UNIVERSIDAD CATLICA LOS ANGELES DE CHIMBOTE

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES, FINANCIERAS Y ADMINISTRATIVAS

ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD DEPARTAMENTO ACADMICO DE METODOLOGA DE LA INVESTIGACIN (DEMI)

Asignatura Semestre Acadmico Ciclo Docente Proyecto de Investigacin :

: TALLER DE INVESTIGACION 2011 : IX

: C.P.C.C YURI GONZALEZ RENTERIA : Incidencia del Financiamiento, Capacitacin y la Rentabilidad de las MYPES del sector comercio Rubro Panaderas del Distrito de Chimbote, periodo 2011.

Autor

: HARO LOPEZ PATRICIA

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CHIMBOTE PER 2011

INDICE

CARATULA. 01 INTRODUCCIN 02 CARACTERIZACIN 03 CARACTERIZACIN 04 ENUNCIADO 05 OBJETIVOS 05 JUSTIFICACIN. 06 REFERENCIAS 07 BIBLIOGRFICAS DE LA INVESTIGACIN DEL PROBLEMA DEL PROBLEMA DEL PROBLEMA

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TTULO INCIDENCIA DEL FINANCIAMIENTO, LA CAPACITACIN Y LA RENTABILIDAD DE LAS MYPES DEL SECTOR COMERCIO RUBRO FERRETERIA DEL DISTRITO DE NUEVO CHIMBOTE, PERIODO 2011 1. PLANEAMIENTO DE LA INVESTIGACIN. 1.1 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA. 1.1.1. Caracterizacin del problema. La pequea y mediana empresa a nivel mundial constituyen una organizacin /socio-econmica de gran impacto Segn Bortesi, citado por Flores . La pequea empresa, es un establecimiento que requiere poca inversin, mnima organizacin, y posee una gran flexibilidad para adaptarse a los cambios del entorno. A nivel Internacional, en la mayora de los pases, las Mypes representan ms del 95% del total de empresas, proporcionan entre el 60 y 70% del empleo y contribuyen entre el 50 y 60% del Producto Interno Bruto Frente a este contexto, es indispensable
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promover la investigacin acerca de estas empresas, sus principales problemas y sus posibles soluciones. El financiamiento como estrategia en la gestin en las MYPES, se traduce en la capacidad de utilizacin de los recursos financieros que tiene efectos en la Rentabilidad y que no es otra cosa que contraer una deuda con un rendimiento favorable para la empresa, esto va permitir utilizar estos recursos para el mejoramiento de los ingresos y adems obtener utilidad superior al costo de la deuda. Las pequeas empresas en el sureste de Europa, as como las de Europa oriental, enfrentan muchos retos que condicionan sus posibilidades de acceder al financiamiento a largo plazo a tasas de inters razonables. El European Fund for Southeast Europe (EFSE) ofrece instrumentos de financiacin a largo plazo a instituciones locales para programas de prstamos a las Mypes, siendo esto vital para la salud de las pequeas economas asegurar que las empresas tengan acceso a lneas de crdito.

