UNIVERSIDAD TECNOLGICA DE LA MIXTECA Tesis: PROYECTO DE INVERSIN PARA LA PRODUCCIN Y COMERCIALIZACIN DE CARNE DE CONEJO EN EL ESTADO DE OAXACA

para obtener el ttulo de LICENCIADO EN CIENCIAS EMPRESARIALES

presenta: Victoria Venegas Luna

Director de tesis M.A. CUTBERTO GMEZ CARRASCO

Huajuapan de Len, Oaxaca Septiembre 2004

Agradecimientos

A la Universidad Tecnolgica de la Mixteca, por haberme permitido realizar una carrera profesional.

A mi directo de Tesis, el M.A. Cutberto Gmez Carrasco, por su paciencia y disponibilidad en la realizacin de este trabajo.

A mis sinodales, por sus comentarios y su tiempo en la revisin de esta tesis.

A todos mis profesores, por haber compartido conmigo sus conocimientos durante cinco aos.

II

Con cario para:

Mi

familia,

por

su

apoyo

incondicional, en especial a mis padres, por ser mis amigos, cmplices y guas. III

INDICE Pg. Introduccin... Objetivo del proyecto...................................................................................... Justificacin Hiptesis 1. Estudio de Mercado 1.1. Definicin del producto 1.1.1. Naturaleza y usos del producto 1.2. Productos sustitutos 9 10 11 1 6 7 8

1.3. Anlisis de la demanda... 13 1.3.1. Metodologa.. 13 1.3.2. Caractersticas de la investigacin 15 1.3.2.1. Criterios de inclusin 16 1.3.2.2. Criterios de exclusin... 16 1.3.2.3. Instrumento de medicin. 16 1.3.2.4. Objetivos del cuestionario.. 17 1.3.3. Anlisis de los resultados obtenidos 1.3.4. Proyecciones mediante el mtodo de correlacin. 1.4. Anlisis de la oferta... 1.4.1. Estudio de la oferta en el estado de Oaxaca. 1.4.2. Proyecciones de la oferta.. 1.5. Anlisis de precios. 1.5.1. Determinacin del precio del producto... 1.5.2. Comparativo del precio del producto.. 1.6. Comercializacin. 1.6.1. Estrategias de comercializacin.. 1.6.1.1. Nombre y logotipo de la empresa....... 1.6.1.2. Eslogan 1.6.1.2. Empaque.. 1.6.1.3. Descripcin de los canales de comercializacin 1.6.1.4. Estrategias publicitarias. 18 23 26 26 27 29 29 30 31 31 31 32 34 36 38

IV

1.7. Conclusiones del estudio de mercado. 40

2. Estudio Tcnico 2.1. Macro localizacin. 44 2.1.1. Ubicacin geogrfica... 45 2.1.2. Caractersticas de la poblacin.. 46 2.2. Micro localizacin.. 47 2.2.1. Localizacin de la planta y acceso. 48 2.2.2. Caractersticas de la zona 49 2.2.3. Dimensiones y caractersticas del terreno. 50 2.3. Ingeniera del proyecto.. 51 2.3.1. Anlisis del proceso de cra. 51 2.3.1.1. Descripcin del proceso de reproduccin.. 56 2.3.1.2. Capacidad productiva de la planta. 62 2.3.2. Diseo y distribucin de la planta...... 64 2.3.3. Adquisicin de equipo e insumos.. 66 2.3.4. Costos. 67 2.3.5. Impacto ambiental. 69 2.4. Conclusiones del estudio tcnico 70 3. Organizacin 3.1. Organizacin de la empresa.... 71 3.1.1. Misin y visin 72 3.1.2. Objetivos de la empresa.... 72 3.1.3. Organigrama... 73 3.1.4. Estudio Administrativo... 74 3.1.4.1. Descripcin de puestos. 77 3.1.4.2. Capacitacin... 80 3.1.5. Aspectos legales.. 82 3.1.5.1. Regulacin Fiscal. 82 3.1.5.2. Regulacin Sanitaria 84 3.1.5.3. Regulacin Laboral.. 87 3.1.5.4. Regulacin Mercantil... 89

4. Estudio econmico y financiero 4.1. Presupuesto de inversin inicial.. 90 4.1.1. Presupuesto de inversin fija total.. 90 4.1.2. Presupuesto de inversin diferida total.. 90 4.1.3. Presupuesto de capital de trabajo.. 91 4.1.4. Presupuesto de inversin inicial (Resumen). 91 4.2. Presupuestos bsicos 92 4.2.1. Presupuesto de ingresos.. 92 4.2.2. Presupuesto de egresos. 93 4.2.3. Clculo de depreciacin 94 4.2.4. Clculo de amortizacin 94 4.2.5. Tabla de amortizacin del crdito.. 95 4.3. Estados Financieros Presupuestados 96 4.3.1. Estado de resultado presupuestado. 96 4.3.2. Balance general presupuestado. 97 4.3.3. Estado de origen y aplicacin de recursos.. 98 4.4. Evaluacin financiera 99 4.4.1. Valor actual neto 100 4.4.2. Tasa interna de retorno... 100 4.4.3. Perodo de recuperacin de la inversin. 101 4.4.4. Dictamen 102 4.4.5. Anlisis de sensibilidad 103 4.5. Cronograma de ejecucin 105 Conclusin.. 106 Bibliografa. 109 Glosario Anexos

VI

Introduccin La historia de la industria alimentaria en Mxico se ha visto afectada por los cambios en la poltica econmica, tambin por el dinamismo de la sociedad la cual vara sus hbitos alimenticios de acuerdo a los requerimientos de la vida moderna. Para comprender la historia de la industria crnica en Mxico debemos dividirla en dos pocas: La primera que va de 1940 a 1980 durante el llamado desarrollo estabilizador. Durante este perodo, la industria se encontraba en franco crecimiento debido a que el gobierno implant una poltica econmica proteccionista, con la cual controlaba los precios de insumos -como granos forrajeros-, apoyaba a la industria por medio de infraestructura de almacenamiento y distribucin de sus productos a travs de empresas paraestatales, adems de proteger al mercado nacional de la competencia internacional por medio de aranceles. En ese perodo el gobierno tuvo una participacin activa dentro de todas las ramas de la economa, regulando el mercado por medio de un alto grado de intermediarismo, proteccionismo y subsidios; esto trajo grandes beneficios para la economa en general y para el sector alimentario en particular ya que satisfizo la creciente demanda interna de alimentos y provey de economa en rpida industrializacin. Especficamente en la dcada de los 70s, la carne de bovino se convierte en la ms consumida por el mercado interno, debido a la gran tradicin del consumo arraigado dentro de la poblacin y a las materias primas que genera para la industria. La segunda etapa se inicia en 1983 con la entrada de Mxico al GATT 1cuando el gobierno decide implantar el modelo neoliberal y regirse por las leyes del libre mercado, todos los sectores de la economa son afectados debido a que los productores nacionales no contaban con la tecnologa e infraestructura necesaria para competir con sus homlogos extranjeros.
1

materias primas a una

Hoy Organizacin Mundial de Comercio

Dentro del sector crnico se ve afectada, de manera especial, la porcicultura -la cual se encontraba en pleno auge durante la dcada de los 80s- debido a que los productores nacionales no podan competir en costos con las empresas transnacionales, aunando a e sto los cambios en las costumbres alimentaras que hacen innecesario el uso de algunos derivados de la porcicultura como la manteca, al florecer la industria aceitera. Cuadro 1 Tasas de crecimiento medio anual del PIB agropecuario, alimentario y nacional (1940-1998)

Perodo 1940-1950 1950-1960 1960-1970 1970-1982 1982-1988 1988-1998

Sector agropecuario 5.8 4.2 3.7 4.2 0.5 1.5

Ind. Alimentaria 7.5 6.3 4.9 0.5 3.8

Nacional 6.0 6.1 7.0 6.2 0.3 3.2

Fuente: Solleiro Jos Luis, Del Valle Ma. Del Carmen, Estrategias Competitivas de la Industria Alimentara, Ed. Plaza y Valds, Mxico, 2003, 19 p.

Como se puede observar en la tabla anterior existe una drstica disminucin del crecimiento del sector agropecuario en los ltimos veinte aos, pues cambi de un crecimiento promedio de 4.47% de 1940 a 1982, a un crecimiento promedio del 1% de 1982 a 1998, sin embargo la industria alimentaria es la ms importante del sector agroindustrial ya que de 1988 a 1998 aport el 40% del PIB agropecuario, esto debido a la importancia estratgica que le otorga el ser la encargada de suministrar alimentos a la poblacin.

Aun cuando existe disminucin del poder adquisitivo, en las ltimas dos dcadas, la industria alimentaria ha mantenido un crecimiento leve pero sostenido debido a que con la disminucin de ingresos existe una tendencia mucho mayor al consum de bienes bsicos, como los alimentos. En la dcada de los 90s el consumo se orienta nuevamente hacia la carne de bovino, sin embargo la crisis econmica que aqueja al pas a fines de 1994 provoca una sensible disminucin en el consumo de este crnico y en general de alimentos-, esto aunado a los cambios climatolgicos que encarecen los insumos como los granos forrajeros -la sequa en el norte del pas y las inundaciones en el sureste-, cambian nuevamente la tendencia del mercado.

Grfica 1 Consumo de crnicos en Mxico (1990) 28% 41% 3% 28%

Fuente: Centro de Estadstica Agropecuaria, SAGAR Mxico 2000.

Pollo Ovino/Caprino Porcino Bovino

Para 1997 la carne de pollo se coloca como la ms vendida en el pas debido a que es la carne ms barata del mercado y la que mejor se adapta a las nuevas necesidades de la poblacin, sin embargo, a ltimas fechas tambin los avicultores se encuentran amenazados principalmente con la introduccin al pas de piezas de pollo consideradas por el mercado anglosajn como desecho y que en Mxico son de consumo tradicional, por lo tanto tambin la avicultura empieza a perder mercado.

Grfica 2 Consumo de crnicos en Mxico (1997) 33% 41% Pollo Ovino/Caprino Porcino Bovino

24%

2%

Fuente: Centro de Estadstica Agropecuaria, SAGAR Mxico 2000.

En este panorama, el pas necesita encontrar una alternativa alimentara en cuanto a crnicos se refiere con bajos precios y con una excelente calidad, adems de que se adapte fcilmente a los gustos y necesidades de los consumidores. La ONU propone como actividad ideal para los pases que, como Mxico, tienen graves problemas de alimentacin, la cunicultura, esto es, el proceso de reproduccin, cra y engorda de conejos, para obtener el mximo beneficio en la venta de sus productos y subproductos2. A escala mundial, la cunicultura es una actividad altamente aprovechada, sobre todo en pases europeos como Francia, Italia y Espaa, en los que la poblacin consume en promedio 7 kilos per. capita al ao; en tanto, en Mxico ste no llega ni a los 50 gramos anuales en las zonas urbanas3. La proliferacin de esta actividad en el mundo se debe a los bajos costos de produccin y a su alta rentabilidad, adems de los graves problemas por los que atraviesan los avicultores, los que estn buscando productos alternativos para no desaparecer del mercado y que les permitan aprovechar su infraestructura y sus canales de distribucin, preparndose para el esperado boom comercial que se

2 3

DGETA, Conejos, Ed. Trillas, 1998, p 9. Boletn UNAM-2000/431, 26 de julio de 2000.

especula tendr la carne de conejo en el mundo4 parecida a la que tuvo la carne de pollo a principios de la dcada de los 90s. En Mxico esta actividad se adapta perfectamente a las caractersticas econmicas de la poblacin debido a que de este animal todo es utilizable, su carne en la alimentacin, su piel y pelo en la talabartera, sus vsceras para alimentar a otros animales como aves y cerdos; su orina se utiliza como fijador de aromas y su excremento como abono, es decir, proporciona materias primas e ingresos en un sin nmero de actividades productivas. Por otro lado, desde hace aproximadamente 30 aos se iniciaron los esfuerzos para incorporar en la dieta de los pobladores de zonas urbanas la carne de conejo. En 1973 se creo la Asociacin Nacional de Cunicultores la cual brinda apoyo, capacitacin, asistencia tcnica, venta de materiales y equipo necesario para la produccin de la carne y es por el momento la nica institucin que se preocupa por incentivar tanto la cunicultura como el consumo de este crnico en el pas. En 1980 se empez a importar carne de conejos de China, actividad que no prosper, al iniciar en este pas Asitico una epidemia de hemorragia viral que termin con la prohibicin, por parte de las autoridades Mexicanas en diciembre de 1986 de la movilizacin, transportacin y consumo de carne de conejo. Actualmente el Estado de Mxico es la principal entidad productora de este tipo de carne en su corredor turstico Chalco-Amecameca auspiciado por la Unidad Acadmica Profesional Amecameca de la Universidad Autnoma del Estado de Mxico. Paralelamente la UNAM realiza estudios sobre la produccin y comercializacin de este crnico, uno de los cuales arroj que solamente ha sido atendido el 10% de la demanda de esta en el pas, por lo tanto existe un gran potencial en materia de cunicultura.

Cesare Aghina, Cra del Conejo, Ed. Ceac, 1999, p 10.

Objetivo del proyecto

El objetivo fundamental del proyecto es la instauracin de una Granja Cuncola en la zona metropolitana del Estado de Oaxaca, con la finalidad de producir y comercializar carne de conejo, as como todos los subproductos que de la cra de este animal emanen.

Lo anterior con el propsito de utilizar al mximo los recursos naturales con los que cuenta la regin, ya que los valles centrales del Estado de Oaxaca (donde se encuentra la zona metropolitana) cuentan con las caractersticas climticas ideales para el desarrollo y florecimiento de esta actividad.

De esta manera se beneficiar a los consumidores de la regin, brindndoles una opcin ms en cuanto a crnicos se refiere, saludable, econmica y cien por ciento ecolgica; adems de producir por medio de los subproductos materias primas para otras actividades productivas, ayudando de esta manera a reactivar la economa de la regin.

Justificacin

La finalidad del proyecto es comercializar la carne de conejo, masificando su consumo entre los habitantes del Estado, pues como resultado de las condiciones econmicas del mismo, ms de la mitad de la poblacin se encuentra sumida en la extrema pobreza y consecuentemente sufriendo algn grado de desnutricin, principalmente en las zonas urbanas donde la poblacin no tiene acceso a los

recursos naturales para complementar su dieta y este crnico ayudara a mermar este problema.

As mismo ayudar aunque sea de manera mnima a la creacin de empleos en la regin, empleos que no requieren personal altamente calificado ya que por la naturaleza propia del negocio los conocimientos para trabajar en la empresa dentro del nivel operativo son mnimos, as tambin la capacitacin es sencilla y de corta duracin; por lo tanto ayudar a disminuir el nivel de desempleo en la regin, sobre todo en los niveles de poblacin ms desprotegidos donde los conocimientos que los empleados ponen a disposicin del empleador son prcticamente nulos.

Por otra parte, reactivar la economa de la regin al incentivar otras actividades productivas brindndoles por medio de los subproductos materias primas de bajo precio y alta calidad, como abono orgnico para la agricultura y alimentos para la industria avcola y la porcicultura.

Hiptesis

H1: El estado de Oaxaca es un mercado potencial para la carne de conejo, ya que dentro de la poblacin este crnico es muy apreciado por su consumo de manera espordica gracias a la caza o a la cra de traspatio.

H2: Un gran sector de la poblacin del Estado de Oaxaca no consume la carne de conejo por que no existe un establecimiento donde la puede adquirir.

H3: La carne de conejo es una alternativa saludable para la alimentacin de la poblacin, especialmente para la ms desprotegida, debido a su excelente precio.

1. Estudio de mercado 1.1 Definicin del producto La Granja expender carne de conejo, la carne blanca que menos grasa y colesterol contiene, ofrece ms sales minerales y un porcentaje de protenas ms alto que cualquier otro crnico ofrecido en el mercado actualmente. Por su bajo nivel de grasas saturadas, su escaso contenido de sodio y una notable cantidad de potasio es la carne ms sana que existe actualmente para el consumo humano, sin mencionar su excelente sabor y su gran versatilidad culinaria que le permite adaptarse a cualquier tipo de dieta.

Figura 1 Conejos de la raza Nueva Zelanda Blanca

1.1.1. Naturaleza y usos del producto Los conejos son mamferos, roedores fcilmente domesticables que sin ser rumiantes, pueden crecer y reproducirse utilizando solamente alimentos de origen vegetal. Existen aproximadamente cuarenta razas de conejos, las cuales se pueden clasificar por su talla (pequea, mediana, grande o gigante) o por sus cualidades para la produccin de piel, de carne o ambas. La granja trabajar nicamente con la raza Nueva Zelanda Blanca debido a que est ubicada dentro de las razas de peso medio, que han presentado carne de calidad superior gracias a su buen desarrollo muscular que le permite tener abundante carne en el lomo, el dorso y la espalda, adems de ser muy frtil ya que cada coneja llega a producir de 8 a 10 gazapos por parto, adems de tener una excelente capacidad lctica que garantiza una probabilidad de 9 gazapos sobre 10 de llegar al destete. Esta raza alcanza un peso aproximado de 3Kg. a los tres meses y el 65% de su peso es carne utilizada en el consumo humano, tiene caractersticas ideales para la peletera pues su capa homognea (extremadamente blanca), brillo, suavidad y longitud la hace muy apreciada y fcilmente comercializable. El principal subproducto de la granja ser la piel, la cual ser vendida por piezas como piel TOP, es decir piel ecolgica de la ms alta calidad.

La calidad de estas pieles aumentar debido a que el clima es ideal para evitar una capa manchada y adems de la alimentacin vegetal que aumentar su ya apreciado brillo y suavidad. Otros subproductos son las vsceras que pueden usarse como alimento en la avicultura y la porcicultura; adems de su excremento que se utilizan como abono de gran ayuda para la agricultura de la regin.

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1.2. Producto sustituto Por sus caractersticas, actualmente en el mercado, la carne de conejo tiene como principal competidor a la carne de pollo, por ser una carne blanca, magra, fcil de digerir y de bajo precio; sin embargo la carne de conejo tiene un sin numero de ventajas respecto a la carne de pollo. CARNE DE POLLO Ventajas Es el crnico ms consumido en la actualidad. Es la ms barata hasta ahora en el mercado. Es la ms saludable del mercado actualmente. Existen varios productos que se pueden hacer con esta carne como la pasta de pollo y continuamente se est buscando nuevos usos. Desventajas En su produccin admite alimentos que estimulan el crecimiento como los anablicos y esteroides que en exceso son dainos a los humanos. No es recomendable para personas que tienen alto colesterol y/o enfermedades cardiovasculares. Se alimenta principalmente de maz, el cereal ms importante en el consumo de los Mexicanos. Esta listo para su comercializacin en promedio a los seis meses de edad. El incremento de las importaciones de pollo de los Estados Unidos de Amrica, que amenaza a los productores nacionales. Los cambios en los hbitos alimenticios de la poblacin. La introduccin en el mercado de nuevos productos alimenticios que ofrezcan mayores cualidades. La amenaza constante de enfermedades como la gripe del pollo.

