn Recibo de Caja No. 005 8. Consignamos en el Banco Panamericano $ 5.000.000 9. Se le abona en Diciembre 15 a la obligacin del Banco Panamericano el valor de la cuota $ 1.848.000, de los cuales $598.000 corresponden a intereses y $ 1.250.000 a capital con cheque del Banco Panamericano, Comprobante de Egreso No. 044 10. Se expiden cheques del Banco Andino as: Comprobante de Egreso No. 045 Almacn La Decima por el saldo de la deuda Comprobante de Egreso No. 046 Hitachi por $ 1.200.000 11. Liquide la 1 quincena de Diciembre con los mismos empleados. El celador tiene 8 turnos nocturnos, 2 dominicales y un feriado. La aseadora 10 horas extras diurnas y 5 horas extras nocturnas, cheque del Banco Andino, Comprobante de Egreso No. 047 12. El 20 de Diciembre se retira la aseadora Nohora Lpez, se contrata en su reemplazo a Claudia Molina con un sueldo de $ 600.000 mensuales 13. Liquide y pague las prestaciones sociales con cheque del Banco Andino, Comprobante de Egreso No. 048 (el sueldo de la quincena se pag por nmina) J. Operaciones del 21 al 31 de Diciembre 1. Se giran cheques del Banco Panamericano as: Comprobante de Egreso No. 049 DIAN pago de Retencin en la Fuente correspondiente al mes de Noviembre Comprobante de Egreso No. 050 Seguridad Social y Parafiscales 2. Se gira cheque del Banco Panamericano, Comprobante de Egreso No. 051 a General Electric por el saldo de la factura de octubre 3. Se genera cheque del Banco Panamericano, Comprobante de Egreso No. 052 a Hitachi S.A. para cancelar saldo de la deuda y nos conceden un 5% de descuento por pago anticipado.

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4. Se Pagan servicios por $ 420.000 con cheque del Banco Panamericano, Comprobante de Egreso No. 053, los cuales estn distribuidos as: Energa $190.000 AAA $ 80.000 Telfonos $ 150.000 5. Se pagan fletes sobre mercancas vendidas por $ 100.000 a Transportes Snchez (Rgimen Comn) cheque del Banco Andino, Comprobante de Egreso No. 054 6. Se paga la prima de servicios de acuerdo con las normas legales vigentes. Cheque del Banco Andino, Comprobante de Egreso No. 055 7. Se venden mercancas al contado a personas naturales as: Factura de Venta No. 022: 2 Planchas $ 93.000 c/u 2 Neveras de 11 Pies 977.500 c/u Factura de Venta No. 023: 2 Lavadoras $ 370.000 c/u 1 TV PLASMA de 14 495.000 c/u 8. Se venden mercancas a crdito a Electro 2000, segn Factura de Venta No. 024 3 TV PLASMA de 24 $ 770.000 c/u 3 Grabadoras 170.000 c/u 1 TV PLASMA de 14 495.000 3 Aspiradoras 350.000 c/u 2 Calentadores 85.000 c/u 2 Lavadoras 370.000 c/u Pagan el 20% de cuota inicial y el saldo a 30 das 9. Se consigna el saldo de caja as: en el Banco Panamericano 80% y Andino 20% 10. Se cancela el saldo de la factura de Distribuidora Universal y nos concede un descuento del 3%, Cheque del Banco Panamericano, Comprobante de Egreso No. 056 11. Liquide y pague la nmina de la 2 quincena de Diciembre. El celador tiene 6 turnos nocturnos y 2 dominicales. Comprobante de Egreso No. 057, cheque del Banco Panamericano 12. Liquide IVA e ICA y Consolide prestaciones sociales.

FINALIZACION E INFORMES
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. Haga la Hoja de Trabajo con todos sus ajustes Amortice los diferidos Deprecie por el mtodo de Lnea Recta Estimativo Deudas Malas, 2% de Cuentas por Cobrar Las acciones han producido $ 50.000 de dividendos que no se han cobrado Consolide las prestaciones sociales Haga los asientos de cierre Prepare los estados financieros clasificados y las notas a los estados financieros Haga el anlisis e interpretacin de los estados financieros Prepare la declaracin de renta y complementarios

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