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RESUMO DOS PRINCIPAIS LANAMENTOS CONTBEIS OPERAO Venda de mercadorias vista Venda de mercadorias a prazo Venda de servios vista

ta Venda de servios a prazo Pagamento de juros Recebimento de juros Emprstimo bancrio Compra de mercadorias a vista Compra de mercadorias a prazo ICMS sobre compras de mercadorias IPI sobre compras de mercadorias Depsito bancrio em dinheiro Depsito bancrio em cheque Pagamento de fornecedores com cheque ou dbito bancrio Reteno de IRF sobre servios Reteno de IRF sobre salrios Pr-labore Integralizao de capital em dinheiro Integralizao de capital em bens Depreciao ICMS sobre vendas IPI sobre vendas DBITO Caixa (ativo circulante) Clientes (ativo circulante) Caixa (ativo circulante) Clientes (ativo circulante) Juros Passivos (resultado) Banco c/movimento (ativo circulante) Banco c/movimento (ativo circulante) Estoque (ativo circulante) Estoque (ativo circulante) ICMS a recuperar (ativo circulante) IPI a recuperar (ativo circulante) Banco c/movimento (ativo circulante) Banco c/movimento (ativo circulante) Fornecedores (passivo circulante) Fornecedores de Servios (passivo circulante) Salrios e ordenados a pagar (passivo circulante) Pr-labore (resultado) Caixa (ativo circulante) Imobilizado (ativo no circulante) Depreciao (resultado) ICMS sobre vendas (resultado) IPI faturado (resultado) CRDITO Venda de mercadorias (resultado) Venda de mercadorias (resultado) Venda de servios (resultado) Venda de servios (resultado) Banco c/movimento (ativo circulante) Juros Ativos (resultado) Emprstimos a pagar (passivo) Caixa (ativo circulante) Fornecedores (passivo) Estoque (ativo circulante) Estoque (ativo circulante) Caixa (ativo circulante) Cheques a receber (ativo circulante) Bancos Cta. Movimento (ativo circulante) IRF a Recolher (passivo circulante) IRF a Recolher (passivo circulante) Pr-labore a pagar (passivo circulante) Capital Social (patrimnio liquido) Capital Social (patrimnio liquido) Depreciao acumulada (ativo no circulante) ICMS a recolher (passivo circulante) IPI a recolher (passivo circulante)

PIS sobre vendas COFINS sobre vendas ISS sobre servios Simples sobre receita de vendas PIS sobre receita financeira COFINS sobre receita financeira Recolhimento de Tributo com cheque Compra de imobilizado a prazo Compra de Imobilizado a vista, com cheque ou dbito bancrio Desconto de duplicata Juros sobre descontos de duplicatas Pagamento de duplicata descontada pelo cliente Aplice de seguro Apropriao de seguro Aquisio bem Carta de consrcio Transferncia de valor de consrcio pago na contemplao do bem Apropriao de juros sobre emprstimo bancrio Proviso para IRPJ Proviso para CSLL Pagamento IPRJ por estimativa Pagamento CSLL por estimativa Depsito Judicial

PIS sobre vendas (resultado) COFINS sobre vendas (resultado) ISS sobre servios (resultado) Simples Nacional (resultado) PIS sobre receitas (despesa tributria) COFINS sobre receitas (despesa tributria) Tributos a recolher (passivo circulante) Imobilizado (ativo no circulante) Imobilizado (ativo no circulante) Banco c/movimento (ativo circulante) Encargos financeiros a transcorrer (ativo circulante) Duplicatas descontadas (conta redutora do ativo circulante) Seguros a apropriar (ativo circulante) Despesa de seguros (resultado) Imobilizado (ativo no circulante) Consrcios a pagar (passivo) Despesas financeiras (resultado) Proviso para o imposto de renda (resultado) Proviso para a CSLL (resultado) IPRJ Pago por estimativa (ativo circulante) CSLL Pago por estimativa (ativo circulante) Depsitos Judiciais (realizvel a longo prazo)

PIS a recolher (passivo circulante) COFINS a recolher (passivo circulante) ISS a recolher (passivo circulante) Simples a recolher (passivo circulante) PIS a recolher (passivo circulante) COFINS a recolher (passivo circulante) Banco c/movimento (ativo circulante) Fornecedores (passivo) Bancos Cta. Movimento (ativo circulante) Duplicatas descontadas (conta redutora do ativo circulante) Banco c/movimento (ativo circulante) Duplicatas a receber (ativo circulante) Seguros a pagar (passivo circulante) Seguros a apropriar (ativo circulante) Consrcios a pagar (passivo) Adiantamentos de consrcio (ativo no circulante) Emprstimo Bancrio (passivo) IRPJ a pagar (passivo circulante) CSLL a pagar (passivo circulante) Banco c/movimento (ativo circulante) Banco c/movimento (ativo circulante) Banco c/movimento (ativo circulante)

ICMS sobre imobilizado a recuperar (ativo) ICMS a recolher (passivo circulante) Frias e encargos sociais (resultado) Proviso de 13 salrio 13 salrio e encargos sociais (resultado) Pagamento de salrios Salrios a pagar (resultado) Pagamento de frias Proviso de frias provisionadas (passivo circulante) Pagamento/adiantamento Adiantamento de 13 salrio 13 salrio (ativo circulante) Pagamento de 13 salrio Proviso de 13 salrio Provisionado (passivo circulante) Baixa de bem do Ganhos ou perdas de imobilizado capital(resultado no operacional) Baixa de bem do Depreciao acumulada (ativo imobilizado (depreciao) no circulante) Equivalncia patrimonial positiva Equivalncia patrimonial negativa Participao societria(investimento) Despesa de equivalncia patrimonial (resultado)

ICMS recupervel sobre imobilizado ICMS creditado no ms sobre imobilizado Proviso de frias

Imobilizado (ativo no circulante) ICMS sobre imobilizado a recuperar (ativo) Proviso de frias (passivo circulante) Proviso de 13 salrio (passivo circulante) Banco c/movimento (ativo circulante) Caixa/Bancos (ativo circulante) Caixa/Bancos (ativo circulante) Caixa/Bancos (ativo circulante) Imobilizado (ativo no circulante) Ganhos ou perdas de capital(resultado no operacional) Receita de equivalncia patrimonial (resultado) Participao societria(investimentos)

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