INFORMACION PARA EL PLAN DE NEGOCIOS

LOS PLANES DE NEGOCIOS NO SE HACEN DE UN DIA PARA OTRO. EXISTE UN DICHO EL CUAL SEGUIMOS MUY DE CERCA, QUE DICE: NO ESPERE CONSEGUIR ATENCION PRIORITARIA DE NUESTRA PARTE CUANDO HA HABIDO FALTA DE CUMPLIMIENTO A SUS CITAS DE SU PARTE Adjunto encontrar una gua para el Plan de Negocios, que nosotros utilizamos como muestra tanto para la parte narrativa como para las proyecciones financieras. Se dar cuenta que la gua consiste en preguntas que Ud. necesita contestar, y stas estan diseadas para ayudarle a identificar la informacin se debe incluir en las diferentes secciones.

Esto pudiera parecer abrumador, sin embargo puede llevarse a cabo, la clave es que Ud. haga sus planes por escrito. Empiece escribiendo los objetivos generales del negocio, cuantifique estos objetivos utilizando valores numricos, por ejemplo cuanto pretende Ud. ganar y que volmen de ventas requiere para lograr sto.

Este es su propio Plan de Negocios, no existen dos negocios similares y definitivamente Ud. es el que sabe ms acerca de los detalles de su negocio en particular, adems, escribir su plan le ayudar a ver su negocio mas claramente y ser una muy buena referencia para el futuro cuando pueda hacer comparaciones con el avance real de su negocio y las proyecciones que Ud. haba hecho.

Si Ud. quisiera informacin ms a fondo con respecto a Planes de Negocios, puede ponerse en contacto con alguno de los Centros de Desarrollo para la Pequea Empresa y revisar la informacin al respecto, tambin puede hacerlo en la biblioteca Pblica o en el Centro de Informacin Comercial localizado dentro de las instalaciones del Centro para el Desarrollo de la Pequea Empresa en la ciudad de Oklahoma.

Aunque nuestros servicios son proporcionados sin costo para Ud. el tiempo que podemos dedicar a cada cliente es limitado, en algun otro tipo de servicios como Seminarios o informacin escrita pudiera cobrarse una pequea cuota. Verdaderamente esperamos que Ud. acuda puntualmente a sus citas y trabaje anticipadamente en el desarrollo de su Plan de Negocios.

Nuestra misin es asistir a tantas personas como sea posible en la creacin y expansin de sus negocios. Nosostros medimos nuestros triunfos con los de Ud. y realmente nos es grato cuando Uds. nos hacen saber que su negocio ha

The conseguido financiamiento y esta operando o creciendo. Cuando Ud. tenga alguna necesidad con respecto a su negocio,
sientase con toda la confianza de llamarnos para solicitar ayuda.

Business Plan
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EL PLAN DE NEGOCIOS
QUE ES LO QUE LOS BANCOS BUSCAN EN UN PLAN?
Se ha dicho muchas veces que la mejor defensa es el ataque, con sto en mente, Ud. tendr una mejor oportunidad de redactar un Plan de Negocios que le ayude a obtener finaciamiento si Ud. conoce un poco ms acerca las prcticas generales para prstamos comerciales, qu es lo que el banco busca en un Plan de Negocios y los puntos que ellos consideran importantes.

Ya sea que Ud. est buscando obtener un prstamo directamente con el banco o a travs de la SBA, o cualquier otro tipo de institucin de crdito, stos principios son los mismos. El que otorga el crdito quiere estar seguro de tener las ms altas posibilidades de recuperar su dinero ms intereses de la cantidad que le han prestado a Ud. Es importante recordar que los bancos son negocios privados que tambien estn buscando generar ingresos al mismo tiempo que resguardan el dinero de los depositantes; tambien recuerde que cualquier crdito con garantas de parte del gobierno, necesita ser de alguna manera un crdito seguro y con muy buenas posibilidades de retorno en su totalidad.

Plan de Negocios factible narrativo, (descriptvo) y en nmeros (proyecciones financieras).

Habilidad para el manejo de la empresa y experiencia en la industria.

Habilidad para cumplir con los pagos del crdito, primordialmente del flujo de efectivo proyectado y de las ganancias. (Una fuente secundaria de pago del financiamiento, tal como empleo de medio tiempo o salario del consorte puede ayudar mucho).

Adecuada inversin por parte del dueo, generalmente de un 25-30% en efectivo para un nuevo negocio.