Por otra parte, Arnaiz expresa que en Estados Unidos de Norteamrica dos de cada tres empleos estn siendo generados por la Mypes, absorbiendo el 56% de los puestos de trabajo. Este mismo autor seala que, en Japn la participacin de las micro y pequeas empresas en el empleo es del 74% y la participacin en la produccin manufacturera es del 52%, y en las exportaciones es 25% . . Para Garca, Levitsky y Hojmark en Amrica Latina, los sectores de las micro y pequeas empresas contribuyen sustancialmente a las economas nacionales, gracias a su capacidad para promover empleo y reducir la pobreza. Sin embargo, para ello es fundamental que dichas empresas tengan disponibilidad y acceso a servicios financieros y a sistemas de educacin y capacitacin eficaces y de calidad, para que de esta manera
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puedan adquirir conocimientos, capacidades y tecnologa que les permita participar en el entorno mundial en forma competitiva . El 98% de las empresas en el pas son Micro y Pequeas empresas, que aportan el 42% del Producto Bruto Interno y son las principales generadoras de empleo en la economa; se estima que son ms del 77. % de la Poblacin Econmicamente Activa; Fuente de MTPE. La realidad de la situacin de este sector de las empresas en nuestro Pas es crtica, por diversos factores tales como, la falta de liquidez, la velocidad de la informacin, el endeudamiento, la carga tributaria, etc. Dado el problema de falta de financiamiento para las pequeas empresas ferreterias, los giros de sus negocios no necesariamente estn basados en criterios de rentabilidad, sino en criterios de recuperacin del poco capital invertido en el menor tiempo posible. Es decir, los criterios de inversin rentabilidad no se basan en criterios de largo plazo sino en criterios de corto plazo. Por lo tanto, las polticas empresariales son de subsistencia y no de crecimiento y desarrollo. 1.1.2. Enunciado del problema. Cmo incide el Financiamiento, la Capacitacin, y la Rentabilidad de las MYPES del sector comercio rubro ferreteria del distrito de Chimbote, perodo 2011? 1.2. Antecedentes. Zapata, investig cmo se genera el conocimiento en las pequeas y medianas empresas de las tecnologas de la informacin y cmo se transfiere el conocimiento en dichas empresas. En una primera fase de investigacin cualitativa analiz cuatro empresas del sector de tecnologas de la informacin del rea metropolitana de BarcelonaEspaa con el objetivo de elaborar el marco terico en que se basa la investigacin cuantitativa. Y en la segunda fase encuest a 11 pequeas empresas y 4 medianas empresas. Llegando a la conclusin que las
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pequeas y medianas empresas consideran que el conocimiento organizativo les permite ampliar, modificar y fortalecer su oferta de productos y servicios. Asimismo, Investig cmo se genera el conocimiento en las pequeas y medianas empresas de las tecnologas de la informacin y cmo se transfiere el conocimiento en dichas empresas. En una primera fase de investigacin cualitativa analiz cuatro empresas del sector de tecnologas de la informacin del rea metropolitana de Barcelona con el objetivo de elaborar el marco terico en que se basa la investigacin cuantitativa. Y en la segunda fase encuest a 11 pequeas empresas y 4 medianas empresas. Llegando a la conclusin que las pequeas y medianas empresas consideran que el conocimiento organizativo les permite ampliar, modificar y fortalecer su oferta de productos y servicios. Las reglas y los esquemas se rompen continuamente por lo que puedes quedarte con un mismo esquema porque ese esquema dentro de un ao ya no funcionar. Por lo que colige el investigador en lo siguiente: en la PYMES debe existir una cultura organizativa abierta, es decir, que permita al director general alentar a los empleados a compartir su conocimiento y que facilite la comunicacin entre los miembros de la empresa como fuente de creacin interna de conocimiento. Por otro lado, Vargas evalu los factores que afectan el desarrollo de la mediana empresa en Lima Metropolitana, precisando el papel del financiamiento, sus instrumentos y mecanismos, de acuerdo a su realidad y necesidades. As mismo estudi cmo mejorar la intervencin de los diversos factores que se oponen al desarrollo de la eficiente formacin y capacitacin de los recursos humanos, como tambin la obsolescencia de los equipos e instalaciones, as como un adecuado mantenimiento, todos estos factores atentan contra una mayor eficiencia de la produccin. Por otro lado, Vargas evalu los factores que afectan el desarrollo de la mediana empresa en Lima Metropolitana, precisando el papel del financiamiento, sus instrumentos y mecanismos, de acuerdo a su realidad y necesidades. As mismo estudi cmo mejorar la intervencin de los diversos factores que se oponen al desarrollo de la eficiente formacin y capacitacin de los recursos humanos, como tambin la obsolescencia de los equipos e instalaciones, as como un adecuado
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mantenimiento, todos estos factores atentan contra una mayor eficiencia de la produccin. Por su parte, Reyna en un estudio sobre la incidencia del financiamiento y la capacitacin en la micro y pequeas empresas del sector Comercio estaciones de servicio de combustible en el distrito de Nuevo Chimbote, llega a las siguientes conclusiones: a) La edad promedio de los conductores de las micro y pequeas empresas fue de 50 aos b) En cuanto al sexo del representante legal, el 100% est representado por el sexo masculino. c) En cuanto al grado de instruccin, el 66.7% tienen estudios secundarios, y el 33.3% tienen estudios superiores. d) Las entidades financieras ms solicitadas fueron el En cuanto al financiamiento el monto promedio del microcrdito fue de s/ 24,111. sector comercial con el 100%. Puntualizando, el Banco de Crdito fue solicitado 5 veces ( 55.6%) y el Banco Continental 4 veces ( 44.4%). En relacin al destino del crdito financiero, el 66.7% respondieron que era para capital de trabajo y el 33.3% para activos fijos. En lo que respecta al crdito y la rentabilidad, el 100% de mypes que utilizaron crdito financiero tuvieron mejores utilidades. e) En lo que se refiere a la capacitacin, el 66.7% s recibi capacitacin y el 33.3%no. Los tipos de cursos ms solicitados sobre capacitacin fueron: Sobre recursos humanos 66.7%, marketing 55.6%, seguridad 55.6%, manejo empresarial 44.4% e inversiones 11.1%. 1.1.3. Objetivos de la investigacin 1.1.3.1 Objetivo general:

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Describir y analizar las incidencias del Financiamiento, la Capacitacin de las MYPES del sector Comercio rubro ferretera del distrito de nuevo Chimbote, perodo 2011.