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CARNE DE CONEJO Ventajas Tienen mayor valor nutritivo que otras carnes. (Protenas, vitaminas y sodio) Es una carne diettica por excelencia y muy baja en colesterol. No admite drogas ni hormonas de crecimiento, que son altamente dainas para el hombre. Se alimenta nicamente de alimentos de origen vegetal. Se comercializan aproximadamente a los tres meses de edad. Es un animal muy rendidor y prolfero. Se puede utilizar de manera integral, es decir, de estos animales no se desperdicia nada. El clima de los valles centrales del Estado de Oaxaca favorece su crecimiento. Es conocida por las personas que viven en la zona metropolitana del estado de Oaxaca como una carne de excelente calidad. No existe ninguna empresa que la oferte de manera formal. Desventajas Los conejos son muy susceptibles a las enfermedades si nos se les proporcionan los cuidados necesarios. La introduccin al pas de conejos con alguna epidemia que haga desconfiar a los consumidores sobre la calidad del producto. Cuadro 2 Cuadro comparativo entre la carne de pollo y la carne de conejo
Peso canal Kg. Protenas % Grasa % Agua % Colestero Energtico l mg./100g
Kcal./100 g

Animal

Hierro mg./100g

Conejo Pollo

1 1

19-25 12-18

3-8 9-10

70 67

25-50 81-100

160-200 150-195

3.5 1.8

Fuente: Divisin de Ciencias Veterinarias, CUCBA, Mxico 2001

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1.3 Anlisis de la demanda 1.3.1. Metodologa Para la determinacin de la demanda de la carne de conejo en el mercado se opt tomar como universo a los habitantes de la zona metropolitana del Estado de Oaxaca, por ser sta el principal centro de comercio del estado y en el cual existe la mayor concentracin de poblacin urbana. Cuadro 3 Nme ro de habitante s e n los municipios de la z ona me tropolitana de l Estado de Oaxaca
Municipios del rea metropolitana Habitantes

Animas Trujado Fraccionamiento El rosario Oaxaca de Jurez San Agustn de las Juntas San Agustn Yatareni San Andres Huayapam San Antonio de la Cal San Bartolo Coyotepec San Francisco Tutla San Jacinto Amilpas San Lorenzo Cacaotepec San Pablo Etla San Sebastin Tutla Santa Cruz Amilpas Santa Cruz Xoxocotln Santa Luca del Camino Santa Mara Atzompa Santa Mara Coyotepec Santa Mara el Tule Santo Domingo Tonaltepec Tlalixtac de Cabrera Trinidad de Viguera TOTAL

2,887 11,642 256,130 4,970 3,400 3,909 15,261 4,740 2,764 8,343 9,965 7,103 15,690 6,457 52,806 44,364 15,749 1,658 7,272 2,834 6,777 2,669 470,315

Fuente: INEGI. XII Censo General de Poblacin y Vivienda, 2000. Mxico, 2001.

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El universo ha estudiar es de 94,063 hogares de la zona metropolitana de la ciudad de Oaxaca.

Se determina esta cantidad de hogares de acuerdo a la informacin del INEGI la cual asegura que el Estado de Oaxaca cuenta con 4.6 habitantes por hogar, es decir, 5 personas que comparten el mismo techo; las mismas costumbres y el mismo ingreso.

Para determinar el nmero de hogares a estudiar se utiliz la frmula de muestreo probabilstica de poblaciones finitas: n = 2 N p q / e 2 (N-1) + 2 p q5 En donde:

, el nivel de confianza es de 1.96 o 95%; e, error de estimacin del 5%; N, representa el universo de 94,063; P, probabilidad a favor del 50% y Q, Probabilidad en contra del 50%.

Entonces: n = (.95)2 94,063 (.50) (.50) / (.05)2 (94,063 1) + (.95)2 (.50) (.50) = 385 hogares

Roberto Hernndez Sampieri, Metodologa de la Investigacin, Ed. McGraw-Hill, Mxico 1998.

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1.3.2. Caractersticas de la investigacin Dicha investigacin se realiz en el primer cuadro de la ciudad por considerar que esta zona alberga la poblacin ms heterognea en cuanto a nivel de ingresos se refiere, se seleccion de manera aleatoria 256 manzanas con un nmero aproximado de 20 casas cada una, es decir, un total de 500 casas.7 Caractersticas del rea: Zona: Nivel socioeconmico: Servicios pblicos: Urbana Medio Alumbrado pblico,
Red de Agua Potable y Alcantarillado

Red telefnica. Nm. de Escuelas de educacin bsica: Nm. de Escuelas de educacin superior: Nm. de habitantes: Nm. de iglesias: Nm. de oficinas gubernamentales: Nm. de mercados: Nm. de museos Nm. de panteones: 9 escuelas pblicas. 1 Universidad privada. 5000 10 (Catlicas) 7 1 2 1

Para obtener un adecuado nivel de comparabilidad, la encuesta se aplic en el mes de enero de 2003.

6 7

Ver anexo 1 Se tomaron 500 hogares con la finalidad de tener campo de accin para excluir de la

investigacin a los hogares que no tuvieran las caractersticas adecuadas segn los criterios de inclusin.

15

1.3.2.1. Criterios de inclusin El cuestionario se aplic al ama de casa, al jefe de familia o alguna otra persona con capacidad de aportar informacin requerida en la investigacin.

1.3.2.2. Criterios de exclusin

Se excluy del estudio a los hogares que albergaran menos de cuatro miembros y aquellas que no quisieron participar en la investigacin, cabe mencionar que los hogares excluidos de la investigacin por no ajustarse a los criterios de inclusin fueron repuestos.

1.3.2.3. Instrumento de medicin La investigacin utiliz como instrumento de mediacin un cuestionario con ocho preguntas las cuales estaban redactadas de manera clara y fcil de comprender, las preguntas estaban formuladas de forma cerrada con el propsito de tener acceso a informacin ms estandarizada y de esta forma evitar desviaciones de los encuestados que no aportaran nada a la investigacin.

16

1.3.2.4. Objetivos del cuestionario

El cuestionario tuvo como objetivo fundamental conocer ms a fondo los hbitos alimenticios de los habitantes en cuanto a carne se refiere, especficamente los siguientes puntos:

q q q q q q

Conocer los tipos de carne ms consumidos por la poblacin y por que. Estimar cuantos kilogramos de carne consume una familia por semana. Conocer en que lugares habitualmente la poblacin adquiere la carne. Saber que tan familiar es para la poblacin la carne de conejo. Conocer los factores de riesgo para la comercializacin de la carne. Conocer cuanto estaran dispuesto a pagar por un kilogramo de carne de conejo.

Esta informacin nos ayudar a conocer la demanda del producto en el mercado y ser de gran utilidad para segmentarlo, adems de conocer el nivel adquisitivo de la poblacin en cuanto a carne se refiere as como los canales de comercializacin ms adecuados 8.

Ver anexo 2

17

1.3.3. An lisis de los re sultados obte nidos Los resultados obtenidos en la investigacin permitieron conocer el grado de aceptacin que la carne de conejo tiene en la zona metropolitana del Estado de Oaxaca, adems de proporcionar informacin determinante para la proyeccin de la demanda, mercado potencial y canales de distribucin. La encuesta recab informacin respecto a la frecuencia, tipo, cantidad y disponibilidad de consumo de crnicos respecto a los das de consumo por semana. La investigacin revel que el 59% de los habitantes de la zona metropolitana del Estado de Oaxaca consume carne habitualmente, considerando habitualmente para fines de este estudio de una a tres veces por semana; el 39% consume carne espordicamente, es decir, por lo menos una vez a la semana, mientras que el 2% restante nunca o casi nunca consumen ningn tipo de crnico. Grfica 3 Porcentaje de consumidores de crnicos por hogar

2% 39%

Consumidores habituales Consumidores espordicos 59% No consumidores

18

Grfica 4 Porcentaje de crnicos mas consumidos

8%

6% Pollo Bovino Porcino Otros

23% 63%

En el 63% de los hogares consumen preferentemente carne de pollo, por considerar que es la carn ms barata y la ms saludable; en el 23% de los hogares prefieren carne de res y en el 8% restante optan por la carne de porcino, la razn principal del consumo de este crnicos es por costumbre, por ser la carne que han comido toda su vida; mientras que en el 6% de los hogares prefieren otras opciones o no consumen carne. Grfica 5 Porcentaje de carne consumida a la semana por hogar

27% 41% Menos de .250 Kg. De .250 A .500 Kg. .500 Kg. A 1 Kg. Mas de 1 Kg.

13%

19%

En el 27% de los hogares se consume menos de 250 gr. de carne a la semana; en el 19% de los hogares se consume de 250 a 500 gr. de algn crnico a la

19

semana; en el 13% se consumen entre 500 gr. y 1 Kg. a la semana y el 41% consume ms de 1 Kg. de algn crnico a la semana. Si bien podra parecer una paradoja el hecho de que el 41% de la poblacin consuma ms de 1 Kg. de carne y que el 27% de la poblacin consuma menos de 250 gr., este resultado se debe a que las personas de ingresos medios y bajos consideran errneamente que la base de una buena alimentacin esta centrada en el consumo de carne. Grfica 6 Porcentaje de establecimientos ms comunes para adquirir crnicos

2%

Carnicerias
46%

Supermercados
52%

Otros

El 46% de la poblacin compra su carne en carniceras en las inmediaciones de los mercados o dentro de ellos, mientras que el 52% lo hace en supermercados y tiendas de autoservicio, por la lejana de los mercados o por falta de tiempo, ya que los supermercados y tiendas de autoservicio cuentan con mayor amplitud de horarios que benefician a los consumidores; solamente el 2% utilizan otras opciones. Si bien parece ilgico pensar que el consumo de crnicos en la zona metropolitana del Estado de Oaxaca esta orientado a que la personas adquieran sus crnicos en los supermercado (ya que esto solo ocurre en los grandes centros urbanos), esto se debe a que en la regin existe una cadena de supermercados que se adapta perfectamente a las necesidades de compra de los consumidores, los cuales consideran a estos establecimientos como mercados locales.

20

Grfica 7 Porcentaje de la poblacin que alguna vez ha consumido carne de conejos

40%

Nunca ha consumido carne de conejo Ha consumido carne de conejo

60%

El 40% de la poblacin encuestada ha probado alguna vez la carne de conejo proveniente principalmente de la cra de traspatio en las zonas rurales, mientras que el 60% restante nunca la ha probado. Grfica 8 Poblacin dispuesta a consumir carne de conejo

No consumira carne de conejo

10% 23% 58%

Alguna vez consumira carne de conejo Periodicamente consumira carne de conejo

En el 23% de los hogares no se encuentran dispuestos a consumir la carne de conejo de manera habitual; solamente el 10% de los hogares se encuentran dispuestos a consumir carne de conejo si supiera donde puede adquirirla, tuviera un precio razonable y el crnico se encuentre en las condiciones ptimas para ser ingerido; mientras que el 58% restante no la adquirira nunca principalmente por considerarla una carne extica y sobre todo cara.

21

Grfico 9 Posibles precios de la carne de conejo

19% $40.00-$50.00 $30.00-$40.00 54% 27% $20.00-$30.00

El 54% de la poblacin considera que un kilogramo de carne de conejo oscila entre $40 y $50, mientras que el 27% considera que su precio vara entre los $30 y $40 y solo 19% piensa que el precio por kilogramo es menor de $20.

22

1.3.4. Proyecciones mediante el mtodo de correlacin En bas e a los res ultados arrojados por la in ves tigac in de c am po realiz ada, s e puede determ inar que el m erc ado potenc ial de c arne de c onejo es ta repres entada por el 10% (Ver grfic a 8) de los hogares enc ues tados , los c uales s e enc uentran dis pues tos a c ons um ir en prom edio 250 gram os del c rnic o a la s em ana (Ver grfic a 5), por lo tanto la dem anda de c arne de c onejo s e es tim a en 112.879 toneladas anuales , s in em bargo es ta c antidad vari ar de ac uerdo a l c rec im iento de la pobl ac in. Cuadro 4 Crecimiento promedio de la poblacin estatal por dcada

Dcada 1950-1960 1960-1970 1970-1980 1980-1990 1990-2000

Promedio de crecimiento 2 1.6 1.6 1.5 1.3

Fuente: INEGI. XII Censo General de Poblacin y Vivienda, 2000. Mxico, 2001.

Con la finalidad de determinar el crecimiento promedio de la poblacin para la dcada de 2000-2010, se proyectar la informacin del cuadro 4 utilizando el mtodo de mnimos cuadrados ordinarios.

En base a la investigacin se proyecta que el consumo de mnimo de la poblacin es de (250

gr. por semana de carne) X (48 semanas en el ao) = (12Kg. Anuales) X (9,406 hogares dispuestos a consumir carne de conejo) = 112.87 toneladas anuales de carne demanda.

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El c rec im iento prom edio de la poblac in obten ido para la s igui ente dc ada s e c alc ular en 1.66% y a c ontinuac in s e hac e un es tim ado de la dem anda de c arne de c onejo en l a z ona m etropolitana del Es tado de Oaxac a en los prxim os diez aos . Cuadro 5 Proye ccione s de la de manda de l consumo de carne de cone jo e n la z ona me tropolitana de l e stado de Oaxaca10

Hogares Ao mercado meta 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 9406 9556 9709 9865 10,023 10,183 10,346

Demanda de carne de conejo (toneladas) 112.87 114.67 116.51 118.37 120.26 122.19 126.13

Com o s e m ues tra en el c uadro anterior, e l m erc ado m eta de la gran ja es ta repres entado por 9,406 hogares , es dec ir, e l 10% que s e enc uentra d is pues to a c ons um ir c arne de c onejo, los c uales dem anda en prom edio 1 12.87 T onelad as de c arne al ao, c abe des tac ar que por e l m om ento la granja n o c uenta c on los rec urs os financ ieros para c ubrir es ta dem anda de c arne por l o que s olam ente at ender e l 26.53% 11 de la m is m a.

10 11

Ver Anexo 3 El 26.53% representa los 29.95 toneladas que la granja puede producir, respecto a 112.87

toneladas demandadas por el mercado.

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Grfica 10 De manda pronosticada de la carne de cone jo

50.00 45.00 40.00 35.00 30.00 25.00 20.00 15.00 10.00 5.00 0.00 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012

DEMANDA DE CARNE DE CONEJO (Toneladas)

El aum ento del c ons um o de la c arne de c onejo puede parec er predec ible al es tar en func in del c rec im iento de la poblac in, s in em bargo, en es tas proyec c iones no s e c ons ideraron otras variables que tam bin influirn en el c ons um o de es te produc to c om o s u prec io, que lo c oloc ar c om o el c rnic o m s barato del m erc ado, lo c ual le dar un a vent aja c om petitiva res pec to a otros , c uando e l ingres o de la pob lac in dis m inuya.

Es to aunado a los problem as de s u princ ipal c om petidor la a vic ultura, l a c ual s e c om plic ar c ada vez m s en los aos venideros .

25

1.4. Anli sis de la ofe rta 1.4.1. Estudio de la ofe rta e n e l e stado de Oaxaca No existe ninguna empresa en le estado de Oaxaca que produzca carne de conejo, por lo tanto podramos decir que nuestro producto entra en un mercado monoplico, sin embargo el principal producto sustituto es la carne de pollo con la que la carne de conejo tiene mayores similitudes.

Cuadro 6 Produccin de carne de pollo en e l estado de Oaxaca (Toneladas) Zona metropolitana 1226 1165 1275 1379 1430 1473

Ao 1996 1997 1998 1999 2000 2001

Estado 4527 4302 4706 5091 5279 5436

La produccin de carne de pollo en la zona metropolitana del Estado de Oaxaca corresponde al 27% de lo que se produce en todo el Estado, por lo tanto, esta regin comercializa un volumen importante de carne, lo que l posiciona como uno de los a crnicos ms importantes de la alimentacin de los habitantes de la regin.

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1.4.2. Proyecciones de la oferta Cuadro 7 Pronstico de la produccin de carne de pollo12

Ao 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010

Concepto Real Real Real Real Real Real Real Real Pronstico Pronstico Pronstoco Pronstico Pronstico Pronstico Pronstico

Produccin de carne (ton) 1226 1165 1275 1379 1430 1473 1538 1599 1660 1721 1782 1843 1904 1965 2025

Variacin

Porcentaje

61 109 104 51 43 66 61 61 61 61 61 61 61 61

5.23 8.59 7.56 3.57 2.89 4.27 3.81 3.67 3.54 3.42 3.31 3.20 3.10 3.01

Grfica 11
Porcentaje de crecimiento de la produccin de carne de pollo
10.00 8.00 6.00 4.00 2.00 0.00
19 96 19 97 19 98 19 99 20 00 20 01 20 02 20 03 20 04 20 05 20 06 20 07 20 08 20 09
12

Ver Anexo 4

27

Com o podem os obs ervar, en 199 7 fu e la poc a en l a qu e e l po llo era e l c rnic o m s c ons um ido debido pr inc ipalm ente a l os es tragos de la c ris is ec onm ic a de dic iem bre de 1994, es ta c ris is provoc aba que los c ons um idores s e inc linarn por aquellos alim entos que fueran m s baratos , s in em bargo a partir de 1995 in ic ia un fuerte retroc es o c aus ado por la c om petenc ia des leal que nues tros vec inos del n orte provoc an al introduc ir a l pa s partes de l po llo c om o pierna y m us lo que en s u pa s es c ons iderado c om o piez as de des hec ho y que en Mxic o s on altam ente c ons um idas , por lo tant o los produc tores nac ionales no p ueden c om petir c on es tos prec ios aunado a la c arenc ia de tec nolog a y financ iam iento.

Otros fac tores en c ontra s on los c am bios c lim tic os (inundac iones y s equas ) que han provoc ado enorm es prdidas de granos forrajeros , por lo tanto, los ins um os nec es arios para la produc c in de pollo inc rem entan los prec ios del produc to.

Se pronos tic a que s eguir d is m inuyendo e l c ons um o de es te c rnic o debi do a los c am bios en las c os tum bres alim entaras tendient es c ada vez m s hac ia produc tos func ionales , otro fac tor que har c ada vez m enos dem andada la c arne de pollo s er princ ipalm ente el enc arec im iento de los granos forrajeros , los c uales s ern c ada vez m s inacc es ibles para los avic ultores , s obre todo para los pequeos produc tores los c uales s ern prc tic am ente devorados por las em pres as tras nac ionales .

28

1.5 Anli sis de pre cios 1.5.1. Determinacin del Precios del producto La demanda de un producto est en funcin al precio que tenga en el mercado, por lo que son muy importantes los parmetros a considerar para la determinacin de los mismos. Pp= (1 / 1 - mg Utilidad) C

Donde se desea obtener un margen de utilidad del 41%; C es el costo que se paga por la produccin de carne. Segn el presupuesto de egresos el costo de producir 29, 952 Kg de carne al ao cuesta $669,492.00, es decir $22.35 cada kilogramo. Como consecuencia si se quiere una utilidad del 41%, al sustituir en la frmula tenemos:

Pp= (1 / 1 - .41) 22.35= 37.88

As el kilogramo de carne equivale a $38.00, es importante mencionar que en este clculo no se tomaron en cuenta los costos de venta y de administracin, y aunque el 41% de margen de utilidad suena muy elevado, en trminos reales no lo es.

29

1.5.2. Comparacin del precio de l producto con el producto sustituto Cuadro 8 Difere ncias de pre cios de la carne de cone jo y la carne de pollo Precio por kilogramo (pesos) 40.00 13 38.00

Crnico Pollo Conejo

La carne de pollo es un 5% ms cara que la carne de conejo, la podemos considerar como la segunda opcin en cuanto a precio se refiere; sin embargo es importante mencionar que la carne de pollo cada vez tiene menos adeptos debido al desprestigio y desconfianza que tiene actualmente dentro de los consumidores, por el abuso de sustancias para su rpido crecimiento y por la amenaza de la gripe del pollo que ataca al sector avcola desde hace algunos meses. Considerando el consumo visto desde la perspectiva de los ingresos de la poblacin y segn lo muestra el cuadro 9, hasta los sectores ms desprotegidos podrn consumir carne de conejo por lo menos una vez a la semana, ya que la proporcin mnima de 250 gr. equivalente a $9.5. (Para una familia de compuesta por cinco personas) Cuadro 9 El gasto familiar semanal de alimentacin por regiones en el estado de Oaxaca Regin Valles centrales 14 < $60 >=$60 A <$80 10.5% >=$80 A <$120 20.1% >=$120 A <$160 18.8% >=$160

17.2%

33.4%

Fuente: Encuesta Nacional de Alimentacin y Nutricin en el medio rural 1996, Entidad Oaxaca, Mxico 1997-2000.
13

Precio promedio por kilogramo de pechuga de pollo en el mes de agosto de 2004, Central de

Abastos de la Ciudad de Oaxaca. (Se tomo como parmetro de medicin la pechuga de pollo debido a que es la parte equivalente a la comercializar de la carne de conejo)
14

Se utiliza la zona de los valles centrales por que es en esta rea donde se encuentra la zona

metropolitana.

