MAR/2010 EDI

Conformidade dos Registros de Gesto

APRESENTAO

Este manual tem a finalidade de nortear o Responsvel pela Conformidade dos Registros de Gesto no exame e certificao dos documentos que retratam as operaes relativas aos atos e fatos de gesto praticados pelos agentes da Administrao de sua UG. Este trabalho no exime o agente responsvel de constante atualizao, seja na dinmica dos procedimentos adotados, seja na frequente mudana das legislaes que direcionam a elaborao dos documentos por ele atestado. Os assuntos tratados neste trabalho foram reunidos para facilitar o exame da documentao e o registro, por parte do agente designado, da Conformidade dos Registros de Gesto. Funcionando, tambm, como fonte de pesquisa, consoante a diversidade de assuntos abordados. O Responsvel pela Conformidade dos Registros de Gesto o Controle Interno inserido na Unidade Gestora. A anlise minuciosa dos documentos respalda o prprio conformador, os demais agentes da administrao e a instituio EXRCITO BRASILEIRO.

Belm PA, 01 de maro de 2010.

______________________________________________ FRANCISCO FBIO ROSAS DA SILVA Cap QCO Instrutor do Treinamento dos Conformadores dos Registros de Gesto

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SUMRIO
CONCEITOS ........................................................................................................................................... 04 ROTEIRO PARA A EXECUO DA CONFORMIDADE DOS REGISTROS DE GESTO 1. Apresentao....... ........................................................................................................................... 11 2. Base Legal ...................................................................................................................................... 11 3. Das Definies . ............................................................................................................................ 11 4. Dos Procedimentos ........................................................................................................................ 11 5. Das Disposies Finais .................................................................................................................. 13 ANEXO I - ROTEIRO PARA ANLISE DE PROCESSOS ADMINISTRATIVOS 1. Roteiro de Anlise de Dispensas de Licitao ............................................................................... 19 2. Roteiro de Anlise de Inexigibilidades de Licitao ..................................................................... 22 3. Roteiro de Anlise de Convite ....................................................................................................... 24 4. Roteiro de Anlise de Tomada de Preos ...................................................................................... 27 5. Roteiro de Anlise de Concorrncia .............................................................................................. 30 6. Roteiro de Anlise de Alienao/Concurso e Leilo ..................................................................... 33 7. Roteiro de Anlise de Prego Presencial ....................................................................................... 34 8. Roteiro de Anlise de Prego Eletrnico ....................................................................................... 37 ANEXO II ROTEIRO PARA ANLISE DE NE E PE ................................................................... 40 ANEXO III ROTEIRO PARA ANLISE DE NOTA DE LANAMENTO DE SISTEMA ....... 49 ANEXO IV ROTEIRO PARA ANLISE DE NOTA FISCAL OU DOCUMENTO EQUIVALENTE ............................................................................................................. 59 ANEXO V ROTEIRO PARA ANLISE DE ORDEM BANCRIA .............................................. 62 ANEXO VI ROTEIRO PARA ANLISE DE DARF ....................................................................... 64 ANEXO VII ROTEIRO PARA ANLISE DE GPS ......................................................................... 68 ANEXO VIII ROTEIRO PARA ANLISE DE DAR ....................................................................... 70 ANEXO IX ROTEIRO PARA ANLISE DE NOTA DE LANAMENTO .................................. 74 ANEXO X ROTEIRO PARA ANLISE DE PF ............................................................................... 75 ANEXO XI ROTEIROS PARA ANLISE DE RMA, RMBM E RMBI 1. Roteiro de Anlise do Relatrio de Movimentao do Almoxarifado .......................................... 77 2. Roteiro de Anlise do Relatrio de Movimentao de Bens Mveis ........................................... 79 3. Roteiro para Anlise do Relatrio de Movimentao de Bens Imveis ....................................... 81 ANEXO XII ROTEIRO PARA ANLISE DE PROCESSO DE AJUDA DE CUSTO ................. 82

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ANEXO XIII ROTEIRO PARA ANLISE DE PROCESSO DE INDENIZAO DE TRANSPORTE .............................................................................................................. 86 ANEXO XIV ROTEIRO PARA ANLISE DE PROCESSOS DE DIRIAS ............................... 87 ANEXO XV ROTEIRO PARA ANLISE DE RESTOS A PAGAR .............................................. 90 ANEXO XVI ROTEIRO PARA ANLISE DE DESPESAS DE EXERCCIOS ANTERIORES ............................................................................................................... 91 ANEXO XVII ROTEIRO PARA ANLISE DE CONTRATOS DE DESPESAS E TERMOS ADITIVOS .............................................................................................. 95 ANEXO XVIII ROTEIRO PARA ANLISE DE CONTRATOS DE RECEITAS E TERMOS ADITIVOS ............................................................................................ 100 ANEXO XIX ROTEIRO PARA ANLISE DO RELATRIO DO EXAME DE PAGAMENTO DE PESSOAL ................................................................................. 104

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CONCEITOS
AO Operao da qual resulta um produto (bem ou servio) ofertado sociedade que contribui para atender aos objetivos de um programa. AUXLIO-FUNERAL - Direito pecunirio devido ao militar por morte do cnjuge, do companheiro ou companheira ou do dependente, ou ainda ao beneficirio no caso de falecimento do militar, conforme regulamentao. BENS E SERVIOS COMUNS Aqueles cujos padres de desempenho e qualidade possam ser concisa e objetivamente definidos no objeto do edital, em perfeita conformidade com as especificaes usuais praticadas no mercado, entre os quais apoio administrativo e atividades auxiliares. COMISSO Criada pela Administrao com a funo de receber, examinar e julgar todos os documentos e procedimentos relativos s licitaes e ao cadastramento de licitantes, em nmero mnimo de trs membros. COMPRA Toda aquisio remunerada de bens para fornecimento de uma s vez ou parceladamente. Exemplos: aquisio de material de expediente, de medicamentos, de alimentos para merenda escolar, etc. CONCEDENTE Partcipe responsvel pela transferncia de recursos financeiros destinados execuo de objeto de convnio. CONTRATANTE - rgo ou entidade signatria do instrumento contratual. CONTRATADO - Pessoa Fsica ou Jurdica signatria de contrato com a Administrao Pblica. CONTRATO Todo e qualquer ajuste entre rgos ou entidades da Administrao Pblica e particulares, em que haja um acordo de vontades para a formao de vnculo e a estipulao de obrigaes recprocas, seja qual for a denominao utilizada. CONVENENTE Partcipe de um convnio. CONVNIO Todo instrumento formal que serve de meio para, e disciplina a transferncia de recursos pblicos da Unio aos Estados, Municpios etc. CRDITO ORCAMENTRIO - Autorizao dada pela LOA para aplicao de determinado montante de recursos, discriminado conforme as classificaes. CRONOGRAMA DE DESEMBOLSO - Instrumento que fixa datas e valores a serem liberados por uma entidade a favor de outra. Quando se tratar de programao financeira do Tesouro Nacional, significa o cronograma de liberaes da COFIN para os OSPF e deste para as UG. DESEMBOLSO - Ato de liberao de recursos financeiros por parte do rgo responsvel pela descentralizao de tais recursos ou de um agente credor para um devedor ou vice-versa, nas datas fixadas em cronograma especfico.

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DESPESA CORRENTE - Representa encargo que no produz acrscimo patrimonial respondendo assim, pela manuteno das atividades de cada rgo/Entidade. DESPESA DE CAPITAL - a despesa que resulta no acrscimo do patrimnio do rgo ou Entidade que a realiza, aumentando, dessa forma sua riqueza patrimonial. DESPESA DE EXERCCIOS ANTERIORES a despesa de exerccio j encerrada, para o qual o oramento respectivo consignava o crdito prprio, com saldo suficiente para atend-la, mas que no tenha sido processado na poca oportuna. DESPESA NO PROCESSADA (No Liquidada) - aquela cujo empenho foi legalmente emitido e que depende da fase de liquidao, ou seja, do reconhecimento de correspondente despesa. DESPESA PROCESSADA (Liquidada) - aquela cujo credor, de posse do empenho correspondente, forneceu o material, prestou o servio ou ainda executou obra, e mediante o atesto da despesa oramentria tenha sido reconhecida pela Unidade Gestora beneficiria. DESPESA REALIZADA aquela em que o credor, de posse do empenho correspondente, forneceu o material, prestou o servio ou ainda executou a obra, e que tenha sido devidamente atestada ou encontra se em fase de anlise e confern cia, cuja despesa oramentria, pelo principio da prudncia, considera -se realizada. DESTAQUE - a descentralizao d e crdito de um Ministrio ou rgo para outro Ministrio ou rgo, bem como das dotaes globais ou dos Encargos Gerais da Unio consignadas na Lei de Oramento ou em crditos adicionais. DISPENSA DE LICITAO Modalidade de contratao direta, mediante licitao dispensada ou licitao dispensvel. Os casos mais comuns so aqueles realizados em razo do valor da contratao, cujos valores podem variar at R$ 30.000,00, conforme o caso. DOCUMENTO DE ARRECADAO DE RECEITAS FEDERAIS Documento utilizado pelas Unidades Gestoras on line para efetuarem a transferncia dos recursos ao Tesouro Nacional, das suas obrigaes tributrias ou de reteno de terceiros. EDITAL Lei interna da licitao. Enumera todas as condies do edital que devem ser cumpridas rigorosamente pela Administrao e licitante, sob pena de se tornarem nulos todos os atos dele decorrentes, inclusive o contrato. De um lado, a Administrao impe unilateralmente condies e de outro os licitantes as aceitam ou no. ELEMENTO DE DESPESA - Estrutura codificada da despesa pblica de que se serve a administrao pblica para registrar e acompanhar suas atividades (art.15, Lei n 4.320/64). EMPENHO DE DESPESA - Ato emanado de autoridade competente, que cria para o Estado obrigao de pagamento pendente ou no de implemento de condio (art.58, Lei n. 4.320/64). EMPENHO GLOBAL Representa a reserva de recursos oramentrios destinada a atender despesas com montante previamente conhecido, tais como contratuais, mas de pagamento parcelado, geralmente mensal.

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EMPENHO ORDINRIO Representa a reserva de recursos oramentrios destinada a atender despesa de valor fixo e previamente determinado, cujo pagamento deva ocorrer de uma s vez. EMPENHO POR ESTIMATIVA Representa a reserva de recursos oramentrios destinada a tender despesas cujo montante no se possa determinar previamente. EQUIPE DE APOIO Grupo de pessoas, detentor de conhecimento tcnico sobre o objeto licitado, para prestar auxlio ao pregoeiro. ESFERA Compreende o nvel de elaborao e execuo oramentria da Unio representando os trs tipos de oramento federal: o Fiscal, o da Seguridade Social e o de Investimentos das Empresas Estatais. EVENTO o instrumento utilizado pelas UG no preenchimento das telas e/ou documentos de entrada no sistema, para transformar automaticamente os atos e fatos administrativos rotineiros em registros contbeis. Est diretamente relacionado ao tipo de registro, de tal forma que seus componentes fornecem uma idia de espcie do ato ou fato administrativo praticado. EXERCCIO FINANCEIRO - Perodo correspondente execuo oramentria financeira e patrimonial da unio, coincidente com o ano civil. EXECUO DIRETA Feita pelos rgos e entidades da Administrao, pelos prprios meios. EXECUO INDIRETA Contratada com terceiros sob os regimes empreitada por preo global, empreitada por preo unitrio, tarefa ou empreitada integral. FONTE DE RECURSOS Indica a origem dos recursos oramentrios transferidos para um determinado rgo/Entidade, destinados a manuteno das suas atividades permanente programadas. GUIA DA PREVIDNCIA SOCIAL Documento utilizado pelas Unidades Gestoras on line para efetuarem, a transferncia dos recursos, ao INSS, das suas obrigaes previdencirias ou de retenes de terceiros. 394 INEXIGIBILIDADE DE LICITAO Modalidade que a Lei de Licitaes desobriga a Administrao de realizar o procedimento licitatrio, por inviabilidade de competio. Se no h competidores, no necessria a licitao. As contrataes mais comuns so aquelas em a Administrao s encontra um fornecedor ou o representante comercial exclusivo. A lista prevista na lei apenas exemplificativa. INVESTIMENTO - Denominao de despesa destinada ao planejamento e execuo de obras, inclusive as destinadas aquisio de imveis considerados necessrios realizao de obras, bem como a programas especiais de trabalho, aquisio de instalaes, equipamentos e material permanente e constituio ou a umento de capital de empresas que no sejam de carter comercial ou financeiro. LICITAO Procedimento administrativo formal em que a Administrao Pblica convoca, mediante condies estabelecidas em ato convocatrio, empresas interessadas na apresentao de propostas para o oferecimento de bens e servios.

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LICITAO DISPENSADA Modalidade que a Lei de Licitaes desobriga expressamente a Administrao do dever de licitar (ex: alienaes de bens imveis e mveis definidas no art.17, I, II, 2 e 4 da Lei n 8.666/1993). LICITAO DISPENSVEL Modalidade que a Lei de Licitaes estabelece em lista fechada as vrias situaes em que a licitao, embora possvel, no obrigatria. A lista prevista na lei exaustiva. LICITAO DESERTA Caracteriza-se quando no comparecem licitantes ao evento e uma nova licitao acarretar prejuzos Administrao, caso o processo licitatrio vier a ser repetido. Nesse caso, se o objeto vier a ser contratado sem licitao, a dispensa somente poder ocorrer, se mantidas as condies estabelecidas no ato convocatrio relativo licitao declarada deserta. LICITAO FRACASSADA - Caracteriza-se quando h licitantes presentes ao evento, mas todas so inabilitadas ou todas as propostas so desclassificadas. LICITANTE Pessoa Jurdica que adquire o edital e seus elementos constitutivos/anexos e participa da licitao. LICITANTE VENCEDORA Pessoa Jurdica habilitada no procedimento licitatrio e detentora da proposta mais vantajosa, a quem for adjudicado o objeto da licitao. LIMITE DE SAQUE a disponibilidade financeira da UG para a realizao de pagamentos num determinado perodo. LIQUIDAO DE DESPESA - Consiste na verificao do direito adquirido pelo credor, tendo por base os ttulos e documentos comprobatrios do respectivo crdito. (art. 63, Lei n. 4.320/64). NOTA DE CRDITO Documento utilizado para registrar eventos vinculados a movimentao interna e externa de crditos. NOTA DE EMPENHO Destina-se formalizao do empenho, ou seja, ao comprometimento, no sistema, das despesas autorizadas pelo Ordenador de Despesas. Tem sua utilizao, tambm, para o cancelamento dos Restos a Pagar inscritos no exerccio anterior. NOTA DE LANAMENTO Tem sua utilizao destinada s apropriaes de receitas e despesas, nas fases anteriores aos seus recebimentos ou pagamentos, bem como do registro dos atos e fatos no cobertos pelos outros documentos, e caracteriza-se por ser um documento de registro dos fatos extracaixa. NOTA DE MOVIMENTAO DE CRDITO (NC) - Documento utilizado para o registro de eventos vinculados movimentao interna e externa de crditos. OBJETIVO DA LICITAO Garantia da observncia do princpio constitucional da isonomia e da seleo da proposta mais vantajosa para a Administrao. OBRA Toda construo, reforma, fabricao, recuperao ou ampliao de bem pblico, realizada diretamente pela Administrao ou de forma indireta, por intermdio de terceiro contratado por meio de licitao, de acordo com a legislao vigente. Exemplos: construo de pontes, de estradas, de escolas e de praas pblicas, reforma de instalaes, ampliao de hospital etc.

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OBRAS, SERVIOS E COMPRAS DE GRANDE VULTO Cujo valor estimado seja superior a 25 (vinte e cinco) vezes o limite estabelecido na alnea c do inciso I do art. 23 desta Lei (R$ 37.500.000,00). ORDEM BANCRIA Destina-se ao pagamento da despesa, transferncias financeiras entre unidades, devoluo de valores de terceiros, transferncias de recursos entre contas bancrias, etc. ORDENADOR DE DESPESA - Toda e qualquer autoridade de cujos atos resultarem emisso de empenho, autorizao de pagamento, suprimento ou dispndio de recursos da Unio ou pela qual esta responda (art. 80, 1, Decreto -lei n 200/67). RGO LICITADOR Aquele que realiza a licitao. PLANILHA DE CUSTOS E FORMAO DE PREOS Documento que o licitante apresenta, contendo o detalhamento dos custos que compem seus preos. PREGO Modalidade de licitao em que a disputa pelo fornecimento de bens ou servios comuns feita em sesso pblica, por meio de propostas de preos escritas e lances verbais ou via Internet. PREGO PRESENCIAL - Modalidade de prego com a presena ou no do licitante. Exige-se a presena do licitante apenas para o fornecimento de lances verbais. PREGO ELETRNICO - Modalidade de prego que utiliza tecnologia da informao. O fornecimento de lances feito somente pela internet. PREGOEIRO Aquele que designado para receber a proposta e os lances, verbais ou via Internet, analisar a aceitabilidade da proposta e efetuar sua classificao, habilitar o licitante e adjudicar o objeto ao vencedor. PROJETO BSICO Descrio detalhada do objeto a ser contratado, dos servios a serem executados, sua freqncia e periodicidade, caractersticas do pessoal, materiais e equipamentos a serem fornecidos e utilizados, procedimentos a serem seguidos, cuidados, deveres, disciplina, gesto da qualidade, informaes a serem prestadas e controles a serem adotados. PROGRAMA DE APOIO ADMINISTRATIVO PAA - Programa que contempla as despesas de natureza tipicamente administrativa, as quais, embora contribuam para a consecuo dos objetivos dos outros programas, neles no foram passveis de apropriao. PLANO INTERNO Instrumento de planejamento e de acompanhamento da ao programada, usado como forma de detalhamento de um projeto/atividade, de uso exclusivo de cada Ministrio ou rgo, podendo desdobrar-se ou no em etapas. PR-EMPENHO Documento utilizado para se fazer bloqueio de dotaes, no sistema, com a finalidade de atender a projetos que no esto em condies de serem empenhados. PROCESSO DE DESPESA REALIZADA conjunto de documentos relativos a uma determinada despesa que permite ao Ordenador de Despesas demonstrar a exatido e a regularidade das operaes.

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PROGRAMA DE APOIO ADMINISTRATIVO PAA - Programa que contempla as despesas de natureza tipicamente administrativa, as quais, embora contribuam para a consecuo dos objetivos dos outros programas, neles no foram passveis de apropriao. PROGRAMA DE TRABALHO (PT) - Estrutura codificada funcional programtica que permite a elaborao e a execuo oramentria, bem como o controle e acompanhamento dos planos definidos pela Unidade para um determinado perodo. PROGRAMA DE TRABALHO RESUMIDO (PTRES) - Corresponde codificao resumida do Programa de Trabalho, de forma a facilitar e agilizar sua utilizao sobretudo quanto s consultas do SIAFI. Essa codificao atribuda automaticamente pelo Sistema para cada Programa de Trabalho. PROJETO EXECUTIVO Conjunto dos elementos necessrios e suficientes execuo completa da obra, de acordo com as normas pertinentes da Associao Brasileira de Normas Tcnicas - ABNT. PROVISO - Descentralizao de credito entre as unidades do prprio Ministrio ou rgo. RECURSOS DESTINADOS VIDA ADMINISTRATIVA DAS OM (Atividade-meio) Conjunto de aes cujas despesas so de natureza tipicamente administrativa, e outras que, embora colaborem para a consecuo dos objetivos dos Programas Finalsticos e de Gesto de Polticas Pblicas, no foram passveis de apropriao, at o momento, a esses programas. Estas aes esto agrupadas em um programa destinado a tal fim, que o Programa de Apoio Administrativo (PAA). (Manual Tcnico de Oramento -MTO-02) RESTOS A PAGAR NO-PROCESSADOS So despesas legalmente empenhadas, que no foram liquidadas e nem pagas at 31 de dezembro do mesmo exerccio. RESTOS A PAGAR PROCESSADOS So despesas legalmente empenhadas, cujo objeto do empenho, j foi recebido, ou seja, j ocorreu o 2o estgio da despesa, que a liquidao. SERVIO Toda atividade destinada a obter determinada utilidade de interesse para a Administrao, tais como: demolio, conserto, instalao, montagem, operao, conservao, reparao, adaptao, manuteno, transporte, locao de bens, publicidade, seguro ou trabalhos tcnico- profissionais. Exemplos: demolio de prdio, conserto de mveis, montagem de divisrias, servios de limpeza e conservao de imveis pblicos, servios de manuteno de instalaes eltricas e hidrulicas de edifcio e aluguel de prdios pblicos etc. SERVIOS CONTINUADOS Aqueles servios auxiliares, necessrios administrao para o desempenho de suas atribuies, cuja interrupo possa comprometer a continuidade de suas atividades e cuja contratao deva estender-se por mais de um exerccio financeiro. SIAFI - SISTEMA INTEGRADO DE ADMINISTRAO FINANCEIRA DO GOVERNO FEDERAL - Sistema informatizado que processa e controla a execuo oramentria, financeira e patrimonial da Unio, atr avs de terminais instalados em todo o Territrio Nacional. SUPRIMENTO DE FUNDOS a modalidade de pagamento de despesa, permitida em casos excepcionais e quando sua realizao no possa subordinar-se ao processo normal de atendimento por via de Ordem Bancria, sujeita a posterior comprovao. um instrumento ao qual o OD poder recorrer

Conformidade dos Registros de Gesto 10 para, por meio de servidor subordinado, realizar despesas que, a critrio da administrao e consideradas as limitaes previstas em lei, no possam ou no devam ser realizadas por via bancria. TERMO DE REFERNCIA Documento que dever conter elementos capazes de propiciar a avaliao do custo pela Administrao, diante de oramento detalhado, considerando os preos praticados no mercado e o prazo de execuo do contrato. UNIDADE GESTORA (UG) - Unidade Oramentria ou Administrativa que realiza atos de gesto oramentria, financeira e/ou patrimonial, cujo titular, em conseqncia, est sujeito tomada de contas anual na conformidade do disposto nos artigos 81 e 82 do Decreto-lei n. 200/67. UNIDADE GESTORA EXECUTORA (UGE) - Unidade que realiza atos de gesto oramentria, financeira e/ou patrimonial, cujo titular, em conseqncia, est sujeito tomada ou prestao de contas anual. Poder ser UG Primria (160XXX), quando realizar atos vinculados Unidade Oramentria Com ando do Exrcito (ou Fundao Osrio). Ser considerada UG Secundria (167XXX), quando realizar atos de gesto vinculados UO Fundo do Exrcito. UNIDADE GESTORA RESPONSVEL a que responde pela realizao da parcela do Programa de Trabalho contida num crdito. Normalmente os rgos Setoriais, de Apoio Setorial, de Assessoramento e o rgo de Direo Geral (que no Exrcito o Estado-Maior do Exrcito), constituem as Unidades Gestoras Responsveis. UNIDADE ORAMENTRIA - Unidade da Administrao Direta a quem o Oramento da Unio consigna dotaes especificas para a realizao de seus programas de trabalho e sobre os quais exerce o poder de disposio.

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MINISTRIO DA DEFESA EXRCITO BRASILEIRO SECRETARIA DE ECONOMIA E FINANAS 8 INSPETORIA DE CONTABILIDADE E FINANAS DO EXRCITO 8 ICFEX (1982)

ROTEIRO PARA A EXECUO DA CONFORMIDADE DOS REGISTROS DE GESTO

1. Apresentao 1.1 O presente Roteiro tem por finalidade consolidar as orientaes da Secretaria do Tesouro Nacional (STN) e da Secretaria de Economia e Finanas (SEF) inerentes aos procedimentos das Unidades Gestoras (UG) a serem adotados com relao Conformidade de Registro de Gesto (CONF REG).

2. Base Legal 2.1 Instruo Normativa n 6 - STN, de 31 Out 07. 2.2 Macrofuno do Manual SIAFI 02.03.14 Conformidade de Registro de Gesto stio http://manualsiafi.tesouro.fazenda.gov.br/020000/020300/020314. 2.3 Portaria n 816, de 19 Dez 03 (RISG). 2.4 Orientaes especficas da SEF.

3. Das definies 3.1 A Conformidade dos Registros de Gesto (CONF REG) consiste na certificao dos registros dos atos e fatos de execuo orcamentria, financeira e patrimonial includos no Sistema integrado de Administrao Financeira do Governo Federal - SIAFI e da existncia de documentos hbeis que comprovem as operaes. 3.2 A Conformidade dos Registros de Gesto tem como finalidade verificar: a) se os registros dos atos e fatos de execuo oramentria, financeira e patrimonial efetuados pela Unidade Gestora Executora, no SIAFI, foram realizados em observncia as normas vigentes; e b) a existncia de documentao que suporte as operaes registradas no SIAFI.

Conformidade dos Registros de Gesto 12 3.3 O registro da Conformidade dos Registros de Gesto, no mbito do Exrcito, de responsabilidade de oficiais (titular e substituto), ou, na impossibilidade destes, devidamente justificado pelo OD, por meio de expediente destinado ICFEx de vinculao, podem exercer a funo subtenentes, sargentos e servidores civis, aps autorizao da ICFEx. 3.4 A designao do agente dever ser obrigatoriamente publicada em Boletim Interno da UG, para fins de observncia aos princpios constitucionais da legalidade e publicidade. 3.5 O responsvel titular dever ser includo no Rol de Responsveis (Cdigo de Natureza 110 Responsvel pela Conformidade dos Registros de Gesto), sendo que o seu substituto dever constar no Rol somente no perodo da efetiva substituio. 3.6 Dever ser observada a segregao entre as funes de emitir documentos (perfil executor) e de registrar a Conformidade dos Registros de Gesto (perfil CONF REG). 3.7 Os responsveis pela Conformidade dos Registros de Gesto, titular e substituto, devem ter seus respectivos CPF atualizados na tabela da UG (primria e secundria), transao ATUUG do SIAFI, nos campos Responsveis pela Conformidade Titular e Substituto. 3.8 A funo de Encarregado da Conformidade dos Registros de Gesto, antigo Encarregado da Conformidade de Suporte Documental, est prevista na alnea f do Inc III do 1 do Art. 52 da Portaria n 816, de 19 Dez 03 (RISG), abaixo transcrita: Art. 52. Os agentes da administrao da unidade tm a competncia e as atribuies prescritas no RAE e em outros regulamentos e instrues que estabeleam normas para a Administrao Militar, incumbindo-lhes: ......................... 1 Os agentes da administrao so: ........................ III - agentes executores diretos: ........................ f) encarregado da conformidade de suporte documental responsvel pela certificao e correo dos documentos comprobatrios das operaes relativas aos atos e fatos de gesto praticados por Unidade Gestora, e pelo arquivamento de todos os documentos administrativos emitidos por aquela unidade, sendo subordinado diretamente ao ordenador de despesas, no desempenho de suas funes; 3.9 A Secretaria de Economia e Finanas, por intermdio da Msg n 2007/1066740, de 15 Ago 07, alertou que a funo de Encarregado do Suporte Documental, atualmente, Encarregado do Suporte dos Registros de Gesto, uma funo-chave na administrao, pois se trata do verdadeiro assessor de controle interno da UG, agente da administrao considerado executor direto, que faz parte do Rol dos Responsveis e presena obrigatria na Reunio de Prestao de Contas Mensal. Na mesma Mensagem, a SEF recomenda que os Ordenadores de Despesas verifiquem a possibilidade de o agente

Conformidade dos Registros de Gesto 13 responsvel fique na funo por um perodo de 02 a 03 anos, bem como estimule e verifique continuamente o preparo desse agente. 3.10 Ser admitida exceo ao registro da Conformidade dos Registros de Gesto quando a Unidade Gestora Executora se encontre, justificadamente, impossibilitada de designar servidores distintos para exercer funes, sendo que, neste caso, a Conformidade ser registrada pelo prprio Ordenador de Despesas.

4. Dos procedimentos 4.1 Aps designao em BI, a UG dever solicitar ICFEx de vinculao a disponibilizao dos perfis CONFDOC, CONFUG, COMUNICA e CONEXEC para o responsvel/substituto pela CONF REG, de forma a permitir que este registre, no SIAFI, a Conformidade. 4.2 O responsvel/substituto pela CONF REG subordinado diretamente ao Ordenador de Despesas (conforme alnea f do Inc III do 1 do Art. 52 do RISG) para esse fim e deve receber do mesmo orientao, alm dos questionamentos que, obrigatoriamente, devam ser feitos ICFEx de vinculao, visando adquirir os conhecimentos bsicos necessrios ao desempenho de suas atribuies. 4.3 Na Carteira ou Subseo de Suporte dos Registros de Gesto devem ser arquivados os documentos recebidos, distintamente, por UG (Primria e Secundria). 4.4 Os documentos para arquivo no Suporte dos Registros de Gesto devero ser remetidos, pelos setores prprios da UG, por meio de protocolo. 4.5 A documentao comprobatria da execuo oramentria, financeira e patrimonial das Unidades Gestoras dever permanecer arquivada, na respectiva Unidade, disposio dos rgos e das unidades de controle, pelo prazo de 05 (cinco) anos a contar do julgamento das contas (aprovao da Tomada de Contas Anual) pelo Tribunal de Contas da Unio (TCU), no sendo dispensada a observncia dos prazos previstos em legislaes especficas tais como tributria, previdenciria e outras (Obs: de acordo com os artigos 16 e 17 da Instruo Normativa n 57 TCU, de 17 Ago 08, foi alterado o prazo mnimo para o arquivamento dos documentos de prestao de contas para 10 (dez) anos, contando a partir da apresentao das peas ao TCU, aplicando-se aos processos de contas referentes ao exerccio de 2008 e seguintes). 4.6 As Guias de Recolhimento do FGTS e Informaes Previdncia Social GFIP devero permanecer arquivadas pelo prazo de 35 (trinta e cinco) anos. A GFIP dever ser encaminhada ao Suporte dos Registros de Gesto logo aps ser protocolada na Caixa Econmica Federal. 4.7 Dever haver um controle sobre a Carteira ou Subseo de Suporte dos Registros de Gesto com relao retirada de qualquer documento arquivado, a qual ser precedida, obrigatoriamente, de documento que a comprove (protocolo de sada de documentos), devendo ficar evidenciado o responsvel pela retirada e ser fixado prazo no superior a 30 (trinta) dias para a sua devoluo. 4.8 Os documentos emitidos no SIAFI (NE, PE, PF, OB, NL, NS, GP, DR, DF etc) no devem ser arquivados no Suporte dos Registros de Gesto, pelo fato de estarem disponveis para consulta no prprio sistema, , salvo uma via da Relao Externa (RE) e da Relao Intra-SIAFI (RT) que devero ser remetidas pelo Setor Financeiro da UG.