1.3

Objetivos especficos.

Describir la incidencia del

Financiamiento de las MYPES de

sector Comercio rubro ferretera del distrito de nuevo Chimbote, perodo 2011. Determinar la incidencia de la Capacitacin de las MYPES del

sector Comercio rubro ferreteria del distrito de nuevo Chimbote, perodo 2011. Describir las principales caractersticas de la Rentabilidad de las

MYPES del sector Comercio rubro ferretera del distrito de nuevo Chimbote, perodo 2011.

1.3.6. Justificacin El estudio de Investigacin se justifica porque nos permitir conocer a nivel exploratorio del Financiamiento y la Capacitacin y su efecto en la Rentabilidad de las Mypes que son muy importantes en nuestro Pas, ya que aportan el 42% del Producto Bruto Interno y son las principales generadoras de empleo en la economa; se estima que son ms del 77. % de la Poblacin Econmicamente Activa que laboran en las Mypes, por ello en importante conocer el Financiamiento, La Capacitacin y la Rentabilidad, servir como gua Metodolgica y antecedentes para otros
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estudios similares en otros sectores productivos y de servicios del Distrito de nuevo Chimbote y de otro mbito geogrficos. Ayudar a crear un nuevo Instrumento para recolectar y analizar datos. 2. MARCO TERICO 2.1 Antecedentes. Zapata (4), investig cmo se genera el conocimiento en las pequeas y medianas empresas de las tecnologas de la informacin y cmo se transfiere el conocimiento en dichas empresas. En una primera fase de investigacin cualitativa analiz cuatro empresas del sector de tecnologas de la informacin del rea metropolitana de BarcelonaEspaa con el objetivo de elaborar el marco terico en que se basa la investigacin cuantitativa. Y en la segunda fase encuest a 11 pequeas empresas y 4 medianas empresas. Llegando a la conclusin que las pequeas y medianas empresas consideran que el conocimiento organizativo les permite ampliar, modificar y fortalecer su oferta de productos y servicios. Asimismo, Investig cmo se genera el conocimiento en las pequeas y medianas empresas de las tecnologas de la informacin y cmo se transfiere el conocimiento en dichas empresas. En una primera fase de investigacin cualitativa analiz cuatro empresas del sector de tecnologas de la informacin del rea metropolitana de Barcelona con el objetivo de elaborar el marco terico en que se basa la investigacin cuantitativa. Y en la segunda fase encuest a 11 pequeas empresas y 4 medianas empresas. Llegando a la conclusin que las pequeas y medianas empresas consideran que el conocimiento organizativo les permite ampliar, modificar y fortalecer su oferta de productos y servicios. Las reglas y los esquemas se rompen continuamente por lo que puedes quedarte con un mismo esquema porque ese esquema dentro de un ao ya no funcionar. Por lo que colige el investigador en lo siguiente: en la PYMES debe existir una cultura organizativa abierta, es decir, que permita al director general alentar a los empleados a compartir su conocimiento y que facilite la comunicacin entre los miembros de la empresa como fuente de creacin interna de conocimiento. Por otro lado, Vargas (5) evalu los factores que afectan el desarrollo de la mediana empresa en Lima Metropolitana, precisando el papel del
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financiamiento, sus instrumentos y mecanismos, de acuerdo a su realidad y necesidades. As mismo estudi cmo mejorar la intervencin de los diversos factores que se oponen al desarrollo de la eficiente formacin y capacitacin de los recursos humanos, como tambin la obsolescencia de los equipos e instalaciones, as como un adecuado mantenimiento, todos estos factores atentan contra una mayor eficiencia de la produccin. Por su parte, Reyna (6) en un estudio sobre la incidencia del financiamiento y la capacitacin en la micro y pequeas empresas del sector Comercio estaciones de servicio de combustible en el distrito de Nuevo Chimbote, llega a las siguientes conclusiones: a) La edad promedio de los conductores de las micro y pequeas empresas fue de 50 aos. b) En cuanto al sexo del representante legal, el 100% est representado por el sexo masculino. c) En cuanto al grado de instruccin, el 66.7% tienen estudios secundarios, y el 33.3% tienen estudios superiores. d) En cuanto al financiamiento el monto promedio del microcrdito fue de s/ 24,111. Las entidades financieras ms solicitadas fueron el sector comercial con el 100%. Puntualizando, el Banco de Crdito fue solicitado 5 veces ( 55.6%) y el Banco Continental 4 veces ( 44.4%). En relacin al destino del crdito financiero, el 66.7% respondieron que era para capital de trabajo y el 33.3% para activos fijos. En lo que respecta al crdito y la rentabilidad, el 100% de mypes que utilizaron crdito financiero tuvieron mejores utilidades. e) En lo que se refiere a la capacitacin, el 66.7% s recibi capacitacin y el 33.3%no. Los tipos de cursos ms solicitados sobre capacitacin fueron: Sobre recursos humanos 66.7%, marketing 55.6%, seguridad 55.6%, manejo empresarial 44.4% e inversiones 11.1%. 