30

1.6 Comercializacin 1.6.1. Estrategias de comercializacin

Las estrategias para lograr una adecuada comercializacin del producto son diversas, van desde la adecuada seleccin de los colores y la imagen de la granja, hasta la participacin en la campaa nacional auspiciada por la Asociacin Nacional de Cunicultores. La eleccin de un nombre y un logotipo para la empresa tiene la finalidad de hacer el producto fcilmente reconocible para los clientes consumidores, este es el proceso ms importante de la comercializacin y de l depende la imagen que se quiere dar a conocer del producto. 1.6.1.1. Nombre y logotipo de la empresa Con el nombre de la granja se pretende afianzar entre los consumidores la idea de ser una empresa ecolgica, cien por ciento mexicana y que rescata las tradiciones culinarias prehispnicas del pas; de esta mezcla surge TOSHTLI un vocablo Nhuatl que significa conejo. La imagen e identidad grfica ayuda a proyectar una identidad clara, permanente y silenciosa para la comercializacin del producto, por lo que se asoci el diseo del logotipo a los siguientes conceptos:

Reproduccin Consumo Venta Natural Accesible

31

Como se muestra en la figura 2, la triplicacin oculta del conejo nos da una insinuacin certera a la reproduccin; obteniendo adems en la misma imagen la idea de separacin por piezas que es la forma final del consumo del producto, la lnea que incluye complementa el concepto de empaque y venta. Como el color es uno de los elementos grficos ms importantes que resalta los atributos visuales y expresivos del logotipo, se utilizaron los colores verde y naranja, mismos que van ligados a la representacin del verde como algo de origen natural, que nos da seguridad en un producto alimenticio y el color naranja que nos refuerza un producto alimenticio de origen animal. Por lo que para el nombre Granja Cuncola Toshtli se utiliz una tipografa agradable y muy clara ZapfEllipt BT Normal y ZapfEllipt BT Bold 15, adems de la utilizacin de altas y bajas que facilitan una lectura rpida. Los colores institucionales a utilizar son Verde Pantone 348 U y Naranja Pantone 144 U16.

1.6.1.2. Eslogan

Con la finalidad de reforzar los conceptos sobre los que gira la imagen del producto, se busc un eslogan que hiciera hincapi en el objetivo de la granja, la produccin de carne de conejo por medio de la reproduccin, sin embargo, tambin se quiere hacer hincapi en los valores nutricionales que la carne de conejo tiene respecto a otros crnicos.

15 16

Pantone Matching System. Pantone Color Formula Guide. tem

32

Figura 2 Logotipo de la Granja

Reproduciendo valores nutritivos

33

1.6.1.3. Empaque El empaque es esencial para la adecuada presentacin y conservacin del producto, ya que ser vendido por piezas. Se escogi el plstico, ya que poseen gran resistencia al ataque de los cidos, bases y agentes atmosfricos, adems de tener buenas propiedades mecnicas, como resistencia a la rotura y desgaste; son llamados plsticos de consumo por sus bajos costos. Se decidi trabajar con LDPE (polietileno de baja densidad) en forma de rollos de plsticos transparente para envoltorios, el cual, al ser reciclado adecuadamente no trae consecuencias graves al medio ambiente. De esta manera la carne se vender en envuelta en plstico sobre una charola de unicel, el plstico mantendr al crnico libre de grmenes y protegido contra los microorganismos que aceleran su descomposicin; otra ventaja de la utilizacin de envolturas plsticas es que son higinicas, inodoras, carentes de grasa y uniformes en su grosor. Como el conejo se vender por piezas no existir una presentacin definida en cuanto al peso del producto, ya que por la naturaleza del mismo al ser descuartizado, su peso depender de su composicin fsica y por lo tanto cada porcin tendr un peso distinto. Se decidi no utilizar un empaque ms elaborado debido a que la tendencia del consumo en cuanto a crnicos se refiere en la zona esta orientada hacia productos frescos y libres de conservadores; por lo tanto, un empaque ms elaborado desvirtuara completamente el concepto fundamental del producto. En la parte superior del empaque, adherida al plstico se colocar la etiqueta del producto, la cual llevar los siguientes datos:

34

Nombre de la empresa Tipo de carne Marca Registro ante la SSA Fecha de caducidad (fecha y lote) Especificacin del peso exacto

Figura 3 Empaque

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1.6.1.4. Descripcin de los canales de comercializacin Los canales de distribucin son un punto fundamental que decide las ventas del producto, por lo tanto, se tiene que poner especial cuidado en l, adecuada seleccin depender el xito o el fracaso de las ventas. La empresa, con la finalidad de evitar lo ms posible el intermediarismo, llevar a los clientes mayoristas (supermercados, las carniceras ms grandes e importantes de la regin y tiendas de autoservicio) el producto con la finalidad de tener un contacto ms cercano con los clientes y evitar el excesivo incremento de precios. Cuadro 10 Canales de distribucin ya que de su

GRANJA CUNICOLA TOSHTLI

SUPERMERCADOS,TIENDASDE AUTOSERVICO Y CARNICERIAS

CLIENTESCONSUMIDORES

Se decidi Iniciar por las cadenas de supermercados y autoservicios ya que de esta manera la granja contar con un respaldo para sus transacciones comerciales y el producto tendr presencia en un mercado mucho mayor. Sin embargo, con la finalidad de llegar a un mayor nmero de personas en el futuro, se pretende utilizar otras formas de hacer llegar el producto al consumidor final, es decir, ampliar su cobertura buscando puntos estratgicos donde el producto se venda gracias al conocimiento y reconocimiento de la marca, en este punto lo ms importante ser la red de distribucin. Por el momento la empresa cuenta con la siguiente cartera de clientes:

36

DIRECTORIO DE MAYOREO N/P NOMBRE RFC DIRECCION AV. NEXTENGO NO. 78, COL. STA. CRUZ ACAYUCAN, DEL. AZCAPOZALCO, MEXICO, D.F. C.P. 2770 BOULEVAR INDEPENDENCIA NO. 1100, OTE., TORREON COAHUILA, C.P. 2700 TELEFONO 5060101/5060 099 5060005

1 NUEVA WAL MART DE NWM-970924-4W4 MEXICO, S DE R.L. DE C.V. SAM'S CLUB 2 TIENDA SORIANA S.A. DE TSO-991022-PB6 C.V. 3 4 TIENDA CHEDRAUI S.A. DE C.V. GIGANTE S.A. DE C.V. (MADERO)

TCH-850701-RM1 PERIFERICO NO. 300 FRACC. SAN JOSE LA NORIA, OAXACA, OAX., C.P. 68120 GIG-840801-NC9 EJ. NAL. NO. 769-A, COL. NUEVA GRANADA, MEXICO, D.F., C.P. 11522

5147222 5144519 5134314 5148091 5185350 5127015 5155293 5159153 5159072 5159161 5122191 5125773 5162060 5112222 5148439 5167300

GIGANTE S.A. DE C.V. 5 (REFORMA) 6 7 8 9 GIGANTE S.A. DE C.V. (PLAZA DEL VALLE)

GIG-840801-NC10 EJ. NAL. NO. 769-A, COL. NUEVA GRANADA, MEXICO, D.F., C.P. 11523 GIG-840801-NC11 EJ. NAL. NO. 769-A, COL. NUEVA GRANADA, MEXICO, D.F., C.P. 11524 CARBONERA NO. 1614, COL. TRINIDAD DE LAS HUERTAS. CP. 69000 CARBONERA NO. 1614, COL. TRINIDAD DE LAS HUERTAS, C.P. 69000 CARBONERA NO. 1614, COL. TRINIDAD DE LAS HUERTAS, C.P. 69000 CARBONERA NO. 1614 COL. TRINIDAD DE LAS HUERTAS, C.P. 69000 CARBONERA NO. 1614 COL. TRINIDAD DE LAS HUERTAS, C.P. 69000 CARBONERA NO. 1614, COL. TRINIDAD DE LAS HUERTAS, C.P. 69000 CARBONERA NO. 1614, COL. TRINIDAD DE LAS HUERTAS , C.P. 69000 CARBONERA NO. 1614, COL. TRINIDAD DE LAS HUERTAS, C.P. 69000 CARBONERA NO. 1614, COL. TRINIDAD DE LAS HUERTAS, C.P. 69000 CARBONERA NO. 1614, COL. TRINIDAD DE LAS HUERTAS, C.P. 69000 CARBONERA NO. 1614, COL. TRINIDAD DE LAS HUERTAS. CARR. OCOTLAN KM. 4.6 SAN AGUSTIN DE LAS JUNTAS, OAXACA, OAX, C.P. 71238 AV. LAZARO CARDENAS NO. 1000, COL. EL BAJIO. IXCOTEL, STA. LUCIA DEL CAMINO, OAX. C.P. 71228

VIVERES Y LICORES S.A. VLI9211162B9 DE C.V. (DOLORES) VIVERES Y LICORES S.A. VLI9211162B9 DE C.V. (BRENAMIEL) VIVERES Y LICORES S.A. VLI9211162B9 DE C.V. (PERIFIERICO)

VIVERES Y LICORES S.A. 10 DE C.V. (REFORMA ) VLI9211162B9 VIVERES Y LICORES S.A. 11 DE C.V. VLI9211162B9 (SAN MARTN) VIVERES Y LICORES S.A. 12 VLI9211162B9 DE C.V. (CONZATTI) 13 14 VIVERES Y LICORES S.A. VLI9211162B9 DE C.V. (ROSARIO) VIVERES Y LICORES S.A. VLI9211162B9 DE C.V. (MINA) VLI9211162B9

15 CENTRAL DE ABASTOS 16 17 18 19

VIVERES Y LICORES S.A. VLI9211162B9 DE C.V. (IXCOTEL) VIVERES Y LICORES S.A. VLI9211162B9 DE C.V (MERCATTO) DISTRIBUIDORA BRISEO S.A. DE C.V. ABARROTES LA SOLEDAD, S.A. DE C.V. DBR-830715-IV1 ASO-971222-8Z1

5132900 5115171 5155655

37

JOSE DE JESS 20 JARQUIN 21 CRUZ MARTINEZ EULOGIO

JAJE-590111-441 PORFIRIO DIAZ NO. 1007, COL. FIGUEROA, OAXACA, OAX, C.P. 68070 CUME-600618MFO MODULO P L-20, ZONA HUMEDA, MDO. DE ABASTOS, OAX., C.P. 6800

5162499 449515193462

1.6.1.5. Difusin

Estrategias Publicitaras

Con la finalidad de dar a conocer a la mayor cantidad de poblacin urbana posible los beneficios de la carne de conejo, se realizar un convenio estatal con la SSA, dicho convenio tendr por objeto la participacin de la empresa como voluntaria dentro de las ferias de salud que esta institucin organiza en todas los centros de salud a su cargo, adems se participar paralelamente en programas de radio y televisin auspiciados por esta Secretara, donde se difunde el conocimiento de una alimentacin saludable y barata, cabe destacar que la alianza con la SSA solo incluir la difusin del consumo de carne de conejo resaltando sus beneficios nutricionales sin mencionar la marca, sin embargo siempre haciendo nfasis en su ex c elente c alidad, s u prec io relativ am ente bajo y s us inigualabl es v alores nutritiv os . Promocin Para lograr que los consumidores conozcan la marca se contratar a una empresa de demostradoras, con la finalidad de que ellas expliquen a los clientes prospectos los beneficios del producto, adems de dar degustaciones dentro de los supermercados y tiendas de autoservicio, esto con la finalidad de que ellos se interesen ms en el producto. Aunado a esto la granja formar parta de la campaa nacional en coordinacin por la Asociacin Nacional de Cunicultores que incentivar la compra de carne de conejo haciendo hincapi en sus cualidades nutritivas, culinarias y sobre todo su precio. Otras estrategias que se utilizarn ser la venta de carne de conejo en un pequeo restaurante anexo a la granja, este ser la mejor publicidad de la carne y ampliar la cobertura del mercado hacia la poblacin con mayores ingresos, este restaurante ser concesionado con la finalidad de que se les brinde a los clientes un servicio cien por ciento profesional.

38

Por ltimo, como una medida para lograr mayor proyeccin y desarrollo comercial la granja ofrecer visitas g uiadas abiertas a todas las personas que quieran conocer ms de los conejos, estar en contacto con ellos, conocer su ciclo de vida, como se alimentan, etc., la idea fundamental es interesar en estas visitas a escuelas de educacin bsica y de esta manera se empezar una campaa subliminal sobre el consumo de carne de conejo a nios y jvenes que en el futuro sern los proveedores y compradores de alimentos en el hogar. En el futuro se pretende realizar convenios con restaurantes y hoteles, a los que se les brindarn precios preferenciales, al incluir en mens nuestro producto con la finalidad de ampliar el mercado.

39

1.7. Conclusin de l e studio de M ercado Des pus del anlis is de la h is toria del s ec tor c rnic o en Mx ic o en los ltim os aos s e obs erv que exis ten un s in nm ero de fac tores que han reperc utido en el c rec im iento s os tenido del m erc ado, el princ ipal problem a es la c arenc ia de leyes que regulen, inc entiv en y protejan la prod uc c in nac ional; y los num eros os ac uerdos ec onm ic os de M xic o c on otros pa s es , es ta s ituac in c oloc a a los produc tores nac ionales en una abis m al des ventaja de tec nolog a, infraes truc tura y financ iam iento res pec to a s us hom logos intern ac ionales , adem s de la c om petenc ia des leal de los prod uc tores extranjeros al aprovec hars e de la c arenc ia de regulac iones s anitarias en las aduanas del pas para introduc ir produc tos que en s us pas es s on c ons iderados c om o des ec ho y que en el m erc ado nac ional s on vendidos a prec ios ins os tenibles por lo prod uc tores nac ionales . Es tas irregularidades han provoc ado la c ris is del s ec tor c rnic o durante los ltim os aos que s e ve agravada por la inc apac idad de los produc tores para poder c ubrir las dem andas c am biantes del m erc ado nac ional (m odas ); provoc adas por los c am bios ec onm ic os , s oc iales y c ulturales de la poblac in; as c om o para enfrentar los c am bios que ha s ufrido el m edio am biente p or los terrib les daos ec olgic os que en las ltim as dc adas la c ra de ganad o (ovin o, bovi no y c aprino) ha pro voc ado, es ta des organiz ac in ha trado c om o c ons ec uenc ia la s obreexplotac in de los rec urs os de m anera irres pons able. Por ello es nec es ario bus c ar una alterna tiva en el c ons um o de c rnic os , bas ndos e en las c am biantes nec es idades de la poblac in, c om o s on s us gus tos regidos por las m odas , el inc rem ento ac elerado de la p oblac in urb ana y la c ada vez m enor dis ponibilida d de in gres os c aus ada por las c ris is rec urrentes . La inv es tigac in s e c entro es pec f ic am ente en la pobl ac in que habi ta l a z ona m etropolitana del Es tado de Oaxac a en el que exis ten uno de l os m ayores nd ic es de m arginac in y pobrez a del pa s , por lo que es nec es ario enc ontrar u na

40

alternati va de a lim entac in barata y que pueda aum entar s u produc c in al m is mo ritm o que el c rec im iento de la pobl ac in. Para lo c ual inic ialm ente an aliz arem os a la poblac in de l Es tado de Oaxac a en s u c onjunto, s egn un es tudio rea liz ado por el Ins tituto Nac iona l Alim entario, 17 aproxim adam ente el 70% de los habitantes de las z onas rurales del Es tado de Oaxac a c ons um en habitualm ente c arne pro veni ente d e es pec ies m enores (entre ellas el c onejos ) util iz ando la c r a de tras patio c om o un m edio para c om plem entar s u alim entac in y una m anera de prev enirs e por las pos ibles c ontingenc ias ec onm ic as y/o c lim tic as que puedan afec tar s us c os ec has ; adem s de darle un va lor agrega do a s u produc c in agrc ola (m az ) c om erc ializ ando en pequea es c ala es tos anim ales . La c ra de c onej os es ideal ya que no c om pite c on la a lim entac in de los s eres hum anos , pues pueden c riars e c om iendo s olam ente vegetales y ra c es no utiliz adas en la alim entac in hum ana, lo c ual es una e xc elente a lternati va en lugares donde l os alim entos s on es c as os , por es te m otivo s on m uy aprec iados por la poblac in de las z onas rurales . Partiendo de la inform ac in anterior y c ons iderando los c ons tantes des plaz am ientos de la poblac in rural a las z onas urbanas ; en es tas ltim as la cra de c onejo a yudar a a reac tivar la ec onom a por s u gran varie dad d e us os , pues s e dic e que es un anim al ec olgic o porq ue de l no s e des perdic ia nad a, pues s e utiliz a s u c arne en la alim entac in hum ana, s u pi el y pelo e n la peleter a , s us orines para la fijac in de perfum es , s u exc rem ento c om o abono y s us vs c eras c om o alim ento en la indus tria a v c ola y la porc ic ultura. Aunqu e la c arne de c one jo es una exc elent e opc in tie ne qu e abrirs e u n m erc ado y para ello tendr que luc har c on s u princ ipal c om petidor la c arne de pollo ya que am bas s on c arnes m agras , blanc as y fc iles de digerir y es c ons um ida por un 58% d e la pobl ac in de la z ona m etropol itana del Es tado, s in em bargo por la form a en que ltim am ente la c arne de pollo ha s ido m anejada ha perdi do alg unas de s us ventajas c om petitivas , por ejem plo el exc es o de anablic os y es teroides que
17

Abelardo vila Curiel, Encuesta Nacional de Alimentacin y Nutricin en el Medio Rural 1996, Mxico 1997.

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ac elerar s u perodo de c rec im iento ha trado c om o c ons ec uenc ia una dism inuc in en s u c alidad. Por ello los c ons um idores busc an nuevas alternativas de c ons um o en c rnic os para poder adquirir alim entos c on m ejor c alidad y m ayor c apac idad nutritiva, pero s obre todo c on prec ios ac c es ibles . Se eligi c om o c anal de dis tribuc in para la c arne los s uperm erc ados y tiendas de autos ervic io, c on la finalidad de q ue todos los s ec tores de la poblac in tengan ac c es o a es te produc to, adem s de que es te c anal de dis tribuc in a yudar a des terrar la idea d e que e l produc to es m uy c aro, res paldada es ta afirm ac in por algunos res taurantes c am pes tre que expenden es te produc to a pr ec ios exorbitantes , al venderla c om o una c arne ec onm ic os m s des protegidos . La granja s e enc argar de r es altar tres fac tores fundam entales del pr oduc to, s u exc elente c alidad, s u prec io relativ am ente bajo y s us inigualables v alores nutritiv os . Otra opc in para lograr una r pida penetrac in e n el m erc ado es el n om bre y el logotipo de la em pres a, ya que grac ias a ellos los c ons um idores pueden diferenc iar al produc to en e l m erc ado, por lo tanto s e es c ogi un nom bre que englobar la tradic in del c ons um o de c arne de c onejo en el es tado y la c om erc ializ ac in de un produc to c ien por c iento natural por ello la gran ja s e llam a TOSHTLI c on es to s e pretende apelar a la gran tradic in en c ons um o de es ta c arne des de la poc a prehis pnic a, adem s , reforz ada por el logotipo que fue c uidados am ente dis eado para q ue eng lobara los princ ipios de Reproduccin, Consumo, Venta, Natural y Accesible. Esto aunado a una agresiva publicidad institucional har que el producto penetre ms rpidamente en el gusto de los consumidores. Des pus de lo expu es to s e puede determ inar que de ac uerdo al es tudio d e m erc ado el proyec to es v iable, pues s e c onfirm la hipt es is que s e m anej a l extic a y por es to res tringida para los s ec tores

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princ ipio del es tudi o, res pec to a que la z ona m etropolita na del Es tado es un m erc ado potenc ial para la c arne de c onejo debido a qu e la poblac in, en s u m ayor a provenien te de l as z onas rurales la ha c ons um ido grac ias a la c ra de tras patio o a la c ac era y por ello c onoc en s us propiedades y es tn dis pues tos a c ons um irla s i s upieran donde la pued en ad quirir, adem s de s er una alternat iva para alim entar s anam ente a la pob lac in m s des protegida de la regi n por s er un c rnic o ac c es ible.

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2. Estudio T cnico 2.1. M acrolocaliz acin Figura 4 M apa de la Re publica Me xicana

Para la ins talac in de la Gran ja Cun c ola en el Es tado de Oaxac a s e tom en c ons iderac in que es uno de tres es tados c on m ayores ndic es de m arginac in de l pas y que tiene las c arac ters tic as c lim tic as ideales para la c ra de c onejos , y para el florec im iento de es ta ac tivi dad.

