Ciudadano

Ing. Argenis Chvez

Presidente de CORPOELEC
Su despacho.-
Carar.us, 17 FEBR 2012
PC-CAI-0002-2012
Res.petiJOSSfTiente me Ornjo Ud. en la oportunidad de sa
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udarle cordialm&nte. hacer oe su conocimrento, y a
'" vez cumplir con inlonllarle. sobre circunstancias observadas que delermh1an et estado actual
del Control Interno de CORPOELEC. S1 bien es cierto qua la Unidad de Auditoria lnteo na de la Corporacin,
no ha recho pruebas sistJTUcas a la Corporac.n (Evaluacoon al Sostema de Control lhlerno de
CORPOEL EC). por l e novish'lo de la creaan de est a U'1 dad de (creada ei18.'0S/201 f)
actual mente en ptoceso de conformacin 1'0 es menos c1erto en el poco tiempo de lormacn de la UAI
<Je CORr>OELEC, hemos observado hechos y circunstancias que nos permiten hacer un anlisis sobre el
funcoonamiento do un sistema tto Control Interno de la Corporacn, de acuerdo a !e establecido en nuestro
Ordenamiento Jurdico y lO sen alado en la Ly Orgimica respectiva: Correspo:ode a la mxima autoridad
ae cada ocgamsmo o ente la responsaboad de establecer y mantener un sistema de Control Interno
adecuado a la naturaleza. estwci\.Ta f:nes de la organizacrn ... . : lgualmen:e seo'iala la nonna: ley
Qgfn;ca de la Adm:n1stracl6n del Se<;tor Publico. " El sistema de control 111terno tiene por objeto
" sagurar el acatamiento de la,s normas legales. salvaguardar los y bienes que integra" el
:>atrimcmo publico, asegurar la obtenci n de Informacin financ:era, adm mstrativa y til, conllab e
y para la loma de decisiones. prorrovet a de de las operaciones y logra et
de los planes, programas y ptesupuestos en concoroarcla con las polltlcas presentas y con
los obetivos y metas propuestas, asi como garantizar la rendicin de Lo antes
sef\alado nos coloca en la obf'gacin de alertar a la Mllxima Autolidad sobre el niel di! riesgo a qlie esta
someoda la Corporacin Elctrica NaCional
Antes de enunar observado en materia en la Cotporac<n Elctrica Nacoonal es
inportante mencicnar la obligatoriedad cue ceoen tener las l nstituclor.es Pliblicas de contar con c.enos
111Strwnen!O$ M sicos par3 garantizar el funcionamiento adecuado de la organizacin, y la prestacin del
Servicio a l a co:nunidSd. Estos Instrumentos son; Estructura OJQ.Inlza!iva y de Manual de
Oganlza<:tn, Manual DoSCfiptivo de Cargos, Filosofla de Gesti"': (Mosln, Visin. Polticas. Objetivos
Estratgicos. Viifores y PifnapK;$) - Manuales de Normas y Procedimientos. Estatutos Sociales,
Reglamento Interno, Cdigo de tti ca y de Politicas de f'ecursos Humanos, Planificacin
EstratgiCa y Operativa Po
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i ticas y Metodologas para la Supervisin Seguirn1ento y Mejoramiento
Continuo. Estos elementos o 'nstrumentos deben estar documentados, y ampliamente conocidos poo todo
f!l colectivo de empleados y trabajadores de l a Corporacon La Gerenca, er todos los noveles debe
&s"l;;llrarse del pleno de tates onstrwnentos, los mis-nos deber! ser coroertadcs y
n\
\1;1 Pofular
e r" b encrglo Eledueo
oor lo::; lrabajado"es ce la de tal n'ahora que no :-.aya oportumdad a y H <"'.onducta:s

Aspec:os organilaoorales de los cuales carece la CORPOELEC. o su OX1Ste..eia es c!Cbll:
t Un Cdigo de tica y Conducta. de la Corporacron. ajust ado a su nat.:r<Jieza y fines. El establecimienlo
de estos cdigos aesarro\lo.n y orientan los principios y postulados etiC<ls de la (le los
empleados, ayudando a reducir comportamientos no ceseables en la Corporacin. Es importante
c estacar. que dlspon1' de dichos instrumentos suste,ta el ;noceso ce mtemalizacln de los vai(J(es y e'
de un patrn de conducta de los empleados y ttabajad(J(es asi como el fortalecimiento
de un clil'la organizacronal. y la contribucin del 'ogro de los objetivos de CORPOELEC
2. La Corporacl6r Elc(r)ca Nacional . no maneja mecanismos para facilitar la participaci n del col ectivo,
en el desarrollo y sus procesos:que den a cor1ocer tos objeivos y metas q ue deoe
alcanza; mucho- menos d spone de documentos que polttca-s:- El<lfsear, aprobaTy
dilundll' polticas re'eaas al cstlo ae 'ri:aen que debe ap4icar el nivel dtfectivo.,-aems
fuvOI'ecer la partJapacin de l os empleada; y: t'llbaja<!ores, en et o esartollo y me)oram'ento de los
dlVutgacrn de los objetivos ymetas de CORPOEtEC.