Conformidade dos Registros de Gesto 14 4.9 Caso a UG tenha grande quantidade de documentos emitidos, recomenda-se a instalao de um equipamento SIAFI prioritrio para a realizao da CONF REG ou, sendo o volume de documentos pequeno, que seja reservado horrio em determinado equipamento SIAFI para realizao da referida Conformidade. 4.10 A CONF REG dever ser registrada em at 3 (trs) dias teis a contar da data do registro dos atos e fatos de execuo oramentria, financeira e patrimonial, no SIAFI, podendo ser atualizada at a data fixada para o fechamento do ms, fixada pela STN. 4.11 Cabe ressaltar, que a contagem do prazo supramencionado, para o SIAFI, feita em dias teis, ou seja, 72 (setenta e duas) horas, igual a 3 (trs) dias teis. Portanto, havendo feriado militar ou local, a UG ter que resolver o problema internamente, pois no sendo registrada a CONF REG no prazo previsto o sistema assumir automaticamente a situao de Sem Conformidade, no podendo mais ser alterada. 4.12 A ausncia de Registro da CONF REG em qualquer dia da semana anterior, desde que tenha havido movimento contbil, implica no encaminhamento de mensagem gerada automaticamente pelo sistema, a ser disponibilizada no segundo dia til da semana seguinte. 4.13 As UG devero proceder DIARIAMENTE a anlise do relatrio "CONFORMIDADE DOS REGISTROS DE GESTO", obtido por meio da transao IMPCONFREG (Imprime Conformidade dos Registros de Gesto), no qual constam todos os registros do dia, excetuando aqueles gerados por meio de processo automtico, definido pela Coordenao-Geral de Contabilidade: 4.14 Aps a impresso do Relatrio para a Conformidade dos Registros de Gesto (IMPCONFREG), e de posse da documentao correspondente, o responsvel pela CONF REG passa a realizar os trabalhos de identificao e conferncia. 4.15 Aps as anlises do relatrio IMPCONFREG e da documentao correspondente, o servidor responsvel dever registrar a CONF REG por meio da transao ATUCONFREG (Atualiza Conformidade dos Registros de Gesto), indicando, em caso de restrio, os cdigos existentes na transao CONRESTREG (Consulta Restrio Registro de Gesto), no SIAFI. A seguir, so elencados os principais cdigos de restrio: - 043. ERRO NO CAMPO VALOR UNITRIO (NE); - 045. ERRO NO VALOR DO ITEM (NE); - 101. ERRO NA DATA DE EMISSO (NL/NS); - 112. ERRO NO CDIGO DE EVENTO (NL/NS); - 118. FALTA DE RETENO DE TRIBUTO E/OU CONTRIBUIO (NL/NS); - 216. ERRO/INSUFICINCIA NO CAMPO OBSERVAO (OB); - 401. ERRO NO PREENCHIMENTO DO CAMPO RECOLHEDOR (DF); - 411. ERRO NO VALOR DA RECEITA DO DARF (DF); - 426. RECOLHIMENTO INDEVIDO (DF); - 458. ERRO NO VALOR DA GPS (GP); - 465. ERRO DE PREENCHIMENTO NO CAMPO VALOR DO INSS (GP); - 469. RECOLHIMENTO INDEVIDO (GP); - 512. RECOLHIMENTO INDEVIDO (DR); - 825. ERRO/INSUFICINCIA NO CAMPO OBSERVAO (PF); - 900. FALTA DE TEMPESTIVIDADE NA REMESSA DOCUMENTO; - 901. FALTA DE REMESSA DE RMA;

Conformidade dos Registros de Gesto - 903. FALTA DE REMESSA DO RMB; - 908. FALTA DE DOCUMENTAO DA CONF REG; - 909. APROPRIAO DE DESPESA SEM DOCUMENTO COMPROBATRIO; - 910. DOCUMENTO COMPROBATRIO SEM O "ATESTE" DEVIDO; - 911. DOCUMENTO COMPROBATRIO SEM A AUTORIZAO DA DESPESA; - 912. DOCUMENTO COMPROBATRIO SEM A AUTORIZAO DE PGTO; - 913. APROPRIAO DE DESPESA COM VALOR INDEVIDO; - 914. PAGAMENTO SEM LIQUIDAO DA DESPESA; - 915. FALTA DE EMPENHO DA DESPESA; - 916. DOCUMENTO NO COMPATVEL COM A OPERAO; - 918. REALIZAO DA DESPESA SEM PRVIO EMPENHO; - 951. DOCUMENTAO NO ANALISADA.

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4.16 O Relatrio para a Conformidade dos Registros de Gesto (IMPCONFREG) dever est identificado e assinado pelo Responsvel pela CONF REG, bem como possuir o carimbo de COM RESRIO ou SEM RESTRIO. 4.17 Aps o registro da CONF REG, a mesma poder ser consultada com utilizao da transao CONCONFREG (Consulta Conformidade Registro de Gesto). 4.18 A CONF REG poder ser registrada da seguinte forma: a) SEM RESTRIO quando a documentao comprovar de forma fidedigna os atos e fatos de gesto realizados. b) COM RESTRIO nas seguintes situaes: I quando a documentao no comprovar de forma fidedigna os atos e fatos de gesto realizados; II quando da inexistncia da documentao que d suporte aos registros efetuados; III quando o registro no espelhar os atos e fatos de gesto realizados, e no for corrigida pelo responsvel; e IV quando ocorrerem registros no autorizados pelos responsveis por atos e fatos de gesto. 4.19 Quando ocorrer a CONF REG COM RESTRIO, o Responsvel pela CONF REG dever informar o fato ocorrido ao Fiscal Administrativo e ao Ordenador de Despesas para soluo. 4.20 A CONF REG, dentro do ms de seu registro e at o encerramento do ms da emisso do documento, poder ser alterada pelo prprio responsvel de COM RESTRIO para SEM RESTRIO e vice-versa, desde que ocorra uma das seguintes situaes: a) o documento faltoso foi apresentado para exame e arquivo; b) o documento inadequado for substitudo por documento prprio; c) em reexame, concluir-se que o documento anteriormente encaminhado era adequado ou inadequado. 4.21 No so causas de justificativas das UG vinculadas no realizarem, tempestivamente, o registro da CONF REG, entre outras as seguintes: a) frias ou dispensas do titular ou do substituto; b) dias sem expediente administrativo, ou de meio expediente; c) servios de escala, inspees e visitas, exerccio no terreno, misses externas; d) feriados militares, municipais ou estaduais (somente os feriados nacionais so computados como dias no teis);

Conformidade dos Registros de Gesto 16 e) utilizao da senha, errada ou indevida, por mais de duas vezes o que leva ao bloqueio da senha / CPF; f) no utilizao da senha por mais de 30 dias; g) a "ocorrncia de problemas tcnicos com os equipamentos" ou "problemas operacionais", pois cabe UG providenciar o acesso ao sistema atravs de outros equipamentos existentes nas proximidades (UG vizinha, outros rgos da administrao pblica, entre outros). 4.22 A ausncia ou o registro COM RESTRIO da CONF REG implicar o registro de Conformidade Contbil COM RESTRIO, por parte da ICFEx de vinculao. 4.23 Caso o Responsvel pela CONF REG no consiga registrar a Conformidade, este dever enviar expediente imediatamente ICFEx de vinculao, justificando a falta de registro da CONF REG referente ao dia em questo e informando a situao da documentao. Aps analisar a justificativa da UG, a ICFEx de vinculao poder, a seu juzo, registrar a Conformidade Contbil SEM RESTRIO e incluir o fato para exame de auditoria na UG. 4.24 Basicamente devero ser remetidos para exame e arquivo, no Suporte de Registro de Gesto, os seguintes documentos enviados pelos setores responsveis: a) DOCUMENTOS LISTADOS CDIGOS DE EVENTOS/ DOCUMENTOS DE NO RELATRIO PARA A DOC HBEIS/ COMPROVAO CONF REG (IMPCONFREG) SITUAES 1a via do documento fiscal ou Eventos de sistema gerados documento equivalente relativo NS de liquidao de despesa pelo Documento Hbil e ao CNPJ/CPF e ao valor, situao empregados. correspondentes aos da respectiva NE. Quando a despesa for comprovada Eventos de sistema gerados Processo de Prestao de Contas e emitida a NS de prestao de pelo Documento Hbil CD e de Suprimento de Fundos. contas de Suprimento de Fundos. situao empregada. Verificar os documentos que NL de patrimnio 54.0.XXX deram origem ao fato (BI, BA), Guia de Remessa. OB referente a Depsitos de Terceiros (2.1.1.4.9.01.00) Primeira Nota de Empenho (NE) do Processo Administrativo (de Licitao, Dispensa ou Inexigibilidade). Eventos de sistema quando Verificar documentao de do pagamento pela transao autorizao de pagamento CONFLUXO. (processo, BI, BA etc) Processo Administrativo 40.1.091 (de Licitao, Dispensa ou Inexigibilidade).

b) at o 5 dia til do ms subseqente, Relatrio de Movimentao de Material no Almoxarifado (RMA), Relatrio de Movimentao de Bens Mveis (RMB) e Relatrio de Movimentao de Bens Imveis (RMBI, no caso das Regies Militares); c) cpia dos termos de contratos e de convnios, por ocasio de seus registros no SIAFI;

Conformidade dos Registros de Gesto 17 d) os documentos de receitas (Recibos de Depsitos, Guias de Depsitos, Demonstrativos ou Relaes de Receitas, etc) devero tambm ser arquivados no Suporte Documental, at o 5 dia til do ms subseqente, aos fatos efetivamente registrados; e) 01 (uma) via da Relao Externa (RE) e 01 (uma) via da Relao INTRASIAFI (RT); f) 01 (uma) via do Relatrio Mensal de Prestao de Contas do OD; g) o Relatrio de Exame de Pagamento de Pessoal; h) 01 (uma) via dos contratos de receitas e seus termos aditivos; e i) 01 (uma) via do Relatrio de Passagem de Funo do OD; 4.25 Nas UG, cujos documentos de licitao constituem vrios volumes, o OD poder determinar a formalizao de uma nica via de Processo, a ser arquivada no Suporte de Registro de Gesto, disposio dos agentes da administrao para consulta, somente podendo sair deste local mediante registro prprio em protocolo, com prazo definido para restituio. 4.26 Os demonstrativos mensais da movimentao de almoxarifado (RMA), de bens mveis (RMB) e imveis (RMBI) devero ser arquivados por ordem cronolgica de competncia, e sua ausncia ensejar restrio na Conformidade de Registros de Gesto do ltimo dia til do ms a que se refere. 4.27 Os processos e documentos relativos a licitaes, dispensa, inexigibilidade, contratos, suprimento de fundos, convnios e/ou similares sero arquivados em ordem cronolgica nas respectivas UG, separadamente, por modalidade de licitao, conforme registro contbil. 4.28 Os processos e documentos resultantes de aditamentos a instrumentos formalizados, quer sejam contratos, convnios e/ou similares, devero ser apensados aos processos originais e mantidos em arquivos, nas respectivas UG, na mesma ordem cronolgica. 4.29 Os processos resultantes das liberaes de recursos e das prestaes de contas de convnios e/ou similares e de suprimento de fundos devero ser anexados aos processos originais e mantidos em arquivo na mesma ordem cronolgica por UG. 4.30 Os documentos e as formalizaes dos processos devem ser conferidos conforme os roteiros especficos para cada caso, constantes dos anexos a este Manual. 4.31 Quando da Reunio Mensal de prestao de contas da UG, o Ordenador de Despesas informar aos participantes, para incluso no respectivo Relatrio, a situao do Suporte de Registro de Gesto, bem como indicar as eventuais pendncias e as providncias adotadas para suas regularizaes. 5. Das disposies finais 5.1 A responsabilidade pela anlise da consistncia dos registros dos atos e fatos de execuo orcamentria, financeira e patrimonial efetuados em cada Unidade Gestora Executora do Ordenador de Despesa ou do Gestor Financeiro, independentemente da responsabilidade atribuda ao Responsvel pela Conformidade de Registro de Gesto.

Conformidade dos Registros de Gesto 18 5.2 Por ocasio das auditorias realizadas pela ICFEx de vinculao, ou demais rgos de Controle Interno e Externo, dever ser colocada disposio dos auditores toda a documentao oramentria, financeira e patrimonial existente na UG; 5.3 A SEF orienta aos Sr OD que, quanto maior o conhecimento do Responsvel pela CONF REG titular e do substituto sobre a execuo oramentria, financeira e patrimonial, menor a possibilidade de ocorrncia de falhas a serem detectadas pela ICFEx e demais rgos de controle interno e externo quando de suas inspees e auditorias. 5.4 As normas relacionadas com a Administrao Oramentria, Financeira, Patrimonial e Contbil freqentemente passam por alteraes. Em razo do exposto, para que este Manual alcance seus objetivos , torna-se necessrio que os seus usurios (responsvel/substituto pela CONF REG, ICFEX etc), toda vez que encontrarem alguma falha ou omisso, devero apresent-las SEF, por intermdio da ICFEx, para fins de sua atualizao, desde que estejam consoantes com as prescries do Controle Interno.

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ANEXO I ROTEIRO PARA ANLISE DE PROCESSOS ADMINISTRATIVOS

1. ROTEIRO DE ANLISE DE DISPENSAS DE LICITAO (previstas nos 2 e 4 do Art. 17 e incisos III a XXVIII do Art. 24 da Lei 8.666/93. 1. Consta a requisio do material/servio, com descrio clara do objeto. 2. Consta o despacho fundamentado do Ordenador de Despesas com a indicao dos recursos. 3. Consta a indicao dos recursos que atendero a despesa. 4. Consta a ratificao da autoridade superior. 5. Foi obedecido o prazo de 03 dias para ratificao da autoridade superior e 05 dias para publicao no Dirio Oficial da Unio. 6. Consta a minuta da matria para divulgao no SIDEC, aprovada pelo chefe do setor com o visto do Ordenador de Despesas. 7. Consta a pesquisa de preo. 8. Consta a justificativa para o preo adotado. 9. Consta o original ou cpia autenticada dos documentos de regularidade exigidos. 10. Consta o contrato (obrigatrio para dispensas realizadas dentro do limite de Tomada de Preos e Concorrncia) ou documento equivalente (Nota de Empenho, autorizao de compra e ordem de execuo do servio). 11. H justificativa para as situaes de calamidade pblica ou emergncia (Inc IV do Art 24) que justifique a despesa ou escolha do fornecedor (Inc I, II e III do Art 26 da Lei 8.666/93). 12. Verificar se no foi utilizado o inciso IV do Art 24 da Lei 8.666/93 para fugir do procedimento licitatrio, sob alegao de emergncia. 13. Verificar se no h indcios de superfaturamento nas aquisies de materiais/prestaes de servios. 14. Com relao contratao de servios de concessionrias de servios pblicos, verificar se: 14.1 Foi adotada dispensa de licitao com amparo no Inc II do Art 24, para valor inferior a R$ 8.000,00 anual (Ex: gua e esgoto, telefonia fixa local e interurbana, telefonia mvel, telefonia satelital, correios, etc). 14.2 Foi adotada dispensa, com amparo no Inc XXII do Art 24, para servio de energia eltrica que ultrapassar o valor de R$ 8.000,00 no ano. 15. Verificar se a dispensa de licitao refere-se OM Industrial (Portaria Normativa n 1242/06 MD), para efeito do disposto no 6 do Art 23 da Lei 8.666/93 (limite de R$ 15.000,00), desde que para a aquisio de materiais aplicados exclusivamente na manuteno, reparo ou fabricao de meios operacionais blicos pertencentes Unio (*).

(*) So consideradas OM Industriais, no Comando do Exrcito: Arsenais de Guerra; Base de Aviao de Taubat; Bases Logsticas; Batalhes de Engenharia de Construo; Batalhes Logsticos; Batalho de Manuteno de Armamento; Batalho de Manuteno e Suprimento de Aviao do Exrcito; Batalhes de Suprimento; Centro de Avaliaes do Exrcito; Centro de Embarcaes do Comando Militar da Amaznia; Centro de Imagens e Informaes Geogrficas do Exrcito; Centro Integrado de Guerra Eletrnica; Centro Tecnolgico do Exrcito; Comisses Regionais de Obras; Companhias de Apoio de Material Blico do Exrcito; Companhias de Engenharia de Construo; Coudelaria do Rinco; Departamento de Engenharia e Construo; Depsito Central de Armamento; Depsito Central de Munio; Depsitos de Suprimento; Diretoria de Obras de Cooperao; Diretoria de Obras Militares; Divises de Levantamento; Grupamentos de Engenharia; Instituto de Biologia do Exrcito; Laboratrio Qumico Farmacutico do Exrcito; Parques Regionais de Manuteno; e Comandos de Regio Militar.

Conformidade dos Registros de Gesto INCISOS DO ART 24 DA LEI 8.666/93 MAIS UTILIZADOS PELAS UG:

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Art. 24. dispensvel a licitao: I - para obras e servios de engenharia de valor at 10% (dez por cento) do limite previsto na alnea "a", do inciso I do artigo anterior, desde que no se refiram a parcelas de uma mesma obra ou servio ou ainda para obras e servios da mesma natureza e no mesmo local que possam ser realizadas conjunta e concomitantemente; II - para outros servios e compras de valor at 10% (dez por cento) do limite previsto na alnea "a", do inciso II do artigo anterior e para alienaes, nos casos previstos nesta Lei, desde que no se refiram a parcelas de um mesmo servio, compra ou alienao de maior vulto que possa ser realizada de uma s vez; III - nos casos de guerra ou grave perturbao da ordem; IV - nos casos de emergncia ou de calamidade pblica, quando caracterizada urgncia de atendimento de situao que possa ocasionar prejuzo ou comprometer a segurana de pessoas, obras, servios, equipamentos e outros bens, pblicos ou particulares, e somente para os bens necessrios ao atendimento da situao emergencial ou calamitosa e para as parcelas de obras e servios que possam ser concludas no prazo mximo de 180 (cento e oitenta) dias consecutivos e ininterruptos, contados da ocorrncia da emergncia ou calamidade, vedada a prorrogao dos respectivos contratos; V - quando no acudirem interessados licitao anterior e esta, justificadamente, no puder ser repetida sem prejuzo para a Administrao, mantidas, neste caso, todas as condies preestabelecidas; VII - quando as propostas apresentadas consignarem preos manifestamente superiores aos praticados no mercado nacional, ou forem incompatveis com os fixados pelos rgos oficiais competentes, casos em que, observado o pargrafo nico do art. 48 desta Lei e, persistindo a situao, ser admitida a adjudicao direta dos bens ou servios, por valor no superior ao constante do registro de preos, ou dos servios; VIII - para a aquisio, por pessoa jurdica de direito pblico interno, de bens produzidos ou servios prestados por rgo ou entidade que integre a Administrao Pblica e que tenha sido criado para esse fim especfico em data anterior vigncia desta Lei, desde que o preo contratado seja compatvel com o praticado no mercado; IX - quando houver possibilidade de comprometimento da segurana nacional, nos casos estabelecidos em decreto do Presidente da Repblica, ouvido o Conselho de Defesa Nacional; XII - nas compras de hortifrutigranjeiros, po e outros gneros perecveis, no tempo necessrio para a realizao dos processos licitatrios correspondentes, realizadas diretamente com base no preo do dia; XIII - na contratao de instituio brasileira incumbida regimental ou estatutariamente da pesquisa, do ensino ou do desenvolvimento institucional, ou de instituio dedicada recuperao social do preso, desde que a contratada detenha inquestionvel reputao tico-profissional e no tenha fins lucrativos;

Conformidade dos Registros de Gesto 21 XVI - para a impresso dos dirios oficiais, de formulrios padronizados de uso da administrao, e de edies tcnicas oficiais, bem como para prestao de servios de informtica a pessoa jurdica de direito pblico interno, por rgos ou entidades que integrem a Administrao Pblica, criados para esse fim especfico; XVII - para a aquisio de componentes ou peas de origem nacional ou estrangeira, necessrios manuteno de equipamentos durante o perodo de garantia tcnica, junto ao fornecedor original desses equipamentos, quando tal condio de exclusividade for indispensvel para a vigncia da garantia; XVIII - nas compras ou contrataes de servios para o abastecimento de navios, embarcaes, unidades areas ou tropas e seus meios de deslocamento quando em estada eventual de curta durao em portos, aeroportos ou localidades diferentes de suas sedes, por motivo de movimentao operacional ou de adestramento, quando a exiguidade dos prazos legais puder comprometer a normalidade e os propsitos das operaes e desde que seu valor no exceda ao limite previsto na alnea "a" do incico II do art. 23 desta Lei; XIX - para as compras de material de uso pelas Foras Armadas, com exceo de materiais de uso pessoal e administrativo, quando houver necessidade de manter a padronizao requerida pela estrutura de apoio logstico dos meios navais, areos e terrestres, mediante parecer de comisso instituda por decreto; XXII - na contratao de fornecimento ou suprimento de energia eltrica e gs natural com concessionrio, permissionrio ou autorizado, segundo as normas da legislao especfica;

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2. ROTEIRO DE ANLISE DE INEGIBILIDADES DE LICITAO (previstas no Art. 25 da Lei 8.666/93). 1. Consta a requisio do material/servio, com declarao clara do objeto. 2. Consta o despacho fundamentado do Ordenador de Despesas com a indicao dos recursos. 3. Consta a indicao dos recursos que atendero a despesa. 4. Consta a ratificao da autoridade superior. 5. Foi obedecido o prazo de 03 dias para ratificao da autoridade superior e 05 dias para publicao no Dirio Oficial da Unio. 6. Consta a minuta da matria para divulgao no SIDEC, aprovada pelo chefe do setor com o visto do Ordenador de Despesas. 7. Consta a pesquisa de preo. 8. Consta a justificativa para o preo adotado. 9. Consta a justificativa da situao de inexigibilidade, com os elementos necessrios sua caracterizao. 10. Consta o contrato (obrigatrio para inexigibilidades realizadas dentro do limite de Tomada de Preos e Concorrncia) ou documento equivalente (Nota de Empenho, autorizao de compra e ordem de execuo do servio). 11. Consta o original ou cpia autenticada dos documentos de regularidade exigidos. 12. Consta o comprovante de exclusividade fornecido pelo rgo de classe competente, no caso de inexigibilidade enquadrada no inc I do Art 25. 13. Verificar se no h indcios de superfaturamento nas aquisies de materiais/prestaes de servios. 14. Com relao contratao de servios de concessionrias de servios pblicos, verificar se foi adotada inexigibilidade de licitao para valor superior a R$ 8.000,00 anual (Ex: gua e esgoto, telefonia fixa local e interurbana, telefonia satelital, etc), desde que, comprovadamente, no haja possibilidade de realizao de certamente licitatrio. 15. Verificar se h inexigibilidade de licitao sem justificativa ou justificativa incompatvel com as disposies dos Art 25 e 26 da Lei 8.666/93. CASOS DE INEXIGIBILIDADE DE LICITAO (Art 25 da Lei 8.666/93) Art. 25. inexigvel a licitao quando houver inviabilidade de competio, em especial: I - para aquisio de materiais, equipamentos, ou gneros que s possam ser fornecidos por produtor, empresa ou representante comercial exclusivo, vedada a preferncia de marca, devendo a comprovao de exclusividade ser feita atravs de atestado fornecido pelo rgo de registro do comrcio do local em que se realizaria a licitao ou a obra ou o servio, pelo Sindicato, Federao ou Confederao Patronal, ou, ainda, pelas entidades equivalentes; II - para a contratao de servios tcnicos enumerados no art. 13 desta Lei, de natureza singular, com profissionais ou empresas de notria especializao, vedada a inexigibilidade para servios de publicidade e divulgao; III - para contratao de profissional de qualquer setor artstico, diretamente ou atravs de empresrio exclusivo, desde que consagrado pela crtica especializada ou pela opinio pblica. 1o Considera-se de notria especializao o profissional ou empresa cujo conceito no campo de sua especialidade, decorrente de desempenho anterior, estudos, experincias, publicaes, organizao, aparelhamento, equipe tcnica, ou de outros requisitos relacionados com suas atividades, permita inferir

Conformidade dos Registros de Gesto 23 que o seu trabalho essencial e indiscutivelmente o mais adequado plena satisfao do objeto do contrato. 2o Na hiptese deste artigo e em qualquer dos casos de dispensa, se comprovado superfaturamento, respondem solidariamente pelo dano causado Fazenda Pblica o fornecedor ou o prestador de servios e o agente pblico responsvel, sem prejuzo de outras sanes legais cabveis.

Conformidade dos Registros de Gesto 3. ROTEIRO DE ANLISE DE CONVITE

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1. Consta folha ndice. 2. Os documentos que compem o processo licitatrio devero estar autuados (rubricados) pelos integrantes da comisso de licitao ou pelo responsvel pelo convite e numerados seqencialmente. 3. Consta Parte Requisitria com o Despacho do Ordenador de Despesas 3.1 Se o modelo est de acordo com o previsto no Art. 13 da IG 12-02. 3.2 Contm a especificao correta das obras e dos servios a contratar e dos bens a adquirir, definindo as quantidades (Art 13 das IG 12-02 e Art 14 da Lei 8.666/93). 3.3 Se consta, no Despacho do OD, a indicao dos recursos que atendero a despesa (Art 14 da Lei 8.666/93). 4. Consta o Termo de Abertura da Licitao 4.1 O Termo de Abertura contm a data e a assinatura do responsvel pelo Convite ou Secretrio da Comisso (Art 38 da Lei 8.666/93). 5. Consta o documento de designao da Comisso de Licitao ou responsvel pelo Convite. 5.1 Se constituda de, no mnimo, trs integrantes, sendo as funes de Presidente e de Adjunto preenchidas por Oficiais (Art 51 Lei 8.666/93; 1 do Art 24 do IG 12-02). Para o Convite, permitida a nomeao de apenas um responsvel. 5.2 Se a investidura da Comisso Permanente no ultrapassa a 01 (um) ano e a totalidade dos membros no esto sendo investidos por um novo perodo ( 4 do Art 51 da Lei 8.666/93). 5.3 Se o Ordenador de Despesas e o Encarregado do Setor Financeiro no participam da Comisso. 5.4 Se os Encarregados do Setor de Material e do Setor de Aprovisionamento no participam da Comisso na funo de Presidente. 6. Consta o projeto bsico e o oramento detalhado em planilha, no caso de obras ( 2 do Art. 7 da Lei 8.666/93). 7. Consta a pesquisa de preos ( 1 do Art. 15 e o Inc IV do Art. 43 da Lei 8.666/93). 8. Consta a carta-convite e anexos 8.1 Se atende o modelo previsto no anexo n 2 da IG-12-02. 8.2 Se consta a identificao da modalidade (Art 40 da Lei 8.666/93). 8.3 A modalidade de licitao foi definida corretamente (Inc I e II do Art. 23 da Lei 8.666/93). 8.4 Se consta o tipo de licitao (Art 40 da Lei 8.666/93). 8.5 Faz meno que ser regida pela Lei 8666/93 (Art 40 da Lei 8.666/93 IG 12-02). 8.6 O objeto da carta convite est idntico ao descrito na requisio (especificao dos bens, obras/servios), sem indicao de marca (Inc I 7 Art 15 da Lei 8.666/93). 8.7 Menciona o local, dia e hora para recebimento da documentao e proposta, bem como para a abertura dos envelopes. 8.8 Contm as condies de contratao, de recebimento do objeto, do pagamento das garantias e das multas (Art 34 a 37 da IG 12- 02 e Art. 40 a 42 da Lei 8.666/93). 8.9 Se consta referncia de que o preo j dever estar onerado dos impostos, fretes e deduzido de qualquer desconto ou vantagem (Anexo n 2 da IG 12-02). 8.10 Se consta que a habilitao ser feita por meio de consulta on line no SICAF. O instrumento convocatrio faz meno de que os fornecedores no cadastrados podero participar do certame desde que atendam as condies para o cadastramento at o terceiro dia til anterior da abertura das propostas a documentao (CONSITFORN IN n 05 MARE e nico do Art. 3 do Dec 3.722/01, alterado pelo Dec 4.485/02). 8.11 Na hiptese de celebrao de contrato, a minuta foi analisada pela assessoria jurdica ( nico do Art 38 da Lei 8.666/93) do comando enquadrante.

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8.12 Se consta referncia ao julgamento das propostas, menor preo por item ou global (Inc I, l e 2 do Art 45 da Lei 8.666/93). 8.13 Existem clusulas que restrinjam ou frustem o carter competitivo (Art. 3 da Lei 8.666/93). 8.14 No caso de mudana nas condies expressas no convite, se foram recontados os prazos. 8.15 O instrumento convocatrio, quando for o caso para aquisio de meios, equipamentos, sistema e todo material que venha a ser introduzido no acervo da Fora, contempla clusula sobre catalogao, conforme Art 1 da Port Norm n 587/02 MD. 8.16 Se no caso de contratao de bens ou servios de informtica foi adotado o tipo de licitao tcnica e preo ( 4, Art 45, Lei 8.666/93). 8.17 Se consta a obrigao de o vencedor aceitar, nas mesmas condies da convocao, acrscimos ou supresses que se fizerem necessrias ao objeto, at o limite imposto pelo 1 do Art 65, da Lei 8.666/93. 8.18 A carta-convite para contratao de servios de carter continuado ou no foi realizada de acordo com o Art 19 da Instruo Normativa n 02/08 MPOG. 9. Consta o recibo de entrega da carta-convite. 9.1 Se existe o comprovante da entrega da carta-convite, com a identificao da firma e de quem atestou o recebimento do convite (Inc II do Art. 38 da Lei 8.666/93) ou a relao extrada do stio do COMPRASNET, dos licitantes que retiraram a carta-convite. 9.2 na hiptese de haver na praa mais de trs possveis interessados e existir cadastrados no convidados nas ltimas licitaes, vem sendo convidado no mnimo mais um interessado, a cada novo convite de objeto idntico ou assemelhado ( 6 do Art 22 da Lei 8.666/93). 10. Consta o Relatrio V (CONSITFORN) ou documentos que substituem este relatrio do SICAF. 10.1 As empresas so do ramo pertinente ao objeto da licitao, de acordo com os dados constantes do SICAF ( 3, Art 22 da Lei 8.666/93). 10.2 A consulta ON-LINE (CONSITFORN) - relatrio SICAF - foi realizada antes da abertura da licitao (IN n 5 MARE, 16 Abr 96), na data prevista para a verificao da habilitao dos proponentes. 10.3 Se a documentao obrigatria constante do Relatrio V est dentro do prazo da validade. 10.4 A comisso de licitao e concorrentes presentes rubricaram o relatrio SICAF ( 2 do Art 43 da Lei 8.666/93) ou a documentao obrigatria. 11. Consta a declarao de inexistncia de fato superveniente impeditivo da habilitao. 12. Consta a declarao de que no emprega menor de idade (Inc V do Art. 27 da Lei 8.666/93). 13. Constam as propostas de preos 13.1 Esto em conformidade com o convite. 13.2 Esto rubricadas pela comisso e licitantes presentes ( 2 do Art 43 Lei 8.666/93 e Art 45 da IG 1202). 13.3 Esto datadas e assinadas. 13.4 O valor est expresso numericamente e por extenso (Inc I do Art 42 da IG 12-02). 13.5 Os participantes apresentaram-nas em papel tipograficamente impresso ou timbrado (Inc VIII, Art 34 da IG 12-02). 13.6 Foi observado o prazo mnimo de 05 dias teis entre a expedio do convite e o recebimento das propostas, sem computar o dia da expedio da carta-convite (Inc. IV, 2, Art 21 e Art 110, Lei 8.666/93). 14. Consta a Ata da Reunio da Comisso. 14.1 Est de acordo com o modelo (anexo n 05 da IG 12-02). 14.2 Esto citadas as firmas participantes habilitadas e as no habilitadas, bem como os licitantes presentes. 14.3 Esto registrados os procedimentos da comisso e os fatos ocorridos (inclusive a realizao de sorteio - Art 48 da IG 12-02).

Conformidade dos Registros de Gesto 26 14.4 Na falta dos licitantes para abertura das propostas, a comisso convidou servidores no envolvidos com a seo para presenciar o ato de abertura. 14.5 Est rubricada pela comisso e licitantes presentes ( 1 do Art 43 da Lei 8.666/93). 14.6 Se foi respeitado o prazo para possvel interposio de recurso ou houve desistncia expressa do direito ao mesmo (Inciso III do Art 43 e 6 do Art 109 da Lei 8.666/93). 14.7 No caso de empate foi realizado sorteio em ato pblico circunstanciado em ata para o qual todos os licitantes foram convocados. 15. Consta o Mapa Comparativo 15.1 Est de acordo com o modelo do anexo 03 da IG 12-02. 15.2 Constam trs propostas vlidas para cada item. 15.3 Os valores registrados correspondem aos das propostas. 15.4 Consta a data e as assinaturas da comisso ou responsvel (Art 49 da IG 12-02). 16. Consta o Mapa de Adjudicao. 16.1 Est de acordo com o modelo do anexo n 04 da IG 12-02. 16.2 H um mapa para cada licitante vencedor. 16.3 A adjudicao de item que no teve trs propostas vlidas foi devidamente justificada em ata (7 do Art 22 da Lei 8.666/93). 16.4 Consta a declarao da comisso de que os preos adjudicados esto compatveis com os de mercado (Inc IV do Art 43 da Lei 8666/93 e Msg SIAFI n 2001/456798-SEF). 16.5 A quantidade/valor total de cada item correspondem proposta, caso negativo, se a supresso ou acrscimo est dentro dos limites de 25% para a aquisio de material/presto de servio no relacionadas a engenharia e 50% de acrscimo no caso de reforma de edifcio/equipamentos ( 1, art 65 da Lei 8.666/93). Poder haver acordo entre contratante e contratado para supresso maior que 25%. 16.6 Foi respeitado o prazo de 02 dias teis para interposio de recursos ou desistncia expressa do direito ao mesmo (Inc III do Art 43 e 6 do Art 109 da Lei 8.666/93). 17. Consta o contrato ou documento equivalente (Nota de Empenho, autorizao de compra e ordem de execuo do servio). 18. Verificar se o convite refere-se OM Industrial (Portaria Normativa n 1242/06 MD), para efeito do disposto no 6 do Art 23 da Lei 8.666/93 (limite de R$ 150.000,00), desde que para a aquisio de materiais aplicados exclusivamente na manuteno, reparo ou fabricao de meios operacionais blicos pertencentes Unio.