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2.1.1. Ubicacin ge ogrfica

El estado de Oaxaca est localizado en la regin sureste del Pacfico Mexicano: limita al norte con Puebla y Veracruz, al este con Chiapas y al oeste con Guerrero. La superficie territorial de la entidad es de 95 mil 364 kilmetros cuadrados; lo que representa el 4.8% del total nacional. Por su extensin, Oaxaca ocupa el quinto lugar del pas despus de los estados de Chihuahua, Sonora, Coahuila y Durango. La ent idad pos ee una s uperfic ie nutic a de 11 m il 3 51 kilm etros c uadrados y es tn ubic ado a m il 558 m etros s obre el nivel m edio del m ar.

Por s u c onform ac in polt ic a, ec onm ic a y s oc ial, Oaxac a c uenta c on 8 regiones geoec onm ic as : Caada, Cos ta, Is tm o, Mix tec a, Papaloa pan, Si erra Norte, Sierra Sur y Va lles Centrales ; s iendo s u c apital la c iud ad de Oaxac a de Jurez .

Con una complicada orografa, el estado se divide en 570 municipios y en ms de 9 mil localidades que gozan de variados microclimas que benefician las actividades productivas de la entidad.

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2.1.2. Caractersticas de la poblacin Las actividades agropecuarias, son a las que se dedican el 51.39% de la poblacin econmicamente activa. En lo que respecta a la agricultura, se cultiva principalmente maz, frjol, chile verde, tomate, caf cereza, agave mezcalero, caa de azcar y mango18 y en ganadera el estado ocupa el tercer lugar en la produccin de ganado caprino a nivel nacional. En cuanto a la cra de ganado bovino, ovino y a la avicultura los campesinos solo los cran como una forma de ahorro y subsistencia.

Otra actividad econmica importante es el turismo, altamente rentable en el estado ya que cuenta con el 33.96% de la poblacin econmicamente activa, la derrama econmica que los turistas dejan en l es considerable, principalmente en Puerto Escondido, Puerto ngel, Huatulco y la ciudad de Oaxaca.

La industria es nicamente representada por empresas destinadas a la elaboracin de azcar, productos lcteos, hilados y tejidos de algodn, fabricacin de celulosa y papel; adems de la fabricacin de cemento y aserraderos y en ella solamente trabaja el 14.43% de la poblacin.

Sin embargo, es importante mencionar que la actividad que ms aporta a la constitucin del PIB estatal es el sector servicios con un 68.17%, en segundo lugar esta la industria, con una aportacin del 20.27% y finalmente y en contraste a l a

18

SAGARPA, Anuario Estadstico de la Poblacin Agrcola de los Estados Unidos Mexicanos, 2001. Mxico 2002.

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cantidad de poblacin que emplea se encuentra el sector primario con una aportacin al PIB del 11.84%. 19 2.2. Microlocalizacin

El alcance del proyecto esta limitado a la zona metropolitana del Estado de Oaxaca.

19

INEGI, Sistemas de Cuentas Nacionales de Mxico, Estado de Oaxaca, 2001.

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2.2.1. Localizacin de la planta y acceso

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Segn las disposiciones sanitarias, la granja no puede ubicarse en las inmediaciones de una zona urbana, por este motivo se decidi establecer la granja en San Francisco Lachigol pueblo perteneciente al municipio de Tlacolula de Matamoros, a unos 20 min. del centro de la ciudad de Oaxaca, el lugar es ideal ya que prximamente se podr hacer el recorrido en la mitad del tiempo con la construccin de la autopista OAXACA-ISTMO-COSTA.

San Francisco Lachigol

2.2.2. Caractersticas de la zona

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Esta poblacin perteneciente a los valles centrales de Oaxaca cuenta 1,599 habitantes, con un clima semiseco muy clido y clido con una temperatura promedio de entre 18C a 22C. Los habitantes de esta zona se dedican a la agricultura de maz y frjol a pequea escala, adems de la cra de traspatio de algunas especies menores. Su clima es ideal para el adecuado crecimiento de los conejos, ya que en condiciones extremas su crecimiento puede tener alteraciones, tales como cambio en la tonalidad de la piel, de las orejas y el dorso, de blanco a ligeramente caf; disminucin del nmero de gazapos por camada al disminuir la capacidad lctica de las conejas y en general pobre desarrollo muscular. Adems por su temperamento altamente nervioso los conejos no pueden desarrollarse adecuadamente en lugares donde existan bruscos cambios climticos y en mayor o menor medida en zonas donde existe algn tipo de contaminacin, sin mencionar su alta sensibilidad a la luz por lo cual la exagerada iluminacin puede provocarles trastornos que se reflejen en su rendimiento o torne su comportamiento agresivo. Cabe destacar que la localizacin de la granja favorece la venta de los insumos as como el abono orgnico el cual puede ser aprovechado por los agricultores de la zona y de las vsceras a los pequeos productores avcolas y a los porcicultores.

2.2.3. Dimensiones y caractersticas del terreno

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Las caractersticas del terreno son las siguientes: Se encuentra totalmente urbanizado Es plano de 77 m. x 20 m. Cuenta con red de agua potable municipal Tiene red de drenaje sanitario Lnea de energa elctrica Servicio telefnico Se encuentra en una esquina por convenir as a la empresa en cuanto al trnsito y vialidad del equipo de transporte de la empresa. Cuenta con un acceso rpido y seguro a las principales vas de comunicacin. Se encuentra a menos de 200 m. de la autopista OAXACA-ISTMO-COSTA El costo por metro cuadro es de $150.00

Existe la facilidad para conseguir mano de obra en las inmediaciones de las instalaciones, ya que la mayor parte de los habitantes de la zona se encargan de actividades primarias, por lo tanto la cra de ganado y sobre todo de especies menores no les es ajena.

2.3. Ingeniera del proyecto 2.3.1. Anlisis del proceso de reproduccin

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Al iniciar el proceso productivo se decidi hacer hincapi en cuatro aspectos fundamentales: Gentico Ambiental Alimenticio Sanitario

1. Gentico

Este factor es esencial ya que de la adecuada seleccin de los reproductores (pies de cra) depender la calidad de la carne de los gazapos en engorda. Por lo tanto, para aumentar la capacidad productora de los animales, se llevar a cabo un programa de mejoramiento gentico en el cual se toman en cuenta las siguientes caractersticas: Seleccin de los mejores animales

a) Hembras reproductoras: Las hembras reproductoras seleccionadas son aquellas que lograron mayor nmero de gazapos por camada, las que tuvieron mayor capacidad lctica y mayor ritmo de reproduccin. b) Machos reproductores: Estos se seleccionan tomando en cuenta su conformacin corporal, temperamento tranquilo, fertilidad y deseo sexual. c) Gazapos: La seleccin de gazapos se hace en funcin a su ganancia en peso, conversin alimentara y conformacin corporal.

Consanguinidad

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Consiste en aparear animales emparentados entre s, como hermanos, primos, padres e hijas o madres e hijos, con el fin de obtener cras en las que se fijen caractersticas ventajosas; sin embargo es importante que se tenga cuidado con este procedimiento debido a que se pueden fijar tambin caractersticas indeseables en las nuevas generaciones, sin contar con que si se posee una consanguinidad estrecha por varias generaciones los conejos tienden a degenerarse, produciendo hembras estriles y animales cada vez ms pequeos, dbiles y propensos a enfermedades. Cruzamientos Consiste en aparear animales no emparentados entre s, para ello es conveniente que existan dos lneas de la misma raza, no consanguneas entre s, de modo que se puedan cruzar cuando se necesite renovar su sangre. Figura 5 Ejemplo de cruce de acuerdo la lnea gentica LINEA MASCULINA I C I MACHO C LINEA FEMENINA I AXB I HEMBRA AB

C (AB) CONEJO DE CARNE

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2. Ambiental De la adecuada construccin de las instalaciones, depende en gran medida el xito del plan de produccin ya que los conejos son animales altamente sensibles al medio ambiente, a continuacin se har referencia a los ms importantes: Humedad: Este factor es esencial ya que de ser la unidad de produccin demasiado hmeda puede existir la proliferacin de microorganismos que propicien enfermedades, por lo que la unidad contar con un piso de 30 de inclinacin que permitir una fcil limpieza, evitando as el estancamiento de agua y/o desechos propios de los animales como restos de comida o de excremento. Temperatura: De no existir una adecuada temperatura entre 15 y 18C para reproductores, gazapos en engorda y principalmente para gazapos en crianza de 25C los animales pueden morir de manera sorpresiva, por lo tanto las instalaciones contarn con la proteccin necesaria para proteger a los animales. Aire: Las instalaciones contarn con una ventilacin adecuada que permita la dispersin rpida de los olores que pueden traer incomodidades a los animales. Iluminacin: La granja tendr una orientacin adecuada en direccin contraria de las manecillas del reloj por estar instalada en un clima clido hmedo, pues de esta depende la luz de la que dispondrn los conejos y que debe ser de entre 14 y 16 horas diarias.

Espacio: Las jaulas deben ser lo suficientemente amplias para las hembras y los gazapos, es decir, para no interferir en los procesos de lactancia y de gestacin.

3.

Alimenticio Los alimentos son la materia prima que proporciona a los animales todo lo

necesario para crecer, producir carne, leche, pelo y nuevas cras; los nutrientes que deben incluir sus alimentos deben ser protenas, carbohidratos, grasas, vitaminas y minerales. Estos nutrientes los encuentran en el nabo, la zanahoria, la alfalfa, la avena, la cebada, el sorbo, el trigo y el mesquite, entre otras verduras y semillas. Con el objeto de que los animales reciban una mezcla bien proporcionada de los alimentos y adecuada a su etapa de vida, se les suministrar el alimento orgnicoecolgico que la Asociacin Nacional de Cunicultores proporciona. La alimentacin se dividir en alimento para machos y hembras reproductoras y alimento para engorda en las proporciones siguientes:

Cuadro 11 Cantidad de alimento requerido por conejo segn su etapa de vida Alimento para crecimiento Gazapo 1- 4 semanas Gazapo 5-9 semanas
Gazapo 10-14 semanas

Racin diaria (grs.) 25 100 160

Alimento reproductores Hembra seca Hembra gestante Macho 140 140 150

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4. Sanitario La prevencin de las enfermedades es vital dentro de la granja ya que de esta depende el xito de toda produccin, por ello se tomarn todas las medidas de higiene adecuadas para evitar la proliferacin de enfermedades e intoxicaciones, adems de un monitoreo continuo de los animales por medio de un Mdico Veterinario, lo que permitir poder detectar posibles brotes de enfermedades y poner en cuarentena a las unidades donde surjan con el fin de evitar contagios masivos. Para detectar posibles enfermedades dentro de las naves de produccin, se contar con un manual, el cual explicar los sntomas de las enfermedades ms comunes en los conejos, que a continuacin se listan: o o o o o o o o o o o o o o o o o Mixoatosis Coccidiosis Pasteurelosis Enteritis Salmonelosis Colibacilosis Estreimiento Infecciones Oculares Conjuntivitis Otitis Cisticercosis Mastitis Metritis Ulcera de las patas Incisivos largos Parto distcico Sarna Esto con la finalidad de que el personal operativo pueda actuar de manera inmediata y evitar de esta manera mayores complicaciones.

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2.3.1.1. Descripcin del proceso de reproduccin 1. Apareamiento

Proceso mediante el cual el macho reproductor fecunda a la hembra, primeramente las hembras deben encontrarse segn su ciclo estral, es decir, en su estado frtil, para posteriormente ser llevas a las jaulas de los machos para que estos las monte y as se lleve a cabo la fecundacin. 2. Preez Para conocer el resultado del apareamiento se deben esperar

aproximadamente 10 das despus de la monta para palpar el abdomen de la coneja y verificar si se encuentran ah los embriones. 3. Parto El parto se realiza a los 30 das del apareamiento y es uno de los procesos ms peligrosos pues de l depende el xito o fracaso de la preez, durante el parto la hembra tendr de 8 a 10 gazapos los cuales nacern de manera regular uno por uno. Cada vez que nace uno la madre lo lame para limpiarlo, secarlo y amamantarlo inmediatamente, para lograr el mayor xito en l nmero de gazapos vivos se debe procurar mantener una temperatura de entre 18 y 20C. Cuadro 12 Ritmo de produccin intensivo

0 Nacimiento conejitos + Apareamiento

10 Tocamiento

14 Destete

30 Nacimiento conejitos + Apareamiento

40 Tocamiento

Lactancia Gestacin

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4. Programa de cra El programa de cra est en relacin con el calendario de apareamientos y con el momento en que se destetan los gazapos. Una hembra puede producir ocho camadas al ao, para obtener esto la hembra debe ser apareada al momento del destete. a) Destete Al momento del destete, los gazapos deben estar muy prximos a un peso de entre 1.8 a 2 Kg., los gazapos se destetan a los 14 das de nacidos cuando la produccin de la leche de la madre disminuye. b) Proceso de cra para engorda Al separar a los gazapos de su madre se inicia el proceso de engorda durante el cual los gazapos son cuidadosamente alimentados con la finalidad de que ganen peso en el menos tiempo posible. Durante este periodo los gazapos tienen un monitoreo constante con la finalidad de evitar infecciones y/o enfermedades. c) El proceso de seleccin de reemplazos

Este proceso se debe realizar con mucho cuidado ya que de el dependen los futuros productos que genere la granja, adems que una inadecuada seleccin de los animales puede traer consigo degeneracin entre los gazapos lo cual se ver reflejado en la calidad de la carne que la granja comercializar. Para aumentar la capacidad de produccin de la granja es necesario llevar a cabo un programa de mejoramiento gentico, para lograrlo se tomarn las siguientes medidas para seleccionar los mejores animales.

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Para la seleccin de reemplazos es necesario escoger a gazapos provenientes de las mejores hembras reproductoras, las cuales deben de cumplir las siguientes caractersticas: Producir un mnimo de 8 gazapos por camada. Buena capacidad lctica, medida en relacin del peso de los gazapos al destete. (Peso mnimo por gazapo de 80 gr. y posibilidad de llegar al destete de 9/10) o Debe producir por lo menos una camada cada 30 das.

o o

Los machos reproductores a su vez deben de cubrir los siguientes requisitos: o o o o Desarrollo sin defectos de su cuerpo. Temperamento tranquilo Lograr en un 80% sus montas frtiles. Mostrar alto deseo sexual. Ocho semanas despus del parto, se preseleccionan a los gazapos ms sanos, con una ganancia en peso mayor a la de sus compaeros de camada y temperamento ms dcil; para posteriormente a las 16 semanas de edad seleccionar definitivamente a los reemplazos, descartando a aquellos animales que tengan algn defecto en su cuerpo o en su temperamento. Para lograr lo anterior se deben llevar tarjetas de registro de los conejos reproductores dentro de la granja para evitar apareamientos entre animales emparentados, ya que como se mencion anteriormente esto traera como consecuencia una disminucin en la calidad de los animales. d) Sacrificio Cuando los conejos han alcanzado un peso aproximado de entre 3 y 3.5 Kg. estn listos para ser comercializados por lo tanto se les sacrificar dislocndoles las vrtebras lumbares, inmediatamente despus se separa la piel del pelo y se realizan los cortes de la carne siguientes:

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Hgado, corazn y riones Espalda y brazo Costillares Lomo Muslos Posteriormente se lava la carne con agua corriente para eliminar los restos de

pelo y sangre coagulada que se le hayan acumulado y se procede a introducirla dentro de la cmara de refrigeracin para congelarla. La piel es cubierta con sal para evitar que se descomponga hasta el momento de su comercializacin.

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Descripcin del programa de cra La granja cuidar el manejo de los animales de la manera ms adecuada para brindar a los consumidores un producto de calidad y manejar a los conejos de la forma ms digna posible. 1. Las conejas reproductoras se llevan a las jaulas de los conejos para aparearse. 2. Las conejas preadas se regresan a sus jaulas y diez das despus se vuelve a aparear, con la finalidad de que cada coneja tenga doce partos al ao. 3. Las conejas permanecen en sus jaulas durante el perodo de gestacin de treinta das y el de lactancia de catorce das, pasando este tiempo los gazapos estn listos para ser separados de sus madres. 4. Durante el proceso de recra se les hace una cuidadosa revisin a los gazapos y de estos se selecciona a los que tengan mejores cualidades genticas para futuros reemplazos como hembras o machos reproductores, estos animales son ubicados en un rea especial dentro de la nave. (mdulo de reproduccin) 5. Los conejos no seleccionados continan el proceso hasta que llegan a un peso de 3 a 3.5 Kg., durante los cuales los conejos son alimentados con productos cien por ciento naturales, adems de ser revisados peridicamente por un Mdico Veterinario. 6. Al finaliza el proceso de recra los conejos se sacrifican. 7. Ya sin vida los animales son destazados cuidadosamente, la carne ya en canal es descuartizada y empacada para posteriormente guardarla en la cmara de refrigeracin a una temperatura no menor a los cuatro grados centgrados y ah permanece hasta su comercializacin 8. La piel se preparar adecuadamente con sal para evitar su descomposicin antes de ser vendida.

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9. Las vsceras y todos los desperdicios originados al momento del destazamiento son vendidos a los avicultores y a los porcicultores, adems de comercializar el excremento como abono. Cuadro 13 Diagrama de bloques del proceso de produccin de carne de conejo

Apareamiento

Da 1

Tocamiento

Da 10

Nacimiento de gazapos

Da 30

Lactancia

Da 30-44

Destete

Da 45

Seleccin de reemplazos

Recra

Da 45-95

Venta de piel

Sacrificio

Da 95

Separacin de la piel y la carne

Da 95

Comercializacin de la carne Da 95

El proceso de produccin de carne de conejo tarda aproximadamente tres meses, desde el apareamiento hasta su comercializacin, sin embargo, con el proceso intensivo de reproduccin la granja contar con animales cada mes.

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2.3.1.2. Capacidad productiva de la planta La granja contar con cuatro unidades de produccin y albergar a 16 machos reproductores y a 160 conejas, con el objeto de que la calidad de la carne producida sea siempre la mejor, por lo tanto cada coneja tendr un promedio de 12 partos al ao. Cuadro 14 Capacidad productiva de la planta Cantidad de conejas por grupos 40 40 40 40 A B C D Grupos

La granja estar dividida en cuatro grupos, cada grupo contar con 40 hembras con el fin de poder llevar un mejor control de los animales y la produccin sea continua durante todo el ao, cada mes se trabajar con 160 hembras, las cuales tendrn en promedio 8 gazapos cada una, a continuacin se muestra el resultado de produccin de la granja despus de un ao de trabajo continuo: 160 hembras x 8 gazapos por parto 1,280 gazapos x 12 meses 15,360 gazapos al ao x 3.00 Kg. c/u = 1,280 gazapos al mes = 15,360 gazapos al ao = 46,080 Kg. al ao de carne bruta

46,080 Kg. al ao x 65% de carne aprovechable = 29,952 Kg. de carne consumible

Por lo arriba expuesto la granja contar con 1,280 gazapos al mes es decir en promedio con 2,496 Kg. de carne, por lo tanto se sacrificarn en promedio 320 conejos a la semana es decir, 624 Kg.; debido a que los 21 clientes comprarn a la semana un promedio de 25 Kg. cada cliente.

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El representante de ventas visitar en promedio a cuatro clientes por da y les entregar 125 Kg. diariamente, esta cantidad de carne es preparada un da antes y colocada en la cmara de refrigeracin para evitar que se contamine. Esto se hace con la finalidad de que la carne llegue lo ms fresca posible a los consumidores, ya que la carne en los establecimientos permanecer a ms tardar diez das, de lo contrario ser reemplaza por carne fresca. Se manejar a los clientes una fecha de caducidad no mayor a diez das despus del sacrifico.

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2.3.2. Diseo y distribucin de la planta La Granja Cuncola Toshtli se instalar en un terreno rural de 77.00 m X 20.00 m, con una superficie de 1540 m2, con una construccin de 1420 m2, divididos en tres partes, el rea de la granja de 42.00 m X 20.00 m., el rea de restaurante de 10.00m X 20.00m y el rea diseada para ampliacin con 14.20 m X 26 m. Granja 11 mdulos para apareamiento, cra y engorda de gazapos Servicios sanitarios (tasa de bao, lavabo y mingitorio) rea de maniobras Almacn de consumibles, herramientas, equipo y productos qumicos para la limpieza de los mdulos. rea de refrigeracin de la carne. Destazadero Restaurante Planta Baja rea de servicio al cliente con capacidad para 50 personas Servicios sanitarios (tasa de bao, lavabo y mingitorio) para damas y caballeros Cocina Patio de servicio. Oficinas Administrativas Planta Alta Oficinas con un privado y recepcin Servicios sanitarios (tasa de bao, lavabo y mingitorio) para damas y caballeros.

