Você está na página 1de 5

TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO 2 CMARA

PROCESSO TC N 06239/08 OBJETO: Prestao de Contas de Responsveis por Adiantamentos RELATOR: Auditor Antnio Cludio Silva Santos RGO: Instituto de Assistncia Sade do Servidor IPEP RESPONSVEIS PELO ADIANTAMENTO: Maria das Graas da S. Ferreira, Deborah Maria Queiroz Conserva e outros CORRESPONSVEL: Mrio Cahino

RELATRIO
AUDITOR ANTNIO CLUDIO SILVA SANTOS (Relator): Os presentes autos dizem respeito prestao de contas de 07 (sete) adiantamentos concedidos a funcionrios do Instituto de Assistncia Sade do Servidor IPEP, durante os exerccios de 2007 e 2008, totalizando R$ 15.000,00, a saber: PROCESSO IPEP 2648/07 2813/07 2816/07 2817/07 2818/07 2819/07 0058/08 SERVIDOR RESPONSVEL Luiz Ricardi O. de Andrade Maria das Graas da S. Ferreira Deborah Maria Q. S. Conserva Maria Izabel Sabino G. Fontes Almir da Silva Cartaxo Francisco Sales M. de Souza Jos Wilson F. Cavalcante TOTAL NOTA DE VALOR - R$ EMPENHO CONCEDIDO APLICADO 1594 e 1599 2.200,00 2.200,00 1595 e 1596 5.000,00 5.000,00 1597 e 1598 2.000,00 2.000,00 1609 e 1610 4.000,00 4.000,00 1624 400,00 400,00 1765 1.000,00 1.000,00 1656 400,00 400,00 15.000,00 15.000,00 SALDO 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

A Auditoria, em relatrio preliminar de fls. 12/13, ao mencionar que foram examinados in loco os adiantamentos no total de R$ 13.200,00, equivalente a 88% da concesso, destacou as seguintes irregularidades: ADIANTAMENTO CONCEDIDO SERVIDORA DEBORAH MARIA QUEIROZ CONSERVA: A nota fiscal de servios emitida em 13/11/2007 pela Lavanderia gua Viva, no valor de R$ 1.000,00, fl. 07, no discrimina a quantidade de roupas lavadas e passadas, nem o preo unitrio, alm de conter rasura na data da emisso e de pertencer a bloco impresso em 1996. Adiantou a Auditoria que a empresa apresenta status de inapta desde 17/07/2004, antes da operao, conforme consulta ao stio www.receita.fazenda.gov.br. ADIANTAMENTO CONCEDIDO SERVIDORA MARIA DAS GRAAS FERREIRA: Existncia de saldo a devolver, no valor de R$ 177,79, referente aplicao de R$ 2.834,21 e de R$ 1.988,00, em concesses de R$ 3.000,00 e R$ 2.000,00 para as respectivas despesas com material de consumo e servios de terceiros pessoa jurdica. Em virtude das inconsistncias anotadas, as servidoras responsveis pelos adiantamentos, bem como o corresponsvel, Sr. Mrio Cahino, foram devidamente citados, porm, deixaram transcorrer o prazo sem qualquer manifestao. Os autos tramitaram perante o Ministrio Pblico Especial, que, atravs do Parecer n 1404/09, ao destacar que as gestoras de dois adiantamentos concedidos pagaram despesas cuja execuo no correspondia aos valores analisados, refletindo dano ao errio, pugnou pela:
JGC Fl. 1/5

TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO 2 CMARA


PROCESSO TC N 06239/08 1) Irregularidade das despesas com os adiantamentos sob a responsabilidade das Senhoras Deborah Maria Queiroz Conserva e Maria das Graas Ferreira; 2) Imputao de dbito s responsveis, no valor apurado devidamente corrigido; 3) Aplicao de multa por danos ao errio, com base na Lei Orgnica do TCE/PB, art. 55; e 4) Regularidade das prestaes de contas dos demais adiantamentos concedidos, expedindo-se proviso de quitao em favor dos responsveis. Ao verificar inconsistncia no endereo das responsveis, o Relator determinou nova citao, desta feita para endereo constante do rodap de papel timbrado do IPEP. As Srs. Deborah Maria Queiroz Conserva e Maria das Graas Ferreira encaminharam os documentos de fls. 34/38, cujas justificativas, segundo a Auditoria, fls. 41/42, no lograram sanar as irregularidades, conforme comentrios a seguir resumidos: a) PAGAMENTO DE R$ 1.000,00 SUPORTADO POR NOTA FISCAL DE EMPRESA INAPTA (ADIANTAMENTO CONCEDIDO SERVIDORA DEBORAH MARIA QUEIROZ CONSERVA) Defesa Alegou desconhecimento da situao da empresa e que a preferncia se deu em razo de ser a nica na cidade que emitia nota fiscal. Auditoria Considerou frgeis os argumentos, mantendo a imputao de R$ 1.000,00. b) SALDO A DEVOLVER, NO VALOR DE R$ 177,79 (ADIANTAMENTO CONCEDIDO SERVIDORA MARIA DAS GRAAS FERREIRA) Defesa Justificou que a importncia se refere taxa da Fundao de Ao Comunitria - FAC, cujos comprovantes foram extraviados aps vazamento no arquivo do IPEP. Auditoria Ao comentar que no h no processo qualquer comprovao das alegaes, ressaltou que a servidora poderia requerer os documentos junto FAC ou extra-los do Sistema de Administrao Financeira do Estado SIAF. O processo foi novamente encaminhado ao Ministrio Pblico junto ao TCE/PB, que reiterou o pronunciamento anterior, conforme Parecer n 1045/11. o relatrio, informando que os responsveis foram devidamente intimados para esta sesso de julgamento.