Conformidade dos Registros de Gesto 4. ROTEIRO DE ANLISE DE TOMADA DE PREOS

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1. Consta folha ndice. 2. Os documentos que compem o processo licitatrio devero estar autuados (rubricados) pelos integrantes da comisso de licitao e numerados seqencialmente. 3. Consta Parte Requisitria com o Despacho do Ordenador de Despesas 3.1 Se o modelo est de acordo com o previsto no Art. 13 da IG 12-02. 3.2 Contm a especificao correta das obras e dos servios a contratar e dos bens a adquirir, definindo as quantidades (Art 13 das IG 12-02 e Art 14 da Lei 8.666/93). 3.3 Se consta, no Despacho do OD, a indicao dos recursos que atendero a despesa (Art 14 da Lei 8.666/93). 4. Consta o Termo de Abertura da Licitao. 4.1 O Termo de Abertura contm a data e a assinatura do Secretrio da Comisso (Art 38 da Lei 8.666/93). 5. Consta o documento de designao da Comisso de Licitao. 5.1 Se constituda de, no mnimo, trs integrantes, sendo as funes de Presidente e de Adjunto preenchidas por Oficiais (Art 51 Lei 8.666/93; 1, Art 24, IG 12-02). 5.2 Se a investidura da Comisso Permanente no ultrapassa a 01 (um) ano e a totalidade dos membros no esto sendo investidos por um novo perodo ( 4, Art 51, Lei 8.666/93). 5.3 Se o Ordenador de Despesas e o Encarregado do Setor Financeiro no participam da Comisso. 5.4 Se os Encarregados do Setor de Material e do Setor de Aprovisionamento no participam da Comisso na funo de Presidente. 6. Consta o projeto bsico e o oramento detalhado em planilha, no caso de obras ( 2 do Art. 7 da Lei 8.666/93). 7. Consta a minuta da matria para divulgao no SIDEC, aprovada pelo chefe do setor com o visto do Ordenador de Despesas. 8. Consta a pesquisa de preos ( 1 do Art. 15 e o Inc IV do Art. 43 da Lei 8.666/93). 9. Consta o Edital e anexos. 9.1 Se atende o modelo previsto no anexo n 1 da IG-12-02. 9.2 Se consta a identificao da modalidade Tomada de Preos (Art 40 da Lei 8.666/93). 9.3 A modalidade de licitao foi definida corretamente (Inc I e II do Art. 23 da Lei 8.666/93). 9.4 Se consta o tipo de licitao (Art 40 da Lei 8.666/93). 9.5 Faz meno que ser regida pela Lei 8666/93 (Art 40 da Lei 8.666/93 IG 12-02). 9.6 O objeto do edital est idntico ao descrito na requisio (especificao dos bens, obras/servios), sem indicao de marca (Inc I do 7 do Art 15 da Lei 8.666/93). 9.7 Menciona o local, dia e hora para recebimento da documentao e proposta, bem como para a abertura dos envelopes. 9.8 Contm as condies de contratao, de recebimento do objeto, do pagamento das garantias e das multas (Art 34 a 37 da IG 12- 02 e Art. 40 a 42 da Lei 8.666/93). 9.9 Se consta referncia de que o preo j dever estar onerado dos impostos, fretes e deduzido de qualquer desconto ou vantagem (Anexo n 2 da IG 12-02). 9.10 Se consta que a habilitao ser feita por meio de consulta on line no SICAF. O instrumento convocatrio faz meno de que os fornecedores no cadastrados podero participar do certame desde que atendam as condies para o cadastramento at o terceiro dia til anterior da abertura das propostas a documentao (CONSITFORN IN n 05 MARE e nico do Art. 3 do Dec 3.722/01, alterado pelo Dec 4.485/02). 9.11 O edital e seus anexos foram analisados pela Assessoria Jurdica ( nico do Art 38 da Lei 8.666/93) do comando enqadrante.

Conformidade dos Registros de Gesto

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9.12 Se consta referncia ao julgamento das propostas, menor preo por item ou global (Inc I do l e 2 do Art 45 da Lei 8.666/93). 9.13 Existem clusulas que restrinjam ou frustem o carter competitivo (Art. 3 da Lei 8.666/93). 9.14 No caso de mudana nas condies expressas da Tomada de Preos, se foram recontados os prazos. 9.15 O instrumento convocatrio, quando for o caso para aquisio de meios, equipamentos, sistema e todo material que venha a ser introduzido no acervo da Fora, contempla clusula sobre catalogao, conforme Art 1 da Port Norm n 587/02 MD. 9.16 Se no caso de contratao de bens ou servios de informtica foi adotado o tipo de licitao tcnica e preo ( 4 do Art 45 da Lei 8.666/93). 9.17 Se consta a obrigao de o vencedor aceitar, nas mesmas condies da convocao, acrscimos ou supresses que se fizerem necessrias ao objeto, at o limite imposto pelo 1 do Art 65, da Lei 8.666/93. 9.18 Consta do edital a indicao de prazo e condies para a assinatura do contrato ou retirada dos instrumentos (Art 64 da Lei 8666/93). 9.19 o edital da Tomada de Preos para contratao de servios de carter continuado ou no foi realizado de acordo com o Art 19 da Instruo Normativa n 02/08 MPOG. 10. Consta a publicao do aviso do edital (DOU e jornal dirio de grande circulao no Estado), conforme Art 21 da Lei 8.666/93. 11. Consta o Relatrio V (CONSITFORN) ou documentos que substituem este relatrio do SICAF. 11.1 A consulta ON-LINE (CONSITFORN) - relatrio SICAF - foi realizada no antes da abertura da licitao (IN n 5 MARE, 16 Abr 96), na data prevista para a verificao da habilitao dos proponentes. 11.2 Foram exigidos dos licitantes no cadastrados os documentos previstos nos Art 27 a 31 da Lei 8.666/93, para comprovar habilitao compatvel com o objeto da licitao ( 9 do Art 22 da Lei 8.666/93). 11.3 Se a documentao obrigatria constante do Relatrio V est dentro do prazo da validade. 11.4 A comisso de licitao e concorrentes presentes rubricaram o relatrio SICAF ( 2 do Art 43 da Lei 8.666/93) ou a documentao obrigatria. 11.5 Consta a publicao dos atos de habilitao ou inabilitao de licitante e de julgamento das propostas no DOU (1 do Art 109 da Lei 8.666/93), salvo se todos os licitantes que enviaram a documentao para habilitao e propostas estiveram presentes nas respectivas reunies. 12. Consta a declarao de inexistncia de fato superveniente impeditivo da habilitao. 13. Consta a declarao de que no emprega menor de idade (Inc V do Art. 27 da Lei 8.666/93). 14. Constam as propostas de preos 14.1 Esto em conformidade com o edital. 14.2 Esto rubricadas pela comisso e licitantes presentes ( 2 do Art 43 Lei 8.666/93 e Art 45 da IG 1202). 14.3 Esto datadas e assinadas. 14.4 O valor est expresso numericamente e por extenso (Inc I do Art 42 da IG 12-02). 14.5 Os participantes apresentaram-nas em papel tipograficamente impresso ou timbrado (Inc VIII do Art 34 da IG 12-02). 14.6 Foi observado o prazo mnimo de 30 dias entre a expedio do edital e o recebimento das propostas, quando for do tipo melhor tcnica ou tcnica e preo (Inc II do 2 do Art. 21 da Lei 8.666/93). 14.7 Foi observado o prazo mnimo de 15 dias entre a expedio do edital e o recebimento das propostas, para os casos no especificados no item anterior (Inc III do 2 do Art. 21 da Lei 8.666/93). 15 . Consta a Ata da Reunio da Comisso. 15.1 Est de acordo com o modelo (anexo n 05 da IG 12-02). 15.2 Esto citadas as firmas participantes habilitadas e as no habilitadas, bem como os licitantes presentes.

Conformidade dos Registros de Gesto 29 15.3 Esto registrados os procedimentos da comisso e os fatos ocorridos (inclusive a realizao de sorteio - Art 48 da IG 12-02). 15.4 Na falta dos licitantes para abertura das propostas, a comisso convidou servidores no envolvidos com a seo para presenciar o ato de abertura. 15.5 Est rubricada pela comisso e licitantes presentes ( 1 do Art 43 da Lei 8.666/93). 15.6 Se foi respeitado o prazo para possvel interposio de recurso (05 dias teis para Tomada de Preos) ou houve desistncia expressa do direito ao mesmo (Inciso III do Art 43 e Inc I do Art 109 da Lei 8.666/93). 15.7 No caso de empate foi realizado sorteio em ato pblico circunstanciado em ata para o qual todos os licitantes foram convocados. 16. Consta o Mapa Comparativo 16.1 Est de acordo com o modelo do anexo 03 da IG 12-02. 16.2 Constam trs propostas vlidas para cada item. 16.3 Os valores registrados correspondem aos das propostas. 16.4 Consta a data e as assinaturas da comisso (Art 49 da IG 12-02). 17. Consta o Mapa de Adjudicao. 17.1 Est de acordo com o modelo do anexo n 04 da IG 12-02. 17.2 H um mapa para cada licitante vencedor. 17.3 Consta a declarao da comisso de que os preos adjudicados esto compatveis com os de mercado (Inc IV, art 43, Lei 8666/93 e Msg SIAFI n 2001/456798-SEF). 17.4 A quantidade/valor total de cada item correspondem proposta. Caso negativo, se a supresso ou acrscimo est dentro dos limites de 25% para a aquisio de material/prestao de servio no relacionadas a engenharia e 50% de acrscimo no caso de reforma de edifcio/equipamentos ( 1 do Art 65 da Lei 8.666/93). Poder haver acordo entre contratante e contratado para supresso maior que 25%. 17.5 Foi respeitado o prazo de 05 dias teis para interposio de recursos ou desistncia expressa do direito ao mesmo (Inc III, Art 43 e Inc I, Art 109 da Lei 8.666/93). 18. No caso de interposio e recurso, verificar se: 18.1 Os demais licitantes foram comunicados do recurso interposto para impugn-lo no prazo de 5 dias teis ( 4 Art 109 da Lei 8.666/93). 18.2 O presidente da Comisso de Licitao fez apreciao do recurso e o endereou ao OD no prazo de 5 dias teis. 18.3 A Autoridade Superior (OD) proferiu deciso dentro do prazo de 5 dias teis, a contar do recebimento do recurso. 19. Consta a divulgao do resultado da licitao no DOU ou comunicao direta a todos os licitantes, de acordo com a ata respectiva. 20. Foram elaborados o Relatrio da Comisso de Cadastro e o Relatrio da Comisso de Licitao, de acordo com os anexos 09 e 10 da IG 12-02. 21. Consta o contrato (caput do Art. 62 da Lei 8.666/93). 22. Consta a publicao do contrato no DOU. 23. Verificar se a Tomada de Preos refere-se OM Industrial (Portaria Normativa n 1242/06 MD), para efeito do disposto no 6 do Art 23 da Lei 8.666/93 (limite de R$ 1.500.000,00), desde que para a aquisio de materiais aplicados exclusivamente na manuteno, reparo ou fabricao de meios operacionais blicos pertencentes Unio.

Conformidade dos Registros de Gesto 5. ROTEIRO DE ANLISE DE CONCORRNCIA

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1. Consta folha ndice. 2. Os documentos que compem o processo licitatrio devero estar autuados (rubricados) pelos integrantes da comisso de licitao e numerados seqencialmente. 3. Consta Parte Requisitria com o Despacho do Ordenador de Despesas 3.1 Se o modelo est de acordo com o previsto no Art. 13 da IG 12-02. 3.2 Contm a especificao correta das obras e dos servios a contratar e dos bens a adquirir, definindo as quantidades (Art 13 das IG 12-02 e Art 14 da Lei 8.666/93). 3.3 Se consta, no Despacho do OD, a indicao dos recursos que atendero a despesa (Art 14 da Lei 8.666/93). 4. Consta o Termo de Abertura da Licitao 4.1 O Termo de Abertura contm a data e a assinatura do Secretrio da Comisso (Art 38 da Lei 8.666/93). 5. Consta o documento de designao da Comisso de Licitao. 5.1 Se constituda de, no mnimo, trs integrantes, sendo as funes de Presidente e de Adjunto preenchidas por Oficiais (Art 51 Lei 8.666/93; 1 do Art 24 da IG 12-02). 5.2 Se a investidura da Comisso Permanente no ultrapassa a 01 (um) ano e a totalidade dos membros no esto sendo investidos por um novo perodo ( 4 do Art 51 da Lei 8.666/93). 5.3 Se o Ordenador de Despesas e o Encarregado do Setor Financeiro no participam da Comisso. 5.4 Se os Encarregados do Setor de Material e do Setor de Aprovisionamento no participam da Comisso na funo de Presidente. 6. Consta o projeto bsico e o oramento detalhado em planilha, no caso de obras ( 2 do Art. 7 da Lei 8.666/93). 7. Consta a minuta da matria para divulgao no SIDEC, aprovada pelo chefe do setor com o visto do Ordenador de Despesas. 8. Consta a pesquisa de preos ( 1 do Art. 15 e o Inc IV do Art. 43 da Lei 8.666/93). 9. Consta o Edital e anexos. 9.1 Se atende o modelo previsto no anexo n 1 da IG-12-02. 9.2 Se consta a identificao da modalidade Concorrncia (Art 40 da Lei 8.666/93). 9.3 A modalidade de licitao foi definida corretamente (Inc I e II do Art. 23 da Lei 8.666/93). 9.4 Se consta o tipo de licitao (Art 40 da Lei 8.666/93). 9.5 Faz meno que ser regida pela Lei 8666/93 (Art 40 da Lei 8.666/93 IG 12-02). 9.6 O objeto do edital est idntico ao descrito na requisio (especificao dos bens, obras/servios), sem indicao de marca (Inc I do 7 do Art 15 da Lei 8.666/93). 9.7 menciona o local, dia e hora para recebimento da documentao e proposta, bem como para a abertura dos envelopes. 9.8 Contm as condies de contratao, de recebimento do objeto, do pagamento das garantias e das multas (Art 34 a 37 da IG 12- 02 e Art. 40 a 42 da Lei 8.666/93). 9.9 Se consta referncia de que o preo j dever estar onerado dos impostos, fretes e deduzido de qualquer desconto ou vantagem (Anexo n 2 da IG 12-02). 9.10 Se consta que a habilitao ser feita por meio de consulta on line no SICAF. O instrumento convocatrio faz meno de que os fornecedores no cadastrados podero participar do certame desde que atendam as condies para o cadastramento at o terceiro dia til anterior da abertura das propostas a documentao (CONSITFORN IN n 05 MARE e nico do Art. 3 do Dec 3.722/01, alterado pelo Dec 4.485/02). 9.11 O edital e seus anexos foram analisados pela Assessoria Jurdica ( nico do Art 38 da Lei 8.666/93) do comando enquadrante.

Conformidade dos Registros de Gesto 31 9.12 Se consta referncia ao julgamento das propostas, menor preo por item ou global (Inc I do l e 2 do Art 45 da Lei 8.666/93). 9.13 Existem clusulas que restrinjam ou frustem o carter competitivo (Art. 3 da Lei 8.666/93). 9.14 No caso de mudana nas condies expressas da Concorrncia, se foram recontados os prazos. 9.15 O instrumento convocatrio, quando for o caso para aquisio de meios, equipamentos, sistema e todo material que venha a ser introduzido no acervo da Fora, contempla clusula sobre catalogao, conforme Art 1 da Port Norm n 587/02 MD. 9.16 Se no caso de contratao de bens ou servios de informtica foi adotado o tipo de licitao tcnica e preo ( 4 do Art 45 do Lei 8.666/93). 9.17 Se consta a obrigao de o vencedor aceitar, nas mesmas condies da convocao, acrscimos ou supresses que se fizerem necessrias ao objeto, at o limite imposto pelo 1 do Art 65 da Lei 8.666/93. 9.18 Consta do edital a indicao de prazo e condies para a assinatura do contrato ou retirada dos instrumentos (Art 64 da Lei 8666/93). 9.19 O edital de Concorrncia para contratao de servios de carter continuado ou no foi realizado de acordo com o Art 19 da Instruo Normativa n 02/08 MPOG. 10. Consta a publicao do aviso do edital (DOU e jornal dirio de grande circulao no Estado), conforme Art 21 da Lei 8.666/93. 11. Consta o Relatrio V (CONSITFORN) ou documentos que substituem este relatrio do SICAF. 11.1 A consulta ON-LINE (CONSITFORN) - relatrio SICAF - foi realizada no antes da abertura da licitao (IN n 5 MARE, 16 Abr 96), na data prevista para a verificao da habilitao dos proponentes. 11.2 Foram exigidos dos licitantes no cadastrados os documentos previstos nos Art 27 a 31 da Lei 8.666/93, para comprovar habilitao compatvel com o objeto da licitao ( 9 do Art 22 da Lei 8.666/93). 11.3 Se a documentao obrigatria constante do Relatrio V est dentro do prazo da validade. 11.4 A comisso de licitao e concorrentes presentes rubricaram o relatrio SICAF ( 2 do Art 43 da Lei 8.666/93) ou a documentao obrigatria. 11.5 Consta a publicao dos atos de habilitao ou inabilitao de licitante e de julgamento das propostas no DOU (1 do Art 109 da Lei 8.666/93), salvo se todos os licitantes que enviaram a documentao para habilitao e propostas estiveram presentes nas respectivas reunies. 12. Consta a declarao de inexistncia de fato superveniente impeditivo da habilitao. 13. Consta a declarao de que no emprega menor de idade (Inc V do Art. 27 da Lei 8.666/93). 14. Constam as propostas de preos 14.1 Esto em conformidade com o edital 14.2 Esto rubricadas pela comisso e licitantes presentes ( 2 do Art 43 Lei 8.666/93 e Art 45 da IG 1202). 14.3 Esto datadas e assinadas. 14.4 O valor est expresso numericamente e por extenso (Inc I do Art 42 da IG 12-02). 14.5 Os participantes apresentaram-nas em papel tipograficamente impresso ou timbrado (Inc VIII do Art 34 da IG 12-02). 14.6 Foi observado o prazo mnimo de 45 dias entre a expedio do edital e o recebimento das propostas, quando for do tipo melhor tcnica ou tcnica e preo (Inc II, 2, Art. 21 da Lei 8.666/93). 14.7 Foi observado o prazo mnimo de 30 dias entre a expedio do edital e o recebimento das propostas, para os casos no especificados no item anterior (Inc III do 2 do Art. 21 da Lei 8.666/93). 15. Consta a Ata da Reunio da Comisso. 15.1 Est de acordo com o modelo (anexo n 05 da IG 12-02). 15.2 Esto citadas as firmas participantes habilitadas e as no habilitadas, bem como os licitantes presentes. 15.3 Esto registrados os procedimentos da comisso e os fatos ocorridos (inclusive a realizao de sorteio - Art 48 da IG 12-02).

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15.4 Na falta dos licitantes para abertura das propostas, a comisso convidou servidores no envolvidos com a seo para presenciar o ato de abertura. 15.5 Est rubricada pela comisso e licitantes presentes ( 1 do Art 43 da Lei 8.666/93). 15.6 Se foi respeitado o prazo para possvel interposio de recurso (05 dias teis para Concorrncia) ou houve desistncia expressa do direito ao mesmo (Inciso III do Art 43 e Inc I do Art 109 da Lei 8.666/93). 15.7 No caso de empate foi realizado sorteio em ato pblico circunstanciado em ata para o qual todos os licitantes foram convocados. 16. Consta o Mapa Comparativo 16.1 Est de acordo com o modelo do anexo 03 da IG 12-02. 16.2 Constam trs propostas vlidas para cada item. 16.3 Os valores registrados correspondem aos das propostas. 16.4 Consta a data e as assinaturas da comisso (Art 49 da IG 12-02). 17. Consta o Mapa de Adjudicao. 17.1 Est de acordo com o modelo do anexo n 04 da IG 12-02. 17.2 H um mapa para cada licitante vencedor. 17.3 Consta a declarao da comisso de que os preos adjudicados esto compatveis com os de mercado (Inc IV do Art 43 da Lei 8666/93 e Msg SIAFI n 2001/456798-SEF). 17.4 A quantidade/valor total de cada item correspondem proposta, caso negativo, se a supresso ou acrscimo est dentro dos limites de 25% para a aquisio de material/presto de servio no relacionadas a engenharia e 50% de acrscimo no caso de reforma de edifcio/equipamentos ( 1 do Art 65 da Lei 8.666/93). Poder haver acordo entre contratante e contratado para supresso maior que 25%. 17.5 Foi respeitado o prazo de 05 dias teis para interposio de recursos ou desistncia expressa do direito ao mesmo (Inc III do Art 43 e Inc I do Art 109 da Lei 8.666/93). 18. No caso de interposio e recurso, verificar se: 18.1 Os demais licitantes foram comunicados do recurso interposto para impugn-lo no prazo de 5 dias teis ( 4 Art 109 da Lei 8.666/93). 18.2 O presidente da Comisso de Licitao fez apreciao do recurso e o endereou ao OD no prazo de 5 dias teis. 18.3 A Autoridade Superior (OD) proferiu deciso dentro do prazo de 5 dias teis, a contar do recebimento do recurso. 19. Consta a divulgao do resultado da licitao no DOU ou comunicao direta a todos os licitantes, de acordo com a ata respectiva. 20. Foram elaborados o Relatrio da Comisso de Cadastro e o Relatrio da Comisso de Licitao, de acordo com os anexos 09 e 10 da IG 12-02. 21. Consta o contrato (caput do Art. 62 da Lei 8.666/93). 22. Consta a publicao do contrato no DOU 23. Verificar se a Concorrncia refere-se OM Industrial (Portaria Normativa n 1242/06 MD), para efeito do disposto no 6 do Art 23 da Lei 8.666/93 (acima de R$ 1.500.000,00), desde que para a aquisio de materiais aplicados exclusivamente na manuteno, reparo ou fabricao de meios operacionais blicos pertencentes Unio.

Conformidade dos Registros de Gesto 6. ROTEIRO PARA ANLISE DE ALIENAO/CONCURSO E LEILO

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1. Se a alienao foi processada com fiel observncia aos artigos 17 a 19 da Lei n 8.666/93 e Art 61 a 70 das IG 12-02. 2. Se na alienao por venda, nas modalidades de concorrncia e tomada de preos, foi dispensada a documentao relativa habilitao jurdica, qualificao tcnica, qualificao econmico-financeira e regularidade fiscal, prevista nos Artigos 27 a 31 da Lei 8.666/93, bem como se foi dispensada a celebrao de contrato bilateral. 3. Se na alienao por venda na modalidade convite houve a participao obrigatria de, pelo menos, trs licitantes. 4. Se na alienao por venda na modalidade de leilo foi observado o prazo de quinze dias entre a publicao do edital e o efetivo recebimento das propostas. 5. Se todo o bem leiloado foi previamente avaliado pela Administrao da UG, para fixao do preo mnimo de arrematao. 6. Se encerrado o processo de alienao por venda, o licitante vencedor foi notificado para, no prazo estabelecido, retirar o material mediante o correspondente pagamento vista, abatido do sinal, no caso do leilo (n 3 do Inciso II do Art 66 - IG 12-02). 7. Se para a doao de material inservvel, foi observado o estabelecido nas Instrues Gerais para a Gesto de Material Inservvel no Ministrio do Exrcito (IG 10-67). 8. Se para a venda ou permuta de bens imveis foi observado o disposto no Inciso I do Art 17 e Art 18 e 19 da Lei 8.666/93 e, tambm, as Instrues Gerais para a Venda ou Permuta de Bens Imveis pelo Ministrio do Exrcito (IG 50-02). 9. Se foi elaborado o Relatrio da Comisso de Cadastro e o Relatrio da Comisso de Licitao, de acordo com os Anexos n 17 e 18 das IG 12-02 (Licitao para venda de material inservvel). 10. Se o concurso a que se refere o 4 do Art 22 da Lei 8.666/93, foi precedido de regulamento prprio, obtidos pelos interessados no local indicado no edital. 11. Se o regulamento prprio referido no subitem anterior indicou a qualificao exigida dos participantes; as diretrizes e a forma de apresentao do trabalho; e as condies de realizao do concurso e os prmios a serem concedidos. 12. Se no concurso, em se tratando de projeto, o vencedor autorizou a Administrao da UG a executlo quando julgar conveniente.

Conformidade dos Registros de Gesto 7. ROTEIRO PARA ANLISE DE PREGO PRESENCIAL

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1. Consta folha ndice. 2. Os documentos que compem o processo licitatrio devero estar autuados (rubricados) pelo pregoeiro e membros da equipe de apoio e numerados seqencialmente. 3. Consta Parte Requisitria com o Despacho do Ordenador de Despesas. 3.1 Se o modelo est de acordo com o previsto no Art. 13 da IG 12-02. 3.2 Contm especificao e quantificao do material/servio de forma clara e objetiva (Art 13 da IG 1202 e art 14 da Lei 8666/93). 3.3 Se consta, no Despacho do OD, a indicao dos recursos que atendero a despesa (Art 14 da Lei 8.666/93). 3.4 O objeto do prego trata de bens ou servios comuns e de acordo a legislao (Anexo II do Dec 3.555/00, alterado pelo Dec 3.784/01). 4. Consta o termo de referncia 4.1 O termo de referncia contm elementos capazes de propiciar a avaliao do custo pela Administrao (Inc II do Art 8 do Dec 3.555/00). 5. Consta o Termo de Abertura da Licitao 5.1 O Termo de Abertura contm a data e a assinatura do responsvel pelo Prego (Art. 38 da Lei 8.666/93). 6. Consta o documento de designao do pregoeiro e membros da equipe de apoio. 6.1 O pregoeiro oficial do servio ativo do quadro permanente (preferencialmente) com capacitao (Art 2 da Port 064/05 SEF). 6.2. H segregao de funes entre o pregoeiro e os demais agentes das administraes constante do Rol de Responsveis. 7. Consta a minuta da matria para divulgao no SIDEC, aprovada pelo chefe do setor com o visto do Ordenador de Despesas. 8. Consta a pesquisa de preos ( 1 do Art. 15 e o Inc IV do Art. 43 da Lei 8.666/93). 9. Consta o Edital e anexos. 9.1 A definio do objeto est precisa, suficiente e clara, vedadas especificaes que limitem ou frustrem a competio ou a realizao do fornecimento (Inc I do Art 8 do Dec 3.555/00). 9.2 O objeto est idntico ao descrito na requisio (especificao dos bens,servios), sem indicao de marca (Inc I do 7 do Art 15 da Lei 8.666/93). 9.3 Foram estabelecidos os critrios para: aceitao das propostas; exigncias de habilitao; sanes administrativas aplicveis por inadimplemento; e clusulas do contrato, inclusive com fixao dos prazos e das demais condies essenciais para o fornecimento(letra c do Inc III do Art 8 do Dec 3.555/00): 9.4 Consta que o critrio de julgamento a ser adotado o de menor preo, observados os prazos mximos para fornecimento, as especificaes tcnicas e os parmetros mnimos de desempenho e de qualidade e as demais condies definidas no edital (Inc V do Art 8 do Dec 3.555/00). 9.5 Consta a fixao de prazo no inferior a oito dias teis, contados da publicao do aviso, para os interessados apresentarem suas propostas (Inc 5 do Art 4 da Lei 10.520/02 e Inc III do Art 11 do Dec 3.555/00). 9.6 Consta a identificao da Modalidade (Art 40 da Lei 8.666/93). 9.7 Faz meno que ser regida pela Lei 8666/93, Lei 10.520/02 e Dec 3.555/00. 9.8 Consta a referncia de que o preo j dever estar onerado dos impostos, fretes e deduzido de qualquer desconto ou vantagem. 9.9 Consta que a habilitao ser feita por meio de consulta on line no SICAF (CONSINTFOR - IN n 05 MARE e nico do Art 13 do Dec 3.555/00).

Conformidade dos Registros de Gesto 35 9.10 Menciona o local, dia e hora para recebimento dos envelopes das propostas e da documentao de habilitao. 9.11 O edital, quando for o caso para aquisio de meios, equipamentos, sistema e todo material que venha a ser introduzido no acervo da Fora, contempla clusula sobre catalogao (Art 1 da Port Norm 587/02 MD). 9.12 No caso de mudana nas condies expressas do Prego, se foram recontados os prazos. 9.13 Se consta a obrigao de o vencedor aceitar, nas mesmas condies da convocao, acrscimos ou supresses que se fizerem necessrias ao objeto, at o limite imposto pelo 1 do Art 65 da Lei 8.666/93. 9.14 Consta do edital a indicao de prazo e condies para a assinatura do contrato ou retirada dos instrumentos (Art 64 da Lei 8666/93). 9.15 Constam os critrios de tratamento diferenciado e simplificado para as microempresas e empresas de pequeno, de acordo com o Inc III do Art 1 da Lei Complementar n 123/06 e Art. 10 do Decreto n 6.204/07). 9.16 O edital do prego para contratao de servios de carter continuado ou no foi realizado de acordo com o Art 19 da Instruo Normativa n 02/08 MPOG. 10. A minuta do Edital e do contrato, na hiptese de celebrao de contrato, foi analisada pela Assessoria Jurdica ( nico do Art 38 da Lei 8.666/93 e Inc VII do Art 21 do Dec 3.555/00). 11. Consta a publicao do aviso do edital (Inc II do Art 38 da Lei 8.666/93 e Inc I do Art 11 do Dec 3.555/00). 11.1 Para bens e servios de valores estimados em at R$160.000,00, houve publicao no DOU e por meio eletrnico, na Internet. 11.2 Para bens e servios de valores estimados acima de R$ 160.000,00 at R$ 650.000,00 houve publicao no DOU, por meio eletrnico na Internet e em jornal de grande circulao local. 11.3 Para bens e servios de valores estimados superiores a R$ 650.000,00 houve publicao no DOU, por meio eletrnico na Internet e em jornal de grande circulao regional ou nacional. 11.4 A ntegra do edital est disponvel na Internet (www.comprasnet.gov.br), independentemente do valor estimado (letra d, Art 11 do Dec 3.555/00). 12 Consta o Relatrio V (CONSITFORN) retirado do SICAF. 12.1 A consulta ON-LINE (CONSITFORN) - relatrio SICAF - foi realizada aps o encerramento da etapa de lances da sesso pblica. 12.2 O pregoeiro e os licitantes presentes rubricaram o relatrio SICAF ( 2 do Art 43 da Lei 8.666/93). 12.3 Se a documentao obrigatria constante do Relatrio V est dentro do prazo da validade. 12.4 Consta a publicao dos atos de habilitao ou inabilitao de licitante e de julgamento das propostas no DOU (1 do Art 109 da Lei 8.666/93), salvo se todos os licitantes que enviaram a documentao para habilitao e propostas estiveram presentes nas respectivas reunies. 13. Consta a declarao de inexistncia de fato superveniente impeditivo da habilitao. 14. Consta a declarao de que no emprega menor de idade (Inc V do Art. 27 da Lei 8.666/93). 15. Os licitantes entregaram declarao dando cincia de que cumprem plenamente os requisitos da habilitao (Inc VII do Art 4 da Lei 10.520/02). 16. Constam as propostas de preos 16.1 Esto em conformidade com o edital 16.2 Esto rubricadas pela comisso e licitantes presentes ( 2 do Art 43 Lei 8.666/93 e Art 45 da IG 1202). 16.3 Esto datadas e assinadas. 16.4 O valor est expresso numericamente e por extenso (Inc I, art 42 da IG 12-02). 16.5 Os participantes apresentaram-nas em papel tipograficamente impresso ou timbrado (Inc VIII do Art 34 da IG 12-02). 17. Consta a Ata da Sesso Pblica gerada no Comprasnet. 17.1 Esto citadas as firmas participantes habilitadas e as no habilitadas, bem como os licitantes presentes.