65

Proyecto arquitectnico20

20

Ver anexo 5

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2.3.3. Adquisicin de equipo e insumos. El equipo necesario para lograr la cra y reproduccin de carne de conejo ser adquirido directamente a la Asociacin Nacional de Cunicultores debido a que esta organizacin se encarga de adquirir equipo con la tecnologa y los materiales ms avanzados en los pases donde la cunicultura est altamente desarrollada, la adquisicin de este equipo reportar grandes beneficios para la granja, ya que los materiales con los que estn construidos evitan la proliferacin de microorganismos en sus pisos y paredes los cuales por las condiciones de la piel y el pelo de los conejos proliferaran fcilmente diezmando totalmente a la poblacin de conejos. El mobiliario de Oficina y de la cmara de refrigeracin sern adquirirlos a proveedores locales de tal manera que el mantenimiento de estos enceres sea mucho ms econmico. Para el transporte del mobiliario y equipo local, los proveedores los entregan en la granja, sin cargo alguno, mientras que en el caso de los insumos forneos se contratar los servicios de una empresa de transporte pblico federal, cabe mencionar que en el precio del alimento ya se incluyeron los costos de traslado.

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2.3.4. Costos Cuadro 15 Presupuesto de mobiliario y equipo de produccin (Pesos)

Concepto Unitario Cantidad Jaulas cunipack europea de 78X55X30 reforzadas 115 648 Comedores de tolva para 1.5 kilogramos de alimento. 35 648 Bebederos de lamina galvanizada para 1 litro. 40 648 Soportes base ngulo de con distribuidor de PVC y cubeta. 633 12 Nido de madera o lamina galvanizadas. 121 120 Cmara frigorfica 23,794 1 Mquina para emplayar 20,000 1 Equipo de computo electrnico 9,000 1 Equipo de transporte 350,000 1 Escritorios Secretariales 3 Sillas secreatriales 3 Material de oficina (varios) Total Total 74,520.00 22,356.00 26,082.00 7,590.00 14,490.00 23,794.00 20,000.00 9,000.00 350,000.00 4,000.00 2,500.00 1,500.00 555,832.00

Fuente: Ver Cuadro 17

Cuadro 16 Presupuesto de gastos de instalacin (Pesos)

Concepto

Cantidad

Intalacin de lnea telefnica Aparato telefnico Contrato de energa electrica monofsica Bomba de Agua Cilindros de gas TOTAL
Fuente: Comisin Federal de Electricidad, Telfonos de Mxico y Gas de Oaxaca, Cotizaciones Enero 2004.

3,500 450 284 4,900 800 9,934

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Cuadro 17 Lista de proveedores de mobiliario, equipo e insumos

Nombre Mobiliario, equipo y alimentos

Direccin Centro Nacional de Cunicultura Carretera a Irapuato Salamanca Km. 4 C.P. 36700

Mobiliario y equipo de oficina

IRAFELCO, S.A. De C.V. Coln No. 721, Centro Oaxaca de Jurez, Oax. C.P. 68000

Equipo de refrigeracin

Grupo MERETI Independencia No. 1307, Centro Oaxaca de Jurez, Oax. C.P. 68000

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2.3.5. Impacto ambiental El impacto ambiental de la granja en la poblacin es prcticamente nulo, en el medio natural los desechos que ella produce son fcilmente reutilizados en otras actividades, el excremento es convertido en abono orgnico y muy til en la agricultura de la poblacin donde se siembra principalmente maz y frjol, por su alto contenido de nitrgeno, que al ser aplicado al suelo no produce quemaduras en las plantas. Si se aplica fresco, el estircol casi no pierde sus propiedades y por lo tanto brinda ptimos resultados.

Se utilizarn las aguas residuales en la agricultura de la regin -como aguas de riego- ya que al tratarse de una granja ecolgica el agua que deshecha no contiene ningn tipo de sustancia qumica txica para los cultivos de la regin, por otra parte, la granja no consume grandes cantidades de energa elctrica solo la necesaria para la cmara de refrigeracin y la bomba que provee de agua para la limpieza y el consumo de los animales.

Por las caractersticas propias del proyecto este no afectar de ninguna manera al ecosistema al contrario, para los propios fines de la granja es de suma importancia su conservacin ya que sin este entorno la actividad de la misma perdera credibilidad.

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2.4 Conclusin del estudio tcnico La granja tendr una capacidad de produccin al inicio de sus operaciones de 15,360 conejos al ao; por la naturaleza de la produccin el volumen de la misma estar determinada por el nmero de cras que en cada camada tenga una coneja, la que se estimar aproximadamente en ocho gazapos, por lo tanto la produccin de carne y piel pueden tener variaciones, lo que se traduce en 29,952 Kg. de carne al ao. En lo que respecta a la piel la granja producir 15,360 21 pieles crudas al ao. Se estima que la granja cuncola opere al 60% de su capacidad instalada. El objetivo de la no utilizacin de la capacidad de la planta en su totalidad, es tener el 40% como reserva de capital que se pueda utilizar durante toda la vida til del proyecto de aproximadamente cinco aos. Si bien el tamao del proyecto esta determinado por el mercado, la capacidad financiera, la disponibilidad de insumos, mano de obra y materia prima, as como las disposiciones legales y en este caso especficamente las sanitarias el principal factor que la limita es el mercado. El tamao del mercado es fundamental para determinar el volumen de produccin de la granja, el mercado potencial esta definido por 94,063 hogares de la zona metropolitana del Estado de Oaxaca. (El municipio de Oaxaca de Jurez y 21 municipios ms) La produccin de carne blanca en la zona metropolitana es de 1,524 toneladas, por lo tanto la granja entrar en el mercado con una produccin de 29.95 toneladas, es decir, el 1.96%. Sin embargo, el crecimiento del consumo de este crnico estar en proporcin con el incremento de la poblacin y el cambio de las costumbres alimentaras pasando de una participacin en el mercado de 1.96% en el primer ao al 10% en el dcimo ao de operaciones.

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Aunque aparentemente la granja producir 15,360 pieles al ao, se toma un margen de 5% de pieles que no renen todas las caractersticas de pieles TOP, este porcentaje ser absorbido por los gazapos no incluidos en las camadas por solo considerar un promedio de gazapos por parto.

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3. Organizacin La granja tendr como personalidad jurdica a la sociedad annima ya que es la figura jurdica ms flexible dentro de la legislacin mexicana, por lo que su denominacin o razn social ser GRANJA CUNICOLA TOSHTLI, S.A. DE C.V.

3.1. Organizacin de la empresa Para el fcil manejo de la administracin de la granja esta se divide en tres reas: AREA DE PRODUCCION: Se divide en once mdulos de produccin, en las cuales se albergar a las hembras gestantes, los machos reproductores y los gazapos en engorda; y el rea de seleccin, es decir los futuros reemplazos de los reproductores. Esta rea contar tambin con un espacio destinado a sacrificar a los animales que se encuentren listos, se separar la carne de la piel y posteriormente se refrigerar. AREA ADMINSTRATIVA: En esta rea se llevar a cabo la planeacin, organizacin, direccin y control de las reas de produccin, as como la comercializacin del producto. AREA DE RESTAURANTE: Esta ser concesionada

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3.1.1. Misin y visin de la empresa

Misin: Ofrecer un producto cien por ciento ecolgico, a un precio razonable.

Visin:

Lograr que el consumo de carne de conejo se convierta en algo habitual dentro de los hogares Oaxaqueos.

3.1.2. Objetivos de la empresa Brindar un producto cien por ciento ecolgico, es decir en completo equilibrio con la naturaleza. Proporcionar a todos los animales dentro de la granja un trato digno. Cuidar la salud de los consumidores.

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3.1.3. Organigrama La utilizacin adecuada del Organigrama dentro de los empleados de la granja ayudar a determinar los niveles jerrquicos dentro de la misma, as como comprender claramente las lneas de autoridad y responsabilidad dentro de la organizacin.

CONSEJO DE ADMINISTRACION

GERENTE GENERAL

ENCARGADO DE PRODUCCION

ENCARGADO DE VENTAS

AUXILIAR DE PRODUCCION

DESTAZADOR

REPRESENTANTE DE VENTAS

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3.1.4. Estudio Administrativo Con la finalidad de lograr un adecuado desempeo de la granja, es necesario que el personal cumpla con los siguientes requisitos: Gerente General Perfil acadmico: Titulado en: Licenciatura en Contadura Pblica Licenciatura en Ciencias Empresariales Licenciatura en Administracin de Empresas Requisitos: Experiencia mnima de cinco aos Edad: 24-35 aos Sexo: Indistinto Conocimientos bsicos de computacin Cualidades: Dinmico Creativo Liderazgo Actitud de servicio Encargado de produccin Titulado en: Licenciatura en Medicina Veterinaria Licenciatura en Zootecnia (Amplios conocimientos sobre cunicultura) Requisitos: Experiencia mnima de cinco aos Edad: 24-35 aos Sexo: Indistinto Cualidades: Dinmico Alto sentido de responsabilidad Actitud de servicio

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Encargado de ventas Perfil acadmico: Carrera econmico administrativa Requisitos: Experiencia mnima de un ao Edad: 24-35 aos Sexo: Indistinto Conocimientos bsicos de SAE Cualidades: Responsable Honesto Creativo Auxiliar de produccin Perfil Acadmico: Preparatoria Requisitos: Experiencia no necesaria Edad: 18-35 aos Sexo: Masculino Cualidades: Responsable Iniciativa Destazador Perfil Acadmico: Preparatoria Requisitos: Experiencia mnima dos aos en trabajos similares Edad: 18-35 aos Sexo: Masculino Cualidades: Responsable Iniciativa

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Representante de ventas Perfil Acadmico: Preparatoria Requisitos: Experiencia mnima un dos aos en el puesto Edad: 18-35 aos Sexo: Masculino Cualidades: Responsable Iniciativa Honesto

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3.1.4.1. Descripcin de puestos Los empleados sern contratados para realizar las siguientes actividades de manera especfica.

Gerente General
Administrar eficientemente los recursos materiales, humanos, tcnicos y financieros, con los que cuenta la empresa con la finalidad de lograr posicionarla como una empresa lder en el mercado. Planear los objetivos de la empresa a corto, mediano y largo plazo. Coordinar eficientemente la puesta en marcha de los planes de trabajo. Analizar constantemente las variables que afectan a la empresa. Definir claramente las lneas de responsabilidad y autoridad entre los empleados. o Crear conciencia en los empleados de la racionalizacin de los recursos, materiales y de la filosofa de la empresa. o o Analizar el fortalecimiento y expansin de la red de ventas. Supervisar el cumplimiento de las polticas de la empresa en todos los niveles.

o o o o

Encargado de produccin Se encargar del proceso de la cra, reproduccin, sacrificio, empaque y conservacin del producto en la cmara de refrigeracin con las mayores medidas de seguridad e higiene. Realizar los pedidos de insumos necesarios para la operacin de la granja. Verificar el estado de salud de los animales. Supervisar la dieta de los animales y la higiene de las instalaciones. Seleccionar a los animales ms aptos fsicamente para futuros reemplazos. Firmar las rdenes de salida y devolucin del producto a la cmara de refrigeracin.

o o o o o

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Encargado de ventas Coordinar todo lo referente a las ventas del producto desde contactar a los clientes hasta el momento de realizarles el cobro. Capturar en los sistemas administrativos los movimientos del almacn, ventas y cobranza. o o o o o o o Entregar diariamente estos reportes actualizados a la gerencia general. Realizar contactos con los futuros clientes. Llevar el control de las facturas utilizadas por el representante. Verificar que las facturas sean requisitadas adecuadamente. Verificar que las polticas de crdito y cobranza sean respetadas. Verificar el trabajo del represente de ventas. Analizar la expansin de los canales de distribucin, as como fortalecimiento de la red actual de ventas.

Auxiliar de produccin Es el encargo de realizar el mantenimiento de las naves industriales, con la finalidad de evitar cualquier contingencia que ponga en riesgo la salud de los animales. o Suministrar alimento segn las dietas de los animales de acuerdo a su etapa de vida. o o o Mantener limpias las instalaciones. Llevar un control sanitario del agua y de los alimentos. Corroborar que todos los animales se encuentren en excelentes condiciones de salud. o Realizar el mantenimiento adecuado de las instalaciones, es decir reparar todos los desperfectos menores. o Reportar cualquier anomala dentro de la granja.

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Destazador Se encarga de sacrificar a los animales as como de empacar la carne para que pueda iniciar su distribucin. Sacrificar a los animales y separar la carne de la piel. Empacar la carne y almacenarla dentro de la cmara de refrigeracin. Vigilar la temperatura de la cmara y reporta cualquier anomala de ella a su superior.

o o o

Representante de ventas Es el encargado de visitar diariamente a los clientes con la finalidad de vender el producto de acuerdo a su itinerario de ventas. o o o o Aplicar las polticas de crdito y cobranza. Entregar el producto en excelentes condiciones de higiene y frescura. Incentivar al cliente a que aumente su pedido. Reportar cualquier anomala o inconformidad del cliente.

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3.1.4.2. Capacitacin La capacitacin es fundamental para obtener el mayor rendimiento de los empleados, de las herramientas y de la produccin en general, es por ello que la granja dise para sus dos reas productivas un proceso de capacitacin bsico. La capacitacin del personal de produccin y administracin, se llevar a cabo en aproximadamente 50 horas, en ellas se les dar a conocer la historia, misin, visin, objetivos de la granja, el manejo y alimentacin de los conejos dependiendo de la etapa de vida en que stos se encuentren reproduccin, lactancia, engorda, etc., as como la oportuna identificacin de conejos enfermos; adems de ensearles la manera de tratar a estos animales de naturaleza nerviosa. Los empleados adems tendrn una capacitacin bsica que les permita conocer el manejo de la piel y el pelo evitando al mnimo los desperdicios, durante la capacitacin se har hincapi en utilizar medidas extremas de higiene. Es importante mencionar que dicha capacitacin se realizar enfocada al puesto que cada empleado desempee dentro de la granja, por lo tanto la profundidad del tema depender del puesto que ocupe dentro de la granja. Con estos dos programas de capacitacin se pretende disminuir al mximo las prdidas en la produccin causadas por el mal manejo de los animales vivos o muertos; sin embargo, se proporcionar especial cuidado en las medidas de higiene ya que su ptimo manejo es indispensable para las operaciones de la granja, pues una infeccin y/o epidemia de cualquier tipo puede poner en riesgo a la produccin en su totalidad. La capacitacin estar dividida de la siguiente manera:

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Cuadro 18 Capacitacin para e l pe rsonal de las re as de ve ntas y admini stracin M dulo Horas

Conoc im ientos bs ic os del produc to y de la gran ja.

5 horas

Desc ripc in de las etapas del c ic lo de vid a del c onejo , as c om o los c uidados y alim entac in en c ada etapa . Higie ne y s egurid ad en l a granja . Desc ripc in y anlis is de las ac tividades que re aliz arn de ac uerdo a s u pues to en las reas de adm inis trac in y ventas . T otal

25 horas

10 horas 10 horas 50 horas

Cuadro 19 Capacitacin para los e mple ados de l re a de produccin M dulo Horas

Conoc im ientos bs ic os del produc to y de la gran ja. Desc ripc in de las etapas del c ic lo de vid a del c onejo , as c om o los c uidados y alim entac in en c ada etapa . Higie ne y s egurid ad en l a granja . Proc es o de s ac rific io, m anejo de piel y c arne (Des c ripc in y anlis is de las ac tividades que s e real iz an en los diferen tes pues tos del rea de prod uc c in) T otal

5 horas 25 horas 10 horas

10 horas

50 horas

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3.1.5. Aspectos legales A continuacin se especifican las obligaciones que la empresa tiene que llevar a cabo para poder realizar su labor dentro del marco legal que la ley exige. 3.1.5.1. Regulaciones fiscales

En cumplimiento al Art. 73 fraccin VII y 74 fracciones IV de la constitucin poltica de los Estados Unidos Mexicanos, de la que emana el Cdigo Fiscal de la Federacin, el Reglamento del Cdigo Fiscal de la Federacin y la Ley del Impuesto sobre la Renta, la granja cumplir con la obligacin de pagar sus contribuciones al gasto pblico. La granja tributar como persona moral dentro del Rgimen General de Ley ya que una de las facilidades que otorga es deducir con documentacin que rena los requisitos fiscales, la suma de las erogaciones por concepto de mano de obra eventual del campo, alimentacin de ganado y gastos menores, hasta por un 25% total del gasto de sus ingresos.22

Por lo tanto la empresa tiene la obligacin de: Inscribirse en el Registro Federal de Causantes segn el Art. 27 del Cdigo Fiscal de la Federacin y presentar la siguiente documentacin: 1. 2 Originales del formato R-1 debidamente requisitados.
22

Siempre y cuando cumplan con lo siguiente: A. Que el gasto haya sido efectivamente erogado en el ejercicio fiscal de que se trate y este vinculado con la actividad. B. Que se haya registrado en su contabilidad por concepto y en forma acumulativa durante el ejercicio. C. Que los gastos se comprueben con documentacin que al menos contenga la siguiente informacin: a. Nombre, denominacin o razn social y domicilio, del enajenante de los bienes o del prestador del servicio. b. Lugar y fecha de expedicin c. Cantidad y clase de mercancas o descripcin del servicio. d. Valor unitario consignado en nmero e importe total consignado en nmero y letra. SHCP, Resolucin de Facilidades Administrativas para los sectores de contribuyentes que en la misma se sealan para 2004, Diario Oficial de la Federacin, 19 de mayo de 2004.

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2. Copia certificada del acta constitutiva. 3. Copia de comprobante de domicilio. 4. Copia de contrato de arrendamiento (en su caso) 5. Copia de la credencial de elector por ambos lados del representante legal.

Llevar la contabilidad del negocio segn lo dispuesto en el Art. 28 CFF

1. Llevar los sistemas y registros contables que seala el reglamento de este cdigo. 2. Los asientos contables debern ser analticos y realizarse en un plazo de dos meses a la fecha en que se realicen las actividades. 3. Llevar la contabilidad en el domicilio fiscal de la empresa.

Expedir comprobantes fiscales segn el Art. 29 y 29-C 1. Contener impreso el nombre, denominacin o razn social, domicilio fiscal y clave del registro federal de contribuyentes de quien los expide. 2. Contener impreso el nmero de folio 3. Lugar y fecha de expedicin 4. Clave del registro federal de contribuyentes a favor de quien se expide 5. Cantidad o clase de mercancas o descripcin del servicio 6. Valor unitario en nmero e importe total 7. Fecha de impresin y datos de identificacin

Presentar declaraciones mensuales o trimestrales, anuales e informativas segn el Art. 31 CFF.

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3.1.5.2. Regulaciones sanitarias Para la instalacin de la empresa son neces arios varios permisos sanitarios por el tipo de productos que maneja y que son indispensables para el inicio de operaciones de la granja. Aviso de funcionamiento el cual necesita los siguientes requisitos segn el Art. 198, 200 Bis y 212 de la Ley General de Salud esto por tratarse de una empresa que se dedica a la produccin de alimentos.

Original y copia del formato SSA-04-001-A "AVISO DE FUNCIONAMIENTO" Carta poder simple en caso de que l tramite no sea realizado por el interesado Licencia sanitaria que se pide a la Secretara de Salud (S.S.A), para

conseguirla es necesario hacer: Un informe detallado a esta dependencia de las especificaciones del producto y su manejo. Adjuntar los planos del establecimiento y marcar con claridad cada uno de los departamentos de que consta. Las autoridades han implementado una serie de dispositivos en cuanto al manejo de la carne y productos crnicos las cuales estn plasmadas en el Reglamento de carnes fras. Los crnicos que se destinen al consumo humano sern inspeccionados por Mdicos Veterinarios Certificados 24 horas antes y despus del sacrificio as como sus vsceras y del resultado obtenido depende la autorizacin para su distribucin y consumo. En el caso de la granja se debe pedir un permiso especial para realizar l sacrific de los conejos en sus instalaciones, adjuntando planos del local y la descripcin de las actividades de cada uno de los departamentos de que consta la granja.