3. LaCorpor1!1ci6n no oon un Plan Estratgico Institucional que est formalmente documentado, por
lo menos 1o lo cor::Ocemos. ro di'spoe deJ>IiinO'peraiivo Anual, donde se reftejen los
proyectos. obetrvcs y tareas para ser realizadas durante el ejerc.cto econmico del 2012 por cada
una d e las unidades organizaUvas que lo con'otman E.s ' "portante mE!f'CJOnar, que un Plan Est<atgl co
hstitucional hene como ooetivo definir las necestdades y meras estratgi:as de CORPOELEC
enmarcadas en su razn de eer y en las lineas generales establecidas en el NaClonl de
Desarrollo y Social Simcn Bol1ar 2007-2013. Primer Plan Socialista e la Nacin. La
elaboracin y dlfusin de Plan Operativo Anual a todcs los niveles organizacionates, permitir refo:-zar
el ccmpromrso de los servidores pblicos co., la lobor que desempetan y ccnverger en la correcta
eJecucin y U'$nspare11cia de todos los procesos de la Corporac 6n para el logro de sus objetivos
es;ratgrcos
4 E Acta Constrtutiva Estatutaria de CORPOELEC. no ha stdo amp'iamente drfundlda entre el colectivo
existe dOSII1formacin entre los trabajdores a respecto. Es de observar que CORPOELEC. no dispone
de un Regla111ento lntemc que defina la estn.rclura, organizacin y luncionamrento de la Corporacin:
asi como la distribucin de funciones y la asignacin de competencias. El no contar con estos
rnstrumen:os oganizat.'vos. del:ilita el Control lnleno de la Corporac:6n, e incide negativamente en su
"uncicnall'ento. al no estar documentadas y de'i'lidas as relactones, responsabrbdades y !Unciones que
la aplk:acrn ractonal y efectiva de os recursos e.1 la consecucin de los obretJvcs )' metas
institucionales
>. l a Corporacin Elctrica Nacronal, no cuenta con Manual de Organizacin y una estructura
organizativa, esr como Mapas de Procesos. E.l mel'lcionado Manua no es otra cosa que un documento
de carilcter normativo informativo. c:ue sirve como medio de comunicacin y coordinacin entre los
dist;,tos nrveles :le l a organizacin. y perm te regstra y 1>1' fotrnil Ofdenada y .sistematica la
lnfornacio., sobre la ctx:cacin de Jas unidades en fa estr\.ICtl.ira, as como conocer las lineas
de adscripcrr>. lineas de mande, ulondad y responsabrlidad. por lo que ccnstituye ef
pnnc,;>al insumo paa el proceso de control intemo. Adicionalmente, este manual debe incluir el Mapa
REVOWCION EWERCETI.C,\.
. . ' . ..-
de Pocesos. con la finalidad de ioenufocar los procesos recesanos qu" requ1ere la Corporacin para la
"f"CU<:in de su1 a<:lividades, lacililardo el es;ablecimien!o de una estructura organ.zativa que apoya
e"mphm1ento de la misin y el logro de objetivos, con df) eficiencm y economa, con
resultados de calidad.
6 1-'emos ooseiVado, cue CORPOE'LEC, no ha diclado Pollticas n1 \ineamienlus para gestionar el
Recu'So Hurano tan solc cuentan COI'I beoefioos laterales orovenierues ae las ex filiales el6ctricas.
aprobados r'tediarte convenios labora' es lgualmen1e, se observa que CORPOELEC, careCG de un
Manual Descriptivo de Cargos, as como de un Plan de Caoacitacin para el al\o 2012. Es 1mpo1ante,
que la Corporacl6r>. en pro del cumplimiento de las rnetas y los cbjE>\ivos institucionales cvente con el
perscnal Idneo necesaro. para logra el de una plonlficacion que comprenda todos los
m0111mentas anuales del Recurso Huma"' que e;ecularn los proyectos y actividades ae la
corporaci1; es decir todo lo relacionado a Jubilaciones, ascensos. ce-claslficacionP.s, In-gresos,
entre otros. La de esto:; elementos apqyara el d&sarroll o y la adminlstrac16n de la
estr x tora organizaliva de la Corporacin po medio del .Recurso Humano capacitado y can
oportur1:fades do desarrollo integral. pennitier1do su como servidO<es pcblloos.
compromelldos la Institucin, y satsfechos con el trabajo que realizan, bajo normas ce seguridad.