Conformidade dos Registros de Gesto

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17.2 Est rubricada pela comisso e licitantes presentes. 18. Durante a Sesso Pblica do prego: 18.1 Esto registrados os procedimentos da comisso e os fatos ocorridos (Inc VI ao XII do Art 11 do Dec 3.555/ 00). 18.2 Foram classificados o autor da proposta de menor preo e aqueles que tenham apresentado propostas em valores sucessivos e superiores em at 10%. 18.3 No havendo trs propostas nas condies do item anterior, o pregoeiro classificou as subseqentes at o mximo de trs para participar dos lances verbais. 18.4 No caso da ausncia de lances verbais, verificou-se a conformidade entre a proposta escrita de menor preo e o valor estimado para a contratao. 18.5 Encerrada a etapa competitiva e ordenadas as propostas, o pregoeiro examinou a aceitabilidade da primeira classificada, quanto ao objeto e valor, decidindo motivadamente a respeito. 18.6 Sendo aceitvel a proposta de menor preo, foi aberto o envelope, confirmada a habilitao na base do SICAF ou nos dados cadastrais da Administrao (Inc XIII do Art 11 do Dec 3.555/ 00) 18.7 Constatado o atendimento das exigncias fixadas no edital, o licitante foi declarado vencedor, sendolhe adjudicado o objeto do certame (Inc XIV do Art 11 do Dec 3.555/ 00). 18.8 No sendo aceitvel a oferta ou se o licitante desatender s exigncias habilitatrias, houve o atendimento no previsto no Inc XV do Art 11 do Dec 3.555/ 00 (exame da oferta subseqente). 18.9 Houve negociaes do pregoeiro diretamente com o proponente para que seja obtido o melhor preo nas situaes previstas nos Inc XI, XII e XV do Art 11 do Dec 3.555/ 00. 18.10 Todos os fatos da sesso pblica foram registrados na Ata do stio do Comprasnet. 19. Houve manifestao da inteno de interpor recurso (deve ser feita no final da sesso), com registro em ata da sntese das suas razes, podendo os interessados juntar memoriais no prazo de trs dias teis (Inc XVII a XX do Art 11 do Dec 3.555/ 00). 20. Constam as propostas de preos atualizadas. 21. Consta o Termo de Adjudicao. 22. Consta o Termo de Homologao assinado pelo Ordenador de Despesas. 22.1 No caso de manifesta inteno de interposio de recurso, foi respeitado o prazo da 03 dias teis para homologao (Inc XVII do Art 11 do Dec. 3.555/00). 23. Consta o Contrato ou documento equivalente (Nota de Empenho, autorizao de compra e ordem de execuo do servio). 24. Constam do processo os comprovantes da publicao do Resultado de Licitao, do Extrato do Contrato e dos demais atos relativos publicidade do certame (Inc XII do Art 21 do Dec 3555/00). 25. Constam as Atas de Registro de Preos assinadas pelos licitantes vencedores, para Prego via Sistema de Registro de Preos.

Conformidade dos Registros de Gesto

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8. ROTEIRO PARA ANLISE DE PREGO ELETRNICO 1. Consta folha ndice. 2. Os documentos que compem o processo licitatrio devero estar autuados (rubricados) pelo pregoeiro e membros da equipe de apoio e numerados seqencialmente. 3. Consta Parte Requisitria com o Despacho do Ordenador de Despesas. 3.1 Se o modelo est de acordo com o previsto no Art. 13 da IG 12-02. 3.2 Contm especificao e quantificao do material/servio de forma clara e objetiva (Art 13 da IG 1202 e art 14 da Lei 8666/93). 3.3 Se consta, no Despacho do OD, a indicao dos recursos que atendero a despesa (Art 14 da Lei 8.666/93). 3.4 O objeto do prego trata de bens ou servios comuns e de acordo a legislao (Anexo II do Dec 3.555/00, alterado pelo Dec 3.784/01 e Art 4 do Dec 5.450/05). 4. Consta o termo de referncia 4.1 O termo de referncia contm elementos capazes de propiciar a avaliao do custo pela Administrao ( 2 do Art 9 do Dec 5.450/05). 5. Consta o Termo de Abertura da Licitao 5.1 O Termo de Abertura contm a data e a assinatura do responsvel pelo Prego (Art. 38 da Lei 8.666/93). 6. Consta o documento de designao do pregoeiro e membros da equipe de apoio. 6.1 O pregoeiro oficial do servio ativo do quadro permanente (preferencialmente) com capacitao (Art 2 da Port 064/05 SEF). 6.2 H segregao de funes entre o pregoeiro e os demais agentes das administraes constante do Rol de Responsveis. 7. Consta a minuta da matria para divulgao no SIDEC, aprovada pelo chefe do setor com o visto do Ordenador de Despesas. 8. Consta a pesquisa de preos ( 1 do Art. 15 e o Inc IV do Art. 43 da Lei 8.666/93). 9. Consta o Edital e anexos. 9.1 A definio do objeto est precisa, suficiente e clara, vedadas especificaes que limitem ou frustrem a competio ou a realizao do fornecimento (Inc I do Art 8 do Dec 3.555/00, Inc I do Art 9 do Dec 5.450/05). 9.2 O objeto est idntico ao descrito na requisio (especificao dos bens, servios), sem indicao de marca (Inc I 7 Art 15 da Lei 8.666/93). 9.3 Foram estabelecidos os critrios para: aceitao das propostas; exigncias de habilitao; sanes administrativas aplicveis por inadimplemento; e clusulas do contrato, inclusive com fixao dos prazos e das demais condies essenciais para o fornecimento (letra c do Inc III do Art 8 do Dec 3.555/00 e Inc IV e V do Art 9 do Dec 5.450/05 ): 9.4 Consta que o critrio de julgamento a ser adotado o de menor preo, observados os prazos mximos para fornecimento, as especificaes tcnicas e os parmetros mnimos de desempenho e de qualidade e as demais condies definidas no edital (Inc V do Art 8 do Dec 3.555/00 e 2 do Art 2 do Dec 5.450/05). 9.5 Consta a fixao de prazo no inferior a oito dias teis, contados da publicao do aviso, para os interessados apresentarem suas propostas (Inc 5 do Art 4 da Lei 10.520/02, Inc III do Art 11 do Dec 3.555/00 e 4 do Art 17 do Dec 5.450/05). 9.6 Consta a identificao da Modalidade (Art 40 da Lei 8.666/93). 9.7 Faz meno que ser regida pela Lei 8666/93, Lei 10.520/02 e Dec 5.450/05. 9.8 Consta a referncia de que o preo j dever estar onerado dos impostos e fretes e deduzido de qualquer desconto ou vantagem.

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9.9 Consta que a habilitao ser feita por meio de consulta on line no SICAF (CONSINTFOR - IN n 05 MARE e nico do Art 13 do Dec 3.555/00). 9.10 Menciona a data e hora para abertura da sesso, exclusivamente por meio de sistema eletrnico. 9.11 O edital, quando for o caso para aquisio de meios, equipamentos, sistema e todo material que venha a ser introduzido no acervo da Fora, contempla clusula sobre catalogao (Art 1 da Port Norm 587/02 MD). 9.12 No caso de mudana nas condies expressas do Prego, se foram recontados os prazos. 9.13 Se consta a obrigao de o vencedor aceitar, nas mesmas condies da convocao, acrscimos ou supresses que se fizerem necessrias ao objeto, at o limite imposto pelo 1 do Art 65, da Lei 8.666/93. 9.14 Consta do edital a indicao de prazo e condies para a assinatura do contrato ou retirada dos instrumentos (Art 64 da Lei 8666/93). 9.15 Constam os critrios de tratamento diferenciado e simplificado para as microempresas e empresas de pequeno, de acordo com o Inc III do Art 1 da Lei Complementar n 123/06 e Art. 10 do Decreto n 6.204/07). 9.18 O edital do prego para contratao de servios de carter continuado ou no foi realizado de acordo com o Art 19 da Instruo Normativa n 02/08 MPOG. 10. A minuta do Edital e do contrato, na hiptese de celebrao de contrato, foi analisada pela assessoria jurdica ( nico do Art 38 da Lei 8.666/93 e Inc VII do Art 21 do Dec 3.555/00). 11. Consta a publicao do aviso do edital (Inc II do Art 38 da Lei 8.666/93 e Inc I, II e III do Art 17 do Dec 5.450/05 ). 11.1 Para bens e servios de valores estimados em at R$ 650.000,00, houve publicao no DOU e por meio eletrnico, na Internet. 11.2 Para bens e servios de valores estimados acima de R$ 650.000,00 at R$ 1.300.000,00, houve publicao no DOU, por meio eletrnico na Internet e em jornal de grande circulao local. 11.3 Para bens e servios de valores estimados superiores a R$ 1.300.000,00 ou preges realizados por Sistema de Registro de Preos (qualquer valor), houve publicao no DOU, por meio eletrnico na Internet e em jornal de grande circulao regional ou nacional. 10.4 A ntegra do edital est disponvel na Internet (www.comprasnet.gov.br), independentemente do valor estimado (letra d, Art 11 do Dec 3.555/00). 12. Consta o Relatrio V (CONSITFORN) retirado do SICAF. 12.1 A consulta ON-LINE (CONSITFORN) - relatrio SICAF - foi realizada aps o encerramento da etapa de lances da sesso pblica. 12.2 Se a documentao obrigatria constante do Relatrio V est dentro do prazo da validade. 13. Consta a declarao de inexistncia de fato superveniente impeditivo da habilitao. 14. Consta a declarao de que no emprega menor de idade (Inc V do Art. 27 da Lei 8.666/93). 15. Consta a Ata da Sesso Pblica 15.1 Esto citadas as firmas participantes habilitadas e as no habilitadas, bem como os licitantes participantes. 15.2 Verificar os atos do pregoeiro, observando se no houve inabilitao de licitantes sem justificativa. 16. Houve manifestao da inteno de interpor recurso, com registro em ata da sntese das suas razes, podendo os interessados juntar memoriais no prazo de trs dias teis (Caput do Art 26 do Dec 5.450/05). 17. Constam as propostas de preos atualizadas. 18. Consta o Termo de Adjudicao. 18.1 A adjudicao foi realizada pelo Ordenador de Despesas, quando houve a interposio de recursos. 19. Consta o Termo de Homologao assinado pelo Ordenador de Despesas. 20. Consta o Contrato ou documento equivalente (Nota de Empenho, autorizao de compra e ordem de execuo do servio). 21. Constam do processo os comprovantes da publicao do Resultado de Licitao, do Extrato do Contrato e dos demais atos relativos publicidade do certame (Inc XII do art 21 do Dec 3555/00).

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22. Constam as Atas de Registro de Preos assinadas pelos licitantes vencedores, para Prego via Sistema de Registro de Preos.

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ANEXO II ROTEIRO PARA ANLISE DE NOTA DE EMPENHO E PREMPENHO

1. Se o credor est cadastrado e habilitado no SICAF. 2. Se a modalidade de licitao foi determinada em funo dos limites previstos em lei, tendo em vista o valor estimado da contratao. 3. Se no h indcios de fracionamento das despesas para fugir ou alterar a modalidade de licitao. 4. Se o processo licitatrio/dispensa/inexigibilidade identificado no empenho est arquivado no Suporte Documental. 5. Verificar se o credor do empenho outra UG do Comando do Exrcito (registro indevido). 6. Verificar se o favorecido da NE o vencedor do processo licitatrio para os itens empenhados ou o escolhido por dispensa/inexigibilidade de licitao. 7. Se no campo observao consta o resumo da NE: n do contrato (se for o caso), n mapa do SIPEO (despesas com sade, ajuda de custo, indenizao de transporte), n da Nota de Crdito, o nome do rgo Gestor do recurso oramentrio e o n do processo licitatrio/dispensa/inexigibilidade. 8. Se o evento foi escolhido corretamente (Ex: 401091 Empenho original; 401092 Reforo de empenho; 401093 Anulao de empenho). 9. Consultar a Nota de Crdito (transao CONNC), a fim de verificar se a despesa empenhada no foge finalidade da NC. 9.1 Verificar se o PI (transao CONPI) comporta a despesa empenhada. 9.2 Verificar se a despesa est classificada no elemento prprio, de acordo com sua natureza (ND), Subitem (SI) e com a finalidade identificada na Nota de Crdito (NC). 10. Se o campo tipo de empenho (ordinrio, global e estimativo) foi definido corretamente. 10.1 Se o tipo de Empenho ordinrio correspondente despesa de valor determinado e se o seu pagamento ocorrer de uma s vez. 10.2 Se o tipo de Empenho por estimativa corresponde despesa cujo montante no se possa determinar. 10.3 Se o tipo de Empenho global corresponde despesa contratual e outras de valor determinado, sujeitas a parcelamento. 11. Se o campo modalidade de licitao (Concurso, Convite, Tomada de Preo, Concorrncia, Prego, Dispensa, Inexigibilidade, Suprimento de Fundos e no se aplica) foi preenchido corretamente. 12. Verificar se o prazo para empenho, quando definido no campo observao da NC, foi obedecido pela UG. 13. Verificar se os campos amparo e fundamento legal foram preenchidos corretamente. 14. Na tela de descrio dos itens verificar: 14.1 Se o item empenhado est classificado no Subitem correto; 14.2 Se a descrio do item empenhado est de acordo com a mencionada no processo licitatrio/ dispensa/inexigibilidade; 14.3 Se a quantidade empenhada est compatvel com aquela mencionada no mapa/termo de adjudicao do processo licitatrio. 14.4 Verificar se o valor unitrio est igual ao valor mencionado no mapa/termo de adjudicao. 15. Se no caso do Pr-Empenho, o credor outra UG do SIAFI autorizada pela SEF (EGGCF, BIBLIEx, AGRJ) ou a prpria UG quando esta possuir OM sem autonomia administrativa vinculada e quiser reservar os crditos para essa OM.

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DICAS SOBRE EMPENHO E PR-EMPENHO 1- EMISSO DE PR-EMPENHOS A emisso de Pr-empenhos (PE) para outra UG permitida para as aquisies junto as seguintes Unidades: - 160083 EGGCF - 160324 - IBEx - 160328 - LQFEx - 160501 MHEx/FC - 160287 - BIBLIEx - proibida a emisso de pr-empenhos com crditos das fontes de recursos pares (UG Secundria), conforme Msg SIAFI n 2005/0516534, de 13 Maio 05 F Ex. 2- EMPENHO DA DESPESA O 1 Estgio da Despesa (empenho) tratado nos Art. 58 a 61 da Lei 4.320, de 17 Mar 64: Art. 58. O empenho de despesa o ato emanado de autoridade competente que cria para o Estado obrigao de pagamento pendente ou no de implemento de condio. Art. 59. O empenho da despesa no poder exceder o limite dos crditos concedidos. Comentrio sobre o Art 59: Os crditos so disponibilizados por meio de Notas de Movimentao de Crdito(NC) e o saldo dos crditos disponveis da UG podero ser consultados no SIAFI na conta 2.9.2.1.1.00.00 Crdito Disponvel. Art. 60. vedada a realizao de despesa sem prvio empenho. 1 Em casos especiais previstos na legislao especfica ser dispensada a emisso da nota de empenho. 2 Ser feito por estimativa o empenho da despesa cujo montante no se possa determinar. 3 permitido o empenho global de despesas contratuais e outras, sujeitas a parcelamento. Comentrio sobre o Art 60: As despesas pblicas devero observar os estgios da despesa: EMPENHO LIQIDAO e PAGAMENTO. No se liqida uma despesa que no foi empenhada, nose paga uma despesa que no foi liqidada. O empenho dever ser (observar o campo tipo da NE): Ordinrio para despesas cujo montante seja previamente conhecido e cujo pagamento deva ocorrer de uma s vez; Global para despesas contratuais e para despesas cuja execuo esteja sujeita a parcelamento. Estimativo atender despesas cujo montante no previamente conhecido, como no caso de Concessionrias de Servio Pblico ( gua, luz e telefone).

Conformidade dos Registros de Gesto 42 Art. 61. Para cada empenho ser extrado um documento denominado nota de empenho que indicar o nome do credor, a representao e a importncia da despesa, bem como a deduo desta do saldo da dotao prpria. Comentrio sobre Art 61: A Nota de Empenho dever ser objeto de anlise por parte do Ordenador de Despesas em todos os aspectos. Ela representa a criao de uma obrigao para sua UG, devendo estar correta quanto aos aspectos formais, legais e de economicidade. Dever ainda obedecer finalidade do crdito recebido. 3- PLANO INTERNO Visando otimizar a Execuo Oramentria e Financeira, bem como permitir o acompanhamento e o controle da realizao das despesas, foi adotado o Plano Interno ( PI) no mbito do Exrcito Brasileiro. O PI um instrumento de planejamento e de acompanhamento da ao programada. Usado como forma de detalhamento de um projeto/atividade, permite uma interligao entre o que planejado com o que efetivamente executado. A partir deste ano de 2007 uma nova codificao adotada para permitir um melhor gerenciamento da execuo oramentria. A nova estrutura visa, tambm, atender demanda crescente por informaes gerenciais que hoje no so passveis de serem obtidas por intermdio de outras transaes existentes no SIAFI. Para consultar a descrio do PI, a UG deve acessar, no SIAFI, a transao >CONPI. Abaixo est descrita a composio de um PI: O PI que atende s despesas administrativas da OM (suprimento de material, equipamentos e servios) o: I3DAFUNADOM.

Na Ao 2000 do PAA, o primeiro e o segundo caracteres dos PI so sempre os mesmos, ou seja: I3. O caracter I corresponde SEF e o nmero 3 DGO. Quando ocorrer alguma situao especial, o segundo caracter poder receber uma codificao, conforme quadro abaixo:

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4- QUADRO DEMONSTRATIVO DAS DESPESAS DA AO 2000 POR PI/ND/SI (DGO)

PI I3DAFUNADOM ( Encargos de Administrao Geral, Manuteno e Suprimento ) OBJETIVO: Atender as despesas com a Mnt de equipamentos, instalaes, Mnt de material e Eqp de Informtica , assim como s referentes aquisio de material de consumo e permanente, tudo sendo obrigatoriamente relacionado vida vegetativa da OM. ND 3.3.90.30 ND 3.3.90.36 ND 3.3.90.39 ND 4.4.90.52 11 - Material Qumico. 18 - Manuteno e 16 - Manuteno e Conser vao 06 Aparelhos de 14 - Material Educativo e Conservao de de Bens Imveis. Comunicao Esportivo. Equipamentos . 17 - Manuteno e Conservao 10 - Aparelhos e 16 - Material de 21 - Manuteno e de Mquinas e Equipa mentos Equipamentos para Esportes Expediente. Conservao de Bens (exceto contratos). e Diverses. 17 - Material de Mveis de Outras 20 - Mnt e Conservao de Bens 12 - Aparelhos e Utenslios Processamento de Dados. Naturezas Mveis de Outras Naturezas. Domsticos. 19 - Material de 22 - Manuteno e 46 - Servios Domsticos. 30 Mquinas e Acondicionamento e Conservao de Bens 59 - Servios de udio, Vdeo e Equipamentos Energticos Embalagem (atende Imveis. Foto. 32 - Mquinas e somente a rea 63 - Servios Grficos (exceto Equipamentos Grficos. Administrativa). contratos). 34 - Mquinas, Utenslios e 21 - Material para Copa e 71 - Confeco de Material de Equipamentos Diversos. Cozinha. Acondicionamento e Embalagem 35 - Equipamento de 22 - Material de Limpeza e (diretamente ligado rea Processamento de Dados. Produtos de Higienizao. Administrativa). 36 - Mquinas, Instalaes e 24 - Material para 83 - Servios de Cpias e Utenslios de Escritrio. Manuteno de Bens Reproduo de Documentos 38 - Mquinas, Ferramentas Imveis/Instalaes. (exceto contratos). e Utenslios de Oficina. 25 - Material para 39 - Equipamentos Manuteno de Bens Hidrulicos e Eltricos. Mveis. 40 - Mquinas e 26 - Material Eltrico e Equipamentos Agrcolas e Eletrnico. Rodovirios. 28 - Material de Proteo e 42 - Mobilirio em Geral. Segurana. 48 - Veculos Diversos 29 - Material para udio, (bicicleta) Vdeo e Foto. 57 - Acessrios para 42 - Ferramentas. Automveis 44 Material de 87 Material de Uso Sinalizao Visual e Outros Duradouro 46 Material Bibliogrfico (exceto jornais e revistas) 49 Bilhetes de Passagem (deslocamento do estafeta).

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PI I3DACSPAGES (Despesas com gua e Esgoto)) OBJETIVO: Atender as despesas com gua e esgoto. ND 3.3.90.39 36 - Multas Indedutveis. 37 - Juros. 44 - Servios de gua e Esgoto. PI I3DACSPENEL (Despesas com Energia Eltrica) OBJETIVO: Atender as despesas com energia eltrica ND 3.3.90.39 ND 33.90.47 36 - Multas Indedutveis. 22 Contribuio para o custeio de iluminao pblica 37 - Juros. 43 - Servios de Energia Eltrica. PI I3DACSPTELF (Servio de Telefonia Fixa) OBJETIVO: Atender as despesas com telefonia fixa ND 3.3.90.39 36 - Multas Indedutveis. 37 - Juros. 58 - Servios de Telecomunicaes. PI I3DACSPTELC (Servio de Telefonia Celular) OBJETIVO: Atender as despesas com telefonia celular ND 3.3.90.39 36 - Multas Indedutveis. 37 - Juros. 58 - Servios de Telecomunicaes PI I3DACSPTELS (Servio de Telefonia Satelital) OBJETIVO: Atender despesas com telefonia satelital e com manuteno dos servios de telecomunicaes por satlite, nas reas dos comandos militares da Amaznia e do oeste. ND 3.3.90.39 36 - Multas Indedutveis. 37 - Juros. 58 - Servios de Telecomunicaes PI I3DACNTCOPI (Manuteno de Mquinas Copiadoras) OBJETIVO: Atender as despesas com contratos de locao e manuteno de mquinas copiadoras. ND 3.3.90.39 83 - Servios de Cpias e Reproduo de Documentos PI I3DACNTCORR (Servios Postais) OBJETIVO: Atender as despesas com contratos de servios postais. ND 3.3.90.39 47 - Servios de Comunicao em Geral. PI I3DACNTCOLI (Coleta de Lixo) OBJETIVO: Atender as despesas com contratos de coleta de lixo. ND 3.3.90.39 78 - Limpeza e Conservao. PI I3DACNTLARO (Contrato de Lavagem de Roupas) OBJETIVO: Atender as despesas com contratos de lavagem de roupa. ND 3.3.90.39 46 - Servios Domsticos (Lavagem de Roupas).

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PI I3DACNTINTE (Internet) OBJETIVO: Atender as despesas com provedor de internet privado ND 3.3.90.39 97 - Despesas de Teleprocessamento (Internet).
PI I3DACNTLICO, I3DACNTARCO, I3DACNTELEV, I3DACNTMABI (Manuteno e Conservao Bens Imveis) OBJETIVO: Atender as despesas com contrato e conservao de bens imveis, Mnt de Arcondicionado, Mnt de elevadores e Mnt de instalaes. ND 33.90.39 ND 3.3.90.37

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02 Limpeza e conservao

16 Manuteno e Conservao de Bens Imveis 17 Manutenao e Conservao de mquinas e equipamentos

PI I3DACNTPETA (Manuteno de Poo e Tratamento Dagua) OBJETIVO: Atender as despesas com contrato de manuteno de poo artesiano e tratamento dagua. ND 3.3.90.39 16 Manuteno e Conservao de Bens Imveis 17 Mnt e Conservao de mquinas e equipamentos PI I3DACNTDEDE (Desinsetizao/Desratizao) OBJETIVO: Atender as despesas com contrato de controle preventivo de combate a praga/Insetos. ND 3.3.90.39 78 Limpeza e Conservao. PI I3DACNTINFO E I3DACNTMABM (Manuteno de Bens Mveis) OBJETIVO: Atender as despesas com contratos de manuteno de equipamentos de informtica e manuteno de mquinas e equipamentos administrativos. ND 3.3.90.39 14 - Locao de Bens Mov. Outras Naturezas e Intangveis 17 - Mnt e Conservao de Mquinas e Equipamentos. 57 - Servio de Processamento de Dados. 95 - Mnt e Conservao de Eqp. de Processamento de Dados PI I3DAFUNPERI (Assinatura de Peridicos) OBJETIVO: Atender as despesas com as assinaturas do Dirio Oficial da Unio, Dirio da Justia e revistas tcnicas. ND 3.3.90.39 ND 3.3.91.39 01 - Assinaturas de Peridicos e Anuidades. PI I3DAFUNPUBL (Publicaes em Geral) OBJETIVO: Atender as despesas com a publicao de editais, avisos, convocaes e extratos de contratos, cujo crdito aplicado tenho sido o da ao 2000- Administrao das OM (ORIGEM : UG 160073). ND 3.3.90.39 ND 3.3.91.39 47 - Servios de Comunicao em Geral. PI I3DAFUNCORR (Servios Postais sem contrato) OBJETIVO: Atender as despesas com os servios postais ( aquisio de selo) das UG sem contratos. ND 3.3.90.30 ND 33.90.39 16 Material de Expediente 47 - Servios de Comunicao em Geral. PI I3DAFUNREEX (Recarga de Extintores) OBJETIVO: Atender as despesas com os servios de manuteno, recarga e reviso de extintores de incndios e com a aquisio de material qumico para esta finalidade. ND 3.3.90.30 ND 33.90.39 04 Gs e outros materiais engarrafados 17 - Manuteno e Conservao de Mquinas e Equipamentos PI I3DAFUNSEGO (Seguro Obrigatrio) OBJETIVO: Atender as despesas com licenciamento e seguro obrigatrio das viaturas administrativas ND 3.3.90.39 69 - Seguros em Geral.

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PI I3DAFUNCOLI e I3DAFUNTAXA (Taxas) OBJETIVO: Atender as despesas com taxas diversas vinculadas vida vegetativa da OM. ND 3.3.90.47 10 - Taxas. 15 Multas Dedutveis. 16 Juros. PI I3DAFUNGEEA (Combustvel para gerao de eletricidade e aquecimento) OBJETIVO: Atender as despesas com combustvel para gerao de eletricidade e aquecimento. ND 3.3.90.30 ND 33.90.39 01 - Combustvel e Lubrificantes Automotivos (para aplicao em grupos geradores) 03 - Combustveis e Lubrificantes para Outras 45 - Servio de Gs (exceto coco de alimentos). Finalidades. 04 - Gs Engarrafado. PI I3DAFUNPETA ( Manuteno de Poos e Tratamento de gua sem contrato ) OBJETIVO: Atender as despesas com material e servio para manuteno de poos, bem como de tratamento de gua. ND 3.3.90.30 ND 3.3.90.36 ND 3.3.90.39 ND 4.4.90.52 11 - Material Qumico. 22 - Manuteno e 16 - Manuteno e 39 Equipamentos e Utenslios 24 - Material para Conservao de Bens Conservao de Bens Hidrulicos e Eltricos. Manuteno de Bens Imveis. Imveis. Imveis. 26 - Material Eltrico. PI I3DAFUNDEDE (Desinsetizao e Desratizao) OBJETIVO: Atender as despesas com controle de pragas. ND 3.3.90.30 ND 33.90.39 11 Material Qumico. 16 - Manuteno e Conservao de Bens Imveis.

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5 ANALISANDO UMA NOTA DE EMPENHO - Transao CONNE (Consulta Nota de Empenho)

SIAFI2009-DOCUMENTO-CONSULTA-CONNE (NOTA DE EMPENHO)___________________________ 23/04/09 09:11 USUARIO : FABIO ROSAS DATA EMISSAO : 25Mar09 NUMERO : 2009NE900032 UG EMITENTE : 160074 - PARQUE REGIONAL DE MANUTENCAO/8 GESTAO EMITENTE : 00001 - TESOURO NACIONAL FAVORECIDO (*1) : 06060709/0001-69 - A FARIAS SANTOS COMERCIO ME TAXA: OBSERVAO (*2) 339039.20 - MNT E CONSERV. DE BENS IMVEIS DE OUTRAS NATUREZAS. 2009NC000488 - CMDO LOG DE 09FEV09. PROC ORIGEM: 2008PR00015 (*3) (*4) (*5) (*6) (*7) EVENTO ESF PTRES FONTE ND 401091 1 021191 0100000000 339039 SISTEMA DE ORIGEM: SIASG TIPO (*10) : ORDINARIO AMPARO (*11) : PROCESSO : Processo Nr 123 UF BENEFICIADA : PA ORIGEM MATERIAL : REFERENCIA DISPENSA: (*8) UGR 160504 (*9) PI E5CMSUNEMBA

VALOR 12.000,00

MODALIDADE : PREGAO (*12) INCISO : (*13) PRECATORIO : MUNICIPIO BENEF. : NUM.CV/CR/TP:

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(*1) FAVORECIDO Destinatrio da Nota de Empenho. Conferir se o Favorecido o CPF/CNPJ para quem foi homologado o (s) item (ns) empenhado (s), no caso de processo licitatrio; ou indicado, nos casos de Dispensa/Inexigibilidade; ou CPF do autorizado pelo OD, nos casos de Suprimento de Fundos. (*2) OBSERVAO - Descrio resumida da NE. (*3) EVENTO (transao CONEVENTO) - 401091 Empenho original; 401092 Reforo de empenho; 401093 Anulao de empenho. (*4) ESFERA 1 Oramento Fiscal; 2 Oramento da Seguridade Social. (*5) PTRES Programa de Trabalho Resumido (transao CONPTRES). (*6) FONTE (transao CONFONTE) A fonte de origem dos crditos oramentrios. (*7) ND Natureza da Despesa (*8) UGR Unidade Gestora Responsvel (transao CONUG). rgo responsvel pela descentralizao do recurso oramentrio para as UG. (*9) PI Plano Interno (transao CONPI). Consultar o PI para verificar se o correto para o (s) item (ns) que est (o) sendo empenhado (s). (*10) TIPO spcies de empenho: ordinrio, estimativo ou global. (*11) AMPARO Informa a Lei ou Decreto Lei que regula a licitao/dispensa/Inexigibilidade. Ex: 8.666 (*12) MODALIDADE Prego, concurso, convite, concorrncia, tomada de preo, dispensa, inexigibilidade, suprimento de fundos e no se aplica. (*13) INCISO o inciso do amparo legal para enquadramento da despesa (Ex: 22 para dispensa de energia eltrica, CP para Inexigibilidade com OCS/PSA).

OBS: Os campos 4, 5, 6, 7, 8, 9 fazem parte da clula oramentria da despesa devem ser idnticos aos campos mencionados na Nota de Crdito recebida (Transao CONNC), constante do campo observao da NE.

VERIFICANDO OS ITENS DO EMPENHO

__ SIAFI2009-DOCUMENTO-CONSULTA-CONNE (NOTA DE EMPENHO) ____________________ 23/04/09 09:27 USUARIO : FABIO ROSAS PAGINA : 1 UNIDADE GESTORA : 160074 / 00001 - PARQUE REGIONAL DE MANUTENCAO/8 NUMERO : 2009LI800035 EMPENHO : 2009NE900032 NATUREZA DESPESA : 339039 - OUTROS SERVICOS DE TERCEIROS-PESSOA JURIDICA SEQ SUBITEM QUANTIDADE VALOR UNITARIO 001 20 (*14) 1,00000 (*15) 2.000,00 (*16) MANUTENCAO E REPARO - EMBARCACAO 002 20 2,00000 5.000,00 MANUTENCAO E REPARO - EMBARCACAO VALOR TOTAL : VALOR TOTAL 2.000,00 10.000,00

12.000,00

PF1=AJUDA PF2=DETALHA PF3=SAI PF12=RETORNA (*14) SUBITEM o n do subitem da despesa onde est enquadrado o que est sendo empenhado. Para saber se o subitem comporta o que est sendo empenhado, basta consultar a transao CONCONTA, informando 3 (despesa) + ND (Ex: 339039) + SI (Ex: 20), ou seja 333903920, no campo conta contbil, e observar a funo da conta. (*15) QUANTIDADE Verificar se a quantidade est dentro do limite especificado no edital da licitao ou no processo de dispensa/inexigibilidade. (*16) VALOR UNITRIO Consultar o valor homologado no certame licitatrio para o licitante vencedor do item, ou valor da dispensa/inexigibilidade da licitao.