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La empresa debe contar con las medidas de seguridad que la SSA y la Secretaria de Agricultura, Pesca y Desarrollo Rural la cual proporcionaran APROBACIN Y ACREDITACION COMO ORGANISMO DE CERTIFICACIN DE PRODUCTO, siempre y cuando la granja cumpla con los mecanismos de seguridad e higiene estipulados por la NOM -Z00-008-1994, NOM-ZOO-009-1994 y NOM-ZOO-0031994. 23 Dicha aprobacin servir para que se pueda llevar a cabo el sacrificio de los animales dentro de las propias instalaciones de la granja y de este modo la carne tenga un sello de calidad que la colocar a la vista de los consumidores como una carne segura. Para lograr esta certificacin es necesario realizar un estudio donde se especifique con claridad las actividades y manejo de los animales que realiza el personal tcnico y los mecanismos de supervisin internas por lo tanto se presentan las especificaciones para cada rea: rea de produccin El rea de produccin tendr un acceso restringido. Los animales que se encuentren dentro del rea de naves no podrn ser manipulados por nadie ms que no sea el encargado del rea y/o mdico veterinario. El agua y los alimentos que se utilizar para que los animales las consuman sern revisados peridicamente para evitar que contengan sustancias que daen la salud de los mismos. Los animales sern sometidos a inspecciones continuas por parte del encargado del rea. En el momento de detectar algn animal con un comportamiento extrao el encargado debe notificarlo al Mdico Veterinario. Los animales con algn tipo de enfermedad y/o infeccin curable deben ser apartados inmediatamente del resto y puestos en cuarentena.

23

Convocatoria para la acreditacin y aprobacin como organismo de certificacin de producto. Secretara de Agricultura, Ganadera y Desarrollo Rural, 6 de marzo de 2003.

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 Los animales con enfermedades incurables sern sacrificados inmediatamente y se pondrn en cuarentena a toda la nave. Los animales antes de ser sacrificados sern revisados por el Mdico Veterinario La carne inmediatamente despus de ser limpiada y cubierta con el empaque ser sometida a su proceso de refrigeracin.

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3.1.5.3. Regulaciones Laborales Los empleados firmarn con la empresa un contrato de prestacin de servicios en el que se comprometen ha brindar sus servicios a la empresa, en dicho contrato de trabajo se especificar de acuerdo a Ley Federal del Trabajo: Horario de trabajo Salario mensual Puesto que ocupar Duracin del contrato Da de descanso Disponer de seis das de vacaciones por cada ao de trabajo, el cual a partir del cuarto ao aumentar dos das por cada cinco aos de servicio Prima vacacional Das feriados de descanso Especificaciones del aguinaldo equivalente a quince das de salario Horas extras Condiciones para laborar los domingos Fondo de ahorro Por otro lado la empresa se compromete con el empleado a brindarle todas las prestaciones de ley como inscripcin ante el IMSS segn lo dispuesto por el Art. 12 24 y el Art. 19 fraccin I y II25 de la Ley del IMSS para lo cual tiene que realizar el trmite con los siguientes documentos: Original y 2 copias del Aviso de Inscripcin Patronal. Original y 2 copias del aviso de Inscripcin de las Empresas en el Seguro de Riesgos de Trabajo. Original y 2 copias del aviso de Inscripcin del trabajador (por cada uno de ellos).

24

Son sujetos de inscripcin en el seguro Social todas las personas que se encuentren vinculadas a otras por relacin de trabajo, cualquiera que sea acto que le de origen y cualquiera que sea la personalidad jurdica o naturaleza del patrn. 25 Entre las obligaciones del patrn se encuentra registrar e inscribir a sus trabajadores en el IMSS, comunicar sus altas y bajas, modificaciones al salario y dems datos que seala esta ley y sus reglamentos en un plazo no mayor a cinco das

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Copia del alta en Hacienda y cdula fiscal. Comprobante de domicilio. Copia del acta constitutiva en caso de ser sociedad. Copia de credencial de elector por ambos lados del propietario o representante legal.

INFONAVIT segn el Art. 29 y el Art. 38 que seala que los trabajadores deben estar inscritos en una Administradora de Fondos para el Retiro (AFORE).

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3.1.5.4.

Regulaciones Mercantiles

De acuerdo al Art. 1 de la Ley General de Sociedades Mercantiles, la Granja Cuncola Toshtli tiene la denominacin de Sociedad Annima y segn el Art. 2 todas las sociedades Mercantiles tienen que dar de alta en el Registro Pblico del Comercio su acta constitutiva, para hacer el t mite de Inscripcin se requiere la siguiente r documentacin:

Original y copia certificada del acta constitutiva

Adems la Granja se dar de alta y/o se registrar ante las siguientes instituciones:

Secretara de Relaciones Exteriores El Municipio de Tlacolula de Matamoros, para obtener su Licencia Municipal Asociacin Nacional de cunicultores Sistema Empresarial Mexicano (SIEM) La empresa registrar tanto la marca como el logotipo ante el Instituto Mexicano de Propiedad Intelectual con la finalidad de evitar desviaciones y/o confusiones respecto a la marca, los colores y/o las imgenes que el producto utilizar para darse a conocer.

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4. Estudio econmico-financiero 4.1. Presupuesto de inversin inicial a precios constantes 4.1.1. Presupuesto de inversin fija total GRANJA CUNICOLA TOSHTLI, S.A. DE C.V. PRESUPUESTO DE LA INVERSION FIJA TOTAL (Precios constantes)

CONCEPTO Terreno Edificio Mobiliarioy equipo para produccin Equipo de transpote Equipo de oficina Equipo de computo electrnico IVA Acreditable Subtotal Imprevistos 5% INVERSION FIJA TOTAL

COSTO 140,000 448,712 188,832 350,000 8,000 9,000 171,682 1,316,225 65,811 1,382,037

4.1.2. Presupuesto de inversin diferida total GRANJA CUNICOLA TOSHTLI, S.A. DE C.V. PRESUPUESTO DE INVERSION DIFERIDA TOTAL (Precios constantes)
CONCEPTO Permiso Constitucin de persona moral Protocolizacin del Acta Constitutiva Licencia de uso de suelo Licencia de construccin Trmites ante el IMPI Contrato de servicio elctrico Contrato de servicio telefnico Aparato telefnico Intalacin de Bomba Elctrica Instalaciones de gas IVA Acreditable INVERSION DIFERIDA TOTAL COSTO 455 500 500 1,000 1,500 284 3,950 450 4,900 800 2,151 16,490

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4.1.3. Presupuesto de capital de trabajo GRANJA CUNICOLA TOSHTLI, S.A. DE C.V. PRESUPUESTO DE CAPITAL DE TRABAJO (Precios constantes)

CONCEPTO Pes de cra Materia prima preoperativa Insumos preoperativa Mano de obra preoperativa TOTAL CAPITAL DE TRABAJO

MONTO TRIMESTRAL 12,000 22,104 4,587 146,880 185,571

4.1.4. Presupuesto de inversin inicial GRANJA CUNICOLA TOSHTLI, S.A. DE C.V. PRESUPUESTO DE INVERSION INICIAL (Precios constantes)

CONCEPTO Inversin Fija Inversin Diferida Capital de Trabajo INVERSION TOTAL DEL PROYECTO

COSTO 1,382,037 16,490 185,571 1,584,098

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4.2 Presupuestos bsicos 4.2.1. Presupuesto de ingresos

GRANJA CUNICOLA TOSHTLI, S.A. DE C.V. PRESUPUESTO DE INGRESOS (Precios constantes)

CONCEPTO Venta de carne Piel Venta de abono rganico Venta de vsceras INGRESOS DIRECTOS Renta del restaurante OTROS INGRESOS TOTAL DE INGRESOS
Nota: Ver anexo nmero 6

AO 1 AO 2 AO 3 853,632 1,138,176 1,251,994 547,200 729,600 802,560 57,600 76,800 84,480 120,960 161,280 177,408 1,579,392 2,105,856 2,316,442 31,500 42,000 46,200 31,500 42,000 46,200 1,610,892 2,147,856 2,362,642

AO 4 AO 5 1,377,193 1,514,912 882,816 971,098 92,928 102,221 195,149 214,664 2,548,086 2,802,894 50,820 55,902 50,820 55,902 2,598,906 2,858,796

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4.2.2. Presupuesto de egresos GRANJA CUNICOLA TOSHTLI, S.A. DE C.V. PRESUPUESTO DE EGRESOS (Precios constantes)
COSTOS DE PRODUCCION Costos Directo Alimento para cria y para engorda Sueldos y Salarios del personal operativo Costo social Total costo directo Costos Indirectos Insumos Depreciacin del edificio Depreciacin del equipo de prod. Material de limpieza y mantenimiento Energa elctrica Total costo indirecto Total costo de produccin GASTOS OPERATIVOS Gastos de administracin Honorarios del contador externo Sueldo del Gerente General Costo social Papelera Energa elctrica Telfono Depreciacin del edificio Depreciacin del mobiliario y Equip. Amortizacin Total gastos de administracin Gastos de venta Encargado del rea de ventas Representante de ventas Costo social Publicidad Energa elctrica Telfono Depreciacin del edificio Depreciacin del equipo de trans. Total gastos de venta TOTAL ANUAL

AO 1 280,150 126,900 45,684 452,734

AO 2 373,534 169,200 60,912 603,646

AO 3 410,887 186,120 67,003 664,010

AO 4 451,976 204,732 73,704 730,411

AO 5 497,173 225,205 81,074 803,452

7,479 47,208 7,200 1,170 63,056 515,790

7,479 47,208 9,600 1,559 65,846 669,492

7,479 47,208 10,560 1,715 66,962 730,972

7,479 47,208 11,616 1,887 68,189 798,601

7,479 0 12,778 2,075 22,332 825,784

30,500 67,500 24,300 1,200 1,170 1,527 7,479 3,500 1,434 138,609 54,000 40,500 34,020 57,000 1,170 1,527 7,479 87,500 283,195 937,594

33,550 90,000 32,400 1,320 1,559 2,036 3,739 3,500 1,434 169,538 72,000 54,000 51,840 62,700 1,559 1,679 3,739 87,500 335,018 1,174,048

36,905 99,000 35,640 1,452 1,715 2,239 3,739 3,500 1,434 185,625 79,200 59,400 52,358 68,970 1,715 1,847 3,739 87,500 354,730 1,271,327

40,596 108,900 39,204 1,597 1,887 2,463 3,739 1,700 1,434 201,520 87,120 65,340 52,882 75,867 1,887 2,032 3,739 87,500 376,367 1,376,487

44,655 119,790 43,124 1,757 2,075 2,709 3,739 800 1,434 220,084 95,832 71,874 53,411 83,454 2,075 2,235 3,739 0 312,620 1,358,489

Nota: Ver anexo nmero 7

94

4.2.3. Clculo de depreciacin GRANJA CUNICOLA TOSHTLI, S.A. DE C.V. CALCULO DE DEPRECIACION (Precios constantes)

CONCEPTO

VALOR DEL % DEP. ACTIVO 5% 25% 25% 10% 30%

AO 1

AO2

AO3

AO 4

AO 5

V.S.

Edificio 448,712 Mobiliarioy equipo prod. 188,832 Equipo de transporte 350,000 Equipo de oficina 8,000 Equipo de computo 9,000 TOTAL 1,004,544

22,436 22,436 22,436 22,436 47,208 47,208 47,208 47,208 87,500 87,500 87,500 87,500 800 800 800 800 2,700 2,700 2,700 900 160,644 160,644 160,644 158,844

22,436 336,534 0 0 0 0 800 4,000 0 0 23,236 340,534

NOTA: Las tasas de depreciacin se encuentran en los Artculos 40 y 41 de la LISR. 4.2.4. Clculo de amortizacin GRANJA CUNICOLA TOSHTLI, S.A. DE C.V. CALCULO DE AMORTIZACION (Precios constantes)
PARTIDA Protocolizacin del acta constitutiva Constitucin legal de la empresa Licencia de uso de suelo Licencia de construccin Instalaciones de gas Tramites ante el IMPI Instalacin de la bomba de agua Contrato de energa elctrica Aparato telefnico Contrato de servicio telefnico TOTAL VALOR 500 455 500 1,000 800 1,500 4,900 284 450 3,950 14,339 TASA DE AMORTIZACION 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% AMORTIZACION ANUAL 50 46 50 100 80 150 490 28 45 395 1,434

NOTA: Las tasas de amortizacin se encuentran en los Artculos 39 de la LISR.

95

4.2.5. Tabla de amortizacin del crdito

TABLA DE AMORTIZACION (Tasa del 12%) (Precios constantes)

AO 1 2 3 4 5

SDO. CAPITAL PAGO CAPITAL P. INTERESES 1,000,000 842,590 666,291 468,837 247,687 157,410 176,299 197,455 221,149 247,687 120,000 101,111 79,955 56,260 29,722

MONTO DE SDO. CAPITAL PAGO 277,410 842,590 277,410 666,291 277,410 468,837 277,410 247,687 277,410 0

96

4.3. Estados Financieros Presupuestados 4.3.1. Estado de resultados GRANJA CUNICOLA TOSHTLI, S.A. DE C.V. ESTADO DE RESULTADOS PROFORMA (Precios constantes)

AO 1 CONCEPTO Ingresos por venta Costo de lo vendido Utilidad Bruta Gastos de Venta Gastos de Administracin Gastos Financieros Utilidad de Operacin Otros ingresos Utilidad de antes de impuestos ISR (32%) PTU (10%) Utilidad Neta Reserva legal (5%) Utilidad del Ejercicio 1,579,392 515,790 1,063,602 283,195 138,609 120,000 521,798 31,500 553,298 177,055 376,243 18,812 357,431

AO 2 2,105,856 669,492 1,436,364 335,018 169,538 101,111 830,697 42,000 872,697 279,263 87,270 506,165 25,308 480,856

AO 3 2,316,442 730,972 1,585,470 354,730 185,625 79,955 965,160 46,200 1,011,360 323,635 101,136 586,589 29,329 557,259

AO 4 2,548,086 798,601 1,749,485 376,367 201,520 56,260 1,115,338 50,820 1,166,158 373,171 116,616 676,372 33,819 642,553

AO 5 2,802,894 825,784 1,977,110 312,620 220,084 29,722 1,414,684 55,902 1,470,586 470,588 147,059 852,940 42,647 810,293

Nota: Segn la Ley del Impuesto sobre la Renta vigente del 2004, las empresas de nueva creacin estn exentas de pagos de impuestos sin embargo para este estudio no se tom en cuenta esta nueva disposicin debido a que esto hara que el proyecto tuviera objetividad, ya que esta disposicin puede variar en los siguientes aos.

97

4.3.2. Balance General GRANJA CUNICOLA TOSHTLI, S.A. DE C.V. BALANCE GENERAL (Precios constantes)

AO 1 CONCEPTO Activo Circulante Bancos Pies de cra Inventario de materias primas IVA por cobrar Stock de vacunas Cuentas por cobrar TOTAL ACTIVO CIRCULANTE Activo Fijo Terreno Edificio Mobiliario y equipo para produccin Equipo de transpote Equipo de oficina Equipo de computo Depreciacin acumulada TOTAL ACTIVO FIJO Activo Diferido Gastos preoperativos ms imprevistos Gastos de instalacin Amortizacin acumulada TOTAL ACTIVO DIFERIDO TOTAL ACTIVO Pasivo Corto Plazo Proveedores Prestamo bancario TOTAL PASIVO Capital Contable Capital Social Reserva Legal Utilidad de ejercios anteriores Utilidad del ejercicio Capital Contable TOTAL PASIVO MAS CAPITAL

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

(74,187) 12,000 31,128 146,423 466,944 582,308 140,000 448,712 188,832 350,000 8,000 9,000 (160,644) 983,900 239,382 14,339 (1,434) 252,287 1,818,495

481,286 13,200 65,369 47,845 1,164 466,944 1,075,807 140,000 448,712 188,832 350,000 8,000 9,000 (321,287) 823,257 239,382 14,339 (2,868) 250,853 2,149,917

995,094 14,520 103,034 0 2,444 513,638 1,628,730 140,000 448,712 188,832 350,000 8,000 9,000 (481,931) 662,613 239,382 14,339 (4,302) 249,419 2,540,762

1,516,822 15,972 144,465 0 3,852 565,002 2,246,114 140,000 448,712 188,832 350,000 8,000 9,000 (640,775) 503,769 239,382 14,339 (5,736) 247,985 2,997,868

2,524,128 17,569 190,041 0 5,401 621,502 3,358,642 0 0 0 0 0 0 0 0 239,382 14,339 (7,170) 246,551 3,605,193

15,564 842,590 858,154 584,098 18,812 357,431 960,341 1,818,495

17,120 666,291 683,411 584,098 44,120 357,431 480,856 1,466,505 2,149,917

18,832 468,837 487,669 584,098 73,450 838,287 557,259 2,053,094 2,540,763

20,716 247,687 268,403 584,098 107,268 1,395,546 642,553 2,729,466 2,997,869

22,787 0 22,787 584,098 149,915 2,038,100 810,293 3,582,406 3,605,193

98

4.3.3. Estado de origen y aplicacin de recursos GRANJA CUNICOLA TOSHTLI, S.A. DE C.V. ESTADO DE ORIGEN Y APLICACION DE RECURSOS (Precios constantes)

CONCEPTO Utilidad Neta Amortizacin y Depreciacin TOTAL Valor de salvamento TOTAL (+) Origenes Aumento de saldo de proveedores Aportacin inicial de los socios Prestamo bancario IVA por pagar Cuenta cobradas TOTAL ORIGENES (-) Aplicaciones Ctas. Por cobrar Compra de vacunas Compra de pies de cra Compra de materias primas Adquisicin de activos fijos Gastos preoperativos ms imprevistos Gastos de instalacin IVA del equipo de la inversin Pago de pasivo Pago de capital TOTAL APLICACIONES Flujo de efectivo generado Saldo inicial en bancos Saldo final en bancos

AO 1 376,243 162,077 538,320

AO 2 506,165 162,077 668,242

AO 3 586,589 162,077 748,666

AO 4 676,372 160,277 836,649

AO 5 852,940 24,669 877,609 480,533 1,358,142

15,564 584,098 1,000,000 27,410 1,627,072

17,120

18,832

20,716

22,787

98,578 466,944 582,642

47,845 466,944 533,621

0 513,638 534,354

0 565,002 587,789

466,944 12,000 31,128 1,144,544 239,382 14,339 173,833 157,410 2,239,580 (74,187) (74,187)

466,944 1,164 1,200 34,241

513,638 1,280 1,320 37,665

565,002 1,408 1,452 41,432

621,502 1,549 1,597 45,575

0 15,564 176,299 695,412 555,473 (74,187) 481,286

0 17,120 197,455 768,479 513,809 481,286 995,094

0 18,832 221,149 849,275 521,728 995,094 1,516,822

0 20,716 247,687 938,626 1,007,305 1,516,822 2,524,128

Nota: Las polticas de crdito y cobranza para nuestros clientes por ser estos en su mayora supermercados y tiendas de autoservicio sern de tres meses, en contraposicin las polticas de crdito que el proveedor de materia prima nos ha fijado es de 15 das, ya que el volumen de compra mensual es relativamente bajo.

99

4.4. Evaluacin financiera Para determinar el costo de capital tenemos que considerar los tipos de financiamiento que se tomarn en cuenta para el proyecto, en este caso la inversin total del proyecto esta estimada en $1, 584,098.00; por lo que el 63% ser financiado a travs de pasivos y el 37% restante por medio de un inversionista. De esta manera el costo de capital se determin de la siguiente manera: o Para el capital que ser financiado va pasivo el costo fue estim ado en basa al costo de financiamiento a una tasa fija del 12%. o Para la determinacin del costo de financiamiento de el inversionista se tom en consideracin el papel comercial ya que es el instrumento en el que el inversionista invertira en caso de no hacerlo en un proyecto productivo, en este caso la tasa de rendimiento del papel comercial esta en base a la Tasa Interbancaria de Equilibrio, se tom para los efectos de este proyecto la TIEE del 12 de agosto de 2004 del 7.82% 26.