Garantas que avalen el monto del crdito- hasta en un 70-80% del costo total del proyecto. Las garantas son deseables adems de la cantidad que el dueo est inyectando al negocio. (Recuerde que la institucin de crdito podr considerar el valor de liquidacin de los activos del negocio como garanta).

Solicitud de crdito debidamente formulada, (adquiera su solicitud con su respectiva institucin). Al cliente normalmente se le requiere que firme como una garanta personal para el crdito.

LISTA DE PUNTOS A CUBRIR EN UN PLAN DE NEGOCIOS

_____ I. CUBIERTA

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II.

TABLA DE CONTENIDO

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III.

RESUMEN EJECUTIVO

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IV.

DESCRIPCION DEL NEGOCIO

_____

V.

ANALISIS DEL MERCADO Y ESTRATEGIA

_____

VI.

LOCALIZACION Y OPERACIONES

_____ VII.

MANEJO Y ADMINISTRACION

_____ VIII.

RESUMEN DE POSIBLES RIESGOS

_____

IX.

PLAN FINANCIERO

_____

X.

ESTADOS FINANCIEROS

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GUA PARA EL PLAN DE NEGOCIOS.

UN PLAN DED NEGOCIOS LLAMATIVO NO HACE QUE UN A MALA IDEA SE TRANSFORM ENUNA BUENA, SIN EMBARGO UN PLAN DE NEGOCIOS COMLETO Y ESPECIFICO PUEDE HACER QUE UNA BUENA IDEA AUN MEJOR..
I. CUBIERTA
La cubierta deber ser titulada Plan de Negocios, Propuesta de Negocios, o Propuesta Financiera. El negocio deber identificarse, adems deber tener el nombre de la persona principal en el negocio as como direccin, telefono y nmero de fax.

II. TABLA DE CONTENIDO

III. RESMEN EJECUTIVO

El resmen ejecutivo deber ser una breve orientacin (aproximadamente media pgina por cada 10 del Plan de Negocios) que deber ser suficiente para permitir al lector tener una idea general acerca de su plan, e identifica el nombre de la compaa y su estructura legal (propietario nico, corporacin, etc.). Si Ud. pretende solicitar un crdito, defina la cantidad del mismo, y brevemente como ser utilizado (equipo, inventario, capital de trabajo, etc.) y cuanto dinero pondr Ud. de manera personal en el proyecto (usualmente se requiere de un 25-30% al iniciar un negocio). Este pequeo prrafo es muy til para el banco, pues de sta manera la persona encargada de manejar su solicitud de crdito, sabr el monto exacto del mismo y ademas darse cuenta de de los pormenores de su solicitud.

IV. DESCRIPCION DEL NEGOCIO

A. HISTORIA DE LA EMPRESA 1. Que es exactamente lo que su empresa hace?. Describa las operaciones de su empresa en el pasado y si es necesario sus planes para el futuro. 2. Cundo y como fue que Ud. inici su negocio? 3. Describa el patron de crecimiento de su negocio. Ha crecido a traves de los aos? ( Si s posible haga un analisis utilizando la informacin de los estados financieros).

B. DESCRIPCION DEL PRODUCTO O SERVICIO 1. Que clase de productos o servicios ha Ud. ofrecido en el pasado y cuales ofrecer en el futuro? 2. Qu s lo que hace diferente a su producto o servicio? 3. Quienes son sus proveedores?. Esta consciente de que los trminos de pago en

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V. ESTRATEGIA Y ANALISIS DEL MERCADO
Aunque usualmente un anlisis sofsticado y caro no es necesario, un reconocimiento en general de su particular nicho de mercado es importante para que su empresa logre ser exitosa. S un producto o servicio no esta disponible en su rea, puede ser debido a la falta de suficiente demanda. Por otro lado s la demanda esta siendo cubierta en alguna otra comunidad, el hacerla accesible en su area requerira mucha publicidad para hacer que los clientes lo compraran de manera local. Observando a la competencia, obteniendo informacin de los proveedores y algunas asociaciones de comerciantes pueden ser una buena manera de obtener informacin acerca del mercado.