PROPOSTA DE DECISO
AUDITOR ANTNIO CLUDIO SILVA SANTOS (Relator): No tocante aos adiantamentos concedidos Sr Maria das Graas Ferreira, o cotejo dos valores constantes da fl. 08 com a 09 e da fl. 10 com a 11 mostra claramente um saldo no devolvido de R$ 177,79, que a defendente alegou se referir Taxa de Processamento da Despesa Pblica TPDP, em favor da Fundao de Ao Comunitria - FAC, cujos comprovantes, segundo a servidora, foram extraviados aps vazamento no arquivo do IPEP, conforme memorando que anexou defesa. A Auditoria no acatou os argumentos, afirmando que a servidora poderia ter solicitado cpia dos comprovantes na prpria FAC ou t-los extrado no sistema SIAFI. O Ministrio Pblico junto ao TCE/PB acompanhou a Auditoria. O Relator entende razoveis os argumentos da defendente, os quais podem ser acolhidos em razo da modicidade da importncia envolvida e do lapso temporal transcorrido, vez que o adiantamento foi concedido durante o exerccio de 2007. Quanto ao adiantamento concedido servidora Deborah Maria Queiroz Conserva, a Auditoria destacou que a responsvel encartou documento fiscal emitido pela empresa Lavanderia gua Viva, com sede em Patos-PB,
JGC Fl. 2/5

TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO 2 CMARA


PROCESSO TC N 06239/08 contendo algumas irregularidades, como rasura, impresso antiga (1996), falta de discriminao da quantidade de roupas lavadas e dos preos unitrios, alm de a emitente constar como inapta no site www.receita.fazenda.gov.br, desde 17/07/2004. Em sua defesa, a servidora alegou desconhecimento da situao da empresa e que a preferncia se deu em razo de ser a nica na cidade que emitia nota fiscal. O Ministrio Pblico junto ao TCE/PB acompanhou a Auditoria, sugerindo a imputao da importncia. O Relator destaca, inicialmente, que solicitou da DIAFI/DIAGM V incluso, em suas inspees de rotina, de diligncia na cidade de Patos com a finalidade de comprovar a existncia da empresa credora, prestadora do servio de lavanderia. Em resposta, aquela diviso constatou, conforme documentos de fls. 49/50, que: a) No endereo referenciado nas notas fiscais anexadas aos autos (Rua Vidal de Negreiros, 98, Centro, Patos, PB) no existia nenhuma lavanderia instalada, assim como, segundo informaes colhidas junto vizinhana, pelo menos, nos ltimos cinco anos nunca existiu; b) A Lavanderia gua Viva foi localizada na Rua Vereador Joaquim Leito, 32, Centro, Patos, PB, endereo atual da empresa, pois anteriormente funcionava na Rua Horcio Nbrega, S/N, Bairro de Belo Horizonte, Patos,PB; e c) Segundo informaes colhidas junto a funcionrio da lavanderia, Sr. Alain, nunca houve prestao de servios a rgos pblicos pela Lavanderia gua Viva. Desta forma, o Relator entende que a despesa com lavanderia, realizada pela servidora Deborah Maria Queiroz Conserva, no valor de R$ 1.000,00, no est suficientemente comprovada, conforme anotado na instruo da Auditoria, acompanhada pelo Parquet. Feitas essas observaes, o Relator prope que a Segunda Cmara deste Tribunal: a) julgue regulares as prestaes de contas dos adiantamentos constantes dos processos formalizados pelo IPEP de n 2648/07, 2813/07, 2817/07, 2818/07, 2819/07 e 0058/08, determinando-se a expedio da competente proviso de quitao em favor dos responsveis; b) julgue irregular a prestao de contas do adiantamento constante do processo instaurado pelo IPEP de n 2816/07, no valor de R$ 2.000,00, concedido a Deborah Maria Queiroz Conserva, imputando-lhe a importncia de R$ 1.000,00, referente despesa insuficientemente comprovada com servios de lavanderia, vez que a nota fiscal apresentada contm rasura na data e inconsistncias na discriminao do objeto e na numerao e que a empresa credora se encontra inapta junto Receita Federal do Brasil desde 17/04/2004, alm de, segundo informao que consta do processo, nunca ter prestado servio a rgo pblico; e c) recomende ao atual titular do rgo e aos servidores responsveis por adiantamentos que, em situaes vindouras, procurem efetuar as compras aps simples consulta da situao da empresa nas pginas oficiais das entidades fiscais, bem assim observem as disposies da Lei Estadual n 7.947/2006 e do Decreto Executivo n 27.116/2006, 2, no respeitante ao procedimento para cobrana da Taxa de Processamento da Despesa Pblica TPDP. a proposta. Em, 28 de fevereiro de 2012. Auditor Antnio Cludio Silva Santos Relator