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PARA O DETALHAMENTO COMPLETO DO ITEM, BASTA POSICIONAR O CURSOR AO LADO DO SEQUENCIAL DO ITEM (Ex: 001) E TECLAR F2 (DETALHA)
__ SIAFI2009-DOCUMENTO-CONSULTA-CONNE (NOTA DE EMPENHO) ___________________ 23/04/09 09:40 USUARIO : FABIO ROSAS EMPENHO : 2009NE900032 UG EMITENTE : 160074 - PARQUE REGIONAL DE MANUTENCAO/8 GESTAO EMITENTE : 00001 - TESOURO NACIONAL SEQUENCIAL QUANTIDADE : 001 : 1,00000 VALOR UNITARIO : VALOR TOTAL : 2.000,00 2.000,00

MANUTENCAO E REPARO - EMBARCACAO 000016306 SERVIO DE SOLDA E PINTURA DE EMBARCAO EM ALUMNIO, TIPO EPG. (*17) PF1=AJUDA PF3=SAI PF12=RETORNA (*17) DESCRIO DO ITEM licitatrio/dispensa/inexigibilidade. Dever ser semelhante a descrio constante do processo

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ANEXO III - ROTEIRO PARA ANLISE DE NOTA DE LANAMENTO DE SISTEMA (NS) E DOCUMENTO HBIL NO CPR 1. O Documento Hbil e a situao so adequados caracterstica da despesa. 2. As datas de emisso e/ou de valorizao so iguais ou posteriores s datas das NF/Faturas, e se correspondem ao ms de competncia da folha de pagamento de pessoal, quando for o caso. 3. O campo "classificao 1" corresponde s contas de execuo oramentria da despesa (at o nvel "item"), de acordo com o Plano de Contas. 4. Na despesa vinculada a contrato, o evento adequado sistemtica adotada pela SEF (inscrio genrica), (Contas 19972XX00 - XX = 01, 02, 03 e 04). 5. Quando ocorreu despesa com Suprimento de Fundos, foi realizada a reclassificao da despesa pelo CPR atravs do documento hbil CD. 6. No campo observao/finalidade, foi informado o n e data da NF/RPA e consta a informao que a empresa optante pelo simples (no recolhe IR, CSSL, PIS, COFINS via DARF). 7. Cdigo da deduo no CPR, quando usado, apresenta o valor total da reteno de tributos e contribuies sobre pagamentos efetuados a pessoas jurdicas, prevista na IN Conj SRF/STN/SFC, para recolhimento atravs de DARF. 8. O Cdigo da deduo no CPR e o clculo do valor a ser recolhido ao INSS esto corretos. 9. O Cdigo de deduo no CPR e o valor do imposto referente ao ISS esto corretos.

DICAS SOBRE NS E CPR 1 A LIQUIDAO (2 ESTGIO DA DESPESA PBLICA) REGISTRADA, NO SIAFI, POR MEIO DE NOTA DE LANAMENTO DE SISTEMA. A Liquidao da despesa conceituada no Art. 63 da Lei 4320/64, abaixo transcrito: Art. 63. A liquidao da despesa consiste na verificao do direito adquirido pelo credor, tendo por base os ttulos e documentos comprobatrios do respectivo crdito. 1 Essa verificao tem por fim apurar: I a origem e o objeto do que se deve pagar; II a importncia exata a pagar; III a quem se deve pagar a importncia, para extinguir a obrigao. 2 A liquidao da despesa por fornecimentos feitos ou servios prestados ter por base: I o contrato, ajuste ou acordo respectivo; II a nota de empenho; III os comprovantes da entrega de material ou da prestao efetiva do servio.
Comentrio do Art 63

A verificao se os servios constantes da nota fiscal ou os materiais foram entregues ser atestada no verso da nota fiscal ou documento equivalente pelo agente da administrao responsvel. Em seguida, ser registrado, no SIAFI, por meio de nota de lanamento de sistema, utilizando o CPR. 2 ANALISANDO UMA NS - Transao CONS (Consulta Nota de Lanamento no Sistema)

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- A NS gerada a partir de dados inseridos no CPR(transao ATUCPR). Como exemplo, temos a 2009NS000453, a seguir, que foi gerada por intermdio do Documento Hbil NO (2009NO0000029).
__ SIAFI2009-CPR-CONSULTA-CONCPR (CONSULTA DOCUMENTO HABIL CPR)____________________ 23/04/09 21:29 NS - MES NORMAL USUARIO : FBIO ROSAS DATA EMISSAO : 02Abr09 VALORIZACAO : 02Abr09 NUMERO : 2009NS000453 UG/GESTAO EMITENTE: 160166 / 00001 - HOSPITAL GERAL DE BELEM FAVORECIDO : 34639328/0001-74 - PREV SAUDE NUCLEO DE PREVENCAO DA SAUDE (*1) TITULO DE CREDITO : 2009NO000029 (*2) DATA VENCIMENTO : 02Abr09 INVERTE SALDO : NAO OBSERVACAO (*3) PGTO NF NR 3340 DE 27MAR09 NO VALOR DE RS 33.711,67, REFERENTE AO CONTRATO DE PRESTACAO DE SERVICO DE LIMPEZA TECNICO-HOSPITALAR, NO MES DE MAR/2009. CREDOR NAO OPTANTE (*4) EVENTO INSCRICAO 1 INSCRICAO 2 CLASSIF.1 CLASSIF.2 VALOR 511002 2009NE900016 333903702 199720200 33.711,67 (*5) 521302 2009NE900016 6147 333903702 1.972,13 (*6) 521293 2009NE900016 2640 333903702 2.410,38 (*7) 521291 2009NE900016 11000427 333903702 1.685,58 (*8) 521214 2009NE900016 333903702 27.643,58 (*9) PF1=AJUDA PF3=SAI PF4=ESPELHO PF12=RETORNA (*1) FAVORECIDO o credor da Unidade. Dever ser conferido se o CNPJ o mesmo da NE e da Nota Fiscal/RPA ou documento equivalente. (*2) TITULO DE CRDITO Documento hbil que gerou a NS. (*3) OBSERVAO Dever ser mencionado a descrio resumida do objeto (Ex: dirias, contrato de prestao de servio de limpeza) o n e data da NF ou documento equivalente, n do Mapa SIPEO (despesas com OCS/PSA, ajuda de custo, indenizao de transporte), ms de referncia/data de emisso/vencimento (faturas de concessionrias de servios pblicos) e se o credor ou no optante pelo simples. (*4) EVENTO Eventos de sistema gerados pela situao (transao CONSITDOC) e cdigos de deduo (DIVS, INSS, DAR etc). (*5) Representa o valor total da NF ou documento equivalente. (*6) Representa o valor a ser recolhido via DARF (IR, CSSL, PIS, COFINS) (*7) Representa o valor a ser recolhido via GPS (INSS) (*8) Representa o valor a ser recolhido via DAR (ISSQN) (*9) Representa o valor lquido a ser pago ao credor.

3 - CONTAS A PAGAR E RECEBER O CPR Contas a Pagar e a Receber - um subsistema do SIAFI desenvolvido de forma a otimizar o processo de programao financeira dos rgos/entidades ligadas ao sistema, proporcionando informaes em nvel analtico e gerencial do fluxo de caixa. O CPR permite o cadastramento de contratos, notas fiscais, recibos e outros documentos, cuja contabilizao efetuada por eventos de sistema. Tais documentos geram compromissos de pagamento ou de recebimento, que iro compor o fluxo de caixa montado pelo sistema. Documentos do SIAFI, como a Nota de Empenho (NE) e a Nota de Programao Financeira (PF), tambm do origem a compromissos para as unidades gestoras que utilizam o CPR. PRINCIPAIS CONCEITOS:

Conformidade dos Registros de Gesto 51 DOCUMENTO DE ORIGEM o recibo, nota fiscal ou qualquer outro documento (papel), emitido pela unidade ou pelo fornecedor, que ser cadastrado no sistema. DOCUMENTO HBIL aquele que d origem aos compromissos de pagamento ou de recebimento, podendo ser de previso (Nota de Empenho, Contrato, Proposta de Programao Financeira etc.) ou de realizao (Nota Fiscal/Fatura, Recibo, Folha de Pagamento, Programao Financeira Aprovada etc.). DOCUMENTO DE REFERNCIA um documento hbil, normalmente de previso, referenciado em outro documento hbil cujos compromissos substituiro os do documento de referncia; ex.: A Nota de Empenho um documento de referncia para a Nota Fiscal de Pagamento. SITUAO a codificao do ato ou fato que est sendo registrado quando do cadastramento do documento hbil, determinando os eventos contbeis envolvidos, o documento de realizao e a exigncia de documento de referncia. UG EMITENTE a unidade gestora que inseriu o documento atravs da transao ATUCPR. UG EMITENTE DO DOC. REFERNCIA a unidade gestora que emitiu o documento de referncia (em geral o empenho). UG PAGADORA/RECEBEDORA a unidade gestora responsvel pelo pagamento/recebimento dos compromissos gerados por um documento hbil de realizao, podendo ser diferente da UG emitente do documento. CREDOR/DEVEDOR identifica a entidade credora do compromisso, se documento de pagamento, ou devedora, se documento de recebimento. DEDUO/ENCARGOS corresponde s retenes de impostos e contribuies, bem como de descontos que sero deduzidos do valor do documento ou encargos da unidade decorrentes da emisso de documentos hbeis. COMPROMISSOS so os valores a pagar ou a receber gerados a partir do cadastramento de um documento hbil, podendo ser tambm de previso ou de realizao. Principais documentos hbeis (transao CONDOCHAB): DOC HBIL SIGNIFICADO NP Nota Fiscal de Pagamento RP RB SF AV DE FP NO CD ND/CONTA CONTBIL 339030, 339033, 339039, 449051, 449052. Recibo de Pagamento 339036, Reembolso da Despesa 339093 Suprimento de Fundos Qualquer ND Autorizao de Viagem (despesas de dirias) 339014, 339015, 449015 Documento de Recolhimento de Encargos 339047 (INSS Emisso de Sociais GPS) 319017 (ajuda de custo e Folha de Pagamento (despesas de pessoal) indenizao de transporte) Despesas com contratos das Nota Fiscal de Pagamento/Fatura com contas 199720200, 199720300 e contrato 199720400 Reclassifica as despesas Classificao da Despesa classificadas incorretamente

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Principais situaes (escolha de eventos de sistema para liquidar as despesas (transao CONSITDOC): SITUAES SIGNIFICADO P01 Despesas correntes de servios P03 P07 P90 P92 P33 F24 E25 P82 T51 ND/CONTA CONTBIL 339031, 339032, 339033, 339036, 339039. Despesas com materiais para estoque 339030 Despesas com obras e instalaes 449051 Despesas com dirias 339014, 339015 Despesas com indenizaes e restituies 339093 Despesas com pessoal a pagar 319017 Depsito de Terceiros 211490100 Despesas com encargos sociais 339047 (parte da UG) Despesas com exerccios anteriores Exceto material Devoluo de depsitos de terceiros 211490100

Principais dedues de Tributos e Contribuies (Transao CONDEDUCAO): CD. DEDUO DIVS INSS INSP DAR SIGNIFICADO Retenes de tributos e contribuies por DARF. Reteno de INSS de PJ e PF por meio de GPS Reteno com encargos sociais (INSS da UG) Reteno de ISS,quando a prefeitura aderiu ao recolhimento pelo SIAFI

4 Analisando o Documento Hbil que deu origem NS. Transao CONCPR - Tela 1 Dados bsicos
__ SIAFI2009-CPR-CONSULTA-CONCPR (CONSULTA DOCUMENTO HABIL CPR)_______________ 23/04/09 21:35 DADOS BASICOS - PAGAMENTO USUARIO : FABIO ROSAS NOTA FISCAL DE PAGAMENTO/FATURA - C/CONTRATO SITUACAO : P02 - DESP.CORR.SERV/MAT.DIST.GRAT-EXC.DOACAO-CTO (*1) DATA EMISSAO : 02Abr09 NUMERO : 2009NO000029 UG/GESTAO EMITENTE : 160166 / 00001 - HOSPITAL GERAL DE BELEM UG/GESTAO PAGADORA : 160166 / 00001 - HOSPITAL GERAL DE BELEM BCO: 001 AG: 3074 - BATISTA CAMPOS-BELEM C/C: 997380632 CREDOR : 34639328000174 - PREV SAUDE NUCLEO DE PREVENCAO DA SAUDE (*2) BCO: 001 AG: 1232 - B.PEDREIRA-BELEM (*3) C/C: 220469 EMITENTE DOC. ORIGEM:34639328000174-PREV SAUDE NUCLEO DE PREVENCAO DA SAUDE (*4) NUMERO DOC. ORIGEM : NF NR 3340 27MAR2009 (*5) DATA EMISSAO ORIGEM : 27Mar09 (*6) PROCESSO : DATA DE ATESTE : 01Abr09 (*7) VALOR TOTAL : 33.711,67 (*8) DATA VENCIMENTO : 06Abr09 (*9) LISTA : (*10) OBSERVAO (*11) PGTO NF NR 3340 DE 27MAR09 NO VALOR DE RS 33.711,67, REFERENTE AO CONTRATODE PRESTACAO DE SERVICO DE LIMPEZA TECNICO-HOSPITALAR, NO MES DE MAR/2009.CREDOR NO OPTANTE. PF1=AJUDA PF3=SAI PF6=DOC.CONTABEIS PF7=DADOS BASICOS PF8=COMPROMISSO PF9=DADOS CONTABEIS PF10=DEDUCAO PF11=TRAMITE PF12=RETORNA

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(*1) SITUAO - a situao empregada (transao CONSITDOC). (*2) CREDOR Verificar se o mesmo da NE, bem como da NF, documento equivalente ou Boletim. (*3) BANCO/AGNCIA/CC - Verificar se os dados bancrios do credor esto corretos (transao CONDOMCRED). (*4) EMITENTE DOCUMENTO DE ORIGEM CNPJ/CPF/COD UG de quem emitiu o recibo, NF ou qualquer outro documento. (*5) NMERO DOCUMENTO ORIGEM N do documento que ampara a despesa (Ex: n da NF, RPA, , fatura, boletim) (*6) DATA DE EMISSO ORIGEM a data de emisso da NF ou qualquer documento que ampare a despesa. (*7) DATA DE ATESTE Data em que houve a comprovao da despesa (Ex: data do ateste no verso da NF). (*8) VALOR TOTAL Verificar com o valor da NF ou documento equivalente; (*9) DATA DE VENCIMENTO Data de vencimento do documento. (*10) LISTA Caso haja o preenchimento com lista de credores, consultar os credores, utilizando a transao CONLC, conferindo com o documento de amparo (Ex: comparar os CPF da lista de credores com aqueles publicados em Boletim). (*11) OBSERVAO Dever ser mencionado a descrio resumida do objeto (Ex: dirias, contrato de prestao de servio de limpeza) o n e data da NF ou documento equivalente, n do Mapa SIPEO (despesas com OCS/PSA, ajuda de custo, indenizao de transporte), ms de referncia/data de emisso/vencimento (faturas de concessionrias de servios pblicos) e se o credor ou no optante pelo simples.

- Tela 2 Dados Bsicos

__ SIAFI2009-CPR-CONSULTA-CONCPR (CONSULTA DOCUMENTO HABIL CPR)____________________ 23/04/09 21:36 DADOS BASICOS - PAGAMENTO USUARIO : FABIO ROSAS NUMERO : 2009NO000029 UG/GESTAO EMITENTE : 160166 / 00001 - HOSPITAL GERAL DE BELEM CREDOR : 34639328000174 - PREV SAUDE NUCLEO DE PREVENCAO DA SAUDE VALOR TOTAL : 33.711,67 ATIVIDADE ECONOMICA CENTRO DE CUSTO FONTE DE RECURSOS VINC. PAGAMENTO CATEGORIA DE GASTO TAXA DE CAMBIO : DATA VALORIZACAO IDENT. TRANSF. : : : 99004 (*12) : 0100000000 (*13) : : :

PF1=AJUDA PF3=SAI PF6=DOC.CONTABEIS PF7=DADOS BASICOS PF8=COMPROMISSO PF9=DADOS CONTABEIS PF10=DEDUCAO PF11=TRAMITE PF12=RETORNA

(*12) CENTRO DE CUSTOS Cdigo do Centro de Custos. Verificar se o centro de custos o correto para a despesa. Caso a aquisio seja de material ou bem permanente, este campo dever ser preenchido com 999. Para despesas com servios utilizar centro de custos que alimentaro o SISCUSTOS (*13) FONTE DE RECURSOS Fonte de recursos onde sair o recurso para pagamento.

Conformidade dos Registros de Gesto OBS: Principais centros de custos utilizados para liquidao de servios: CDIGO 99001 99002 99003 99004 80101 80102 80106 80108 80109 80110 80112 80113 80114 80118 80122 80125 80139 15109 00301 DESPESA/CENTRO DE CUSTOS (SISCUSTOS) Energia gua Telefone Contratos de Limpeza Atividades de Comando, Chefia e Direo Atividades de Subcomando, Subchefia e Subdireo Administrao de pessoal, militar e civil Atividades de instruo, treinamento e capacitao Atividades de relaes pblicas Atividades de fiscalizao administrativa Atividades de almoxarifado Atividades de setor financeiro Atividades de aprovisionamento Atividades do PEG Atividades de suporte dos registros de gesto80125 Atividades de limpeza, conservao e instalao de OM Atividades de Informtica Segurana da OM Servio de carter secreto ou reservado

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- TELA 3 Dados Contbeis

__ SIAFI2009-CPR-CONSULTA-CONCPR (CONSULTA DOCUMENTO HABIL CPR)___________________ 23/04/09 21:36 DADOS CONTABEIS - PAGAMENTO USUARIO : FABIO ROSAS NUMERO : 2009NO000029 UG/GESTAO EMITENTE : 160166 / 00001 - HOSPITAL GERAL DE BELEM CREDOR : 34639328000174 - PREV SAUDE NUCLEO DE PREVENCAO DA SAUDE VALOR TOTAL : 33.711,67 INSCRICAO 2 : (*13) UG/GESTAO DOC. REF. : 160166 / 1 SUBCLASSIFICACAO ITEM 2 NUMERO DOC. REF. VALOR 02 199720200 2009NE900016 33.711,67 (*14) (*15) (*16) PF1=AJUDA PF2=DETALHA PF3=SAI PF6=DOC.CONTABEIS PF7=DADOS BASICOS PF8=COMPROMISSO PF9=DADOS CONTABEIS PF11=TRAMITE PF12=RETORNA (*13) INSCRIO 2 e (*15) CLASSIFICAO 2 Preenchimento conforme determinao do evento do sistema. (*14) SUBITEM o subitem de enquadramento da despesa (Ex: 3.3.3.90.37.02) (*16) NMERO DOC REF N do empenho.

TELA 04 Deduo e encargos Nesta tela so informados os cdigos de deduo, bem como o valor de cada deduo e a base de clculo. Para verificar os dados de cada cdigo de deduo, basta posicionar o cusor ao lado e teclar F2.

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__ SIAFI2009-CPR-CONSULTA-CONCPR (CONSULTA DOCUMENTO HABIL CPR)_______________ 23/04/09 21:37 DEDUCAO/ENCARGOS USUARIO : FABIO ROSAS NUMERO : 2009NO000029 UG/GESTAO EMITENTE : 160166 / 00001 - HOSPITAL GERAL DE BELEM CREDOR : 34639328000174 - PREV SAUDE NUCLEO DE PREVENCAO DA SAUDE VALOR TOTAL : 33.711,67 COD. DED. DIVS INSS DAR PAGADORA UG GESTAO 160166 00001 160166 00001 160166 00001

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VALOR 1.972,13 2.410,38 1.685,58

BASE DE CALCULO 33.711,67 21.912,58 33.711,67

PF1=AJUDA PF2=DETALHA PF3=SAI PF6=DOC.CONTABEIS PF7=DADOS BASICOS PF8=COMPROMISSO PF9=DADOS CONTABEIS PF11=TRAMITE PF12=RETORNA

PF1=AJUDA - VerificandoPF2=DETALHA PF3=SAI PF6=DOC.CONTABEIS PF7=DADOS o DIVS BASICOS

__ SIAFI2009-CPR-CONSULTA-CONCPR (CONSULTA DOCUMENTO HABIL CPR)__________________ 23/04/09 21:37 DARF USUARIO : FABIO ROSAS NUMERO : 2009NO000029 UG/GESTAO EMITENTE : 160166 / 00001 - HOSPITAL GERAL DE BELEM DATA DATA DEDUCAO VENC. PGTO. % VALOR (*29) DIVS 06Abr09 06Abr09 1.972,13 RECOLHEDOR : 34639328000174 (*17) LISTA RECOLHEDOR: RECURSO : 3 (*18) FONTE DE RECURSO : 0100000000 (*19) VINCULACAO PGTO. : 400 (*20) PROCESSO : GRUPO DE DESPESA : 3 (*21) PERIODO APURACAO: 06Abr09 (*22) RECEITA : 6147 (*23) REFERENCIA : PERCENTUAL : REC. BRUTA ACUM. : DADOS DOC. HABIL DE LIQUIDACAO BASE DE CALCULO : 33711,67 (*24) SUB-ITEM : 02 (*25) VALORES - RECEITA : 1972,13 (*26) DOC. REFERENCIA : 2009NE900016 (*27) - MULTA : CLASSIFICACAO : - JUROS : CLASSIFICACAO2 : TOTAL : 1972,13 (*29) INSCRICAO2 : OBSERVACAO (*30) RETENO NF 3340, DE 27MAR2009 NO VALOR DE R$ 33.711,67_IR..1,2 R$ 404,54 CSLL...1 R$ 337,12 COFINS...3 R$ 1.011,35___PIS.PASEP..0,65 R$ 219,1 PF1=AJUDA PF3=SAI PF5=MULTA/JUROS PF7=DADOS BASICOS (*17) RECOLHEDOR o CNPJ ou CPF do devedor do imposto. (*18) RECURSO Tipo de recurso a ser recolhidio por DARF, sendo: 0 limite de saque sem controle de empenho; 1 com cota do oramento do exerccio; 2 com limite de restos a pagar; 3 com vinculao de pagamento; 4 com limite da STN de empenho contra-entrega e 6 com vinculao de pagamento INSS. (*19) FONTE DE RECURSO Fonte de origem para recolhimento do DARF. (*20) VINCULAO PGTO Ao informar o 3 no campo recurso, dever ser informado a vinculao de pagamento. Para verificar se a vinculao est correta, utilizar a transao CONVINCPAG. (*21) GRUPO DE DESPESA Verificar se o cdigo do grupo de despesa est correto (1 pessoal e encargos sociais, 2 juros e encargos da dvida, 3 outros despesas correntes, 4 investimentos, 5 inverses financeiras e 6 amortizao da dvida).

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(*22) PERODO DE APURAO Verificar se igual a data de emisso da Ordem Bancria. (*23) RECEITA Verificar se o cdigo de recolhimento est correto (transao CONCODREC) (*24) BASE DE CLCULO o valor constante da Nota Fiscal, RPA ou documento equivalente. (*25) SUBITEM Verificar se a classificao no Subitem da despesa est correta. (*26) RECEITA o valor a ser recolhido (sem multas e juros). a somatria dos valores dos tributos informados no campo Observao. (*27) DOC REFERNCIA N do empenho. (*29) TOTAL Somatria da Receita, multa e juros de mora, no caso de atraso no recolhimento. (*30) OBSERVAO Dever constar o n da NF, RPA ou documento equivalente, bem como os nomes, os percentuais e os valores de cada tributo. Dever ser verificado se os clculos esto corretos, observando os percentuais e a base de clculo.

- Verificando o INSS
__ SIAFI2009-CPR-CONSULTA-CONCPR (CONSULTA DOCUMENTO HABIL CPR)_______________ 23/04/09 21:38 GPS USUARIO : FABIO ROSAS NUMERO : 2009NO000029 UG/GESTAO EMITENTE : 160166 / 00001 - HOSPITAL GERAL DE BELEM DATA DATA DEDUCAO VENC. PGTO. % VALOR (*31) INSS 06Abr09 06Abr09 2.410,38 RECOLHEDOR : 34639328000174 (*32) RECURSO : 3 (*33) CODIGO DE PAGAMENTO : 2640 (*34) VINC. PGTO : 400 (*35) COMPETENCIA : ABR09 (*36) PROCESSO : FONTE DE RECURSO : 0100000000 (*37) GRUPO DE DESPESA : 3 (*38) DADOS DOC. HABIL DE LIQUIDACAO DISCRIMINACAO SUB-ITEM : 02 (*39) VLR INSS : 2.410,38 (*40) DOC. REFERENCIA : 2009NE900016 (*42) VLR OUTRAS ENTIDADES : CLASSIFICACAO : VLR ATM/MULTA/JUROS : CLASSIFICACAO2 : TOTAL : 2.410,38 (*31) INSCRICAO2 : OBSERVACAO (*42) RETENCAO DE 11 POR CENTO INSS DE MAO-DE-OBRA NO VALOR DE R$ 21.912,58, REFERENTE A PRESTACAO DE SERVICO DE LIMPEZA TECNICO-HOSPITALAR. NF NR 3340 DE 27MAR09, NO VALOR DE R$ 33.711,67. PF1=AJUDA PF3=SAI PF5=MULTA/JUROS PF7=DADOS BASICOS PF8=COMPROMISSO PF9=DADOS CONTABEIS PF11=TRAMITE PF12=RETORNA (*31) VALOR OU TOTAL Somatria dos valores do INSS, outras entidades, atualizao monetria, multa e juros de mora, no caso de atraso no recolhimento. (*32) RECOLHEDOR o CNPJ ou CPF do devedor do tributo. (*33) RECURSO Tipo de recurso a ser recolhidio por GPS, sendo: 0 limite de saque sem controle de empenho; 1 com cota do oramento do exerccio; 2 com limite de restos a pagar; 3 com vinculao de pagamento; 4 com limite da STN de empenho contra-entrega e 6 com vinculao de pagamento INSS. (*34) CDIGO DE PGTO o cdigo de pagamento referente ao valor recolhido por GPS. (*35) VINCULAO PGTO Ao informar o 3 no campo recurso, dever ser informado a vinculao de pagamento. Para verificar se a vinculao est correta, utilizar a transao CONVINCPAG. (*36) COMPETNCIA - Preenchido com o ms/ano da competncia da GPS. (*37) FONTE DE RECURSO Fonte de origem para recolhimento do INSS. (*38) GRUPO DE DESPESA Verificar se o cdigo do grupo de despesa est correto (1 pessoal e encargos sociais, 2 juros e encargos da dvida, 3 outros despesas correntes, 4 investimentos, 5 inverses financeiras e 6 amortizao da dvida). (*39) SUBITEM Verificar se a classificao no Subitem da despesa est correta. (*40) VALOR DO INSS o valor a ser recolhido referente ao INSS(sem multas e juros). (*42) OBSERVAO Dever constar o n da NF ou RPA, bem como a descrio do servio que sofreu reteno, o percentual e a base de clculo.

Conformidade dos Registros de Gesto - Tela do DAR

__ SIAFI2009-CPR-CONSULTA-CONCPR (CONSULTA DOCUMENTO HABIL CPR______________ 23/04/09 21:38 D.A.R USUARIO : FABIO ROSAS DEDUCAO DATA VENC. DATA PAGAMENTO % VALOR DAR 06Abr09 06Abr09 1.685,58 (*43) MUNICIPIO FAVORECIDO : 427 (*44) GRUPO DE DESPESA : 3 (*45) RECOLHEDOR : 34639328000174 (*46) VINC. PAGAMENTO : 400 (*47) RECURSO : 3 (*48) DADOS DOC. HABIL DE LIQUIDACAO FONTE DE RECURSO : 0100000000 (*49) SUB-ITEM : 02 (*50) COMPETENCIA : 4 / 2009 (*51) DOC. REFERENCIA : 2009NE900016 (*52) ESFERA DA RECEITA : CLASSIFICACAO : RECEITA : 1100 (*53) CLASSIFICACAO2 : UG DA TOMADORA : 160166 INSCRICAO2 : VALORES NOTA FISCAL/RECIBO PRINCIPAL : 1685,58 (*54) NUMERO : 3340 (*55) MULTA : SERIE : A (*56) SUB-SERIE: JUROS : MUNICIPIO: 427 (*58) DATA: 27Mar09 (*59) TOTAL : 1685,58 (*43) VALOR : 33711,67 (*60) ALIQUOTA: 5000 (*61) OBSERVACAO: (*62) RETENCAO SOBRE NF NR 3340 DE 27MAR09, NO VALOR DE R$ 33.711,67 REFERENTE A PRESTACAO DE SERVICO DE LIMPEZA TECNICO-HOSPITALAR. PF1=AJUDA PF3=SAI PF5=MULTA/JUROS PF7=DADOS BASICOS PF8=COMPROMISSO PF9=DADOS CONTABEIS PF11=TRAMITE PF12=RETORNA

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(*43) VALOR E TOTAL - Somatria do principal, multa e juros de mora, no caso de atraso no recolhimento. (*44) MUNICPIO FAVORECIDO Preenchido com o cdigo do municpio favorecido com a receita de ISS. (*45) GRUPO DE DESPESA Verificar se o cdigo do grupo de despesa est correto (1 pessoal e encargos sociais, 2 juros e encargos da dvida, 3 outros despesas correntes, 4 investimentos, 5 inverses financeiras e 6 amortizao da dvida). (*46) RECOLHEDOR o CNPJ ou CPF do devedor do tributo. (*47) VINCULAO PGTO Ao informar o 3 no campo recurso, dever ser informado a vinculao de pagamento. Para verificar se a vinculao est correta, utilizar a transao CONVINCPAG. (*48) RECURSO - Recurso por meio do qual ser emitido o DAR, sendo: 0 limite de saque sem controle de empenho; 1 com cota do oramento do exerccio; 2 com limite de restos a pagar; 3 com vinculao de pagamento; 4 com limite da STN de empenho contra-entrega e 6 com vinculao de pagamento INSS. (*49) FONTE DE RECURSO Fonte de origem para recolhimento do ISSQN. (*50) SUBITEM Verificar se a classificao no Subitem da despesa est correta. (*51) COMPETNCIA Preenchido com o ms de competncia da arrecadao. (*52) DOC REFERNCIA N do empenho. (*53) RECEITA Cdigo da receita a ser recolhida aos cofres municipais. (*54) VALOR PRINCIPAL Valor a ser recolhido ao Municpio referente ao ISSQN (sem multa e juros) (*55) NMERO Observar o n constante da NF de servios ou documento equivalente (*56) SRIE Observar a srie da NF de servios. (*58) MUNICPIO Preenchido com o cdigo do municpio emitente da NF. (*59) DATA Data de emisso da NF. (*60) VALOR o valor total da NF, base da clculo para o ISSQN . (*61) ALQUOTA Comparar com a alquota constante da NF. (*13) OBSERVAO Dever constar o n e data da NF ou RPA, bem como a descrio do servio que sofreu reteno.

Conformidade dos Registros de Gesto 58 OBS: - De acordo com a Msg SIAFI n 2008/0923175, de 15 Ago 08 DGO, devero constar, no campo observao das NS, o ms de referncia e as datas de emisso e vencimento constantes das faturas de concessionrias de servios pblicos, com o objetivo de otimizar a anlise pelo SIAFI. - De acordo com a Msg SIAFI n 2008/0857407, de 30 Jul 08 DGO, as despesas realizadas com multas e juros referentes ao atraso no pagamento de faturas de concessionrias de servios pblicos devero ser classificadas nos subitens corretos 3.3.3.90.39.36 (multas) e 3.3.3.90.39.37 (juros) e no como servios realizados.

Conformidade dos Registros de Gesto ANEXO IV ROTEIRO PARA ANLISE DE NOTA DE FISCAL OU DOCUMENTO EQUIVALENTE

59

1. Se o tipo de Nota Fiscal refere-se venda ou servios. 2. Se a NF foi emitida dentro do prazo limite para emisso. 3. Se a data de emisso da NF igual ou posterior data de emisso da NE. 4. Se os dados do fornecedor, abaixo relacionados, correspondem rigorosamente ao registrado na NE: - razo social; - CNPJ; e - endereo. 5. Se todos os campos do destinatrio esto preenchidos corretamente inclusive a iseno da inscrio estadual. 6. Se a descrio do material/servios/obras est correta e de acordo com a descrio da NE. 7. Se os valores unitrio e total esto corretos e de acordo com a descrio da NE. 8. Se consta no verso da NF/RPA ou documento equivalente, carimbo com os seguintes dados: - declarao de que o material/servio foi recebido/prestado, com data, identificao e assinatura do responsvel; - autorizao do OD para o pagamento da despesa; 9. Se contm os dados da grfica responsvel pela confeco da NF, principalmente aqueles que identificam: - a Razo Social; - o endereo; e - n do CNPJ. 10. Se a data de sada do(s) material(s) ou entrega do(s) servio(s) obra(s) igual ou posterior a data de emisso da NF. 11. Se a data de liquidao do Agente Responsvel, no verso da NF, igual ou posterior a data de sada do(s) material(s) ou entrega(s) do(s) servio(s) obra(s). 12. Se a data da autorizao para pagamento, assinada pelo OD, no verso da NF, igual ou posterior a data de emisso da respectiva liquidao da despesa; 13. Verificar se o n da NF, constante em sua parte superior, est dentro do universo a que a grfica est autorizada a emitir, visando comprovar a validade do talo de NF; e 14. Se a NF no contm rasuras, emendas, sobreposies de nmeros que dificultem identificar os valores ou se existem lanamentos feitos lpis. 15. Caso o servio sofra a tributao de ISS, consta a taxa percentual destacada na NF de Servio.