A. PERFIL DE SU MERCADO 1. Quienes exactamente son sus clientes?, es necesario describir sus caracteristicas: edad, sexo, profesin, ingresos, geografa, intereses, etc. 2. Pensando en dlares, cual sera el tamao de su mercado? (Pudiera incluir un mapa describiendo su rea de influencia). 3. Que porcentaje del total del tamao del mercado ser suyo?, Como es que lleg a esta conclusin?, Como es que Ud. conservar e incrementar este porcentaje?. 4. Cual es el potencial de crecimiento de su mercado?. Qu factores incrementarn o harn ms pequeo el tamao del mercado?, incluyendo tendencias locales, nacionales o internacionales, Que impacto tendr esto en el volmen de ventas o participacin en el mercado?.

B. PLAN DE MERCADEO 1. Como es que Ud. piensa poner precio a su producto o servicio para generar suficientes ganancias y al mismo tiempo ser competitivo?, Podra aadir valor, sin aumentar el costo siendo especialmente atento con sus clientes?, O est buscando vender volmen, o algun mercado de autoservicio?. 2. Como es que Ud. piensa atraer y conservar a sus clientes? 3. Cmo puede Ud. expander su negocio? 4. Como anunciar y promover su negocio?. No olvide que existen maneras de lograr publicidad a muy bajo costo o incluso de manera gratuita.

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C. LA COMPETENCIA 1. Quienes son sus competidores, tanto directos como indirectos?, ( Como ejemplo, una sala de boliche es un competidor indirecto de algn cine u alguna otra forma de recreacin). 2. De qu manera es su servicio o producto mejor o diferente con respecto a su competencia?, Precio?, Servicios al cliente?, Variedad o especialidad?, Localizacin?. 3. Qu es lo que los hace fuertes?, y por otro lado Cuales son su debilidades?. 4. Que es lo que Ud. ha aprendido observando la manera en que ellos operan?, Como podra Ud. utilizar estos conocimientos para mejorar su negocio? Verifique con los diferentes gobiernos, local y estatal, que tipo de licencias y permisos necesita para iniciar, as msmo es conveniente saber si existe algun tipo de restriccin en la zona.

VI. LOCALIZACION Y OPERACIONES

A. LOCALIZACIN 1. Donde se localizar el negocio y cuales son los beneficios de ste punto? (Por ejemplo: fcil acceso, bajo costo, cercano a tiendas que atraen el mismo tipo de clientela, algun tro beneficio local, etc.) 2. Cuales son los requerimientos de espacio para su equipo?, Existe espacio suficiente para expansin en el futuro? 3. Es Ud. dueo del local o lo renta? (Describa los trminos de su contrato). 4. Que reparociones sern necessarias? Cuanto costorn? Quin pagar parellas?

B. OPERACIONES 1. Cual ser su horario de operaciones?, Concuerda con las necesidades de sus clientes?. 2. Cuales son las posiciones clave y quienes las ocuparn? 3. Cuantos empleados necesitar? ( Recuerde que a los gastos de nmina hay que aadir los costos del seguro de desempleo, seguro de compensacin para trabajadores y las retenciones de impuestos tanto federales como estatales). 4. Cules es su pronstico para implementar actividados especficas de este proyecto?

VII. MANEJO Y DIRECCION

1. Quien es el encargado de la operacin del negocio?, Que tipo de habilidades especiales se requieren? 2. Cual es la experiencia profesional del dueo?, Ha ocupado alguna posicin gerencial o de manejo de personal? (En esta parte es necesario hacer notar la educacin profesional y la experiencia).

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3. Se necesitar algun tipo de consultora externa? (De manera legal, contable, seguros, mercadotecnia, personal, etc.) Pudiera ser tambien que necesitara algn comite de consejeros, quienes podrian dar su opinin acerca de las operaciones de la compaa, sin que Ud. perdiera el contro). 4. Cual es su estructura organizacional? (quien le da cuentas a quien).

VIII. RESUMEN DE POSIBLES RIESGOS

La institucin financiera estar buscando posible fallas en su plan de negocios. S Ud indica posibles riesgos o problemas y tiene o cuenta con algunos planes de contingencia, Ud. dar credibilidad a su plan. No de por hecho que el banco conoce a fondo su negocio; su plan de negocios no solamente es bueno para dar a conocer su negocio sino adems, le da la oportunidad de mostrar su conocimiento de la industria y su experiencia gerencial, lo cual una vez ms, dar credibilidad a su plan. A. Es esta su primera experiencia en los negocios? B. Est Ud. y su personal bien preparado para desmpearse dentro de esta industria?. C. Est su producto ya establecido o aceptado en el mercado? D. Existe algn tipo de estacionalidad dentro de sta industria?, Que tan nueva es?, Esta creciendo rpidamente?, Esta en estado de madurez?, o ha empezado a declinar. E. Cules son las posibles demoras o incluso responsabilidades en las que se pudiera incurrir?