2.2 BASES TEORICAS DE LA INVESTIGACION: Teoras del financiamiento.La teora tradicional sobre la estructura financiera propone la existencia de una determinada combinacin entre recursos propios y ajenos que define la estructura financiera ptima EFO. Esta teora puede considerarse intermedia entre la posicin RE y RN. Durand en 1952 public un trabajo donde defendi la existencia de una determinada EFO en base a las imperfecciones del mercado. La teora tradicional no tiene un basamento terico riguroso, pero ha sido defendida por empresarios
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y financieros, sin olvidar que la EFO depende de varios factores, como son: el tamao de la empresa, el sector de la actividad econmica y la poltica financiera de la empresa; el grado de imperfeccin del mercado y la coyuntura econmica en general. Teora de Modigliani y Miller M&M Los planteamientos anteriores sirvieron de base a Modigliani y Miller para enunciar su teora sobre la estructura de capital en 1958, los cuales suponen que el costo del capital medio ponderado y el valor de la empresa son totalmente independientes de la composicin de la estructura financiera de la empresa; por tanto se contraponen a los tradicionales. MM parten de varios supuestos y argumentan su teora a travs de tres proposiciones. Proposicin I: Brealey y Myers (1993: 484), afirman al respecto: El valor de la empresa se refleja en la columna izquierda de su balance a travs de los activos reales; no por las proporciones de ttulos de deuda y capital propio emitidos por la empresa. Segn esta proposicin la poltica de endeudamiento de la empresa no tiene ningn efecto sobre los accionistas, por lo tanto el valor total de mercado y el costo de capital de la empresa son independientes de su estructura financiera. Proposicin II: Brealey y Myers (1993: 489), plantean sobre ella: La rentabilidad esperada de las acciones ordinarias de una empresa endeudada crece proporcionalmente al ratio de endeudamiento, expresada en valores de mercados. Este crecimiento se da siempre que la deuda sea libre de riesgo. Pero, si el apalancamiento aumenta el riesgo de la deuda, los propietarios de sta demandarn una mayor rentabilidad sobre la deuda. Lo anterior hace que la tasa de crecimiento de la rentabilidad esperada de las acciones disminuya. Teoria de la Capacitacion.A traves de la Capacitacion y el desarrollo, las organizaciones hacen frente a sus necesidades presentes y futuras utilizando mejor su potencial humano, el cual , a su vez, recibe la motivacin para lograr una colaboracin ms eficiente, que naturalmente busca traducirse en incrementos de la Productividad. Teoria de la Rentabilidad.Es la capacidad que tiene algo para generar suficiente utilidad o beneficio ; por ejemplo un Negocio es Rentable cuando genera mas
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ingresos que egresos, un cliente es rentable cuando genera mayores ingresos que gastos. La teora de las inversiones en capital humano La teora dominante en cuanto a inversiones en capacitacin de la mano de obra es la teora del capital humano planteada por Becker (1964). Esta teora ha evolucionado en el tiempo, pues fue concebida inicialmente para explicar aspectos del ciclo de vida de las personas, pero recientemente tiende a enfocarse en decisiones estratgicas entre empleadores y empleados al interior de las firmas (Leuven, 2001). 3. HIPOTESIS El financiamiento, la capacitacin y su efecto rentabilidad de las MYPES del sector comercio rubro Panaderas, depender del desempeo de los empresarios a invertir inteligentemente sobre la calidad de sus trabajadores brindndoles capacitaciones para un desempeo ms eficiente para obtener una buena rentabilidad y as tambin contribuir al desarrollo de las Unidades Econmicas. 4. METODOLOGIA Para que se cumpla con el objetivo general del problema planteado, en el proyecto de investigacin, se aplicaran los siguientes instrumentos: Encuestas dirigidas al personal de las mypes comerciales, entrevistas a los propietarios 4.1. Tipo y nivel de la investigacin Cualitativo .- Porque la recoleccin de datos y la representacin de los resultados , se van a utilizar procedimientos estadsticos e instrumentos de medicin.