COSTO DE CAPITAL DEL PROYECTO

COSTO FINANCIERO (DEUDA)

FACTOR DE FINANCIAMIENTO

COSTO DEL INVERSIONISTA

FACTO DE FINANCIAMIENTO

Costo de capital del proyecto = (12 * .63 ) * ( 7.82 * .37)= 10.5 Por lo tanto el costo de capital para el proyecto se determin en 10.5%. 27 Para realizar los siguientes clculos se excluyeron los Gastos Financieros del Estado de Resultados y los Pagos de Capital del Prstamo dentro del Estado de Origen y Aplicacin de Recursos.(Ver anexo 9)

26 27

http://www.notasfiscales.com.mx/tasa_de_interes_interbancaria_de_equilibiro.html Ver anexo 8

100

4.4.1. Valor Actual Neto Clculo del valor actual neto (Precios constantes)
Ao Flujos de efectivo Factor Valor Presente

0 1 2 3 4 5
Costo de capital Inversin inicial Flujos actualizados VAN

(1,584,098) 164,823 790,416 757,637 775,508 1,272,231 Total

1.11 1.22 1.35 1.49 1.65

149,161 647,338 561,532 520,160 772,244 2,650,435 10.5% 1,584,098 2,650,435 1,066,337

El clculo del VAN ayuda a determinar el valor del dinero en el tiempo, es decir, actualiza los flujos de efectivo a un tiempo en el que sean equiparables a la inversin inicial, por lo tanto el resultado de $1,066,377.00 es viable al ser una cantidad mayor que 0. 4.4.2. Tasa Interna de Retorno Clculo de la Tasa Interna de Retorno (Precios constantes)
Ao Flujos de efectivo Factor Valor presente

0 1 2 3 4 5
TIR

(1,584,098) 164,823 790,416 757,637 775,508 1,272,231

1 2 2 3 4 29%

127,769 474,981 352,933 280,045 356,137

101

La Tasa Interna de Retorno calcula la recuperacin de la inversin por ao en promedio, para de esta manera medir la rentabilidad del proyecto estimada en 29%, este factor es considerado como viable debido a que es mayor que el costo de capital. (10.5%)

4.4.3. Perodo de Recuperacin de la Inversin Clculo del Perodo de Recuperacin de la Inversin (Precios constantes)
Flujos de efectivo actualizados Flujos de efectivo acumulados Porcentaje de recuperacin

Ao

Flujos de efectivo

Factor

0 1 2 3 4 5
Costo de Capital Inversin Inicial

(1,584,098) 164,823 790,416 757,637 775,508 1,272,231

1.11 1.22 1.35 1.49 1.65

149,161 647,338 561,532 520,160 772,244

Recuperacin de la Inversin

149,161 796,499 1,358,031 1,878,191 2,650,435 10.5% 1,584,098 3.4 aos

9% 50% 86% 119% 167%

El proyecto recuperar su inversin en aproximadamente tres aos y medio, esto es un factor muy conveniente para los inversionistas que desean ver resultados en el mediano plazo.

102

4.4.4. Dictamen

La inversin en el proyecto equivale a $1,584,098.00, es decir, se trata de un proyecto con una inversin muy baja, el proyecto ser financiado en un 63% por pasivo y el 37% restante por medio de un inversionista. La determinacin de la viabilidad o no-viabilidad del proyecto de inversin para la produccin y comercializacin de carne de conejo denominada, Granja Cuncola Tohstli, S.A. de C.V. se realiz en a base a varias pruebas tales como l VAN, TIR y PRI. Primeramente se utiliz como parmetro de medicin el Valor Actual Neto con el fin de actualizar los flujos futuros al perodo actual, el resultado fue $ 1, 066,377.00 por lo tanto, al ser mayor que la inversin inicial determinamos que el proyecto es rentable. La Tasa Interna de Retorno nos ayuda a descontar los flujos netos de operacin e igualarlos a la inversin inicial, en este caso es del 29%, por lo tanto al ser mayor que el costo de capital estimado en 10.5%, la TIR aprueba la viabilidad del proyecto. Finalmente el Perodo de Recuperacin de la Inversin se estima en tres aos y medio, esto hace tambin viable el proyecto, ya que recuperar la inversin en un perodo relativamente corto. La inversin se integrar por los siguientes fondos: Cuadro 20 Fuentes de financiamiento Financiamiento Inversionista Total 1,000,000.00 584,098.00 1,584,098.00

103

4.4.5. Anlisis de sensibilidad

Si bien la granja es una empresa viable por su alta rentabilidad y sus bajos costos de produccin, tiene como principal desventaja el ser una empresa ganadera por lo tanto su produccin depender de factores externos no fciles de controlar. Para conocer la sensibilidad del proyecto a los cambios del entorno, consideramos primeramente un panorama favorable, es decir, ideal, en el cual el volumen de produccin creciera 20%, este crecimiento es el que se ha calculado en el escenario base como margen de error, por lo tanto si este margen de error desapareciera la granja tendra un excelente nivel de productividad. Por el contrario, en el escenario negativo se decremento el volumen de produccin en un 20% sobre el presupuesto base debido a los siguientes supuestos:

Enfermedades dentro de alguna de las naves de produccin que impide el nivel programado de produccin de gazapos. Epidemias por las cuales se extremen precauciones en el proceso productivo, como mantener determina nave en cuarentena. Cuadro 21 Comparativo del VAN, TIR y PRI Escenario Positivo28 Base Negativo29 VAN 1,915,094 1,066,337 -63,336 TIR 43% 29% 9% PRI
2.6 aos

3.4 aos

Ms de 5 aos

28 29

Anexo 10 Anexo 10

104

Como se puede observar en el escenario positivo la granja tendra un excelente desempeo financiero y su rentabilidad sera en trminos generales un 45% mayor que en el escenario base, sin embargo, considerando el tipo de actividad al que se dedica la granja sera imposible lograr un desempeo de esta naturaleza debido que los resultados esperados dependen de un sin nmero de factores muchos de ellos no manipulables. Por lo que respecta al escenario negativo es difcil que este se concrete pues la granja contar con estrictas medidas de seguridad en cuanto a la higiene y monitoreo de los animales, sin contar con que en el escenario base ya se calculo una merma, es decir un margen de error en la productividad, que mantiene protegida la produccin.

105

4.5. Cronograma de ejecucin 1 Concepto Planeacin y desarrollo del concepto Adquisicin del terreno Construccin de obra civil Trmite legales Adquisicin del mobiliario y equipo Instalacin de cmara de refrigeracin Contratacin del personal Capacitacin Inicio de operaciones 1 2 3 4 1 2 2 3 4 1 2 3 3 4 1 2 4 3 4

Se espera que el proyecto pueda ponerse en marcha en un plazo no mayor a tres meses, sin embargo, para que esto ocurra no debe haber ninguna contingencia por parte de los proveedores, el transportista, etc., por este motivo se una semana de margen para poder iniciar formalmente las operaciones.

106

CONCLUSIN La realizacin de este proyecto de inversin, no solo tiene la finalidad de hacer que los inversionistas obtengan una ganancia econmica, busca tambin ser una alternativa importante de nutricin para los habitantes de la zona metropolitana del Estado de Oaxaca. El xito de este proyecto se centra en la tradicin del consumo de esta crnico en los habitantes de la regin, los cuales no consideran a esta carne como un producto extico, por el contrario, lo consideran un crnico de consumo tradicional. La Granja tiene la finalidad de exaltar este valor de autenticidad con el objeto de lograr que los habitantes de la regin encuentren en este producto identidad, que les permita manejarlo como un alimento local, que los distinga de otras regiones del pas. Esto como una estrategia de comercializacin que le permita a este producto no solo ser un crnico de moda, que provocara que la demanda de consumo se extinguiera rpidamente. Otro factor que hace a este producto factible es la utilizacin al mximo de los recursos disponibles, adems, de el apego y cuidado a la naturaleza. En este contexto la cunicultura es una actividad que se adapta a las nuevas tendencias del mercado adems de que por sus caractersticas es perfecta para la realidad de la sociedad mexicana y en especial oaxaquea desde diversos aspectos que a continuacin se detallan:

COMERCIALMENTE

El producto no tendr un largo canal de distribucin lo que permitir que los consumidores finales no paguen precios excesivos, adems de que se oc upar el medio actualmente ideal, las tiendas de autoservicio como eje del canal de distribucin lo cual nos coloca a la vanguardia en sistemas de comercializacin. Otra oportunidad

107

de esta actividad es el hecho de que lejos de segmentar el mercado este producto se adapta rpidamente a las necesidades de todos los niveles sociales ya que mientras los sectores ms desprotegidos de la poblacin lo prefieren por precio, los niveles con mayores ingresos por sus propiedades nutricionales y su calidad, mientras q otro ue sector de la poblacin ms susceptible a las modas preferir el crnico al considerarlo un producto ligero. CULTURALMENTE Es importante mencionar que este crnico se adapta perfectamente a las tradiciones culinarias de la regin en donde el conejo desde pocas ancestrales es sumamente apreciado, prueba de ello es que cerca del 70% de la poblacin rural utiliza la cra de traspatio en las zonas rurales para poder complementar su alimentacin por medio de estos animales. DEMOGRFICAMENTE

Es una gran oportunidad para la poblacin urbana ya que por las caractersticas de la carne se adaptan perfectamente a su vida sedentaria y la poblacin esta vida de productos sanos y funcionales que se adapte a sus nuevas necesidades alimentaras y donde se conjunten lo alimenticio con lo saludable, adems de que la produccin de este crnico por la naturaleza de los animales puede cubrir rpidamente la demanda de una poblacin urbana creciente.

ECONMICAMENTE

Esta actividad es altamente rentable debido a que estos animales se utilizan de manera integral, son animales de los cuales no se desperdicia nada adems de tener un alto ndice de conversin y de ser animales sumamente rendidores y prolferos. Para la regin es una gran oportunidad el aprovechar al mximo los recursos naturales con los que ya cuenta la regin de los valles centrales del estado cuenta con todas las caractersticas climticas, geogrficas y de luz que propician el desarrollo adecuado; por lo que esta podra ser la base de una industria altamente explotada en el estado.

108

FINANCIERAMENTE En relacin a los requerimientos financieros, la inversin para la realizacin de este proyecto es relativamente baja y cuenta con la ventaja de tener altos niveles de productividad y rentabilidad. Finalmente si bien la cunicultura es una actividad altamente productiva, es importante mencionar que su principal desventaja es la introduccin de alguna enfermedad que diezme completamente a la poblacin de conejos existentes en la granja o que el consumo de la carne sea prohibido debido a alguna enfermedad que ponga en riesgo la salud de la poblacin, las medidas de higiene y seguridad tomadas debern ser extremas. A este respecto esta es la principal desventaja por el hecho de que no existen en Mxico regulaciones sanitarias que protejan a la industria. Bien aprovechada la cunicultura no solo puede ser considerada como un factor esencial para la alimentacin de la poblacin, puede ser la base de una industria de la cual puedan vivir un sin nmero de personas y reactivar a la economa en su conjunto.

109

BIBLIOGRAFA Aghina Cesare, Cra del Conejo, Ed. Ceac, Espaa, 1999. Anzures Maximino, Contabilidad General, Ed. Porrua, Mxico 1994. Avila Curiel Abelardo, Encuesta Nacional de Alimentacin y Nutricin en el Medio Rural 1996, Instituto Nacional de Nutricin Salvador Subirn, Mxico 1997. Avila Curiel Abelardo, Encuesta Nacional de alimentacin y Nutricin en el Medio Rural 1996, Cartografa, Instituto Nacional de Nutricin Salvador Subirn, Mxico 1997. Baca Urbina Gabriel, Evaluacin de proyectos de inversin, Ed. Mc Graw Hill, Mxico 1999. Bradomn Jose Mara, Oaxaca en la Tradicin, Oaxaca, Mxico, 1991. Centro de Estudios Agropecuarios, Elaboracin de productos crnicos, Ed.

Iberoamericana, Mxico, 2001. Cdigo Fiscal de la Federacin. FAO, Conejos, Ed. Trillas, Mxico 1998.

Fischer Vega Laura de la, Introduccin a la investigacin de mercados, Ed. McGraw Hill, Mxico, 1997. Gitman Laurence, Administracin financiera bsica, Ed. Aria, Mxico, 1996. Hernndez, Sampieri Roberto, Metodologa de la investigacin, Ed. Mc Graw Hill, Mxico 2000.

INEGI, Sistemas de Cuentas Nacionales de Mxico, Estado de Oaxaca, 2001.

110

Larousse, Diccionario Enciclopdico Ilustrado Ed. Planeta, Mxico,1999. Ley General de Sociedades Mercantiles Ley Federal del Trabajo Ley del INFONAVIT Murria R. Spiegel, Estadstica, 2 Edicin, Ed. Mc-Graw Hill, Espaa, 2000.

Pantone Matching System. Pantone Color Formula Guide. Prez Harris Alfredo, Los Estados Financieros: Su anlisis e interpretacin, 7 Edicin, Ed. ECAFSA, Mxico 2000. Solleiro Jos Luis y Del Valle Ma. del Carmen, Estrategias competitivas en la industria alimentara, Ed. Plaza y Valds, Mxico 2003. SAGARPA, Anuario Estadstico de la Mexicanos, 2001. Mxico 2002. Poblacin Agrcola de los Estados Unidos

111

PUBLICACIONES PERIODICAS Otero Luis, Colado Pablo y Crdenas Guillermo, Un planeta Sobre poblado, MUY INTERESANTE, Ed. Televisa S.A. de C.V., Publicacin mensual, Mxico, 1 de octubre de 2002, 3-21 Pag. Coperas Enrique y Crdenas Guillermo, Los nuevos alimentos, MUY INTERESANTE, Ed. Televisas S.A de C.V., Publicacin mensual, Mxico, 1 de diciembre de 1998, 5-22 Pag. Hoyos Pilar, Qu coman los habitantes de mesoamrica?, MUY INTERESANTE, Ed. Televisas S.A de C.V., Publicacin mensual, Mxico, 1 de febrero de 2003, 77 Pag. Herrera Avendao Carlos, Evaluacin de un proyecto de inversin, Adminstrate Hoy, Ed.Gasca Sicco, Publicacin mensual, Mxico, enero 2004, 35-49 Pag.

PAGINAS WEB www.oaxaca.gob.mx www.semarnat.gob.mx www.sagarpa.gob.mx www.ergomix.com.mx www.inegi.com http://www.notasfiscales.com.mx/tasa_de_interes_interbancaria_de_equilibiro.html

112

GLOSARIO CAMADA: Nmero de gazapos que nacen en un parto de una sola hembra.

CAPACIDAD LCTICA: Cantidad de leche con que cuenta una hembra despus del parto para amamantar a su camada. CICLO ESTRAL: Proceso fisiolgico que regula las etapas frtiles e infrtiles de la coneja, estas etapas son: Anestro o ausencia de calor (carencia de apetito sexual) y estro o calor (apetito sexual). CONVERSIN ALIMETARIA: Es la cantidad de alimento que se les proporciona a los conejos en engorda para obtener un kilogramo de carne. DESTETE: Retirar a los gazapos la leche materna, con la finalidad de principiar el ciclo de engorda. GAZAPO: Conejos recin nacidos. GESTACIN: Llevar la hembra en sus entraas el fruto vivo de la concepcin hasta el momento del parto. HEMBRAS SECAS: Conejas que no se encuentran preadas. PARTO: Expeler en tiempo oportuno, la hembra de cualquier especie vivpeda, el feto que tena concebido. REEMPLAZOS: Son los gazapos con mayores cualidades fsicas y de carcter para ser los futuros pes de cra de granja y as garantizar la calidad de los productos de la granja. PIELES TOP: Pieles de la ms alta calidad, por venir de animales cien por ciento ecolgicos, por estas caractersticas se cotizan a mayores precios dentro de la industria peletera.

113

ANEXOS

114

ANEXO 1 CROQUIS DE LA ZONA CENTRO DE LA CIUDAD DE OAXACA DONDE SE APLICO LA ENCUESTA

115

ANEXO 2
Material Utilizado (Cuestionario) Nombre: Edad: Ocupacin: ________________________________________ ________________________________________ ________________________________________

Instrucciones: Marque con una X o conteste claramente la respuesta que ms se adecue a sus hbitos alimenticios. 1. Consume carne habitualmente? Si _____ No_____

2. Con que frecuencia? Una vez a la semana_____ 3. Qu tipo de carne prefiere? Carne de pollo ____ Carne de cerdo ____ Carne de res ____ Carne de pescado ____ Otra, especifique ____ Cul? ____________ Por qu? ___________________________________________________________ 4. Cuntos kilogramos de carne aproximadamente consume a la semana? 1 Kg. _____ Entre 2 Kg. y 3 Kg. _____ Ms de 3 Kg. _____ Tres veces a la semana____ Diario______

5. En donde compra su carne habitualmente? En el mercado _____ En el supermercado _____

6. Alguna vez ha consumido carne de conejo? Si _____ No_____

7. Estara dispuesto a consumirla, si supiera donde la puede adquirir? Si _____ No_____ Tal vez_____

8. Cunto estara dispuesto a pagar por un kilogramo? De 20 A 30 pesos_____ De 30 a 40 pesos_____ De 40 a 50 pesos_____

116

ANEXO 3 CALCULO DEL CRECIMIENTO PROMEDIO DE LA POBLACIN DEL ESTADO DE OAXACA POR EL METODO DE MINIMOS CUADRADOS

PERIODO

NMR U EO

PROMEDIODE CRECIMIENTO

x=x-x

y=y-y

xy

1950-1960 1960-1970 1970-1980 1980-1990 1990-2000 Sumatoria 2000-2010 x=

1 2 3 4 5 15 6 3

2 1.6 1.6 1.5 1.3 8 1.65

-2 -1 0 1 2

2 1.6 1.6 1.5 1.3

4 1 0 1 4 10

-4 -1.6 0 1.5 2.6 -1.5

Entonces: y= (E xy/Ex2) x y= (-0.5/10)x y=-0.05x

Donde:

y=y-y y-y= y-1.8= y-1.8= y-1.8-.15= y-1.95=

x=x-x -0.05 -0.05 -0.05 -0.05 -0.05 (x-x) (x-3) x+ 0.15 x x

y=1.95-0.05x y=1.95-.05(6) y=1.95-.3 MEDIDASDETENDENCIACENTRAL Media Mediana Moda Varainza Rango Desviacinestandar Erorestndar ValorMximo Valormnimo 1.8 1.6 1.6 0.215 1.2 0.464 0.207 2.5 1.3 y=1.65

117

ANEXO 4 CALCULO DE LA OFERTA EN LA PRODUCCION DE CARNE DE POLLO EN EL ESTADO DE OAXACA AO 1996 1997 1998 1999 2000 2001 Sumatorias M.A. Entonces: y= (Exy/Ex ) x y= (1066/17.5) x y=60.91x
2

x 1 2 3 4 5 6 21 3.5

y 1226 1165 1275 1379 1430 1473 7948 1325

x=x-x -2.5 -1.5 -0.5 0.5 2 2.5

y=y-y -98 -159 -50 54 105 148

x2 6.25 2.25 0.25 0.25 2.25 6.25 17.5

xy 246 239 25 27 158 371 1066

Donde:

y=y-y y-y= y-1325=

x=x-x 60.91 60.91

(x-x) (x-3.5)

y-1325= 60.91 x-213.185 y60.91 x 1325+213.185 = y-1111.815= 60.91 x y= 1111.815+6 0.91x y= 1111.815+6 0.91(7) y= 1538.2

Media Moda Mediana Varianza Desviacin estndar Error estndar Rango Valor mximo Valor mnimo

1324.66 NO HAY 1327 14749.06 121.446 49.58 308 1473 1165

ANEXO 5

PRESUPUESTO DEL PROYECTO ARQUITECTONICO

(Precios constantes)

Concepto Proyecto Arquitectnico Construccin anterior Remodelacin Total COSTO TOTAL DEL EDIFICIO

15,000 38,051 395,661 $ 448,712

119

GRANJA CUNICOLA "TOSHTLI" S.A. DE C.V. VENTAS POR CONCEPTO

(Precios constantes)

AO 1 CONCEPTO Venta de carne Piel Venta de abono rganico Venta de vsceras UNIDAD PRECIO 22464 10944 11520 12096 38 50 5 10 VENTA TOTAL 853,632 547,200 57,600 120,960

AO 2 UNIDAD PRECIO 29,952 14,592 15,360 16,128 38 50 5 10 VENTA TOTAL 1,138,176 729,600 76,800 161,280

AO 3 UNIDAD PRECIO 32,947 16,051 16,896 17,741 38 50 5 10

AO 4 VENTA UNIDAD PRECIO TOTAL 1,251,994 36242 38 802,560 17656 50 84,480 18586 5 177,408 19515 10 VENTA UNIDAD TOTAL 1,377,193 882,816 92,928 195,149

ANEXO 7

GRANJA CUNICOLA "TOSHTLI" S.A. DE C.V. PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA (Precios constantes)
NUMERO DE TOTAL DE TOTAL DE REQUERIMIE NUMERO DE TOTAL DE NUMERO DE DIAS SEGN ALIMENTO ALIMENTOS PRECIO POR NTO DE ANIMALES ALIMENTO BULTOS DE ETAPA DE POR ETAPA POR BULTO ALIMENTO AL AO (Kg.) ALIMENTO VIDA (Kg.) PRODUCTO DIARIO (Kg.)