JGC

Fl. 3/5

TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO 2 CMARA


PROCESSO TC N 06239/08 Objeto: Prestao de Contas de Responsveis por Adiantamentos Relator: Auditor Antnio Cludio Silva Santos rgo: Instituto de Assistncia Sade do Servidor IPEP Responsveis: Maria das Graas da S. Ferreira, Deborah Maria Queiroz Conserva e outros EMENTA: PODER EXECUTIVO ESTADUAL ADMINISTRAO INDIRETA PRESTAES DE CONTAS RESPONSVEIS POR ADIANTAMENTOS APRECIAO DA MATRIA PARA FINS DE JULGAMENTO ATRIBUIO DEFINIDA NO ART. 71, INCISO II, DA CONSTITUIO DO ESTADO DA PARABA, E NO ART. 1, INCISO I, DA LEI COMPLEMENTAR ESTADUAL N. 18/1993 ANLISE IMPLEMENTADA EM CONFORMIDADE COM O DISPOSTO NA RESOLUO NORMATIVA N. 09/1997 INSPEO IN LOCO REALIZADA POR TCNCOS DO TRIBUNAL INEXISTNCIA DE MCULAS EM SEIS PRESTAES DE CONTAS REGULARIDADE E CONCESSO DA COMPETENTE PROVISO DE QUITAO EM FAVOR DOS RESPONSVEIS INCONSISTNCIAS EM UM DOS ADIANTAMENTOS: Despesa insuficientemente comprovada IRREGULARIDADE - IMPUTAO DE DBITO RECOMENDAES.

ACRDO AC2 TC 302/2012


Vistos, relatados e discutidos os autos do Processo TC n 06239/08, ACORDAM os Conselheiros integrantes da 2 CMARA do TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DA PARABA, por unanimidade, em sesso realizada nesta data, na conformidade da proposta de deciso do Relator a seguir, em: I. JULGAR regulares as prestaes de contas dos responsveis pelos adiantamentos concedidos pelo Instituto de Assistncia Sade do Servidor, constantes dos processos formalizados no IPEP de n 2648/07, 2813/07, 2817/07, 2818/07, 2819/07 e 0058/08, determinando-se a expedio da competente proviso de quitao em favor dos responsveis; II. JULGAR IRREGULAR a prestao de contas do adiantamento constante do processo n 2816/07, instaurado no IPEP, no valor de R$ 2.000,00 (dois mil reais), concedido servidora Deborah Maria Queiroz Conserva, durante 2007, IMPUTANDO-LHE a importncia de R$ 1.000,00 (hum mil reais), referente despesa insuficientemente comprovada com servios de lavanderia, vez que a nota fiscal apresentada contm rasura na data e inconsistncias na discriminao do objeto e na numerao e que a empresa credora se encontra inapta junto Receita Federal do Brasil desde 17/04/2004, alm de, segundo informao que consta do processo, nunca ter prestado servio a rgo pblico; III. ASSINAR o prazo de 60 (sessenta) dias Sr Deborah Maria Queiroz Conserva, a contar da publicao deste ato, para recolhimento voluntrio ao Tesouro do Estado da importncia imputada no item II, sob pena de cobrana executiva, desde logo recomendada, inclusive com interferncia do Ministrio Pblico Estadual, nos termos do art. 71, 3 e 4, da Constituio do Estado; e IV. RECOMENDAR ao atual titular do Instituto de Assistncia Sade do Servidor e aos servidores responsveis por adiantamentos que, em situaes vindouras, procurem efetuar as compras aps simples consulta da situao da empresa nas pginas oficiais das entidades fiscais, bem assim observem as disposies da Lei Estadual n 7947/2006 e do Decreto Executivo n 27116/2006, 2, no respeitante ao procedimento para cobrana da Taxa de Processamento da Despesa Pblica TPDP.
JGC Fl. 4/5

TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO 2 CMARA


PROCESSO TC N 06239/08 Publique-se e cumpra-se. TCE Sala das Sesses da 2 Cmara, Miniplenrio Conselheiro Adailton Colho Costa Joo Pessoa, 28 de fevereiro de 2012.

Conselheiro Arnbio Alves Viana Presidente Auditor Antnio Cludio Silva Santos Relator Representante do Ministrio Pblico junto ao TCE-PB

JGC

Fl. 5/5