IX. PROYECCIONES FINANCIERAS

A. Cul es el costo total del proyecto?, La cantidad de dinero prevista?, Que tanto invertir Ud. dentro del negocio?. B. Cual ser el uso que dar Ud. al dinero?. Incluya una lista del equipo si es necesario.

X. ESTADOS FINANCIEROS
A. ESTADOS FINANCIEROS PARA TODOS LOS NEGOCIOS 1. 2. 3. 4. Cantidad estimada de dinero. Clculo para pagar el prstamo. Proyeccin de ingresos estimados de manera mensual durante el primer ao. Proyeccin de flujo de efectivo, mes con mes, durante el primer ao.

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5. 6. Proyeccin de ingresos anuales por tres aos. Hoja de balance del negocio (proyeccin).

B. ESTADOS FINANCIEROS ADICIONALES PARA LOS NEGOCIOS YA EXISTENTES 1. 2. 3. 4. 5. 6. Pago de impuestos federales de los ltimos tres aos. Ingresos a la fecha. Hoja de balance a la fecha. Planes para pago de deuda a corto y largo plazo. Vencimiento de cuentas por cobrar. Vencimiento de cuentas por pagar.

C. 1. 2.

ESTADOS FINANCIEROS PERSONALES Pago de impuestos federales de los ltimos tres aos. Hoja de balance (personal).

APNDICES
Curriculum Vitae (Dueo) Contrato de arrendamiento (Oficina, equipo) Cotizaciones e informacin acerca de los productos o equipo Cotizacin y propuesta del contratista en caso de necesitarse mejoras al edificio o nueva construccin Contrato de compra-venta en caso de compra de propiedad Cualquier otro tipo de informacin pertinente, artculos, informacin demogrfica, etc.

DOCUMENTOS CORPORATIVOS
Si Ud. es una corporacin, deber traer los artculos de incorporacin o acta constitutiva. Certificados de franquicia corporativa Cualquier otro documento existente, apoderado legal, etc.

MUESTRA FICTICIA

PLAN DE NEGOCIOS

HELADOS Y NIEVES EL POLO NORTE

Mara Gonzlez 614 E. 4th Street Algunlugar, OK 73000

(405) 555-7300

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RESUMEN EJECUTIVO
Mara Gonzlez, registrada como nico dueo (sole proprietorship) y realizando actividad comercial bajo su nombre (DBA por sus siglas en Ingls) Helados y Nieves,El Polo Norte esta solicitando un crdito por la cantidad de $ 800.00 que sern utilizados en remodelacin, inventario y capital de trabajo. Este crdito ser pagado en su totalidad en seis mensualidades, comenzando el da 1 de Julio de 1997.

DESCRIPCION DEL NEGOCIO

Helados y Nieves El Polo Norte est registrado como un slo dueo (sole proprietorship), cuyo dueo y operador es Mara Gonzlez, ste negocio ha estado operando durante los dos ltimos aos en la poca de verano, en el centro de subastas de Oklahoma City. El Polo Norte ofrece nieves con una variedad de 27 sabores diferentes adems de algunas otras bebidas refrescantes a los visitantes y clientes que asisten a ste centro de subastas durante los fines de semana comenzando el da de la conmemoracin (Memorial Day) y terminando el da del Trabajo (Labor Day). Al principio, cuando el negocio fu recien abierto al pblico, el negocio ofreca solamente refrescos, frituras y bocadillos, durante los dos ltimos aos, se adicionaron las nieves y helados, y este ao se pretende vender tambien helados con hielo raspado, reemplazar el refrigerador para bebidas por uno ms grande y ofrecer galletitas y pastelillos elaborados en una pastelera local.

El certificado de re-venta de la oficina de rentas del Estado de Oklahoma (Oklahoma Tax Commission), se renovar este ao y costar $ 20.00. Los reglamentos del Departamento de salud se cumplen en El Polo Norte, pues est sujeto a inspecciones.

MERCADO Y COMPETENCIA
El mercado para El Polo Norte se compone por aquellas personas que visitan o realizan alguna actividad en las instalaciones dnde se realizan las subastas en la ciudad de Oklahoma. Existen tambin muchas otras actividades en las calles adyacentes a este centro que a su vez atraen muchos clientes, no existe ningun otro negocio similar en esa rea. Se ha observado que los clientes que caminan por los alrededores son mucho ms propensos a comprar que aquellos que transitan en automovil pues debido al trfico pesado del rea es difcil que desciendan de su automovil y realicen una compra. La demanda del producto ha sido muy alta desde que se inici con el negocio, se estan introduciendo nuevos productos debido a las mltiples opiniones y sugerencias de los clientes.