1. Se desconoce que COPOELEC, gestione los ri esgos o niVel de procesos estratgicos, operacionales y
do apoyo. llevados a cabo po1 la Corporacin. Es de vital importancia, que la Corporacin 1mplemer>te
mecanismos que lacilrten la ' dentificacJ6n. evaluacin y control de les riesgos que impacten el logro de
los oo,e:vos, se apeye a ;a Mx1ma Autondad y nivel directivo en el establecimlemo de estrategias. e1
la aplicacn de correctivos y la mejora de los procesos. En este sentido. las acciones
un pementadas deoen estar articuladas con politicas institucionales orientadas al manejo de los riesgos.
Por lo que se deben definir polticas orientadas a la gest6n de riesgos. establecer lineas estratgicas
con resaecto a a misin vfsl6n y objenvos nsli':ucionales. la cual deberlan ser lncopcradas en cada
proceso de la organizacin. coadywando e una
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ormlllntf)9ral a la consecucin de metas.
8. CORPOELEC, careca de Manuales de Non:1as y Procedirn'"ntos desciptivos de actividades
madurares, de apoyo y estratgicos El disponer de !11\onuales de No1mas y Procedimienios actualizados
y aprobados para todas las reas, permite definir tas aeilvidades y tareas. aS como. la secuenaa lg'ca
de cada una de ellas. con el fin de evitar su arbitraria. Asimismo, facitrtan la supervisin del
trab@jo, eVitando la dupiiddad de funciones y !os pasos Innecesarios dentro de los procesos. Igual mente
apoyan la labor de la audilorla edll'inistratlva, la evaluac16n de control lnlero y su vigilancia,
9 disp<>ne de un Sistema Integrado de Indicadores asociados a los djsfintos procesos
que caa rea realiza, que periTl!la medir ta eficacta, a eficieOCIS, la la calidad y ef lmpaci<>
deeada L:no oe estos prOCesos que se eJecutan enlaCorPcracin. E&lablecef un Sistema de medicin
pa(a' lrnrdiStTnlos-pfocesos Identificados en el enie. permitiniobservar cmo se estn desanollando los
planes y proyectos en relacin a los objetivos y tretos previstos. e Identifi car las de cambio
generadas. Esta herramienta e onstrumerto, fact2tar ' a obte.,.;in de n>formacin para la toma de
de:1siones a !a mx1ma autondad y nr1el de la Corpo;acin.
10. CORPOELEC, no cuenta con politlcas asoc>aas al maneo de la lnformacn y cornunicacln, se
de intormaci6n fonnal para consclid311a y l;o exister.da de polilicos
imorementadas en matena de seguridad de la infO<m&cin sot>re la plataforma tec'>olgica y sJ est1
lotma
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'Tlente dOCUI'lentadas El definir. documentar e implementar polltoc:as de nformaciOf' y
comuncacin o 1denlifrcar de forma clara que insumos irternos y externos se requ1eren para la
e,eeucin de las "ctividades facilitar el eT.endimrerto de las taeas a desan-ollar apoyar las acc>ones
de superv.SJn de las fundones realizadas y ev'tara la -edundancia er la generadcn reeepctr. ylo
etwlo ae i nfo'n:acin As mtsmo las politieas orientada! a la seguridad de los datos, permtte e
desa:wl!o de metodos y mecanismos de frente a revelaciones, modificaciones o
lles.rucc1ores Ce la infonnacit'l, o anle f!ll as de prooe&amiento, alrnaceramiDnto o
te111endo adems como objet'vo garantizar razonablamanto 'Q lmpfementacir de l.!n adecuado conjunto
oe controles. su integridad. confidencialidad, autenbcidad y dispcnlbllidad.
n. Desconocemos. si CORPOELEC, dtspone de un documento que facilite la identiftcacin de las fuentes
lnterras y externas de infonnacir La 1\"tfcrmactn externa es! COtlformada x>r los datos de fUentes
tales como: la comunidad, proveedores convaus;as reguladoras, entre otras, y que es
procesada al mtenor de ta Corporacin. l a infurmaa6n lntema "st conformada por lOs datos que se
o<iglnar> al interior del ente, provenientes de la ejecucin de sus actividades en el cumphmiento de su
m s'6n. a es la base paora los srstemas de infofJT1acin que soportan la gest,n de lOs rganos y entes
de la Administracin Pblica Nacional, y por ende permite oumprrr con los ob;atl vos y metas
establecidos.