Conformidade dos Registros de Gesto

Os dados do fornecedor devero ser iguais queles registrados na NE. Verificar se a data de emisso estar dentro do limite para emisso, e ser igual ou posterior data da NE.

60

Verificar se todos os dados do destinatrio (UG) esto corretos. Verificar se a NF de venda ou servios

Verificar se a descrio, quantidade, vlr unitrio e total dos matrias/obras ou servios esto de acordos com queles mencionados na NE.

Verificar se constam da NF os dados da grfica responsvel pela confeco da NF. O n da NF dever estar dentro do universo que a grfica est autorizada a emitir.

Conformidade dos Registros de Gesto

61

Verificar, se no verso da NF, consta a autorizao de pagamento, com a data assinatura e identificao do OD. A data da autorizao de pagamento dever ser igual ou posterior data da liquidao de despesa.

Verificar se, no verso da NF, consta o nome e assinatura do agente que atestou o recebimento do material/entrega da obra ou servio, bem como a data da liquidao, que dever ser igual ou posterior data de sada do material ou da entrega da obra ou servio. Verificar se consta que os servios foram prestados ou os materiais entregues.

Conformidade dos Registros de Gesto

62

ANEXO V ROTEIRO PARA ANLISE DE ORDEM BANCRIA

1. A documentao obrigatria do favorecido da OB est regular (consultar CONSITFORN no SICAF). 2. Se a data de emisso igual ou posterior ao compromisso assumido, quando se tratar de despesa legalmente empenhada. 3. O favorecido corresponde ao da NE. 4. Se o domiclio bancrio do favorecido corresponde aos dados cadastrais registrados no SIAFI (transao CONCREDOR). 5. Se, no campo Observao da OB, foi informado o nmero e data da Nota Fiscal/RPA/ documento equivalente e se o favorecido (credor) optante pelo Simples ou no optante. 6. Se, no campo Observao da OB referente a pagamentos de valores registrados na conta contbil 2.1.1.4.9.01.00 Depsitos de Terceiros, consta o n e a data do BI que autorizou o pagamento. 7. Se o Documento Hbil (RP, FP etc) e a Situao foram utilizados adequadamente, quando a despesa no envolver a emisso de NE (pagamento de pessoal com recursos do CPEx e outros assemelhados) valores registrados na conta Depsitos de Terceiros. 8. Se o valor pago ao favorecido corresponde ao valor da Nota Fiscal, RPA, ou documento equivalente, deduzido dos tributos (IR, CSSLL, PIS, COFINS, INSS, ISS). 9. Se os recursos financeiros utilizados esto de acordo com a categoria de gasto e a fonte sub-repassada pela Diretoria de Contabilidade ou pelo Concedente, no caso de Convnio.

DICAS SOBRE ORDEM BANCRIA 1. De acordo com a Msg SIAFI n 2009/0280895, de 10 Mar 09, do DGP, est proibida a utilizao de listra de credores para despesas com dirias, passagens e movimentao de pessoal (ajuda de custo e indenizao de transporte). Os pagamentos devero ser feitos por ordem bancria individual. Quando o militar fizer jus ajuda de custo e indenizao de transporte, os pagamentos devero ser efetuados separadamente, ou seja, uma OB para cada direito remuneratrio. O campo observao dever ser preenchido coma as palavras iniciais:ajuda de custo, quando a OB tratar desta despesa. O procedimento dever ser repetido tambm para indenizao de transporte, diria e passagem. Somente aps a digitao destas palavras, outras informaes podero ser digitadas no campo observao.

Conformidade dos Registros de Gesto 2. ANALISANDO UMA ORDEM BANCRIA - Transao CONOB (Consulta Ordem Bancria)
__ SIAFI2009-DOCUMENTO-CONSULTA-CONOB (CONSULTA ORDEM BANCARIA)_________________ 23/04/09 21:47 USUARIO : FABIO ROSAS DATA EMISSAO : 06Abr09 TIPO OB: 12 NUMERO : 2009OB800263 UG/GESTAO EMITENTE : 160166 / 00001 - HOSPITAL GERAL DE BELEM BANCO : 001 AGENCIA : 3074 CONTA CORRENTE : 997380632 FAVORECIDO : 34639328/0001-74 - PREV SAUDE NUCLEO DE PREVENCAO DA SAUDE (*1) BANCO : 001 (*2) AGENCIA : 1232 CONTA CORRENTE : 220469 DOCUMENTO ORIGEM : 160166/00001/2009NO000029 NUMERO BANCARIO : 001058516-8 RE000030 PROCESSO : INVERTE SALDO : NAO VALOR : 27.643,58 (*3) IDENT. TRANSFER. : OBSERVACAO (*4) DATA SAQUE BACEN: 07/04/09 PGTO NF NR 3340 DE 27MAR09 NO VALOR DE RS 33.711,67, REFERENTE AO CONTRATODE PRESTACAO DE SERVICO DE LIMPEZA TECNICO-HOSPITALAR, NO MES DE MAR/2009.CREDOR NAO OPTANTE. (*5) (*5) (*5) (*5) EVENTO INSCRICAO 1 INSCRICAO 2 CLASSIF.1 CLASSIF.2 VALOR 531314 2009NE900016 333903702 27.643,58 561602 0100000000400C 27.643,58 PF1=AJUDA PF3=SAI PF4=ESPELHO PF12=RETORNA

63

(*1) FAVORECIDO Verificar se o CNPJ do favorecido o mesmo do emitente da Nota Fiscal. Verificar se o favorecido est com sua documentao obrigatria vlida (CONSITFORN). (*2) BANCO/AGNCIA E C/C Verificar se os dados bancrios do favorecido esto corretos (Transao CONDOMBAN). (*3) VALOR o valor lquido do documento, ou seja, o valor da NF menos os tributos. (*4) OBSERVAO Dever ser mencionado o n e data da NF, RPA ou documento equivalente, e se o favorecido ou no optante pelo simples. (*5) INSCRIO 1, INSCRIO 2, CLASSIFICAO 1, CLASSIFICAO 2 Verificar se tais campos foram preenchidos de acordo com evento empregado (transao CONVENTO). Ateno especial ao Campo Classificao 1 que indica a classificao contbil da despesa paga. Verificar tambm se o favorecido da NE (Inscrio 1) o mesmo da Ordem Bancria ora analisada.

Conformidade dos Registros de Gesto

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ANEXO VI ROTEIRO PARA ANLISE DE DOCUMENTO DE ARRECADAO DA RECEITA FEDERAL (DARF)

1. Verificar se o credor no optante pelos SIMPLES (OBS: se for optante no haver DARF). 2. Se o campo Contribuinte foi preenchido com o CPF/CNPJ do recolhedor. 3. Se foi observado o limite de prazo de at 03 (trs) dias teis, a partir da data da Ordem Bancria, para emisso do DARF respectivo. 4. Se aps o limite de prazo citado no subitem anterior os campos multa e/ou juros de mora foram preenchidos corretamente, com as alquotas especificadas. 5. Se o cdigo de receita utilizado corresponde quele identificado na NS (caso contrrio, a conta 1.9.3.2.1.05.01 DARF a Emitir apresentar inverso de saldo no tipo conta corrente contbil relativa ao cdigo de receita utilizado no DARF). 6. Se no campo "Observao" foram identificados os tributos, valores e as alquotas percentuais de cada reteno, o n da NF/Fatura emitida pelo credor Pessoa Jurdica ou o n RPA emitido por Pessoa Fsica. 7. Verificar, levando-se em considerao o valor registrado no campo Base de Clculo e o percentual das alquotas, se o valor recolhido est correto. 8. Verificar se as alquotas e o cdigo de receita esto corretos. 9. Ao referir-se a bens e servios com percentuais diferenciados, foi aplicado o percentual correspondente a cada espcie de fornecimento sobre o respectivo valor, para permitir a emisso de DARF distintos.

DICAS SOBRE O DARF

1. TABELA DE RETENO DA IN N 539-SRF, DE 25 ABR 05:
Natureza do bem ou do servio prestado -Alimentao; - Energia eltrica; - Servios prestados com emprego de materiais; - Construo Civil por empreitada com emprego de materiais; - Servios hospitalares; - Transporte de cargas, exceto os relacionados no cdigo 8767; - Mercadorias e bens em geral. - Gasolina, leo diesel, gs liquefeito de petrleo (GLP) e querosene de aviao (QAV) adquiridos de produtor ou importador; - Demais combustveis derivados de petrleo e gs natural, e dos demais produtos derivados de petrleo, adquiridos de produtor, importador, distribuidor ou varejista; - lcool etlico hidratado para fins carburantes, adquirido diretamente do distribuidor. ALQUOTAS CSLL COFINS Percentual a ser aplicado Cdigo da Receita

IR

PIS/PASEP

1,2

1,0

3,0

0,65

5,85

6147

0,24

1,0

3,0

0,65

4,89

9060

Conformidade dos Registros de Gesto

Natureza do bem ou do servio prestado - Gasolina, exceto gasolina de aviao, leo diesel e gs liquefeito de petrleo (GLP) e querosene de aviao adquiridos de distribuidores e comerciantes varejistas, e lcool para fins carburantes quando adquirido, exclusivamente, de comerciante varejista. - Transporte internacional de cargas efetuado por empresas nacionais; - Estaleiros navais brasileiros nas atividades de Construo, conservao, modernizao, converso e reparo de embarcaes pr-registradas ou registradas no REB, institudo pela Lei n 9.432, de 08 de janeiro de 1997; - Aquisio de livros no mercado interno; - Medicamentos, produtos de perfumaria, de toucador e de higiene pessoal a que se refere o art. 1 da Lei n 10.147, de 2000, com a redao dada pela Lei n 10.548, de 2002, adquiridos de atacadistas ou varejistas; - Pneus novos de borracha e Cmaras-de-ar de borracha, classificados nas posies 40.11 e 40.13 da TIPI, adquiridos de atacadistas e varejistas; - Mquinas, veculos e tratores de que trata o caput do art 20 desta IN e autopeas constantes do Anexo I e II, da Lei n 10.485, de 3 de julho de 2002, adquiridos de atacadistas e varejistas; - gua, refrigerante e cerveja sem lcool, classificados nos cdigos 22.01 e 22.02 da TIPI, adquiridos de atacadistas e varejistas. - Outros produtos ou servios beneficiados com iseno, no incidncia ou alquotas zero da Cofins e da Contribuio para o PIS/Pasep. - Passagens areas, rodovirias e demais servios de transporte de passageiros, exceto as relacionadas no cdigo 8850. - Transporte intern. de passageiros efetuado por empresas nacionais. - Servios prestados por associaes profissionais ou assemelhadas. IR ALQUOTAS CSLL COFINS PIS/PASEP Percentual a ser aplicado Cdigo da Receita

65

0,24

1,0

0,0

0,0

1,24

8739

1,2

1,0

0,0

0,0

2,2

8767

2,40

1,0

3,0

0,65

7,05

6175

2,40 0,0

1,0 1,0

0,0 3,0

0,0 0,65

3,40 4,65

8850 8863

Conformidade dos Registros de Gesto

Natureza do bem ou do servio prestado - Servios prestados por bancos comerciais, bancos de investimento, bancos de desenvolvimento, caixas econmicas, sociedades de crdito, financiamento e investimento, sociedades de crdito imobilirio, e cmbio, distribuidoras de ttulos e valores mobilirios, empresas de arrendamento mercantil, cooperativas de crdito, empresas de seguros privados e de capitalizao e entidades abertas de previdncia complementar. - Servios de abastecimento de gua; - Telefone; - Correio e telgrafos; - Vigilncia; - Limpeza. -Locao de mo de obra; - Intermediao de negcios; - Administrao, locao ou cesso de bens imveis, mveis e direitos de qualquer natureza; - Factoring; - Demais servios. IR ALQUOTAS CSLL COFINS PIS/PASEP Percentual a ser aplicado Cdigo da Receita

66

2,40

1,0

3,0

0,65

7,05

6188

4,80

1,0

3,0

0,65

9,45

6190

Conformidade dos Registros de Gesto 2. ANALISANDO UM DARF - Transao CONDARF Consulta Documento de Arrecadao Financeira
__ SIAFI2009-DOCUMENTO-CONSULTA-CONDARF (ARRECADACAO FINANCEIRA - DARF)________ 23/04/09 21:52 USUARIO : FABIO ROSAS DATA EMISSAO : 06Abr09 VENCIMENTO: 06Abr09 (*1) NUMERO : 2009DF800137 UG/GESTAO EMITENTE : 160166 / 00001 - HOSPITAL GERAL DE BELEM CONTRIBUINTE : 34639328/0001-74 - PREV SAUDE NUCLEO DE PREVENCAO DA SAUDE (*2) RECURSOS : COM VINCULACAO DE PAGAMENTO PROCESSO : DOC.ORIGEM 160166 / 00001 / 2009NO000029 PERIODO APURACAO : 06Abr09 PERCENTUAL : REFERENCIA : REC. BRUTA ACUMULADA: RECEITA : 6147 (*3) VALORES BASE DE CALCULO : 33711,67 (*4) RECEITA : 1.972,13 (*5) MULTA : QUIT.CONF. PORT.SRF 913 DE 25/07/02 JUROS DE MORA : 009/ 0001 , EM 06/04/09 TOTAL : 1.972,13 (*6) OBSERVACAO (*7) REMESSA A SRF : 0027 RETENO NF 3340, DE 27MAR2009 NO VALOR DE R$ 33.711,67_IR..1,2 R$ 404,54 CSLL...1 R$ 337,12 COFINS...3 R$ 1.011,35___PIS.PASEP..0,65 R$ 219,1 PF1=AJUDA PF2=DADOS ORC/FIN PF3=SAI PF4=ESPELHO PF12=RETORNA

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(*1) DATA DE EMISSO E VENCIMENTO Datas de emisso e vencimento do DARF (*2) CONTRIBUINTE - o CNPJ ou CPF do devedor do imposto. (*3) RECEITA - Preenchido com o cdigo de receita que est sendo recolhido (transao CONCODREC). (*4) BASE DE CLCULO o valor constante da Nota Fiscal, RPA ou documento equivalente. (*5) RECEITA o valor a ser recolhido (sem multas e juros). a somatria dos valores dos tributos informados no campo Observao. (*6) TOTAL Somatria da Receita, multa e juros de mora, no caso de atraso no recolhimento. (*7) OBSERVAO Dever constar o n da NF, RPA ou documento equivalente, bem como os nomes, os percentuais e os valores de cada tributo. Dever ser verificado se os clculos esto corretos, observando os percentuais e a base de clculo.

Conformidade dos Registros de Gesto

68

ANEXO VII ROTEIRO PARA ANLISE DE GUIA DE PREVIDNCIA SOCIAL (GPS)

1. Os campos Recurso, Vinculao de Pagamento, Fonte, Grupo de Despesa, Cdigo de Pagamento da GPS e Recolhedor foram preenchidos corretamente. 2. O campo Data de Emisso corresponde ao ms de competncia do recolhimento devido. 3. Os valores correspondem queles retidos nas NS, na poca da apropriao. 4. No campo "Observao" constam as informaes do fato ocorrido, com a citao do(s) documento(s) de origem e o motivo do recolhimento, o percentual e a base de clculo. 5. Houve reteno de 11% (onze por cento) para a seguridade social relativo aos servios de cesso de mo-de-obra e empreitada (Art 92 e 146 da IN N 03/05 MPS/SRP). 6. No houve a reteno dos 11% por se tratar de empresa sem empregados (a contratada apresentou declarao assinada que no possui empregados e que os servios foram executados pelo prprio titular). 7. Foi recolhido o valor de 20% referente ao INSS Patronal (se for o caso). DICAS SOBRE GPS 1- A legislao que regula os recolhimentos de encargos sociais por meio de Guia da Previdncia Social (GPS) para o Instituto Nacional da Seguridade Social (INSS) a Instruo Normativa (IN) MPS/SRP n 03 de 14 Jul 05, cujos itens a seguir descritos devero ser objeto da ateno: Inciso VIII, do Art 60 (informao mensal em GFIP); Alneas B e C, do Inciso III, do Art 66 (fato gerador); Incisos II e III, do Art 71 (base de clculo da contribuio); Itens 1 e 2, da Alnea B, do Inciso II, do Art 79 (contribuio do segurado contribuinte individual); Art 81 (prestao de servio a mais de uma empresa pela contribuinte individual); Incisos III e IV, do Art 86 (contribuio patronal UG); Incisos III e IV e pargrafo 3, do Art 92 (responsabilidade da UG); Art 94 (prazo de recolhimento); Artigos 140, 143 e 145 (servios de mo-de-obra); - Art 148 (Dispensa de Reteno) e Pargrafos 1, 2 e 3, do Art 334 (responsvel pelas infraes aos dispositivos da legislao previdenciria).

Conformidade dos Registros de Gesto 2. ANALISANDO UMA GPS - Transao CONGPS (Consulta Guia da Previdncia Social)
__ SIAFI2009-DOCUMENTO-CONSULTA-CONGPS (CONSULTA GPS)________________________________ 23/04/09 21:55 USUARIO : FABIO ROSAS DATA EMISSAO : 06Abr09 NUMERO : 2009GP800034 UG/GESTAO EMITENTE : 160166/00001-HOSPITAL GERAL DE BELEM RECOLHEDOR : 34639328000174 (*1) CODIGO DE PGTO : 2640 - CONTR RETIDA NF/FATURA PELO ORGAO PUBLICO (*2) COMPETENCIA : ABR09 (*3) RECURSO : 3 (*4) PROCESSO : DOCUMENTO ORIGEM : 160166/00001/000029 NUMERO REMESSA : 1012 QUIT.CONF.RESOL. INSS/DC NO.100, 26/08/02 009/ 3074 , EM 06/04/09 2.410,38 (*5)

69

VALOR INSS VALOR OUTRAS ENTIDADES VALOR ATM/MULTA/JUROS TOTAL

: : : :

2.410,38 (*6)

OBSERVAO (*7) RETENCAO DE 11 POR CENTO INSS DE MAO-DE-OBRA NO VALOR DE R$ 21.912,58, REFERENTE A PRESTACAO DE SERVICO DE LIMPEZA TECNICO-HOSPITALAR. NF NR 3340 DE 27MAR09, NO VALOR DE R$ 33.711,67. PF1=AJUDA PF2=DADOS ORC/FIN PF3=SAI PF4=ESPELHO PF12=RETORNA (*1) RECOLHEDOR o CNPJ ou CPF do devedor do imposto (*2) CDIGO DE PGTO o cdigo de pagamento referente ao valor recolhido por GPS. (*3) COMPETNCIA - Preenchido com o ms/ano da competncia da GPS. (*4) RECURSO Recurso por meio do qual foi emitida a GPS, sendo: 0 limite de saque sem controle de empenho; 1 com cota do oramento do exerccio; 2 com limite de restos a pagar; 3 com vinculao de pagamento; 4 com limite da STN de empenho contra-entrega e 6 com vinculao de pagamento INSS. (*5) VALOR DO INSS o valor a ser recolhido referente ao INSS(sem multas e juros). (*6) TOTAL Somatria dos valores do INSS, outras entidades, atualizao monetria, multa e juros de mora, no caso de atraso no recolhimento. (*7) OBSERVAO Dever constar o n da NF ou RPA, bem como a descrio do servio que sofreu reteno, o percentual e a base de clculo.

Conformidade dos Registros de Gesto

70

ANEXO VIII ROTEIRO PARA ANLISE DE DOCUMENTO DE ARRECADAO MUNICIPAL (DAR)

1. Se o campo Municpio Favorecido foi preenchido corretamente. 2. Se o campo Recolhedor foi preenchido com o CNPJ/CPF constante da NF/RPA. 3. Se o campo Referncia foi preenchido com o ms correto. 4. Se o cdigo de Receita est correto. 5. Se a alquota a mesma descrita na Nota Fiscal. 6. Se o campo Valor da Nota Fiscal foi preenchido de acordo com o valor da NF/RPA (base de clculo). 7. Se o clculo do imposto recolhido (ISS) est correto (campo Valor Total). 8. Se os demais campos: Numero da NF/Recibo, Srie da NF, Municpio da NF, Observao foram preenchidos corretamente. DICAS SOBRE O DAR 1. MUNICPIOS DOS ESTADOS DO PAR E MARANHO QUE J ADERIRAM AO CONVNIO DE RETENO DO ISS VIA SIAFI
ESTADOS MARANHO MUNICPIOS SO LUS SO RAIMUNDO DAS MANGABEIRAS BACABEIRA BELM ANANINDEUA SANTARM XINGUARA COD MUNICPIOS 0921 0925 0116 0427 0415 0535 0571

PAR

Conformidade dos Registros de Gesto 2. ANALISANDO UM DAR - Transao CONDAR (consulta documento de Arrecadao Municipal)
_ SIAFI2009-DOCUMENTO-CONSULTA-CONDAR (ARRECADACAO FINANCEIRA - DAR)_______________ 23/04/09 21:59 USUARIO : FABIO ROSAS DATA EMISSAO : 06Abr09 VENCIMENTO: 06Abr09 NUMERO : 2009DR800130 UG/GESTAO EMITENTE: 160166 / 00001 - HOSPITAL GERAL DE BELEM UG ARRECADADORA : MUNICIPIO FAV. : 0427 - BELEM (*1) RECOLHEDOR(SUBST.) : 34639328/0001-74 - PREV SAUDE NUCLEO DE PREVENCAO DA SAUDE (*2) RECURSO : 3 - COM VINCULACAO DE PAGAM (*3) REFERENCIA : 04/2009 (*4) RECEITA : 1100 - ISSQN STN (*5) DOCUMENTO ORIGEM : 160166/00001/2009NO000029 VALOR PRINCIPAL : 1.685,58 (*6) VALOR JUROS : VALOR MULTA : VALOR TOTAL : 1.685,58 (*7) INFORMACOES DE RECOLHIMENTO QUITADO EM 06.04.2009 UG TOMADORA SERVICO : 160166 CONFORME CONVENIO COM STN NUMERO DA NF/RECIBO : 0000003340 (*8) SERIE NF : A (*9) SUB-SERIE NF : ALIQUOTA DA NF : 5,000 (*10) REMESSA : 000176 MUN. DA UG TOMADORA : 0427 - BELEM MUNICIPIO DA NF : 0427 - BELEM (*11) VALOR NF : 33.711,67 (*12) OBSERVACAO (*13) RETENCAO SOBRE NF NR 3340 DE 27MAR09, NO VALOR DE R$ 33.711,67 REFERENTE A PRESTACAO DE SERVICO DE LIMPEZA TECNICO-HOSPITALAR. PF1=AJUDA PF2=DADOS ORC/FIN PF3=SAI PF4=ESPELHO PF7=RECUA PF12=RETORNA

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(*1) MUNICPIO FAVORECIDO Preenchido com o cdigo do municpio favorecido com a receita de ISS. (*2) RECOLHEDOR o CNPJ ou CPF do devedor do imposto (*3) RECURSO - Recurso por meio do qual foi emitido o DAR, sendo: 0 limite de saque sem controle de empenho; 1 com cota do oramento do exerccio; 2 com limite de restos a pagar; 3 com vinculao de pagamento; 4 com limite da STN de empenho contra-entrega e 6 com vinculao de pagamento INSS (*4) REFERNCIA Preenchido com o ms de referncia da arrecadao. (*5) RECEITA Cdigo da receita recolhida. (*6) VALOR PRINCIPAL Valor recolhido ao Municpio referente ao ISS (sem multa e juros) (*7) TOTAL Somatria dos valores do ISS, multa e juros de mora, no caso de atraso no recolhimento. (*8) NMERO DA NF Observar o n constante da NF de servios. (*9) SRIE DA NF Observar a srie da NF de servios. (*10) ALQUOTA DA NF Comparar com a alquota constante da NF. (*11) MUNICPIO DA NF Preenchido com o cdigo do municpio emitente da NF. (*12) VALOR DA NF a base da clculo para o clculo do ISS. (*13) OBSERVAO Dever constar o n e data da NF ou RPA, bem como a descrio do servio que sofreu reteno.

Conformidade dos Registros de Gesto ANEXO IX ROTEIRO PARA ANLISE DE NOTA DE LANAMENTO

72

1. No caso da variao patrimonial de bens de estoque e de bens mveis e imveis (imobilizado) relacionada com a incorporao e desincorporao de ativos, se foi utilizado o cdigo de evento compatvel com o roteiro contbil adequado para o registro do fato administrativo ocorrido. 2. Consta, no campo observao, o n e data do Boletim que publicou a alterao no patrimnio da OM. 3. Em se tratando de recebimento de materiais de transferidos pelos rgos Provedores, constam, no campo observao, o n e datada Guia de Remessa. 4. O campo favorecido foi preenchido corretamente, em se tratando de transferncia/recebimento de matrias. 5. Em se tratando de Doaes, se foi providenciado o cadastramento no SIAFI e formalizado o Termo de Doao (Msg 2001/338268 D Aud).

DICAS SOBRE NOTA DE LANAMENTO (NL) 1- EVENTO a) Conceito o instrumento utilizado pelas Unidades Gestoras no preenchimento das telas e/ou dos documentos de entradas no SIAFI, para transformar atos e fatos administrativos rotineiros em registros contbeis automticos. b) Estrutura O cdigo do evento composto de 6(seis) dgitos (XX.X.XXX), estruturados da seguinte forma: - Classe (Dois primeiros dgitos) ..................XX Identifica o conjunto de eventos de uma mesma natureza de registro. - Tipo de utilizao (Terceiro dgito) ............X (0) Utilizado diretamente pelo Gestor (1) Utilizado internamente pelo Sistema (mquina) (2) Complementar do Evento de Gestor (3) Complementar do Evento Interno do Sistema (5) Estorno de Evento do Gestor (6) Estorno de Evento Interno do Sistema (7) Estorno do Evento complementar do Gestor (8) Estorno do Evento complementar Interno do Sistema - Cdigo Seqencial (Trs ltimos dgitos) ......XXX c) Classe dos Eventos As classes dos eventos foram criadas obedecendo a uma lgica para facilitar a procura na Tabela de Eventos, conciliando os atos e fatos com o momento em que os mesmos ocorrem dentro de uma repartio pblica, ou seja, em ordem crescente do acontecimento dos mesmos (Previso da Receita, Fixao da Despesa, Movimento de Crdito, Emprenho da Despesa, etc.).

Conformidade dos Registros de Gesto As classes dos eventos so: 10.0.000 20.0.000 30.0.000 40.0.000 50.0.000 51.0.000 52.0.000 53.0.000 54.0.000 55.0.000 56.0.000 58.0.000 60.0.000 61.0.000 70.0.000 80.0.000 Previso da Receita Dotao da Despesa Movimentao de Crdito Empenho da Despesa Apropriaes, Retenes, Liquidaes e Outros Apropriaes de Despesas Retenes e Obrigaes Liquidaes de Obrigaes Registros Diversos Apropriaes de Direitos Liquidaes de Direitos Registros Diversos Restos a Pagar Liquidao de Restos a Pagar Transferncias Financeiras Receita

73

2. CONTA CONTBIL A conta o ttulo representativo da composio, variao e estado do patrimnio, bem como de bens, direitos, obrigaes e situaes nele no compreendidas, mas que, direta ou indiretamente possam a vir a afet-lo, exigindo, por isso, o controle contbil especfico. A relao de contas compreende sete nveis de desdobramento, classificados e codificados de acordo com a seguinte estrutura: A B C D E FF GG, onde:

A 1 nvel Classe B 2 nvel Grupo C 3 nvel Subgrupo D 4 nvel Elemento E 5 nvel Subelemento FF 6 nvel Item GG 7 nvel Subitem Ex: Conta Contbil 1.4.2.1.2.92.01 Estoque Interno de Bens Mveis, onde 1 Classe Ativo 4 Grupo Permanente 2 Subgrupo Imobilizado 1 Elemento Bens Mveis e Imveis 2 Subelemento Bens Mveis 92 Bens Mveis em Almoxarifado 01 Estoque Interno

Conformidade dos Registros de Gesto 3. ANALISANDO UMA NOTA DE LANAMENTO - Transao CONNL (Consulta Nota de Lanamento)
_ SIAFI2009-DOCUMENTO-CONSULTA-CONNL (CONSULTA NOTA DE LANCAMENTO)_____________ 17/04/09 22:58 USUARIO : FABIO ROSAS DATA EMISSAO : 16Fev09 VALORIZACAO : 16Fev09 NUMERO : 2009NL000152 UG/GESTAO EMITENTE : 160161 / 00001 - 2 BATALHAO DE INFANTARIA DE SELVA FAVORECIDO : (*1) TITULO DE CREDITO : DATA VENCIMENTO : INVERTE SALDO : NAO OBSERVACAO (*2) APROPRIAO DE MATERIAL PERMANENTE CONFORME ADT 05 BI 025, DE 06FEV09. (*3) EVENTO 540441 (*4) INSCRICAO 1 (*4) INSCRICAO 2 (*5) CLASSIF.1 142120800 (*5) CLASSIF.2 142129201 (*6) VALOR 1.039,65

74

PF1=AJUDA PF3=SAI PF4=ESPELHO PF12=RETORNA

(*1) FAVORECIDO - Campo preenchido quando houver a transferncia para outra UG. (*2) OBSERVAO Descrio resumida da NL. Dever constar o n e data do documento que publicou a alterao no patrimnio. (*3) EVENTO (transao CONEVENTO) Verificar, por intermdio da transao CONEVENTO, se o evento apropriado para a situao. (*4) INSCRIO 1 e INSCRIO 2 Verificar o preenchimento de tais campos, utilizando a transao CONVENTO, de acordo com o evento informado. (*5) CLASSIFICAO 1 e CLASSIFICAO 2 Referem-se classificao contbil, sendo Classificao 1 conta a ser debitada e a classificao 2 conta a ser creditada. Dever ser observado se a classificao contbil est correta para o evento utilizado (transao CONEVENTO). (*6) VALOR Verificar se o valor est de acordo com registrado no documento (Boletim, Guia de Remessa).

Conformidade dos Registros de Gesto

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ANEXO X ROTEIRO PARA ANLISE DE NOTA DE PROGRAMAO FINANCEIRA (PF)

1. Se o campo Espcie est correto (TLF - Transferncia de Limite Financeiro; DLF - Devoluo de Limite Financeiro etc). 2. Se os campos abaixo foram preenchidos corretamente: - Tipo (de acordo com a espcie de PF e a situao) - O nmero mencionado neste campo poder ser consultado pela transao > CONSITDOC, sendo necessrio associar a espcie + tipo. - Fonte (transao >CONFONTE). - Vinculao (Transao >CONVICPAG) - C (Categoria de Gasto) A - 1 (pessoal e encargos sociais); B - 2 (juros e encargos da divida), C- 3 (outras despesas correntes). - Recurso (2 - com limite de restos a pagar; 3 - com vinculao de pagamento etc). - Inscrio. - Classificao. 3. Se, ao restituir qualquer valor ao Centro de Pagamento do Exrcito (CPEx) por meio de PF, a UG identificou corretamente os recursos devolvidos, mencionando os dados a seguir, no campo Observao (NI n 337-CPEX, de 27Fev 08): 1) n da PF de origem; 2) data da PF de origem; 3) nome do militar ou civil; 4) Prec/CP ou matrcula; 5) CPF; 6) motivo da reverso; 7) ms da inconsistncia; 8) data do bito ou licenciamento, quando for o caso. DICAS SOBRE NOTA DE PROGRAMAO FINANCEIRA ANALISANDO UMA PF - Transao CONPF (Consulta Nota de Programao Financeira)
__ SIAFI2009-DOCUMENTO-CONSULTA-CONPF (CONSULTA NOTA PROG. FINANCEIRA)___________ 17/04/09 22:56 USUARIO: FABIO ROSAS DATA EMISSAO : 21Jan09 ESPECIE: DLF (*1) NUMERO : 2009PF000004 UG/GESTAO EMITENTE : 160161 / 00001 - 2 BATALHAO DE INFANTARIA DE SELVA UG/GESTAO FAVORECIDA : 160075 / 00001 - D CONT - SETORIAL FINANCEIRA (*2) OBSERVACAO (*3) DEVOLUO DE SALDO DE LIMITE DE SAQUE RECEBIDO ATRAVES DA 2009PF000101-D CONT DE 15 JAN 09, CFE AUTORIZAO CONTIDA NA MSG SIAFI 2009/0095296-D CONT, DE 19 JAN 09 (*4) TP 05 (*5) FONTE 0100000000 (*6) VINC 400 (*7) (*8) C REC C 2 (*9) INSCRICAO (*10) CLASSIF

DT.LIB 21JAN09

VALOR 144,91

PF1=AJUDA PF3=SAI PF4=ESPELHO PF12=RETORNA

(*1) ESPCIE Preenchido com TLF (Transferncia de Limite Finaceiro) ou DLF (Devoluo de Limite Financeiro).

