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LANÇAMENTOS CONTABEIS DAS MOVIMENTAÇOES DO PERIODO

Obs:

L Débito/Crédito Conta movimentada Valores

D CMV R$ 18,000.00
C ESTOQUE DE MERCADORIAS R$ 18,000.00

D DESPESAS COM VENDAS R$ 1,650.00


D DESPESAS ADMINISTRATIVAS R$ 1,750.00
C CAIXA R$ 3,400.00

D CAIXA R$ 35,000.00
C RECEITA COM VENDAS R$ 35,000.00

C DEPRECIAÇÃO ACUMULADA R$ 950.00


D DESPESAS COM DEPRECIAÇÃO R$ 950.00

C EMPRESTIMO EMPRESAS COLIGADAS R$ 1,100.00


D DESPESAS COM JUROS EMPRESTIMOS R$ 1,100.00

C RENDIMENTOS COM APLICAÇÃO FINANCEIRA LP R$ 2,000.00


D JUROS A APROPRIAR APLICAÇÃO FINANCEIRA LP R$ 2,000.00

D RESULTADO DO EXERCICIO R$ 13,550.00


C LUCROS ACUMULADOS R$ 13,550.00

D CAIXA R$ 15,000.00
C DUPLICATAS A RECEBER R$ 15,000.00

D FORNECEDORES DE MERCADORIAS 70% R$ 11,200.00


D FORNECEDORES DE IMOBILIZADO 70% R$ 3,500.00
D TRIBUTOS A PAGAR 70% R$ 1,400.00
D ARPJ A PAGAR 70% R$ 1,400.00
D DIVIDENDOS A PAGAR 70% R$ 4,200.00
D COMISSÕES 70% R$ 700.00
C CAIXA R$ 22,400.00

D APLICAÇÃO FINANCEIRA CP R$ 1,400.00


C APLICAÇÃO FINANCEIRA LP R$ 1,400.00

C FORNECEDORES DE MERCADORIAS R$ 2,025.00


C CAIXA R$ 2,475.00
D ESTOQUES R$ 4,500.00

D REVERSÃO LUCROS A REALIZAR R$ 3,500.00


C LUCROS ACUMULADOS R$ 3,500.00

C RESERVA LEGAL 5% R$ 677.50


C RESERVA PARA CONTINGENCIAS 10% R$ 1,355.00
D LUCRO DO EXERCICIO R$ 2,032.50

LANÇAMENTOS CONTABEIS DAS MOVIMENTAÇOES DO PERIODO

Obs:
L Débito/Crédito Conta movimentada Valores

LUCRO AJUSTADO
(+) LUCRO DO EXERCICIO R$ 13,550.00
(+) REVERSÃO DE RESERVA DE LUCROS A REALIZAR R$ 3,500.00
(-) RESERVA LEGAL 5% R$ (677.50)
(-) RESERVA PARA CONTINGENCIAS 10% R$ (1,355.00)
(=) SALDO DO LUCROS AJUSTADO R$ 15,017.50

C DIVIDENDOS A PAGAR 50% R$ 7,508.75


D LUCROS DO EXERCICIO(CALCULO SOBRE LUCRO AJUSTADO) R$ 7,508.75

C CAPITAL SOCIAL R$ 5,400.00


D INCORPORAÇÃO DE RESERVA DE AGIO 65% R$ 2,600.00
D INCORPORAÇÃO DE RESERVA DE SUBVENÇÕES 70% R$ 2,800.00

D CAIXA R$ 9,000.00
C CAPITAL SOCIAL R$ 9,000.00

D MAQUINAS E EQUIPAMENTOS R$ 5,000.00


C CAIXA R$ 5,000.00
BALANÇO PATRIMONIAL
Empresa: SAIBA S/A
Data: 31 / 12 / X2
ATIVO PASSIVO

01.CIRCULANTE R$ 81,625.00 01. CIRCULANTE R$ 19,133.75


DISPONIBILIDADES R$ 75,725.00 OBRIGAÇÕES P/ FUNCIONAMENTO R$ 19,133.75
-Caixa R$ 75,725.00 Fornecedores de mercadorias R$ 6,825.00
- Banco Fornecedores de imobilizado R$ 1,500.00
CREDITOS R$ - Tributos a pagar R$ 600.00
-Duplicatas a Receber IRPJ a pagar R$ 600.00
Dividendos a pagar R$ 9,308.75
Comissões a pagar R$ 300.00
ESTOQUES R$ 1,500.00
- Mercadoria p/ revenda R$ 1,500.00 02. EXIGIVEL A LONGO PRAZO R$ 16,100.00
Empréstimos e Financiamentos R$ 16,100.00
VALORES MOBILIARIOS R$ 4,400.00
- Aplicação financeira R$ 4,400.00 03.PATRIMÔNIO LÍQUIDO R$ 92,041.25
CAPITAL SOCIAL R$ 64,400.00
Capital Social R$ 64,400.00