4.2 Nivel de la Investigacion Descriptivo.Por que permitir describir la incidencia del

financiamiento y la capacitacin en la micro y pequeas empresas del

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sector comercio, rubro Panaderas en el Distrito de Chimbote periodo 2011. 4.2 Diseo de investigacin: El diseo que se utilizar en esta investigacin es no experimental- transversal-descriptivo. 4.3. Poblacin y muestra: 4.3.1. Poblacin: La poblacin del presente proyecto estar constituido por 50 Mypes del sector comercio Rubro panaderias del distrito de Chimbote. 4.3.2. Muestra: Estar constituido por Mypes que representa el 20% del universo. 4.4 DEFINICIN Y OPERACIONALIZACIN DE LASVARIABLES: 4.4.1. INDEPENDIENTE: La capacitacin y el Financiamiento de las Mypes. 4.5 PROCEDIMIENTOS: Para la elaboracin de los procedimientos que se utilizaran ser la web (internet) y diversos libros para la elaboracin de este informe, tambin se aplicaron encuestas a diversos trabajadores obteniendo informacin real. 4.6 INSTRUMENTOS QUE SE UTILIZAREMOS PARA LA RECOLECCION DE LOS DATOS:

El cuestionario. El Internet. La gua de entrevista. La

ayuda del INEI.( El Instituto Nacional de Estadstica e

Informtica),Otros. 4.6.1 PROCEDIMIENTOS PARA LA RECOLECCION DE LA

INFORMACION
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Para las encuestas: Solicitaremos autorizacin a los propietarios o dueos de las mypes informales dedicadas al comercio para encuestar al personal de la mype ya mencionada. Para las entrevistas: Entrevistaremos a las autoridades y/o propietarios de las mypes informales dedicadas al comercio, previa cita para coordinar la fecha y hora de las entrevistas. 4.6.2 PRESENTACION DE RESULTADOS OBTENIDOS 4.6.2.1 Presentacin de los datos
De acuerdo al anlisis de la investigacin sobre los resultados de La

Informalidad de la Mypes en nuestro distrito de Chimbote, se Elaborarn cuadros y grficos, los cuales reflejaran el resultado obtenido despus del proceso de investigacin del problema. Los datos expresados en grficos y cuadros buscaran obtener una percepcin ilustrativa de los resultados obtenidos.
Estos datos sern graficados en el sistema de barras y expresados en

trminos porcentuales. 4.7 Plan de Anlisis Los datos que se recolectarn en la investigacin se analizaran haciendo usos de la estadsticas descriptiva, para la tabulacin de los datos utilizando como soporte el programa Excel.

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REFERENCIAS BIBLIOGRFICAS (1) Flores A. Metodologa de gestin para la micro, pequeas y medianas empresas en Lima Metropolitana. Tesis doctoral. Universidad Nacional Mayor de San Marcos. Lima. (2) Arnaiz M. Las PYMES en Amrica Latina .Documento de trabajo No.13.Instituto Torcuato Di Tella-Programa de Naciones Unidas para el desarrollo. Editorial la Cruja. Buenos Aires.2005. (3) Garca A. , Levitsky J. y Hojmark L. La micro y pequea empresa en latinoamrica. La experiencia de los servicios de desarrollo empresarial.2001. (4) Zapata L. Los determinantes de la generacin y la transferencia del conocimiento en pequeas y medianas empresas del sector de las tecnologas de la informacin de Barcelona. Tesis Doctoral Departamento de Economa de la Facultad de Ciencias Econmicas y Empresariales; Universidad Autnoma de Barcelona, 2004. (5) Vargas M. El financiamiento como estrategia de desarrollo para las medianas empresas en Lima Metropolitana. Tesis UNMSM. UPGFCA; Lima, 2005

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