Conformidade dos Registros de Gesto

76

(*2) UG/GESTO FAVORECIDA Preenchido com a UG/Gesto que recebeu o recurso devolvido ou transferido. (*3) OBSERVAO (*3) Descrio do motivo pelo qual a PF est sendo emitida. No caso de devoluo de recurso ao CPEx, o campo observao dever ser preenchido com: n e data da PF de origem; nome, Prec/CP ou matrcula e CPF do militar ou civil; motivo da reverso; ms da inconsistncia; data do bito ou licenciamento, quando for o caso. (*4) TIPO Preenchido com as situaes vinculadas a espcie (TLF, DLF) indicada. A lista de situaes poder ser consultada por meio da transao CONSITDOC, sendo necessrio associar espcie mais tipo. (*5) FONTE a fonte (transao CONFONTE) de onde saiu o recurso para transferncia ou devoluo. No caso de DLF, a fonte da PF de devoluo dever ser a mesma da PF que a UG recebeu o recurso (Ex: recebeu recurso na fonte 01000000000 e o mesmo no foi utilizado, o recurso devolvido dever ser da mesma fonte. (*6) VINC a vinculao de pagamento (transao CONVICPAG) de onde saiu o recurso para transferncia ou devoluo. No caso de DLF, a vinculao da PF de devoluo dever ser a mesma da PF a UG recebeu o recurso. (*7) C - Preenchido com a Categoria de Gasto. Este campo est relacionado com a tabela de vinculao de pagamento. Cdigos de Categoria de Gasto: A (1 pessoal e encargos sociais); B (2- juros e encargos da dvida e 6 amortizao da dvida); C (3 outras despesas correntes, 4 investimentos, 5 inverses financeiras). No caso de DLF, a categoria de gasto da PF de devoluo dever ser a mesma da PF que a UG recebeu o recurso. (*8) RECURSO Preenchido com o tipo de recurso que identifica a modalidade utilizada. Principais tipos de recursos utilizados: 2 com limite de restos a pagar, 3 Com vinculao de pagamento. No caso de DLF, o campo recurso da PF de devoluo dever ser o da PF que a UG recebeu o recurso. (*9) INSCRIO e (*10) CLASSIFICAO Preenchido somente se a situao (TIPO) exigiu. Tais campos esto relacionados com o evento da situao informada.

Conformidade dos Registros de Gesto

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ANEXO XI ROTEIROS PARA ANLISE DE RMA, RMBM E RMBI

1 - ROTEIRO PARA ALMOXARIFADO (RMA) ANLISE DO RELATRIO DE MOVIMENTAO DE

1. Se esto lanados os dados relativos ao ms e exerccio. 2. Se os dados esto compatibilizados entre o SIAFI e o RMA. 3. Se o saldo anterior igual ao saldo atual do ms passado no SIAFI. 4. Se o saldo atual corresponde a diferena entre o saldo anterior, mais as entradas, menos as sadas. 5. Se o RMA est assinado pelo Fiscal Administrativo e pelo Ordenador de Despesas. 6. Se os valores dos bens mveis decorrentes de processos de compras (empenho, liquidao e pagamento), foram registrados na conta Bens Mveis em Almoxarifado 1.4.2.1.2.92.02, antes de serem transferidos para suas respectivas contas do imobilizado. 7. Se os valores das aquisies de Bens de Consumo, por processo de compra (empenho, liquidao e pagamento), esto registrados na coluna ENTRADA ORAMENTRIA 8. Se os valores de Bens de Consumo. Decorrentes de transferncias de rgos Provedores (OP), doaes, inseres sem vnculo oramentrio esto registrados na coluna EXTRA ORAMENTRIA. 9. Se constam do RMA as seguintes contas (se for o caso): 9.1 1.4.2.1.2.92.01 Estoque Interno 9.2 1.4.2.1.2.92.02 Estoque de Distribuio 9.3 1.4.2.1.2.92.03 Bens Mveis Recolhidos ao Almoxarifado para Manuteno ou em Processo de Descarga.

DICAS PARA ANLISE DO RMA

1. De acordo com a Msg SIAFI n 2008/1284694, de 06 de novembro de 2008, da D Cont, os relatrios gerados pelo SISCOFIS (RMA e RMB) devero ser apreciados na de prestao de contas mensal, nos moldes do que preconiza o Art 15 da Port 009 - SEF, de 13 de dezembro de 1999; ocasio em que sero compatibilizados com os respectivos saldos contbeis gerados pelo SIAFI. Os relatrios em comento, uma vez aprovados pelo OD, serao arquivados na fiscalizao administrativa, ou seo equivalente (Suporte dos Registros de Gesto), e constaro de seu verso as observaes que se fizerem necessrias. Os procedimentos em comento devero ser adotados ainda no corrente exerccio financeiro.

Conformidade dos Registros de Gesto 2- PARA CONFERIR OS VALORES REGISTRADOS NO RMA COM O SIAFI: a) Acessar o SIAFI, transao Balancete, preenchendo os campos conforme a seguir:
_ SIAFI2009-CONTABIL-DEMONSTRA-BALANCETE (BALANCETE CONTABIL)_________________ 24/04/2009 22:58 USUARIO: FABIO ROSAS UNIDADE GESTORA : 160161 ( _ ) COMO SETORIAL CONTABIL GESTAO : 00001 TOTAIS POR CLASSE :N MES : MAR CONTA CONTABIL : 113180100 NIVEL DE DESDOBRAMENTO: 7 ESCRITURACAO: N CONTA CORRENTE : ___________________________________________ AMPLITUDE :4 DEMONSTRACAO ( 2 ) 1.POR CONTA CONTABIL ( 1 ) 1.ATE O MES ( 1 ) 1.SALDO E MOVIMENTO MOSTRAR SALDOS ( 1 ) 1.DIFERENTE DE ZERO

78

2.POR CONTA CORRENTE 2.NO MES 2.SOMENTE SALDOS

2.SOMENTE OS INVERTIDOS

3.TODOS

PF1=AJUDA PF2=DETALHA PF3=SAI PF10=E-MAIL

b) Conferir os dados do RMA com os dados do SIAFI;

__ SIAFI2009-CONTABIL-DEMONSTRA-BALANCETE (BALANCETE CONTABIL)________________ 24/04/2009 22.59 SALDOS DIFERENTE DE ZERO USUARIO: FABIO ROSAS UG : 160161 - 2 BATALHAO DE INFANTARIA DE SELVA TELA: 1 GESTAO : 00001 - TESOURO NACIONAL CONF. SEM RESTRICAO MARCO DE 2009 - FECHADO POSICAO ATE O MES
SALDO EXERC ANT. (*2) MOVIMENTO DEVEDOR (*3) MOVIMENTO CREDOR(*4) SALDO ATUAL R$ (*5)

----------------------------------------------------------------------------GLOBAL(PAIS + EXTERIOR) EM REAL

, 1.1.3.1.8.01.00 - MATERIAL DE CONSUMO

(*1) 01 04 1034,40 05 317134,95 07 9280,84 09 4659,14 10 5673,75 678,00 3694,00 153978,97 0,00 8017,36 (*2) (*3) 24041,50 350,00

(*4) 52,00 5080,08 0,00 122701,81 0,00 0,00

(*5) 24039,50 D 3971,68 D 317134,95 D 40558,00 D 8353,14 D 6351,75 D

(*1) So as contas correntes da conta contbil 1.1.3.1.8.01.00 Material de Consumo (ex: 05 Munio). (*2) SALDO DO EXERCCIO ANTERIOR So os saldos finais, por conta corrente, do ms anterior ao ms em exame. (*3) MOVIMENTO DEVEDOR So os valores que deram entrada nas contas correntes. Conferir os valores com a coluna de Entrada (oramentria e extra-oramentria) do RMA. (*4) MOVIMENTO CREDOR So os valores que saram das contas correntes. Conferir os valores com a coluna de Sada do RMA. (*5) SALDO ATUAL a somatria do (*2) + (*3) (*4). Conferir com os valores da coluna Saldo atual do RMA.

Conformidade dos Registros de Gesto

79

2 - ROTEIRO PARA ANLISE DO RELATRIO DE MOVIMENTAO DE BENS MVEIS (RMBM) 1. Se esto lanados os dados relativos ao ms e exerccio. 2. Se os dados esto compatibilizados entre o SIAFI e o RMBM. 3. Se o saldo anterior igual ao saldo atual do ms passado no SIAFI, analisando por conta. 4. Se o saldo atual corresponde a diferena entre o saldo anterior, mais as entradas, menos as sadas. 5. Se o RMBM est assinado pelo Fiscal Administrativo e pelo Ordenador de Despesas. 6. Se os valores das contas transitrias, abaixo relacionadas, quando for o caso, foram transcritas no RMBM: 6.1 1.4.2.1.2.87.00 Material de Consumo de Uso Duradouro 6.2 1.4.2.1.2.91.00 Bens Mveis a Alienar 6.3 1.4.2.1.2.93.00 Bens Mveis em Poder de Terceiros 6.4 1.4.2.1.2.96.00 Compras em Andamento 6.5 1.4.2.1.2.97.00 Bens Mveis em Elaborao 6.6 1.4.2.1.2.98.00 Bens Mveis a Classificar 7. Se foi transcrito no verso do RMBM, mensalmente, se for o caso, o saldo da conta 1.4.2.1.1.96.00 Almoxarifado de Obras, pois, no final do exerccio, a permanncia de saldos nesta conta obrigar a UG a elaborar o inventrio especfico. DICAS PARA ANLISE DO RMBM Para conferir os valores registrados no RMBM com o SIAFI: a) Acessar o SIAFI, transao Balancete, preenchendo os campos conforme a seguir:
_ SIAFI2009-CONTABIL-DEMONSTRA-BALANCETE (BALANCETE CONTABIL)_______________ 24/04/2009 22:58 USUARIO: FABIO ROSAS UNIDADE GESTORA GESTAO TOTAIS POR CLASSE MES CONTA CONTABIL ESCRITURACAO: N CONTA CORRENTE AMPLITUDE : 160161 : 00001 :N : MAR : 142120000 ( _ ) COMO SETORIAL CONTABIL

NIVEL DE DESDOBRAMENTO: 7

: ___________________________________________ :4

DEMONSTRACAO ( 1 ) 1.POR CONTA CONTABIL ( 1 ) 1.ATE O MES ( 1 ) 1.SALDO E MOVIMENTO MOSTRAR SALDOS ( 1 ) 1.DIFERENTE DE ZERO

2.POR CONTA CORRENTE 2.NO MES 2.SOMENTE SALDOS

2.SOMENTE OS INVERTIDOS

3.TODOS

PF1=AJUDA PF2=DETALHA PF3=SAI PF10=E-MAIL

Conformidade dos Registros de Gesto b) Conferir os dados do RMBM com os dados do SIAFI;
_ SIAFI2009-CONTABIL-DEMONSTRA-BALANCETE (BALANCETE CONTABIL)________________ 5/04/2009 11.09 SALDOS DIFERENTE DE ZERO USUARIO: FABIO ROSAS UG : 160161 - 2 BATALHAO DE INFANTARIA DE SELVA TELA: 1 GESTAO : 00001 - TESOURO NACIONAL CONF. SEM RESTRICAO MARCO DE 2009 - FECHADO
SALDO EXERC ANT(*2) MOVIMENTO DEVEDOR(*3) MOVIMENTO CREDOR(*4) SALDO ATUAL R$ (*5)

80

---------------------------------------------------------------GLOBAL(REAL+OUTRAS MOEDAS) EM REAL 1.4.2.1.2.00.00 6742935,26 1.4.2.1.2.04.00 11219,97 1.4.2.1.2.06.00 547114,18 1.4.2.1.2.08.00 21064,64 1.4.2.1.2.10.00 11320,30 1.4.2.1.2.12.00 160204,32 1.4.2.1.2.14.00 847143,77 BENS MOVEIS 462722,93 269065,01 APARELHOS DE MEDICAO E ORIENTACAO (*1) 1845,00 0,00 APARELHOS E EQUIPAMENTOS DE COMUNICACAO 4484,00 0,00 APAR.,EQUIP.E UTENS.MED.,ODONT.,LABOR.E HOSP. 29680,35 0,00 APARELHOS E EQUIP. P/ESPORTES E DIVERSOES 3389,98 4400,00 APARELHOS E UTENSILIOS DOMESTICOS 2003,99 6045 ARMAMENTOS 7281,82 0,00

6936593,18 D 13064,97 D 551598,18 D 50744,99 D 10310,28 D 156162,37 D 854425,59 D

(*1) So as contas contbeis a serem comparadas com o RMBM. (*2) SALDO DO EXERCCIO ANTERIOR So os saldos finais do ms anterior ao ms em exame. Conferir os valores com a coluna Saldo Anterior do RMBM. (*3) MOVIMENTO DEVEDOR So os valores que deram entrada nas contas contbeis. Conferir os valores com a coluna de Entrada (oramentria e extra-oramentria) do RMBM. (*4) MOVIMENTO CREDOR So os valores que saram das contas contbeis. Conferir os valores com a coluna de Sada do RMBM. (*5) SALDO ATUAL a somatria do (*2) + (*3) (*4). Conferir com os valores da coluna Saldo atual do RMBM.

Conformidade dos Registros de Gesto 81 3 - ROTEIRO PARA ANLISE DO RELATRIO DE MOVIMENTAO DE BENS IMVEIS (RMBI) 1. Se esto lanados os dados relativos ao ms e exerccio. 2. Se o RMBI est assinado pelo Fiscal Administrativo e pelo Ordenador de Despesas. 3. Se consta, na NL que transferiu o valor do bem imvel correspondente para o Comando da RM de vinculao da UG, as informaes esclarecedoras sobre a obra realizada (para a UG que recebe crditos na ND 449051).

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ANEXO XII ROTEIRO PARA ANLISE DE PROCESSO DE AJUDA DE CUSTO

1. Se constam do processo de ajuda de custo: 1.1 mapa de saque de ajuda de custo de pessoal movimentado; 1.2 cpia do Boletim da OM que transcreveu o ato administrativo em BI da OM, referente movimentao (caput, Art22 Port. 172-DGP/2006); 1.3 comprovante de rendimentos (caput, Art 23, Port. 172-DGP/2006); 2. Se os clculos esto exatos.

DICAS SOBRE AJUDA DE CUSTO

1 - TRECHO DO DECRETO N 4.307, DE 18 JUL 02, QUE DISPE SOBRE A AJUDA DE CUSTO: Da Ajuda de Custo Art. 55. A ajuda de custo, paga adiantadamente, devida ao militar: I - para custeio das despesas de locomoo e instalao, exceto as de transporte, nas movimentaes com mudana de sede; ou II - por ocasio de transferncia para a inatividade remunerada. Pargrafo nico. Far jus ajuda de custo, de que trata o inciso I deste artigo, tambm, o militar deslocado com a OM que tenha sido transferida de sede, desde que, com isso, seja obrigado a mudar de residncia. Art. 56. Para efeito do clculo do seu valor, determinao do exerccio financeiro e constatao de dependentes, tomar-se- como base a data do ajuste de contas do militar beneficiado com a concesso da ajuda de custo. Art. 57. No ter direito ajuda de custo o militar: I - movimentado por: a) interesse prprio; b) operao de guerra; ou c) manuteno da ordem pblica; II - por ocasio do regresso OM de origem, quando desligado de curso ou escola por falta de aproveitamento ou trancamento voluntrio de matrcula. Art. 58. O militar restituir o valor recebido em espcie como ajuda de custo, quando deixar de seguir destino: I - em cumprimento de ordem superior; II - por motivo outro independente de sua vontade, acatado pela autoridade competente; ou III - por interesse prprio. Pargrafo nico. A restituio ser previamente comunicada ao militar. Art. 59. Nas restituies de que trata o art. 58, aplicam-se as disposies do art. 40 deste Decreto. 1o Nas hipteses dos incisos I e II do art. 58, do valor a ser restitudo sero descontadas as despesas que, comprovadamente, tiverem sido efetuadas com o objetivo do transporte. 2o Na hiptese do inciso III do art. 58, o valor recebido em espcie ser restitudo, integralmente, em parcela nica. 3o Na restituio citada neste artigo, ser observada a legislao que trata de atualizao dos dbitos com a Fazenda Nacional.

Conformidade dos Registros de Gesto 83 Art. 60. Ocorrendo a movimentao de militares cnjuges ou companheiros estveis, por interesse do servio ou ex officio, para uma mesma sede, ser devida ajuda de custo somente a um dos militares, com base na maior remunerao, sendo o outro considerado seu dependente.

AJUDA DE CUSTO (TABELA I DO ANEXO IV DA MP 2.215, DE 31 AGO 01) SITUAES Militar, com dependente, nas movimentaes com desligamento da organizao militar. Militar, com dependente, nas movimentaes para comisso superior a trs e igual ou inferior a seis meses, sem desligamento de organizao militar. nas Militar, com dependente, movimentaes para comisso superior a quinze dias e igual ou inferior a trs meses, sem desligamento de organizao Militar, com dependente, quando militar. transferido para Localidade Especial Categoria "A" ou de uma Localidade Especial Categoria "A" para qualquer outra localidade, nas movimentaes com desligamento da organizao militar. VALOR REPRESENTATIVO Duas vezes remunerao. o valor da FUNDAMENTO

Duas vezes o valor da remunerao na ida e uma vez na volta. Uma vez o valor da remunerao Art. 1 e art. 3, inciso XI, alnea na ida e outra na volta. "a".

Quatro vezes remunerao.

valor

da

Metade dos valores Militar, sem dependente, nas situaes representativos estabelecidos "a", "b", "c" e "d" desta tabela. para as situaes "a", "b", "c", e "d" desta tabela. Oficial quatro vezes o valor da remunerao calculado com base Militar, com ou sem dependente, por no soldo do ltimo posto do ocasio de transferncia para a crculo hierrquico a que Art. 1 e art. 3, inatividade remunerada. pertencer o militar. inciso XI, alnea Praa quatro vezes o valor da "b". remunerao calculado com base no soldo de Suboficial.

2 MENSAGENS SIAFI N 2009/0095305, E N 2009/0095307, AMBAS DE DE 19 JAN 09, DO DGP, SOBRE PROCEDIMENTOS PARA ELABORAO E EXECUO DOS PLANEJAMENTOS REFERENTES MOVIMENTAO DE PESSOAL 1. Esta mensagem tem como objetivo informar sobre os novos procedimentos para a elaborao e execuo dos planejamentos referente movimentao de pessoal dos diversos cotistas, a fim de aprimorar a qualidade e a excelncia gerencial na modernizao das prticas de planejamento, oramento e controle dos recursos e agilizar a execuo das despesas com movimentao de pessoal. 2. Estes novos procedimentos iniciaram em 01 Jan 2009, onde foram criadas novas metodologias de processos.

Conformidade dos Registros de Gesto 84 3. As OM com autonomia administrativa sero responsveis pela solicitao de recursos e pagamento das despesas referente s movimentaes de seus militares e de suas OM vinculadas para fins de pagamentos. 4. As OM executaro os planejamentos (eventos) efetuados pelos cotistas no ano corrente e pela RM para despesas de ano anterior no (sistema de planejamento e execuo oramentria)-SIPEO, no stio http://www2.dgp.eb.mil.br. . Para tanto, devero tomar as seguintes providncias: 4.1 acessar o mdulo de execuo do SIPEO; 4.2 caso a OM no possua operador cadastrado no sistema, o Ordenador de Despesas dever solicitar, conf. modelo de formulrio encontrado no endereo eletrnico http://www2.dgp.eb.mil.br/ formulrio.doc , a DIORFA/DGP, o cadastramento dos militares que faro a confeco do MDD (Mapa Demonstrativo de Despesa) no SIPEO; 4.3 O sistema automaticamente confrontar o valor planejado pelo cotista com o valor solicitado pela OM, bloqueando a conformidade pela RM quando o valor includo no MDD for superior a 15% do valor planejado. Neste caso, a OM tomar as seguintes providencias; a) excluir do MDD o participante que esteja com valor superior ao planejado pelo cotista ou RM, caso este mapa possua mais de um participante; b) elaborar um MDD especfico para cada participante que tiver o valor solicitado maior que o planejado; c) justificar para a RM, com documentos julgados necessrios, os valores solicitados que estejam acima do planejado; d) a RM, caso necessrio, solicitar ao cotista a correo dos valores do planejamento, para posterior conformidade; 5. Os valores de ajuda de custo e indenizao de transporte utilizados pelo sistema, representam valores mdios para cada faixa de distncia. 6. Para efetuar a anulao de crditos de recursos no utilizados, a OM dever fazer o MDD anulando-os, conforme previsto no manual do SIPEO (incluindo os mesmos dados da solicitao com valores negativos). 7. vedado o uso dos valores do SIPEO para o pagamento das despesas, devendo ser observado pela autoridade requisitante o 2do Art 55 e os incisos I e II e o 1 do Art 56 da Portaria n 172-DGP ,de 04 Ago 06; 8. Conforme prev o Art 41 da Portaria n 172-DGP, de 04 Ago de 2006, dever ser utilizado o Sistema de Consulta de Distncia (SISCODI), em vigor, da Diretoria de Transporte e Mobilizao (DTMob), para a tom de distncia rodoviria e fluvial; 9. Os processos de solicitao de transporte e ajuda de custo sero compostos dos seguintes documentos, que aps sua tramitao sero arquivados no suporte documental da OM, onde ficaro a disposio dos rgos de controle interno e externo: 9.1 Solicitao de Transporte; a) parte de solicitao de transporte (caput, Art 28, Port. 172-DGP/2006); b) cpia do Boletim da OM que transcreveu o ato administrativo em BI da OM, referente movimentao (caput, Art 28 Port. 172-DGP/2006); c) relao discriminada dos bens a serem transportados quando o transporte for realizado por conta da unio (inciso I, 2, Art 28 e 49, Port. 172-DGP/2006); d) cpia do Certificado de Registro de Veculos (CRLV) e do Certificado de Registro de Veculo (CRV), (inciso II, 2 Art 28, Port.172-DGP/2006); e) declarao de acompanhamento de despesas ( 2, Art 28 e 49, Port. 172-DGP/2006); f) cpia dos assentamentos do militar onde consta como dependentes (inciso I, alnea a, Art 49, Port.172-DGP/2006); g) cpia da carteira de identidade (alnea b, Art 49, Port. 172-DGP/2006); h) cpias dos documentos referente ao empregado domstico conforme (inciso II, alneas a, b, c, Art 49, Port 172-DGP/2006);

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9.2 saque de ajuda de custo: a) mapa de saque de ajuda de custo de pessoal movimentado; b) cpia do Boletim da OM que transcreveu o ato administrativo em BI da OM, referente movimentao (caput, Art22 Port. 172-DGP/2006); c) comprovante de rendimentos (caput, Art 23, Port. 172-DGP/2006). 10. A OM anexar aos processos de despesas realizados, alm dos documentos exigidos pelos rgos de controle interno, o mapa demonstrativo de despesa, ( 2, Art 43, Port. 172-DGP/2006). 11. A data de ajuste de contas o limite temporal para a incluso de dependentes, empregado domstico e veculo anteriormente no declarado (incisos I e II, 3, Art 49, Port. 172-DGP/2006). 12. A cpia da documentao apresentada ser autenticada, ( 4, Art 49, Port. 172-DGP/2006). 13. As OM somente recebero as Notas de Crdito (NC) aps a confeco do MDD e a conformidade efetuada pela RM. 14. As OM que tenham militares, com datas de ajustes de contas no corrente ano (2009), e que no receberam os valores de sua movimentao ou, se j receberam, que ainda faam jus a diferenas, devero informar os valores RM enquadrante, para a elaborao do planejamento referente a ano anterior. 15. Caso as despesas acima citadas sejam decorrentes de movimentao com data de ajuste de contas em 2008, as OM devero elaborar o processo de despesas de exerccios anteriores. 16. Os pagamentos de despesas referente movimentao de pessoal e deslocamento a servio devero ser realizados obrigatoriamente no SIAFI por intermdio da transao "ATULOB" e "Ordem Bancria", conforme MSG 2009/0019969 e 2009/ 0070748, sendo vedada a utilizao da transao lista de credores. 17. Legislaes de apoio: a) MP 2215 de 10 Ago 01 (reestruturao da remunerao dos militares das foras armadas); b) Decreto 4.301, de 18 Jul 2002 (remunerao dos militares das foras armadas); c) Portaria 172-DGP, de 04 Ago 2006 (movimentao de pessoal); d) Portaria 041-DGP de 01 Mar 2007 (movimentao de pessoal); e) Portaria Normativa n 13/MD, de 05 Jan 2006 (classifica as localidades e guarnies para efeito de pagamento da gratificao de localidade especial); f) Portaria n 1054, de 11 dez 1997; 18. contatos da TDMOB: a) www.dtmob.eb.mil.br b) (61) 3415-5476 - ritex 860.5476 OBS: Est sendo proposta a alterao da palavra "RM por OM", do 2 do Art 43 da Portaria 172-DGP/2006. Braslia-DF, de 19 janeiro de 2009 DIORFA/DGP

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ANEXO XIII ROTEIRO PARA ANLISE DE INDENIZAO DE TRANSPORTE

1. Se constam do processo de solicitao de indenizao de transponte: 1.1 parte de solicitao de transporte (caput, Art 28, Port. 172-DGP/2006); 1.2 cpia do Boletim da OM que transcreveu o ato administrativo em BI da OM, referente movimentao (caput, Art 28 Port. 172-DGP/2006); 1.3 relao discriminada dos bens a serem transportados quando o transporte for realizado por conta da unio (inciso I, 2, Art 28 e 49, Port. 172-DGP/2006); 1.4 cpia do Certificado de Registro de Veculos (CRLV) e do Certificado de Registro de Veculo (CRV), (inciso II, 2 Art 28, Port.172-DGP/2006); 1.5 declarao de acompanhamento de despesas ( 2, Art 28 e 49, Port. 172-DGP/2006); 1.6 cpia dos assentamentos do militar onde consta como dependentes (inciso I, alnea a, Art 49, Port.172-DGP/2006); 1.7 cpia da carteira de identidade (alnea b, Art 49, Port. 172-DGP/2006); 1.8 cpias dos documentos referente ao empregado domstico conforme (inciso II, alneas a, b, c, Art 49, Port 172-DGP/2006); 1.9 Mapa Demonstrativo da Despesa (MDD) 2. Se os clculos esto exatos.

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ANEXO XIV ROTEIRO PARA ANLISE DE PROCESSOS DE DIRIAS

1. Se Constam da proposta de concesso de passagens e dirias (Anexo A da Port n 172-DGP, de 04 Ago 06): 1.1 nome, posto e funo da autoridade proponente; 1.2 nome, posto/graduao, CPF e dados bancrios do Beneficirio; 1.3. BI que publicou a autorizao para o afastamento; 1.4 descrio objetiva do servio a ser executado; 1.5. justificativa, se o afastamento da sede iniciar-se a partir de sexta-feira, bem como os que incluam sbados, domingos e feriados(Art. 15 da Portaria n 172/DGP). 1.6 perodo provvel do afastamento; 1.7 quantidade de dirias e importncia total a ser paga; 1.8 autorizao do pagamento pelo OD. 2. Se a proposta de concesso de passagens e dirias foi publicado em Boletim da UG (Inc II do Art. 12 da Port n 172/06). 3. Se esto sendo concedidas dirias em proveito prprio (tal prtica contraria o princpio da segregao de funes); 4. Se o objetivo da viagem tem correlao com as atribuies do proposto e as atividades da UG. 5. Se esto exatos os clculos das dirias concedidas em termos de prazo, classe do beneficirio e localidade da execuo dos trabalhos. 6. Se foi atribuda somente meia diria ao servidor (Lei n 8.112, art. 58 e Dec n 343/91, art. 2, com alteraes do Dec n 1656/95) quando: 6.1 o afastamento no exigiu pernoite fora da sede; 6.2 no dia do retorno a sede; 6.3 fornecido alojamento ou outra forma de pousada, em prprio da Fazenda Nacional ou de outro rgo ou Entidade da Administrao Pblica. 7 Se as dirias esto sendo pagas antes do perodo de deslocamento (Art. 19 da Port n 172/06). Em caso negativo trata-se de: 7.1. situao de urgncia, em que podero ser processadas no decorrer do deslocamento (Inc I, art 6 do Dec 343/91). 7.2 o deslocamento compreendeu perodo superior a 15 dias, caso em que sero pagas parceladamente (Inc II, Art 6 do Dec 343/91 e 2 do Art. 19 da Port n 172/06). 8. Se o pagamento antecipado excedeu a 05 (cinco) dias da data prevista para o incio da viagem, o que vedado ( 1 do Art. da Portaria n 172/06). 9. Se foram restitudas, no prazo de cinco dias, contados da data do retorno da sede originria de servio, as dirias recebidas em excesso ou quando, por qualquer circunstncia, no tiver sido realizado o servio objeto do afastamento. 11. Foi publicado em BI a justificativa do pagamento de dirias a menor. 12. No foi pago Gratificao de Representao cumulativamente com dirias ( nico do Art 14 do Dec n 4.307/02). 13. Foi confeccionado, dentro do prazo de 05 (cinco) dias teis, a contar da data de retorno, o Relatrio de Viagem Nacional ( nico, Art 57, Port. 172/06).

Conformidade dos Registros de Gesto DICAS SOBRE DIRIAS

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1- TABELA DE DIRIAS CLASSIFICAO DO CARGO, EMPREGO E NORM + 90% + 80% + 70% + 50% FUNO AL I - Oficiais-Generais 98,86 187,94 177,94 168,10 148,29 II - Oficiais Superiores 82,47 156,69 148,44 140,20 123,70 III Of Inter, Of Sub e Asp-a-Of 68,72 130,56 123,69 116,80 103,08 IV ST, Sgt, Cad, Al N(C) POR e SC 57,28 108,83 103,10 97,37 85,92 V Demais Praas e Praas Especiais 45.80 87,02 82,10 77,86 68,70 90% - Braslia-DF e Manaus-AM; 80% - So Paulo - SP, Rio de Janeiro - RJ, Recife-PE, Belo Horizonte - MG, P. Alegre - RS, Belm - PA, Fortaleza - CE e Salvador - BA. 70% - Demais Capitais dos Estados; e 50% - Nos demais deslocamentos.