12. CORPOELEC, no dispone de un Plan Comuntcaci onal propio y documentado. Disponer del
Pi<l<' Cstraigico Comunicaclonel propio debidan' e<'te aprobado, facilitara una comunicecln abierta y
dirigida a todos los niveles, a objeto oe apoya el logro de las estrategias ins\ituconales. eustenttldas en
'a vistn, misin. pollticas objebvos de CORPOLE.C
3 CORPOELEC. no cuenta con mecanismos de autoevaluacon de su control interno por parte de los
servidores pMcos que en los procesos. El disello de mecarrsmos onentados a la
actoevaluacin de l a calidad y efectividad del control rntemo ap1cados de manera cont:Ova y regrdos
por polticas fomtales. pennrten medr el grado de efi cacia con el cual estn operardo los cor'troles a
nivel de proceses y rea organizaclonal Todo ello con ra finalidad de detectar OPOI1Uhamente
Irregularidades que puedan afectar negativamente la cont
1
nutdad de las operaciones.
14. No hernos observado la exislencla de Formatos mensuales y trimestroles de la distribucin Ffsioo-
Financiera e los proyectos del POAN, tampoco se ha observado Ja aplicacin de indicadores u otro t ipo
de heramientas que proporcione informacin suficiente y o,oortuna para la tema de decisiones. El
dsefio de mecanismos onentados a la de la gestin aplicada de manera permanente y
regida x>r polticas formales. pel'fl"tten dete:;tar oportunamente desv,aciones el cumplimiento de los
objetivos y metas de la Corporacin.
15. CORPOELEC, carece de una metodotogia que Ptomveva el meJoramiento Oispo"'er de
mecanismos onentados al meoramlento facMa el e implementacin de acciones correcttvas
oportunas, necesanas para garantizar razonablemente la continutda de las operaciones y el
cumplttntento de los obj etivos del Plan Opera.tivo Anual Institucional. y en oonsecuencla al logro de a.
misin de la Corporacin.
::lG acuerdo a lo $ellado up supra, sa hace oecesario cue la Corporactn 8ctnca Nacional en el corto
pla>o. for!alezca su Sistema de Control Interno ajustado a la estructura y fines establecft\dol
y mantenindolo de manera integral e integrada a sus procesos. permitiendo asl e autocontrol,
y mejoramiento conttnuo Considerando er'l este caso que el reco-so humano es la base
tundamel\lal de la organizacin, se deben di:tar pol!tocas tnternas q:Je el dtrecdonamientc y
ooenten al :>erSOOal a gestJonaJ el t iesgc y dar respuestas 01)011uras en proeuta de mitigar su unpacto,
sn U"' entorr.o '.ico que promueva el cortrol de ta gesttr, con la iir.aftdad de salvaguardar sus
lUlVOl.VCION ENERGETicA (;\,. , ": , .
. .. --
recul\lCS. veflicar l a exactitud y veracKJaa de la finanaera y adournslrativa. la
eftcenca+ efcacia, econon1ia. y cahdad e, s ... 1s operaciones> estimular la obs.Etrvancla de ID$ poJ tic3s
presc11tas y lograr el CUI'lplimiento de su m1sln, objetivos y metas, de confcnnidad con la normativa legal
vgente que regula la matea
Es llllporta<rte destacar cue la mxira autoncad est.\ obligada a establecer y man:ener un adecuado
Sistema de Cor.trol Interno. que pennta elevar la eficiencia y eficacia de las actividades propias de su
crgamzacn. Ademas, nivel directivo y supervisori o, comproll'le!id<:> a mantener una visin sistmca
a integrada de cmo deben ser manejados y cnentados los distintos procesos de la CORPORACION y en
consecuercia hacer uso eficente y raaOPa de los recursos, par oientar su correcta asignacin y
01s;ribucin.
Le que esta Unidad de Auditorla l nter<1a, esta a la disposicin para realizar asesoras.
:alleres. lnaucciones, conversatorios y/o soporte sobre esta materia. con lodos los niveles de la
Corporacih. destacando que el xito de cada orgar1zacl6n se fundamenta en e' compromiso de todos los
serlidores pbrtC<>S de la ;>art cularnente del rnvel directlvo
Fina rnente, le re.!erarnos el apoyo y ra colaboracin de Unidad, de Auditarla Interna en el desarrclto y
Jogro de los ob;et'vO$ de la Corporacin Elct1 ica Nacional, S.A.
En la !ragua del Ideal Bolivariano y la Siembra Sc<Cialista, reciba Ud. "" abrazo Bolivariano soha(IO y
Revolucionario.
Ce Junta Di rectiva de CORPOELEC
Di rectora del Despacho
Atentamente,
ntenegro
ORPOELEC
Comisionado de Distribucin y Comerciali zaci n
Coordinador Corporativo de Planificacin, Presupuesto y C. de G.
Asesor Davi d Orta.
NCI"l/al
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