02.REALIZAVEL A LONGO PRAZO R$ 5,600.00 RESERVAS DE CAPITAL R$ 2,600.00


Valores mobiliarios R$ 5,600.00 Reservas de Ágio R$ 1,400.00
- Aplicação financeira R$ 5,600.00 Subvenções R$ 1,200.00
RESERVAS DE LUCROS R$ 5,532.50
Reserva legal R$ 4,177.50
03.PERMANENTE R$ 40,050.00 Reserva p/ contingências R$ 1,355.00
IMOBILIZADO R$ 40,050.00 Lucros a realizar
- Maquinas e equipamentos R$ 45,000.00
- Veiculos RESULTADOS ACUMULADOS R$ 19,508.75
- Maquinas de informatica Lucros acumulados R$ 19,508.75

( - ) Depreciação acumulada R$ (4,950.00)


TOTAL DO ATIVO R$ 127,275.00 T O T A L D O P A S S I V O R$ 127,275.00
Empresa: ___________________________________________________
Data: ________/_________/__________
DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO

01.RECEITA OPERACIONAL BRUTA


Vendas Avista
Vendas A prazo
02.VENDAS CANC. IMPOSTOS S/VENDAS
Cofins
Pis
Devoluções de vendas
ISS
Icms
03.RECEITA LÍQUIDA DE VENDAS
04.CUSTO CPV E SERVIÇOS
05.LUCRO BRUTO
06.DESPESAS OPERACIONAIS
Despesas Administrativas

Despesas Vendas

Despesas Tributária

Despesas Financeiras

(+) Receitas Financeiras

07.LUCRO OPERACIONAL
08.RECEITA NÃO OPERACIONAL

09.DESPESAS NÃO OPERACIONAL

10.LUCRO ANTES DA CONT. SOCIAL


11.PROVISÃO P/ CONT. SOCIAL
12.LUCRO ANTES DO IMPOSTO DE RENDA
13.PROVISÃO P/ IMPOSTO DE RENDA
14.RESULTADO ANTES DAS PARTICIPAÇÕES
15.Reserva Legal
16. Reserva Estatutária
17.Reserva de contingência
18.Reserva Orçamentária
19.Reserva Lucros a Raliazar
20.Dividendos a distribuir aos sócios
21.Resultado do Exercício
Empresa: SAIBA S/A
Data: 31 / 12 / X2

DEMONSTRAÇÃO DE LUCROS E PREJUÍZOS ACUMULADOS

SALDO ANTERIOR DE LUCROS ACUMULADOS R$ 12,000.00

Ajustes de exercícios anteriores


Efeitos da mudança de critérios contábeis
Retificação de erros de exercícios anteriores

PARCELA DE LUCROS INCORPORADO AO CAPITAL

REVERSÕES DE REVERSAS R$ 3,500.00


Para Contingências
De Lucros a Realizar R$ 3,500.00

LUCRO LÍQUIDO DO EXERCÍCIO R$ 13,550.00

SALDO DISPONIVEL R$ 29,050.00

PROPOSTA DA ADM DA DESTINAÇÃO DO LUCRO

Transferências para Reservas R$ (9,541.25)


Reserva Legal R$ (677.50)
Reserva Estatutária
Reserva de contingências R$ (1,355.00)
Reserva Orçamentária
Reserva de Lucros a Realizar
Dividendos a distribuir R$ (7,508.75)