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LOCALIZACION Y OPERACIONES
El Centro de Subastas se encuentra localizado en la esquina de las calles Hoover y Maple, un rea localizada en la porcin sud-este de Algnlugar en, Oklahoma. Este Centro cuenta con un entarimado elevado en una parte, con estanquillos para renta alrededor, por la parte exterior, los cules son ocupados por diversos comerciantes. Las ventas se realizan de manera regular de 1 a 4 p.m. sbados y domingos, con acceso visible durante la maana. El Centro no cuenta con aire acondicionado, se utilizan unos ventiladores enormes para hacer que el aire circule, por sta razn las bebidas refrescantes son muy solicitadas. Este Centro ha estado en operaciones por cuatro aos recibiendo un promedio de visitantes de 400 personas por da. Se ha informado que se pretende hacer publicidad durante ste prximo verano lo cual incrementar la afluencia a 500 personas al da. Basados en esto, y en las mejoras y adiciones planeadas para este verano, estamos proyectando incrementar nuestras ventas de un 20 a un 25% sobre las ventas hechas en aos pasados, las cuales fueron de ms de 100 refrescos al da, 200 helados y 75 dulces y golosinas al da.

No existen mquinas expendedoras de golosinas o ningun otro tipo negocio ofreciendo bebidas refrescantes. Hemos establecido un contrato de exclusividad con el Centro, para que no se instalen mquinas de refrescos o mas concesiones, a cambio de incrementar la actual renta del espacio. El Centro esta planeando abrir cuatro semanas durante la poca Navidea, y ellos han pedido al Polo Norte participar con bebidas calientes acordes a la estacin del ao. Nuestras proyecciones para el segundo y tercer aos estan considerando estos factores.

MANEJO
Mara Gonzlez ha estado operando esta concesin de ventas durante los ltimos dos aos, como ella es an muy joven, no ha tenido ningun otro trabajo y se ha comprometido para trabajar en esta operacin de tiempo completo. Sus padres la han estado apoyando para tomar decisiones, en la contabilidad y control del negocio y en la compra de materia prima. Los costos operativos se han mantenido a un bajo nivel debido a la atencin personal y diligente de Mara.

RESUMEN DE RIESGOS
Parece ser que no existen riegos en lo que a la operacin de El Polo Norte se refiere, el unco posible en este momento sera con el Centro de Subastas. No se tiene control sobre la operacin del Centro, sin embargo es un negocio establecido, con aos de operacin, que de alguna manerra muestran solidez, beneficiando la realizacin de planes a largo plazo.

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PLAN FINANCIERO
El dinero procedente del crdito, ser utilizado para comprar los materiales necesarios para incrementar las ventas, la compra de una mquina de hielo, otra con cepillos y un refrigerador mas grande, as mismo incrementar el inventario.

FONDOS PROVENIENTES DE
Efectivo Crdito $200.00 $800.00

USO DE LOS FONDOS

Material para el punto de venta Cepilladora de hielo Refrigerador Mquina de hielo (usada) Inventario Capital de trabajo $150.00 $200.00 $150.00 $300.00 $100.00 $100.00

TOTALES

$1,000.00

$1,000.00

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GUIA PARA EL PLAN DE NEGOCIOS.

HELADOS Y NIEVES EL POLO NORTE NECESIDADES MONETARIAS (ESTIMADO)

1 Inventario/Materiales 2 Muebles de Oficina 3 Equipo 4 Depsitos y pagos por adelantado 5 Capital de trabajo (ver definicin) 6 Mejoras al local (s es de renta) 7 Costo de propiedad y de local (s se va a comprar) 8 Construccin de un nuevo local 9 Otros (especificar) 10 Costo total del proyecto (sumar lneas 1 a 9) S ES UN NEGOCIO NUEVO 11 Cantidad de dinero que Ud. est invirtiendo en el negocio Cantidad Total del crdito (rengln 10 menos rengln 11) _______ $ 200.00 $ 800.00 $ 100.00 0.00 650.00 0.00 100.00 150.00 0.00 0.00 0.00 $1,000.00

* Capital de trbajo se refiere a la cantidad de dinero que se necesita para operar el negocio hasta que los ingresos sean mayores que los egresos.