SEMANAS DE VIDA

PRECIO TOTAL

Gazapos en engorda

1-4 semanas

0.025

30

0.75

15360

11520

5-9 semanas

0.100

30

15360

46080

10-14 semanas

0.160

30

4.8

15360

73728

131328

3283.2

105.60

$346,705.92

Reproductores machos

0.140

360

50.4

16

806.4

Hembras en gestacin y lactancia

0.150

360

54

160

8640

9446.4

236.16

113.60

$ 26,827.78

TOTAL

140774.4

$373,533.70

La granja produce en su primer ao de operacones 1,280 gazapos al mes y se llevan a cabo 12 por lo tanto son 15,360 gazapos al ao con un peso de 3 Kg.

1,280 gazapos X 12 partos al ao X 3 Kg. por conejo = 46080 Kg de carne bruta TOTAL DE PRODUCCIO N EN KG. CONSUMO TOTAL DE ALIMENTO

29,952

140774.4 Se necesita 4.7 Kg de alimento para obtener 1 kg. de carne

INDICE DE CONVERSIO 140774.4/29952 N DE ALIMENTOS

4.70

ANEXO 7

GRANJA CUNICOLA TOSHTLI, S.A. DE C.V. PRESUPUESTO DE MANO DE OBRAS (Precios constantes) CONCEPTO NUMERO DE PUESTOS
1 1 1 1 2 1

SALARIO DIARIO
250 200 200 150 150 120 1070

MONTO MENSUAL POR

7500 6000 6000 4500 4500 3600 32100

COSTO SOCIAL
2700 2160 2160 1620 1620 1296 11556

COSTO MENSUAL
10200 8160 8160 6120 6120 4896 43656

COSTO ANUAL
122400 97920 97920 73440 73440 58752 523872

COSTO SOCIAL ANUAL 32400 25920 25920 19440 19440 15552 138672

TOTAL

Gerente General Encargado del rea de produccin Encargado del rea de ventas Representante de ventas Auxiliar del rea de produccin Destazador TOTAL

90000 72000 72000 54000 54000 43200 385200

ANEXO 8 Papel Comercial Son pagars de corto plazo emitidos por empresas mexicanas con la finalidad de financiar su capital de trabajo. Emisor Puede ser emitido por cualquier empresa, est o no listada en la BMV. Plazos Las emisiones pueden ser de 1 a 360 das (usualmente 28 das). La lnea se autoriza por un ao Rendimientos La tasa de rendimiento se determina en funcin de la calificacin de la empresa, el plazo de la emisin y las condiciones de mercado. Normalmente la tasa de la emisin se determina con una sobre tasa por arriba de la TIIE. Forma de Colocacin Se coloca mediante oferta pblica a travs de las casas de bolsa. Su colocacin y operacin es a descuento. Garanta Puede ser quirografaria o con aval bancario (papel comercial avalado). Posibles Adquirientes Cualquier tipo de inversionista, mexicano o extranjero.

ANEXO 9

GRANJA CUNICOLA TOSHTLI, S.A. DE C.V. ESTADO DE RESULTADOS PROFORMA (Precios constantes) AO 1 AO 2 AO 3 CONCEPTO Ingresos por venta Costo de lo vendido Utilidad Bruta Gastos de Venta Gastos de Administracin Gastos Financieros Utilidad de Operacin Otros ingresos Utilidad de antes de impuestos ISR (32%) PTU (10%) Utilidad Neta Reserva legal (5%) Utilidad del Ejercicio 1,579,392 515,790 1,063,602 283,195 138,609 641,798 31,500 673,298 215,455 457,843 22,892 434,951 2,105,856 669,492 1,436,364 335,018 169,538 931,808 42,000 973,808 311,619 97,381 564,809 28,240 536,568 2,316,442 730,972 1,585,470 354,730 185,625 1,045,115 46,200 1,091,315 349,221 109,131 632,963 31,648 601,314

AO 4 2,548,086 798,601 1,749,485 376,367 201,520 1,171,598 50,820 1,222,418 391,174 122,242 709,003 35,450 673,553

AO 5 2,802,894 825,784 1,977,110 312,620 220,084 1,444,406 55,902 1,500,308 480,099 150,031 870,179 43,509 826,670

GRANJA CUNICOLA TOSHTLI, S.A. DE C.V. BALANCE GENERAL (Precios constantes) AO 1 AO 2 AO 3 CONCEPTO Activo Circulante Bancos Pies de cra Inventario de materias primas IVA por cobrar Stock de vacunas Cuentas por cobrar TOTAL ACTIVO CIRCULANTE Activo Fijo Terreno Edificio Mobiliario y equipo para produccin Equipo de transpote Equipo de oficina Equipo de computo Depreciacin acumulada TOTAL ACTIVO FIJO Activo Diferido Gastos preoperativos ms imprevistos Gastos de instalacin Amortizacin acumulada TOTAL ACTIVO DIFERIDO TOTAL ACTIVO Pasivo Corto Plazo Proveedores Prestamo bancario TOTAL PASIVO Capital Contable Capital Social Reserva Legal Utilidad de ejercios anteriores Utilidad del ejercicio Capital Contable TOTAL PASIVO MAS CAPITAL

AO 4

AO 5

164,823 12,000 31,128 146,423 466,944 821,318 140,000 448,712 188,832 350,000 8,000 9,000 (160,644) 983,900 239,382 14,339 (1,434) 252,287 2,057,505

955,239 13,200 65,369 47,845 1,164 466,944 1,549,760 140,000 448,712 188,832 350,000 8,000 9,000 (321,287) 823,257 239,382 14,339 (2,868) 250,853 2,623,870

1,712,876 14,520 103,034 0 2,444 513,638 2,346,512 140,000 448,712 188,832 350,000 8,000 9,000 (481,931) 662,613 239,382 14,339 (4,302) 249,419 3,258,544

2,488,384 15,972 144,465 0 3,852 565,002 3,217,675 140,000 448,712 188,832 350,000 8,000 9,000 (640,775) 503,769 239,382 14,339 (5,736) 247,985 3,969,429

3,760,615 17,569 190,041 0 5,401 621,502 4,595,129 0 0 0 0 0 0 0 0 239,382 14,339 (7,170) 246,551 4,841,680

15,564 1,000,000 1,015,564 584,098 22,892 434,951 1,041,941 2,057,505

17,120 1,000,000 1,017,120 584,098 51,133 434,951 536,568 1,606,750 2,623,870

18,832 1,000,000 1,018,832 584,098 82,781 971,519 601,314 2,239,712 3,258,545

20,716 1,000,000 1,020,716 584,098 118,231 1,572,834 673,553 2,948,715 3,969,431

22,787 1,000,000 1,022,787 584,098 161,740 2,246,386 826,670 3,818,894 4,841,681

CONCEPTO Utilidad Neta Amortizacin y Depreciacin TOTAL Valor de salvamento TOTAL (+) Origenes Aumento de saldo de proveedores Aportacin inicial de los socios Prestamo bancario IVA por pagar Cuenta cobradas TOTAL ORIGENES

GRANJA CUNICOLA TOSHTLI, S.A. DE C.V. ESTADO DE ORIGEN Y APLICACION DE RECURSOS (Precios constantes) AO 1 AO 2 AO 3 457,843 564,809 632,963 162,077 162,077 162,077 619,920 726,886 795,040

AO 4 709,003 160,277 869,280

AO 5 870,179 24,669 894,848 480,533 1,375,381

15,564 584,098 1,000,000 27,410 1,627,072

17,120

18,832

20,716

22,787

98,578 466,944 582,642

47,845 466,944 533,621

0 513,638 534,354

0 565,002 587,789

(-) Aplicaciones Ctas. Por cobrar Compra de vacunas Compra de pies de cra Compra de materias primas Adquisicin de activos fijos Gastos preoperativos ms imprevistos Gastos de instalacin IVA del equipo de la inversin Pago de pasivo Pago de capital TOTAL APLICACIONES Flujo de efectivo generado Saldo inicial en bancos Saldo final en bancos

466,944 12,000 31,128 1,144,544 239,382 14,339 173,833

466,944 1,164 1,200 34,241

513,638 1,280 1,320 37,665

565,002 1,408 1,452 41,432

621,502 1,549 1,597 45,575

0 15,564 519,113 790,416 164,823 955,239

0 17,120 571,024 757,637 955,239 1,712,876

0 18,832 628,126 775,508 1,712,876 2,488,384

0 20,716 690,939 1,272,231 2,488,384 3,760,615

2,082,170 164,823 164,823

ANEXO 10

Esce nario Positiv o

GRANJA CUNICOLA TOSHTLI, S.A. DE C.V. ESTADO DE RESULTADOS PROFORMA (Precios constantes) AO 1 AO 2 AO 3 CONCEPTO Ingresos por venta Costo de lo vendido Utilidad Bruta Gastos de Venta Gastos de Administracin Gastos Financieros Utilidad de Operacin Otros ingresos Utilidad de antes de impuestos ISR (32%) PTU (10%) Utilidad Neta Reserva legal (5%) Utilidad del Ejercicio 1,895,270 571,820 1,323,450 283,195 138,609 901,647 31,500 933,147 298,607 634,540 31,727 602,813 2,527,027 744,198 1,782,829 335,018 169,538 1,278,273 42,000 1,320,273 422,487 132,027 765,758 38,288 727,470 2,779,730 813,149 1,966,580 354,730 185,625 1,426,226 46,200 1,472,426 471,176 147,243 854,007 42,700 811,307

AO 4 3,057,703 888,996 2,168,707 376,367 201,520 1,590,820 50,820 1,641,640 525,325 164,164 952,151 47,608 904,544

AO 5 3,363,473 825,784 2,537,689 312,620 220,084 2,004,985 55,902 2,060,887 659,484 206,089 1,195,314 59,766 1,135,549

Esce nario Positiv o

BALANCE GENERAL (Precios constantes) AO 1 AO 2 CONCEPTO Activo Circulante Bancos Pies de cra Inventario de materias primas IVA por cobrar Stock de vacunas Cuentas por cobrar TOTAL ACTIVO CIRCULANTE Activo Fijo Terreno Edificio Mobiliario y equipo para produccin Equipo de transpote Equipo de oficina Equipo de computo Depreciacin acumulada TOTAL ACTIVO FIJO Activo Diferido Gastos preoperativos ms imprevistos Gastos de instalacin Amortizacin acumulada TOTAL ACTIVO DIFERIDO TOTAL ACTIVO Pasivo Corto Plazo Proveedores Prestamo bancario TOTAL PASIVO Capital Contable Capital Social Reserva Legal Utilidad de ejercios anteriores Utilidad del ejercicio Capital Contable TOTAL PASIVO MAS CAPITAL

AO 3

AO 4

AO 5

341,519 12,000 31,128 146,423 466,944 998,014 140,000 448,712 188,832 350,000 8,000 9,000 (160,644) 983,900 239,382 14,339 (1,434) 252,287 2,234,201

1,332,885 13,200 65,369 47,845 1,164 466,944 1,927,407 140,000 448,712 188,832 350,000 8,000 9,000 (321,287) 823,257 239,382 14,339 (2,868) 250,853 3,001,517

2,311,567 14,520 103,034 0 2,444 513,638 2,945,203 140,000 448,712 188,832 350,000 8,000 9,000 (481,931) 662,613 239,382 14,339 (4,302) 249,419 3,857,235

3,330,223 15,972 144,465 0 3,852 565,002 4,059,515 140,000 448,712 188,832 350,000 8,000 9,000 (640,775) 503,769 239,382 14,339 (5,736) 247,985 4,811,269

4,927,590 17,569 190,041 0 5,401 621,502 5,762,104 0 0 0 0 0 0 0 0 239,382 14,339 (7,170) 246,551 6,008,655

15,564 1,000,000 1,015,564 584,098 31,727 602,813 1,218,638 2,234,202

17,120 1,000,000 1,017,120 584,098 70,015 602,813 727,470 1,984,396 3,001,516

18,832 1,000,000 1,018,832 584,098 112,715 1,330,283 811,307 2,838,403 3,857,235

20,716 1,000,000 1,020,716 584,098 160,323 2,141,590 904,544 3,790,554 4,811,270

22,787 1,000,000 1,022,787 584,098 220,089 3,046,134 1,135,549 4,985,869 6,008,656

Esce nario Positiv o

CONCEPTO Utilidad Neta Amortizacin y Depreciacin TOTAL Valor de salvamento TOTAL (+) Origenes Aumento de saldo de proveedores Aportacin inicial de los socios Prestamo bancario IVA por pagar Cuenta cobradas TOTAL ORIGENES

GRANJA CUNICOLA TOSHTLI, S.A. DE C.V. ESTADO DE ORIGEN Y APLICACION DE RECURSOS (Precios constantes) AO 1 AO 2 AO 3 634,540 765,758 854,007 162,077 162,077 162,077 796,617 927,836 1,016,084

AO 4 952,151 160,277 1,112,429

AO 5 1,195,314 24,669 1,219,984 480,533 1,700,517

15,564 584,098 1,000,000 27,410 1,627,072

17,120

18,832

20,716

22,787

98,578 466,944 582,642

47,845 466,944 533,621

0 513,638 534,354

0 565,002 587,789

(-) Aplicaciones Ctas. Por cobrar Compra de vacunas Compra de pies de cra Compra de materias primas Adquisicin de activos fijos Gastos preoperativos ms imprevistos Gastos de instalacin IVA del equipo de la inversin Pago de pasivo Pago de capital TOTAL APLICACIONES Flujo de efectivo generado Saldo inicial en bancos Saldo final en bancos

466,944 12,000 31,128 1,144,544 239,382 14,339 173,833

466,944 1,164 1,200 34,241

513,638 1,280 1,320 37,665

565,002 1,408 1,452 41,432

621,502 1,549 1,597 45,575

0 15,564 519,113 991,365 341,519 1,332,885

0 17,120 571,024 978,682 1,332,885 2,311,567

0 18,832 628,126 1,018,657 2,311,567 3,330,223

0 20,716 690,939 1,597,367 3,330,223 4,927,590

2,082,170 341,519 341,519

Esce nario Ne gativ o

GRANJA CUNICOLA TOSHTLI, S.A. DE C.V. ESTADO DE RESULTADOS PROFORMA (Precios constantes) AO 1 AO 2 AO 3 CONCEPTO Ingresos por venta Costo de lo vendido Utilidad Bruta Gastos de Venta Gastos de Administracin Gastos Financieros Utilidad de Operacin Otros ingresos Utilidad de antes de impuestos ISR (32%) PTU (10%) Utilidad Neta Reserva legal (5%) Utilidad del Ejercicio 1,263,514 571,820 691,693 283,195 138,609 269,890 31,500 301,390 96,445 204,945 10,247 194,698 1,684,685 744,198 940,486 335,018 169,538 435,931 42,000 477,931 152,938 47,793 277,200 13,860 263,340 1,853,153 813,149 1,040,004 354,730 185,625 499,649 46,200 545,849 174,672 54,585 316,592 15,830 300,763

AO 4 2,038,469 888,996 1,149,473 376,367 201,520 571,586 50,820 622,406 199,170 62,241 360,996 18,050 342,946

AO 5 2,242,315 825,784 1,416,531 312,620 220,084 883,827 55,902 939,729 300,713 93,973 545,043 27,252 517,791

Esce nario Ne gativ o

GRANJA CUNICOLA TOSHTLI, S.A. DE C.V. BALANCE GENERAL (Precios constantes) AO 1 AO 2 AO 3 CONCEPTO Activo Circulante Bancos Pies de cra Inventario de materias primas IVA por cobrar Stock de vacunas Cuentas por cobrar TOTAL ACTIVO CIRCULANTE Activo Fijo Terreno Edificio Mobiliario y equipo para produccin Equipo de transpote Equipo de oficina Equipo de computo Depreciacin acumulada TOTAL ACTIVO FIJO Activo Diferido Gastos preoperativos ms imprevistos Gastos de instalacin Amortizacin acumulada TOTAL ACTIVO DIFERIDO TOTAL ACTIVO Pasivo Corto Plazo Proveedores Prestamo bancario TOTAL PASIVO Capital Contable Capital Social Reserva Legal Utilidad de ejercios anteriores Utilidad del ejercicio Capital Contable TOTAL PASIVO MAS CAPITAL

AO 4

AO 5

(88,075) 12,000 31,128 146,423 466,944 656,495 140,000 448,712 188,832 350,000 8,000 9,000 (160,644) 983,900 239,382 14,339 (1,434) 252,287 1,892,682

414,732 13,200 65,369 47,845 1,164 466,944 1,009,254 140,000 448,712 188,832 350,000 8,000 9,000 (321,287) 823,257 239,382 14,339 (2,868) 250,853 2,083,364

855,999 14,520 103,034 0 2,444 513,638 1,489,635 140,000 448,712 188,832 350,000 8,000 9,000 (481,931) 662,613 239,382 14,339 (4,302) 249,419 2,401,667

1,283,500 15,972 144,465 0 3,852 565,002 2,012,791 140,000 448,712 188,832 350,000 8,000 9,000 (640,775) 503,769 239,382 14,339 (5,736) 247,985 2,764,545

2,230,595 17,569 190,041 0 5,401 621,502 3,065,109 0 0 0 0 0 0 0 0 239,382 14,339 (7,170) 246,551 3,311,660

15,564 1,000,000 1,015,564 584,098 10,247 194,698 789,043 1,804,607

17,120 1,000,000 1,017,120 584,098 24,107 194,698 263,340 1,066,243 2,083,363

18,832 1,000,000 1,018,832 584,098 39,937 458,038 300,763 1,382,835 2,401,668

20,716 1,000,000 1,020,716 584,098 57,987 758,801 342,946 1,743,831 2,764,546

22,787 1,000,000 1,022,787 584,098 85,239 1,101,746 517,791 2,288,874 3,311,661

Esce nario Ne gativ o

CONCEPTO Utilidad Neta Amortizacin y Depreciacin TOTAL Valor de salvamento TOTAL (+) Origenes Aumento de saldo de proveedores Aportacin inicial de los socios Prestamo bancario IVA por pagar Cuenta cobradas TOTAL ORIGENES

GRANJA CUNICOLA TOSHTLI, S.A. DE C.V. ESTADO DE ORIGEN Y APLICACION DE RECURSOS (Precios constantes) AO 1 AO 2 AO 3 204,945 277,200 316,592 162,077 162,077 162,077 367,023 439,277 478,670

AO 4 360,996 160,277 521,273

AO 5 545,043 24,669 569,712 480,533 1,050,245

15,564 584,098 1,000,000 27,410 1,627,072

17,120

18,832

20,716

22,787

98,578 466,944 582,642

47,845 466,944 533,621

0 513,638 534,354

0 565,002 587,789

(-) Aplicaciones Ctas. Por cobrar Compra de vacunas Compra de pies de cra Compra de materias primas Adquisicin de activos fijos Gastos preoperativos ms imprevistos Gastos de instalacin IVA del equipo de la inversin Pago de pasivo Pago de capital TOTAL APLICACIONES Flujo de efectivo generado Saldo inicial en bancos Saldo final en bancos

466,944 12,000 31,128 1,144,544 239,382 14,339 173,833

466,944 1,164 1,200 34,241

513,638 1,280 1,320 37,665

565,002 1,408 1,452 41,432

621,502 1,549 1,597 45,575

0 15,564 519,113 502,807 (88,075) 414,732

0 17,120 571,024 441,267 414,732 855,999

0 18,832 628,126 427,501 855,999 1,283,500

0 20,716 690,939 947,095 1,283,500 2,230,595

2,082,170 (88,075) (88,075)