Parcelas dos lucros incorporados ao capital

SALDO FINAL DE LUCROS ACUMULADOS R$ 19,508.75


Empresa: SAIBA S/A

DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO - DMPL


Data: 31 / 12 / X2
Capital Social Reservas de Capital Reservas de Lucros Lucros ou
Realizado Agio Subvenções Legal Estatutária Contingências Expansão Lucros a realizar Prej. Acum. TOTAL
Saldo Inicial em: 01/01/X2 50,000.00 4,000.00 4,000.00 3,500.00 3,500.00 12,000.00 77,000.00
(+/-) Ajustes Exerc. Anteriores -
(+) Aumento de capital -
- Incorporação de reservas 5,400.00 (2,600.00) (2,800.00) -
- Integralização de capital 9,000.00 9,000.00
(+) Reversção de RESERVAS -
a) Reserva Estatutária -
b) Reserva Contingência -
c) Reserva Expansão -
d) Reserva Lucros a realizar (3,500.00) 3,500.00 -
(+/-) Resultado Líquido do Ex. 13,550.00 13,550.00
(-) Destinação do resultado -
- P/ Constituição de reservas -
a) Reserva Estatutária -
b) Reserva Contingência 1,355.00 (1,355.00) -
c) Reserva Expansão -
d) Reserva Lucros a realizar -
e) Reserva Legal 677.50 (677.50) -
-P/ Distribuição -
a) Dividendos (por ações) (7,508.75) (7,508.75)
b) Juros s/ capital proprio -
-
Saldo FINAL em: 31/12/X2 64,400.00 1,400.00 1,200.00 4,177.50 - 1,355.00 - - 19,508.75 92,041.25
Empresa: SAIBA S/A
Data: 31 / 12 / x2

DEMONSTRAÇÃO DE ORIGENS E APLICAÇÕES DE RECURSOS - DOAR


EXERCÍCIO

ORIGEM DE RECURSOS R$
Das Operações
(+) Lucro ou Prejuízo do Exercíco 13,550.00

Despesas e receitas que não afetam o capital circulnte


(+) Depreciação, Amortização e Exaustão 950.00
(+/-) Correção Monetaria do Balanço
(+) Juros e Correção Monetaria do Exigivel a Longo Prazo 1,100.00
(+) Provisão p/ Imposto Renda Longo Prazo
(+) Reversão de Provissões de Itens Não Circulante
(+) Prejuizo na Venda de Bens do Permanente
(+) Amortização de Agio de Investimentos
(+) Valor Residual do Ativo Permanente Baixado
(=/-) Resultado da Equivalencia Patrimonial
(-) Amortização de Desagio em Investimentos
(-) Lucros na Venda de Bens do Permanente
(-) Juros e Correção Monetaria do Realizavél a Longo Prazo (2,000.00)

Dos Acionistas
(+) Integralição de capital 9,000.00

De Terceiros
Venda de Bens do Permanente
Dividendos/Lucros recebidos de Controladas
Ingressos de Recursos Recebidos o Exigivel a Longo Prazo 1,400.00
Redução do Realizavel a Longo Prazo
- Por Recebimento
- Por Transferencia
Doações e Subvenções para Investimentos

TOTAL DAS ORIGENS DE RECURSOS 24,000.00

APLICAÇÃO DE RECURSOS

Nas Operações
No Ativo Permanente
- Investimentos
- Imobilizado 5,000.00
- Diferido
No Realizavel a Longo Prazo
No Exigivel a Longo Prazo
- Por Pagamento
- Por Transferencias
Dividendos Declarados (antecipados e propostos) 7,508.75
Transferencias do Circulante para Permanente
Aquisições de Ações Proprias

TOTAL DAS APLICAÇÕES DE RECURSOS 12,508.75

VARIAÇÃO DO CAPITAL CIRCULANTE LIQUIDO 11,491.25

Demonstração Aumento/Redução Capital Circulante Liquido


X1 X2 Variação
Ativo Circulante 83,000.00 81,625.00 (1,375.00)
Passivo Circulante 32,000.00 19,133.75 12,866.25
Totais 115,000.00 100,758.75 11,491.25
Empresa: ________________________________________________________________
Data: _______/_______/__________
Quadro Auxiliar para Movimentação da Contas NÃO CIRCULANTES
CONTAS Saldo Inicial Movimentação Saldo Final

Ref. Descrição da movimentação Valor Origem/Aplicação/Ajuste


FLUXO DE CAIXA
COMPONENTES/DATAS

Saldo Inicial

Entradas de Caixa

Saídas de Caixa

Saldo Final

DEM. RESULTADO ECONÔMICO

COMPONENTES

RECEITA OPERACIONAL BRUTA

MARGEM CONTRIBUÍÇÃO

OUTRAS DESPESAS/RECEITAS

LUCRO LÍQUIDO PERÍODO

LUCRO LÍQUIDO ACUM. -


BALANÇO PATRIMONIAL

COMPONENTES/DATAS
Ativo Circulante

Ativo Permanente

Total Ativo

COMPONENTES/DATAS
Passivo Circulante

Patrimônio Líquido

Total Passivo + PL