De manera regular los bancos no prestan dinero a proyectos los cules necesitan un ao completo para capital de trabajo. Si Ud. no est seguro de cuanto le costara esto, una vez que empiece a trabajar en las proyecciones, esto dar la pauta para encontrar la cantidad adecuada de capital de trbajo que Ud. podra necesitar.

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HELADOS Y NIEVES EL POLO NORTE CALCULOS
Monto del crdito Tiempo para pagar Tasa de inters Mensualidades Total al ao Inters Mensual $ 800.00 6 10.00% $137.00 $823 $7 Crdito Meses Tasa Pagos

TABLA DE DEPRECIACIN Valor Mobiliario y artculos de oficina $0 Equipo Mejoras al local Local Edificio nuevo Total $650 $150 $0 $0 Meses 84 60 36 468 468 Dep./Mensual $0 $11 $4 $0 $0 $15

SUPUESTOS PARA LAS PROYECCIONES

VENTAS 250 latas de refresco por semana a $.75 500 Conos de Helado por semana a $.75 95 frituras y bocadillos a $.75 COSTO Refresco a $.50 cada uno Hielo y sabores a $.13 por cada uno Vasos a $.02 cada uno Frituras a $.40 cada uno

* Se esta considerando Junio con 4 semanas, Julio y Agosto cinco semanas. Tambin se anticipa el crdito para el da 1ro. de Mayo.

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GUIA PARA EL PLAN DE NEGOCIOS.

PRO FORMA, LO QUE SIGNIFICA Y OTROS NOMBRES
La siguiente pgina se conoce de muy diversas formas, algunas veces es llamada proforma, estado de prdidas y ganncias informe de ingresos.

La organizacin de sta forma es standar en la industria y comercio, sin embargo cada negocio tendr en particular algunos detalles adicionales.

Estos ingresos y egresos tienen que ver con los datos necesarios para el pago de impuestos, por favor tome esto en consideracin. Solamente los intereses del crdito son deducibles de impuestos (no, el pago total de la mensualidad, la cual incluye abono al capital). Podra haber una categoria llamada depreciacin la cual se encuentra en los clculos de la proforma.

LA ESTRUCTURA LEGAL DE SU EMPRESA AFECTA LA PRO FORMA

Helados y Nives El Polo Norte tiene una estructura legal conocida como propietario nico (sole proprietorship). Debido a consideraciones hechas por la ley de impuestos para este tipo de estructura, lo que Mara tome de manera personal no se refleja como gasto deducible de impuestos, por que ante la autoridad todo lo que quede despues de deducir los gastos, es considerado, ingreso personal y por lo tanto sujeto a pago de impuestos. Los consultores del Centro del Desarrollo para la Pequea Empresa, pueden ayudarle con sus proyecciones si Ud. no est seguro de como el IRS considerar el dinero que el dueo utilizar de manera personal dependiendo de la estructura legal de su empresa.

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GUIA PARA EL PLAN DE NEGOCIOS.

EL FLUJO DE EFECTIVO
La siguiente pgina se le conoce como Proyeccin del Flujo de Efectivo. Es diferente a la de Prdidas y Ganancias, en que todos los egresos que sean deducibles o no, son enlistados.

Que s lo que Ud. no ver En la Proyeccin de Flujo de Efectivo, no ver el rengln de depreciacin, por que sto es considerado para fines de pago de impuestos, no es un egreso real.

En el Flujo de Efectivo, hemos quitado el rengln de pago de intereses, pero se ha agregado el total de su mensualidad del pago del crdito, el cual incluye el pago de intereses ms abono a capital.

En el caso de El Polo Norte, la materia prima se paga al momento de efectuarse la compra, adems todas las ventas se llevan a cabo en efectivo.

Sin embargo, algunos negocios necesitan tomar en consideracion que en muchos casos el tiempo de recuperacin del dinero (cuentas por cobrar) es diferente de cuando se tiene que pagar a sus proveedores (cuentas por pagar). Por ejemplo si Ud. necesita pagar a sus proveedores en efectivo, pero Ud. no recibe efectivo de sus clientes, esto har una gran diferencia en su hoja de flujo de efectivo.

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PROYECCIONES AOS 2 Y 3

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BUSINESS BALANCE SHEET 2/24/00

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PERSONAL BALANCE SHEET 2/24/00

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