2- CAPTULO VI DA PORT N 172 DGP, DE 04 AGO 06 CAPTULO VI - DAS DIRIAS Art. 12. As dirias so concedidas: I - com base no BI que publicou a autorizao para o militar afastar-se da sede; e II - mediante o preenchimento e a publicao em BI, da Proposta de Concesso de Passagens e Dirias, conforme modelo constante do ANEXO A a esta Portaria. 1 Na concesso de dirias deve ser observado o princpio da segregao de funes, segundo o qual as referidas concesses no devem ser autorizadas pelo prprio beneficirio. 2 Nas situaes de deslocamento fora da sede, onde a autoridade proponente o beneficirio, dever ser publicado em BI autorizao do comando superior, indicando o documento que autorizou o deslocamento, o motivo e o destino. Art. 13. vedada a concesso de dirias ao militar que se encontre em gozo de frias, licena ou qualquer outro tipo de afastamento que no caracterize correlao com o exerccio de suas funes. Art. 14. As dirias sero calculadas observando-se que: I - o clculo da diria ser por dias de afastamento, incluindo-se o dia de partida e o dia de retorno; e II - nas situaes em que o afastamento da sede abranger mais de uma cidade, adotar-se- a diria aplicvel cidade onde houver o pernoite; no retorno sede, prevalecer a diria da cidade onde o militar tenha pernoitado por ltimo. Art. 15. Afastamentos iniciados a partir de sexta-feira, bem como os que incluam sbados, domingos, vspera de feriados e feriados devem ser expressamente justificados na Proposta de Concesso de Passagens e Dirias. A autorizao do pagamento pelo OD configura a aceitao da justificativa. Art. 16. Nos casos em que o afastamento da sede se estender por tempo superior ao previsto, desde que autorizada sua prorrogao por autoridade competente e publicada em BI da OM, o militar far jus, ainda, s dirias correspondentes ao perodo prorrogado. Art. 17. Quando o militar acompanhar autoridade superior, far jus diria da respectiva autoridade, desde que publicado em BI da OM a obrigatoriedade de sua hospedagem no mesmo local daquela autoridade. Art. 18. Nos afastamentos da sede com direito percepo de diria, ser concedido ao militar um acrscimo de embarque e desembarque correspondente a oitenta por cento do valor da diria de oficiais

Conformidade dos Registros de Gesto 89 intermedirios e subalternos, conforme regulamentado pela Portaria 543/MD, de 26 de setembro de 2002, destinado a cobrir despesas de deslocamento at o local de embarque e de desembarque ao local de trabalho ou de hospedagem e vice-versa. 1 Quando o deslocamento de que trata o caput deste artigo ocorrer em mais de uma cidade, excetuando-se escalas e conexes, sero concedidos tantos acrscimos quantas forem as cidades efetivamente previstas na misso. 2 vedada a concesso do acrscimo de embarque e desembarque ao valor das dirias: I - nos deslocamentos realizados nas cidades previstas para a misso ou servio com o apoio de veculo oficial; e II - quando o militar utilizar veculo oficial ou particular como meio de transporte para afastar-se da sede de sua OM. 3 A utilizao de veculo oficial nos deslocamentos citados no caput deste artigo ser registrada, pela autoridade proponente, na Proposta de Concesso de Passagens e Dirias e no Relatrio de Viagem Nacional, pelo militar que receber o referido acrscimo. Art. 19. As dirias sero pagas antecipadamente para cobrir despesas de pousada, alimentao e locomoo urbana do militar nas cidades de destino. 1 vedado o pagamento de dirias com antecedncia superior a cinco dias, contados a partir da data prevista para o incio do afastamento da sede. 2 vedado o pagamento de mais de quinze dirias, de uma s vez. 3 Quando necessrio o pagamento de mais de quinze dirias, observado o disposto no 2 deste artigo, poder haver novas concesses com a antecedncia mxima de cinco dias contados a partir da data prevista para o trmino do perodo da concesso anterior. Art. 20. O militar dever apresentar, no prazo mximo de cinco dias teis, contados a partir da data de retorno, o Relatrio de Viagem Nacional, conforme modelo do ANEXO B a esta Portaria, que compor o processo de despesa realizada (PDR). Art. 21. A restituio de dirias recebidas a maior ou indevidamente ser realizada integralmente e em parcela nica. 1 A OM responsvel pelo pagamento das dirias informar OM do militar: I - o nmero do documento que concedeu o pagamento das dirias; II - o nome do militar; III - o CPF do militar; IV - o valor da concesso inicial; V - o valor da restituio; e VI - o motivo da restituio. 2 O militar apresentar sua OM o comprovante de recolhimento da restituio. 3 A OM do militar encaminhar OM responsvel pelo pagamento das dirias o comprovante de recolhimento da restituio. 4 A OM do militar publicar em BI a ordem especificada no 1, bem como o recebimento do comprovante especificado no 2, tudo deste artigo. 5 A OM responsvel pelo pagamento das dirias publicar em BI o recebimento do comprovante de recolhimento da restituio e outras providncias decorrentes.

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ANEXO XV ROTEIRO PARA ANLISE DE RESTOS A PAGAR

1. As folhas do processo esto numeradas seqencialmente. 2. Se existe documento de autorizao de pagamento do OD. 3. Se existe a indicao, na capa do processo, o n da (s) OB. 4. No caso de incidir tributos a serem recolhidos, se est indicado, na capa do processo, o n do DARF, GPS, ISS (se for o caso).

DICAS SOBRE RESTOS A PAGAR: Consideram-se Restos a Pagar as despesas empenhadas mas no pagas at o dia 31 de dezembro, distiguindo-se as processadas das no processadas (Caput do Art. 36 da Lei 4.320, de 17 Mar 64). A Inscrio em Restos a Pagar decorre da observncia do Regime de Competncia para as despesas. Portanto, as despesas empenhadas, no pagas at o dia 31 de dezembro, no canceladas pelo processo de anlise e depurao e, que atendam os requisitos previstos em legislao especfica, podem ser inscritas em Restos a Pagar, pois referem-se a despesas incorridas e/ou a incorrer no prprio exerccio. As despesas caracterizadas como Restos a Pagar se distinguem em processadas (liquidadas) e no processadas (no liquidadas): - RP Processados - Se referem a crditos empenhados onde o credor j cumpriu todas as formalidades legais e habilitado o respectivo pagamento, estando representados, contabilmente, pelas contas do grupo OBRIGAES EM CIRCULAO; - RP No-Processados Se referem a crditos no liquidados. So os empenhos ainda pendentes, no existindo ainda o direito liquido e certo de pagamento, sendo representados na contabilidade pela conta 2.1.2.1.6.02.02 - NO PROCESSADOS A LIQUIDAR. A caracterizao dos Restos a Pagar como processados ou no processados e feita no momento de sua inscrio. Assim, uma despesa que no momento do processo de inscrio no estava liquidada ser inscrita em Restos a Pagar no processados. Ocorrendo sua liquidao efetiva no exerccio seguinte ao da inscrio (incluso do documento hbil no ATUCPR) ela passa a ser Restos a Pagar no processados liquidados, com tratamento similar aos processados. No sero inscritos em Restos a Pagar no processados empenhos referentes a despesas com dirias, ajuda de custo e suprimento de fundos. A Inscrio de RP ser efetuada de forma automtica pelo Sistema (SIAFI) em data indicada na Norma de Encerramento do Exerccio.

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ANEXO XVI ROTEIRO PARA ANLISE DE DESPESAS DE EXERCCIOS ANTERIORES

1. As folhas do processo esto numeradas seqencialmente. 2. Consta o requerimento do interessado, quer seja de Pessoal ou Outras Despesas Correntes e de Capital (O.D.C.C. - compras, obras ou servios). 3. Houve a publicao, em Boletim Interno (BI), da averbao do requerimento. 4. Consta o ato de reconhecimento da dvida de Despesas de Exerccios Anteriores pelo OD. 5. Consta a folha de clculo. 6. Foram anexados ao processo outros documentos como: - cpias de fichas financeiras, contracheques ou folhas de pagamento relativas remunerao de qualquer natureza havida poca da dvida; - demonstrativo, ms a ms, dos valores que o requerente deveria ter recebido caso tivesse sido pago integralmente na poca devida, para fins de comprovao dos valores a receber; - procurao, termo, certido ou alvar (se for o caso); - planilha de atualizao do clculo das despesas relativas aos servidores civis. 7. Foi publicado, em BI, a autorizao do OD para pagamento de Despesas de Exerccios Anteriores. 8. No caso de despesas de exerccios anteriores referentes a dirias e/ou ajuda de custo, verificar se foi aberta sindicncia pelo Cmt, Ch ou Dir da UG para apurar as razes e o (s) responsvel (eis) pelo no pagamento da despesa poca devida, adotando as providncias decorrentes (Art 1 da Port n 793 Gab Cmt Ex, de 12 Dez 03). 9. Se existe a indicao, na capa do processo, do numero da (s) Ordem Bancria (s) referentes (s) despesa (s) efetuada (s). 10. No caso de incidir tributos a serem recolhidos na fonte, se existe a indicao, na capa do processo, do n do DARF correspondente. 11. No caso de incidir tributos, os valores recolhidos e o cdigo do DARF esto corretos. TRECHOS DA PORT N 1.054, DE 11 DEZ 97, QUE APROVOU AS NORMAS PARA PAGAMENTO DE DESPESAS DE EXERCCIOS ANTERIORES NO MINISTRIO DO EXRCITO: 3. DESPESAS DE EXERCCIOS ANTERIORES a. As despesas de Exerccios Anteriores constituem obrigaes de pagamento referentes a exerccios j encerrados, atendidas com recursos do Exerccio Financeiro Corrente. b. Caber a cada rgo Setorial (OS), Gestor de Projeto/Atividade, prever o atendimento das despesas referentes a compras, obras e servios pertinentes sua gesto. c. Para atendimento das despesas de exerccios anteriores, relativas a pessoal da Ativa, Inativos, Pensionistas, Compras, Obras e Servios, a SEF realizar, quando for o caso, em funo das disponibilidades financeiras e de acordo com as informaes de cada rgo gestor, o devido remanejamento de dotaes oramentrias do corrente exerccio financeiro, caso no tenha sido possvel a incluso ou a previso for menor, quando da proposta oramentria na Natureza da Despesas (ND) correspondente.

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d. Podero ser pagas, conta da dotao acima referida, respeitada a categoria econmica prpria: 1) as despesas de exerccios encerrados, para as quais o oramento respectivo consignava crdito prprio com saldo suficiente para atend-las, que no tenham se processado na poca oportuna, assim entendidas aquelas cujo Empenho tenha sido considerado insubsistente, anulado no encerramento do exerccio correspondente, mas que, dentro do prazo estabelecido, o credor tenha cumprido sua obrigao; 2) os Restos a Pagar com prescrio interrompida, assim considerada a despesa cuja inscrio tenha sido cancelada, mas ainda vigente o direito do credor; 3) os compromissos decorrentes de obrigao aps o encerramento do exerccio; 4) a diferena entre o valor da despesa inscrita em restos a pagar e o valor real a ser pago, quando o valor inscrito for menor do que o valor a ser pago. e. No podero ser pagas, como despesas de exerccios anteriores as despesas de exerccios j encerrados relativas a Dirias e Ajuda de Custo. 4. RECONHECIMENTO DA DVIDA a. Nenhuma Despesa de Exerccios Anteriores poder ser ressarcida sem que haja, antes, o reconhecimento do direito por parte da autoridade competente para empenh-la (Ordenador de Despesas OD). b. O reconhecimento da dvida de Despesas de Exerccios Anteriores dever ser efetuado pelo OD, no prprio processo. c. O OD dever examinar as razes pelas quais a despesa deixou de ser paga no exerccio em que foi gerada. Toda vez que no houver explicao que justifique a despesa ter deixado de ser paga na poca devida, o Comandante, Chefe ou Diretor (Cmt, Ch, Dir) da Unidade Gestora (UG) dever determinar a abertura de sindicncia para apurar o(s) responsvel(eis), adotando as providncias decorrentes. Quaisquer despesas cujo pleno conhecimento possibilitasse a soluo na poca devida, torna obrigatria esta medida pelo Cmt, Ch ou Dir da UG. d. O reconhecimento da dvida dever ser aprovado pelo Chefe do rgo Setorial ou do CPEx, a quem cabe autorizar o pagamento. 5. ORGANIZAO DO PROCESSO a. Capeamento O processo receber , obrigatoriamente, capa apropriada e, exceo desta, todas as folhas sero sequencialmente numeradas em algarismos arbicos e rubricados no alto superior direito pelo agente da administrao que organizar o processo.

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b. Requerimento O processo referente Despesas com Exerccios Anteriores ter incio mediante a entrada do requerimento do interessado na UG de sua vinculao, quer seja de Pessoal ou Outras Despesas Correntes e de Capital (O.D.C.C. - compras, obras ou servios). A UG deve orientar o credor na elaborao do requerimento no sentido da observncia dos modelos dos anexos "A" ou "F" e quanto apresentao da documentao que comprove seu direito. c. Averbao A UG dever publicar em Boletim Interno (BI) a averbao do requerimento. d. Informao 1) O OD dever fazer constar da informao com resumo ou histrico de como a despesa transformou-se em Despesa de Exerccios Anteriores, justificando seu acolhimento como tal, anexando ao processo cpia do parecer e soluo da sindicncia correspondente, quando for o caso (letra "c " do item 4 reconhecimento da dvida). 2) A Informao ao requerimento obedece aos modelos dos anexos "B" ou "G". 3) Se a UG no dispuser dos dados suficientes para instruir o processo, dever fazer as ligaes necessrias a fim de obt-los. e. Materializao do Direito O direito do requerente ser comprovado pela anexao ao processo de cpia de documento (s) que o materialize, devendo incluir-se entre esses documento, conforme o caso, os seguintes: 1) decreto de concesso de penso a ex-combatente, ttulo de penso militar ou vitalcia, acompanhados, quando for o caso, da correspondente apostila, contendo, ainda, indicao do registro da despesa pelo Tribunal de Contas da Unio (TCU); 2) folha do BI que concede ou publica a concesso ou o ato que d direito vantagem; 3) ofcio de clculo (de proventos, adicional de invalidez, etc.); 4) folha de clculo da Diretoria de Pessoal Civil (DPC) (alterao na remunerao do civil inativo); 5) ofcio elaborado pela Regio Militar (RM) respectiva, registrando as importncias devidas como indenizaes de transporte, etc; 6) nota fiscal ou documento correspondente ao crdito de pessoa jurdica, alm da nota de empenho emitida na poca; 7) nota fiscal ou comprovante de pagamento de despesa de sepultamento, se atendida por pessoa fsica.

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f. Folha de Clculo Far (o) parte do processo folha(s) de clculo, por exerccio e folha(s) de clculo-recapitulao. Esta ltima ser elaborada somente quando se tratar de mais de um exerccio financeiro (modelo conforme anexos "C" e "D"). g. Outros Documentos obrigatrios Devero ser anexados ao processo outros documentos necessrios ao reconhecimento do direito do requerente, tais como: 1) cpias de fichas financeiras ou, na sua falta, de contracheques ou folhas de pagamento relativas remunerao de qualquer natureza havida poca da dvida, para fins de comprovao dos valores recebidos; 2) demonstrativo, ms a ms, dos valores que o requerente deveria ter recebido caso tivesse sido pago integralmente na poca devida, para fins de comprovao dos valores a receber; 3) procurao, termo, certido ou alvar (quando for o caso) e, 4) planilha de atualizao do clculo das despesas relativas aos servidores civis preconizada pelo Ministrio da Administrao Federal e Reforma do Estado (MARE) (Anexo "L"); e 5) outros que se faam necessrios. h. Apreciao Aps organizados os processos em ordem cronolgica de entrada dos requerimentos no protocolo, os mesmos devero ser apreciados sob os aspectos forma, legal e aritmtico, na forma abaixo descrita, alm de se verificar a existncia de uma possvel ocorrncia de duplicidade com requerimentos e pagamentos havidos anteriormente; 1) aspecto formal - verificar se os documentos que instruem o processo esto de conformidade com os modelos e se todos esto corretamente preenchidos. 2) aspecto legal - se o objeto do requerimento enquadra-se na legislao e se o direito est perfeitamente materializado. 3) aspecto aritmtico - se os dados das folhas de clculos, clculo-recapitulao e da solicitao de pagamento esto corretos.

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ANEXO XVII - ROTEIRO PARA ANLISE DE CONTRATOS DE DESPESA E TERMOS ADITIVOS.

1. Se os contratos estabelecem com clareza e preciso as condies para sua execuo, em conformidade com os termos da licitao e da proposta a que se vinculam. 2. Verificar se a descrio do objeto no contrato a mesma da descrio constante no edital de licitao, carta-convite, termo de dispensa/inexigibilidade. 3. Se foi cumprido o prazo mximo de at 05(cinco) dias, contados a partir da data de assinatura para remessa, pela UG, da cpia do termo de contrato para o arquivo no Suporte dos Registros de Gesto (Art 34 do Decreto n 93.872, de 26 Dez 86). 4. Consta a publicao resumida do instrumento de contrato e de seus aditamentos no Dirio Oficial da Unio. 4.1 Foi cumprido o prazo estabelecido no Caput do Art 62 da Lei 8.666/93 (publicao resumida ser providenciada at o quinto dia til do ms seguinte ao da assinatura, para ocorrer no prazo de 20 dias). 4.2 Se o extrato de contrato publicado no Dirio Oficial da Unio contm os seguintes elementos: 4.2.1 nmero do contrato; 4.2.2 espcie; 4.2.3 indicao dos contratantes; 4.2.4 resumo do objeto do contrato; 4.2.5 modalidade de licitao ou fundamento legal da dispensa ou de sua inexigibilidade; 4.2.6 crdito pelo qual ocorrer a despesa; 4.2.7 nmero e valor do empenho da despesa; 4.2.8 valor do contrato; 4.2.9 prazo de vigncia com indicao das datas de incio e de trmino do contrato; 4.2.10 data da assinatura do contrato; e 4.2.11 nome e cargos/funes dos signatrios. 5. Constam as clusulas necessrias a todos os contratos, de acordo com o que estabelece o Art. 55 da Lei 8666/93: 5.1 o objeto e seus elementos caractersticos (Art 38 da Lei 8.666/93); 5.2. regime de execuo e forma de fornecimento (Art 10 da Lei 8.666/93); 5.3 o preo e as condies de pagamento, os critrios, data-base e periodicidade do reajustamento de preos, os critrios de atualizao monetria entre a data do adimplemento das obrigaes e a do efetivo pagamento (Art 5 da Lei 8.666/93); 5.4 os prazos de incio de etapas de execuo, de concluso, de entrega, de observao e de recebimento definitivo, conforme o caso (Art 6 da Lei 8.666/93); 5.5 o crdito pelo qual ocorrer a despesa, com a indicao da classificao funcional programtica e da categoria econmica (Art 60 da Lei 4.320/64); 5.6 as garantias oferecidas para assegurar sua plena execuo, quando exigidas (Art 56 da Lei 8.666/93); 5.7 os direitos e as responsabilidades das partes, as penalidades cabveis e os valores das multas (Art 79, 81 a 88 da Lei 8.666/93); 5.8 os casos de resciso (Art 78 da Lei 8.666/93); 5.9 o reconhecimento dos direitos da Administrao, em caso de resciso administrativa prevista (Art 77 da Lei 8.666/93); 5.10 as condies de importao, a data e a taxa de cmbio para converso, quando for o caso (Inc X, art. 55 da Lei 8.666/93); 5.11 a vinculao ao edital de licitao ou ao termo que a dispensou ou a inexigiu, ao convite e proposta do licitante vencedor (Inc XI do Art. 55 da Lei 8.666/93); 5.12 a legislao aplicvel execuo do contrato e especialmente aos casos omissos (Inc XII do Art. 55 da Lei 8.666/93).

Conformidade dos Registros de Gesto 96 5.13 a obrigao do contratado de manter, durante toda execuo do contrato, em compatibilidade com as obrigaes por ele assumidas, todas as condies de habilitao e qualificao exigidas na licitao (Inc XIII do Art. 55 da Lei 8.666/93 ). 5.14 a durao dos contratos est adstrita vigncia dos respectivos crditos oramentrios, exceto quanto aos relativos s metas estabelecidas nos Planos Plurianuais e prestao de servios a serem executados de forma contnua, limitada a 60 (sessenta) meses (Inc I do Art 57 da Lei 8.666/93). 5.15 a contratao de servios encontra amparo no Dec 2.271/97 (Art 1). 5.16 existe clusula, quando for o caso para aquisio de meios, eqp, sistema e todo material que venha a ser introduzido no acervo da Fora, sobre catalogao (Art 1 da Port 587/02 - MD) 6. Se a garantia prevista no instrumento convocatrio no excedeu a cinco ou dez por cento do valor do contrato, de acordo com os 2 e 3 do Artigo 56 da Lei 8.666/93. 7. Verificar se a contratao dos servios, em especial os de limpeza e conservao, est regida pelas disposies contidas na legislao em vigor. 8. Verificar se foi conferida Administrao da UG a prerrogativa de aplicar as sanes motivadas pela inexecuo total ou parcial do contrato. 9. Verificar se a variao do valor contratual para fazer face ao reajuste de preos previstos no prprio contrato foi registrada por simples apostila, dispensando a celebrao de aditamento, de acordo com o 8 do Artigo 65, da Lei 8.666/93. 10. Verificar se o contratado responsvel pelos encargos trabalhistas, previdencirios, fiscais e comerciais resultantes da execuo do contrato (Art 71 da Lei 8.666/93). 11. Verificar se as contrataes de pessoal civil por tempo determinado esto regidas pelas disposies contidas na Lei n 8.745, de 09 Dez 93 e Lei n 9.849, de 26 Out 99. 12. Verificar se a assinatura de contratos com mdicos/hospitais (pessoa fsicas ou jurdicas) para atendimento aos beneficirios do FUSEx, foi respaldada no credenciamento de Profissionais de Sade Autnomos (PSA) e de Organizaes Civis de Sade (OCS). 13. O contrato no dever conter clusulas que permitam (Art 4 do Dec 2.271/97): 13.1 indexao de preos por ndices gerais, setoriais ou que reflitam a variao de custos; 13.2 caracterizao exclusiva do objeto como fornecimento de mo-de-obra; 13.3 previso de reembolso de salrios pela contratante; 13.4 subordinao dos empregados da contratada administrao da contratante. 14. Quanto alterao na execuo do contrato verificar se: 14.1 houve acrscimos de servios, e estes se mantiveram dentro do limite de 25% do valor total inicial atualizado para obras. (Lei 8.666/93, art. 65, 2o). 14.2 houve acrscimos de servios, e estes se mantiveram dentro do limite de 50% do valor total inicial atualizado para reforma de equipamento ou edifcio. (Lei 8.666/93, art. 65, 1o). 14.3 houve supresses de servios, e estas se mantiveram dentro do limite de 25% do valor total inicial atualizado. (Lei 8.666/93, art. 65, 2o). 14.4 houve acrscimos ou supresses de servios, e estas alteraes foram devidamente justificadas. (Lei 8.666/93, art. 65, caput). 14.5 houve acrscimo de servios, e esses foram contratados pelos mesmos preos unitrios da planilha oramentria apresentada na licitao. (Lei 8.666/93, art. 65 1o). 14.6 houve acrscimo de servios cujos preos unitrios no estavam contemplados na planilha original, mas esses foram fixados mediante acordo entre as partes. (Lei 8.666/93, art. 65, 3o). 14.7 ficou demonstrado que os preos ajustados so condizentes com os praticados no mercado. 14.8 os critrios de reajustamento previstos no contrato esto de acordo com a legislao vigente. 14.9 o clculo do reajustamento est sendo feito corretamente e de acordo com os critrios previstos no contrato. (Lei 8.666/93, art. 55, III). 14.10 houve alterao do contrato para a manuteno de seu equilbrio econmico-financeiro e a Administrao observou os requisitos de supervenincia de fato imprevisvel, de conseqncias incalculveis, motivo de fora maior, caso fortuito, ou fato do prncipe. (Lei 8.666/93, art. 65, II, d).

Conformidade dos Registros de Gesto 97 15. Os contratos e Termos Aditivos esto datados e assinados (contratante, contratado e 02 testemunhas), de acordo com o Anexo 6 da IG 12-02. 16. Os contratos esto sendo registrados no SIAFI na conta 19972.XX.00 (XX= 01, 02, 03 ou 04) Msg SIAFI 2005/0257851 SEF. 17. As garantias contratuais, se previstas, foram contabilizadas em conta especfica no SIAFI Macrofuno 02.11.27, e Art 56 da Lei 8.666/93. 18. Os contratos de servios continuados ou no observaram o prescrito no Art. 18 da IN n 02/08 MPOG. ROTEIRO DE VERIFICAO DE CONTRATOS RECOMENDADO PELA DGO (Orientao aos Agentes da Administrao sobre o Emprego dos Recursos da Ao 2000 e 2003 2009).

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ANEXO XVIII - ROTEIRO PARA ANLISE DE CONTRATOS DE RECEITAS E TERMOS ADITIVOS.

1. Se os modelos de contratos de receitas e termos aditivos esto de acordo com o Anexo C da Port n 011, de 04 Out 05, do DEC (IR 50-13); 2. Se foi realizada licitao de acordo com a Lei 8.666/93 e IG 12-02; 3. Se foi firmado com base na oferta de maior valor (Art. 45, Inc IV, da Lei 8.666/93); 4. Se a soma do total do contrato e suas prorrogaes, quando previstas, esto dentro da modalidade de licitao ou dispensa/inexigibilidade ( nico do Art 15 da Port 017/06 SEF); 5. Se a vigncia contratual do Arrendamento com prorrogao e limites est de acordo com o estabelecido pelo 3 do Art 17 da Port n. 011/05-DEC; 6. Se a vigncia contratual da Cesso de Uso com prorrogao e limites est de acordo com o estabelecido pelo Inc III do Art 25 da Port 011/05 DEC; 7. Se a vigncia contratual da Permisso de uso com prorrogao e limites est de acordo com o estabelecido pelo 1 do Art 31 da Port n 011/05-DEC; 8. Se, na determinao da modalidade de licitao, o valor mnimo do aluguel ou da renda foi definido por meio de pesquisa de mercado pelo administrador do imvel (Art 14, letras a, b e d; Inc IV, Art. 25 das IG 12-02) ou avaliao por tcnico especializado (Art 45, da Port n 011/05-DEC); 9. Se as contrataes por Cesso de Uso foram realizadas por intermdio de licitao, e na excepcionalidade de utilizao da modalidade de dispensa ou inexigibilidade, foi devidamente justificada, bem como realizada a pesquisa de mercado para definio do valor da mensalidade (Msg SIAFI 2001/238664 SEF - Gestor, .e Msg SIAFI n. 2004/178248 SEF Gestor); 10. Se o contrato possui clusula especfica para reajuste; 11. Se o contrato possui clusula prevendo reparos ou indenizaes de danos causados ao bem mvel ou imvel. 12. Se o contrato possui clusulas de garantias contratuais e, neste caso: 12.1 foi efetuado o registro no SIAFI; 12.2 est sendo atualizada a garantia, quando do Termo Aditivo prorrogar o contrato; 12.3 a UG possui controle do(s) saldo(s) de cauo existente(s) na CEF; 12.4 o depsito referente garantia contratual foi realizado na CEF (Dec.Lei n 1.737/79); 13. Se as receitas: 13.1 Esto sendo depositadas, por intermdio de GRU, com o cdigo correto, evitando-se o manuseio em espcie (Msg SIAFI n. 2004/503003 SEF, 2004/891644 STN e 2004/1013539 DGO); 13.2 os valores depositados correspondem ao previsto nos contratos; 13.3 os percentuais recolhidos a outras UG correspondem aos previstos nas normas vigentes; 13.4 no havendo recolhimentos, verifique se o caso de atividades isentas; 14 Se os contratos para a instalao de sistema de comunicao visual (arrendamento ou permisso de uso), foram observados os Art 19, 31 e 44 da Port 011/05 DEC. SIGA - MDULO RECEITA : VALIDAO DE CONTRATOS DE RECEITAS - Validador de Receitas: militar ou servidor civil responsvel pela Conformidade dos Registros de Gesto. O VALIDADOR confirma as informaes inseridas pelo cadastrador. Deve manter os contratos arquivados no Suporte de Registro de Gesto, a disposio dos rgos de controle. O validador acessa as funcionalidades de validao de contratos e consultas.

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Essa funcionalidade de uso exclusivo do VALIDADOR. Tem por finalidade garantir que as informaes cadastradas so fidedignas ao documento contratual. Uma vez acessado o Mdulo de Receita apresentada a seguinte tela:

Ao ativar: VALIDAO apresentada a tela a seguir

Escolher uma das opes

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Selecionar receita com contrato

A situao AMARELA, encontrase pendente aguardando validao

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Aps a verificao dos dados do contrato, pressione VALIDAR. O contrato validado recebe a situao verde. Caso o Conformador dos Registros de gesto verifique que os dados cadastrados no estejam corretos, clicar em INVALIDAR. O contrato invalidado recebe a situao vermelha e ficar pendente de correo pelo cadastrador.

PARA CONHECIMENTO DO CONFORMADOR DE REGISTRO DE GESTO: O sistema disponibiliza uma tela informando a situao dos contratos cadastrados: Receitas com situao verde VALIDADAS. Receitas com a situao amarela AGUARDANDO VALIDAO. Receitas com situao vermelha INVALIDADOS (a receita dever ser corrigida ou alterada pelo cadastrador e somente aps a alterao, submetida uma nova anlise). Receitas com a situao azul so aquelas cadastradas sem CPF/CNPJ.

OBSERVAO IMPORTANTE: O Conformador dos Registros de Gesto s dever validar o contrato, caso as informaes estejam todas corretas. Aps a validao, e caso seja verificada alguma incorreo, somente a DGO poder promover a mudana de status de validado para pendente. Caso o Conf Reg Gesto valide um contrato com algum dado incorreto, a UG dever informar a ICFEx de vinculao, via Msg SIAFI, para que esta solicite DGO a mudana de status.

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ANEXO XIX - ROTEIRO PARA ANLISE DO RELATRO DE EXAME DE PAGAMENTO DE PESSOAL

1. Se constam o nome da UG, sigla, CODOM, CODUG, exerccio financeiro e ms do exame. 2. Se foi informado o nome dos integrantes da equipe encarregada do exame e se foi observado que (Art 4 da Portaria n 008-SEF, de 06 Maio 08): 2.1 o chefe da equipe oficial; 2.2 a equipe composta de, no mnimo, um auxiliar (oficial, subtenente, sargento ou servidor civil). 2.3. no devem fazer parte da equipe os integrantes da Seo de Inativos e Pensionistas ou do setor que trata do pagamento de pessoal da UG (Setor de Pessoal), do Setor Financeiro e do Suporte dos Registros de Gesto. 3. Se a publicao em Boletim Interno da UG da equipe encarregada do exame de pagamento ocorreu at o dia 25 do ms anterior a que se refere o pagamento (Anexo A calendrio de eventos da Port. 008/08); 4. Se o n e data da Msg SIAFI disponibilizada pelo CPEX est de acordo com o informado pela UG. 5. Em relao aos contracheques examinados ( 1 e 2 do Art 4 da Port n 008/08) e as fichas auxiliares elaboradas (Inc VIII do Art. 10 da Port 008/08): 5.1 se foi informado a quantidade de implantados e reincludos no arquivo de pagamento do ms ( 1 do Art. 4 da Port 008/08); 5.2 se consta a publicao em BI do pessoal escolhido para ter o contracheque examinado (Inc II do Art 8 da Port n 008/08); 5.3 se foi informado, relativo ao pagamento dos militares e servidores pblicos civis na ativa ou em exerccio, na inatividade, o percentual de atingidos, at o corrente ms; 5.4. Se constam o posto/grad, Prec-CP ou matrcula, nome e a freqncia dos militares e servidores pblicos civis envolvidos na atividade de pagamento de pessoal ( 3 do Art. 4 da Port 008/08). 6. Se constam as alteraes encontradas pela equipe (Inc X do Art. 10 da Port 008/08). 7. Se foi informado o pagamento ou no, referente inconsistncia bancria relativo ao pagamento do ms anterior. Se houve, foi informado o nome completo, posto/grad ou matrcula e CPF. 8. Se foi informado o pagamento de despesas relativas a exerccios anteriores. 9. Se foi informado que as falhas constantes do relatrio do ms anterior foram corrigidas /sanadas em sua totalidade ou parcialmente. 10. Se a concluso do exame e apresentao do relatrio ao OD ocorreu at o 2 dia til do ms subsequente ao que se refere o pagamento (Anexo A calendrio de eventos da Port. 008/08). 11. Se a publicao em BI do relatrio de exame de pagamento com o despacho do OD ocorreu at o 4 dia til do ms subseqente a que se refere o pagamento (Anexo A calendrio de eventos da Port. 008/08). 12. Se consta o despacho do OD, com as medidas para a correo das alteraes encontradas, discriminando de forma clara e individual as medidas para a correo de cada falha, ou a apurao de irregularidades, conforme prev o inciso IV do Art. 8 da Port 008/08.

OBS: O modelo de relatrio de exame de pagamento de pessoal com o Despacho do OD est previsto no Anexo B da Port n 008/SEF, de 06 Maio 08.