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ESTADO DE SANTA CATARINA SECRETARIA DE ESTADO DA FAZENDA

PORTARIA SEF N 256/04 Aprova o Manual de Orientao e as Especificaes do Arquivo Eletrnico para a Entrega da Declarao de Informaes do ICMS e Movimento Econmico - DIME. Consolida: Portaria Portaria Portaria Portaria Portaria Portaria Portaria Portaria Portaria Portaria Portaria SEF SEF SEF SEF SEF SEF SEF SEF SEF SEF SEF n n n n n n n n n n n 049/05 126/05 167/05 021/06 185/07 046/08 081/08 150/08 038/09 219/10 286/11

Atualizao Atualizao Atualizao Atualizao

30/08/2010 10/12/2010 26/04/2011 24/01/2012

O SECRETRIO DE ESTADO DA FAZENDA, no uso de suas atribuies estabelecidas na Lei Complementar n 243, de 30 de janeiro de 2003, art. 3, I, e considerando o disposto no Regulamento do ICMS aprovado pelo Decreto n 2.870, de 27 de agosto de 2001, Anexo 5, Ttulo IV, Captulo I, Seo I, RESOLVE: Art. 1 Ficam aprovados, nos termos Regulamento do ICMS aprovado pelo Decreto n 2.870, de 27 de agosto de 2001, Anexo 5, Ttulo IV, Captulo I, Seo I, o seguinte I - o Manual de Orientao da Declarao de Informaes do ICMS e Movimento Econmico - DIME, constante do Anexo I; II - as Especificaes do Arquivo Eletrnico da Declarao de Informaes do ICMS e Movimento Econmico - DIME, constantes do Anexo II. III e IV ACRESCENTADOS Portaria SEF 081/08: III - o aplicativo, disponibilizado na pgina oficial da Secretaria de Estado da Fazenda na internet, destinado ao preenchimento e envio do Demonstrativo de Crditos Informados Previamente - DCIP; IV - as Especificaes do Arquivo Eletrnico Demonstrativo de Crditos 1

Informados Previamente - DCIP, constantes do Anexo III. Art. 2 Ficam revogadas: I - a Portaria SEF n 085, de 03 de maro de 1997; II - a Portaria SEF n 086, de 03 de maro de 1997; III - a Portaria SEF n 205, de 16 de maio de 1997; IV - a Portaria SEF n 102, de 10 de maro de 1998; V - a Portaria SEF n 159, de 25 de maio de 1999; VI - a Portaria SEF n 09, de 17 de janeiro de 2000. Art. 3 Esta portaria entra em vigor na data da sua publicao, produzindo efeitos relativamente aos fatos geradores ocorridos a partir de 1 de janeiro de 2005. Secretaria de Estado da Fazenda, Florianpolis, 16 de dezembro de 2004.

Secretrio de Estado da Fazenda MAX ROBERTO BORNHOLDT

Anexo I MANUAL DE ORIENTAO DA DECLARAO DE INFORMAES DO ICMS E MOVIMENTO ECONMICO - DIME


3.1. INFORMAES INICIAIS 3.1.1. Quadro 00 - Informaes Iniciais da Declarao 3.2. DECLARAO DE ICMS 3.2.1. Quadro 01 - Valores Fiscais Entradas 3.2.2. Quadro 02 - Valores Fiscais Sadas 3.2.3. Quadro 03 - Resumo dos Valores Fiscais 3.2.4. Quadro 04 - Resumo da Apurao dos Dbitos 3.2.5. Quadro 05 - Resumo da Apurao dos Crditos 3.2.6. Quadro 06 - Apurao para Empresas no Regime Simples 3.2.7. Quadro 07 - Apurao Especial para Bares, Restaurantes e Similares 3.2.8. Quadro 08 - Apurao do Regime Especial de Estimativa Fixa 3.2.9. Quadro 09 - Clculo do Imposto a Pagar ou Saldo Credor 3.2.10. Quadro 10 - Dbitos Especficos (compensveis ou no aps o recolhimento) 3.2.11. Quadro 11 - Informaes sobre Substituio Tributria 3.2.12. Quadro 12 - Discriminao dos Pagamentos do Imposto e dos Dbitos Especficos 3.2.13 Quadro 41 - Demonstrativo de Crditos Acumulados 3.2.14. Quadro 42 - Dbitos por Transferncia de Crditos 3.2.15. Quadro 43 - Crditos por Transferncia de Crditos 3.2.16. Quadro 44 - Crditos Presumidos 3.2.17. Quadro 45 - Crditos por Incentivos Fiscais 3.2.18. Quadro 46 - Crditos por regimes especiais 3.2.19. Quadro 47 - Compras de Extratores, Produtores Agropecurios e Pescadores 3.2.20. Quadro 48 - Receita de Prestao de Servios e Fornecimento de Energia Eltrica 3.2.21. Quadro 49 - Entradas por Unidade da Federao 3.2.22. Quadro 50 - Sadas por Unidade da Federao 3.2.23. Quadro 51 - Excluses dos Valores Adicionados no Ms de Referncia da Apurao 3.3.1. DECLARAO COMPLEMENTAR ANUAL 3.3.1.1. Quadro 80 - Resumo do Livro Registro de Inventrio Receita Bruta 2

3.3.1.2. Quadro 81 - Ativo 3.3.1.3. Quadro 82 - Passivo 3.3.1.4. Quadro 83 - Demonstrao de Resultado 3.3.1.5. Quadro 84 - Detalhamento das Despesas 3.3.2. DECLARAO COMPLEMENTAR DE ENCERRAMENTO DE ATIVIDADES 3.3.2.1. Quadro 90 - Resumo do Livro Registro de Inventrio Receita Bruta 3.3.2.2. Quadro 91 - Ativo 3.3.2.3. Quadro 92 - Passivo 3.3.2.4. Quadro 93 - Demonstrao de Resultado 3.3.2.5. Quadro 94 - Detalhamento das Despesas 1. APRESENTAO 1.1. A Declarao de Informaes do ICMS e Movimento Econmico - DIME tem por finalidade informar: 1.1.1. as operaes e as prestaes realizadas em cada perodo de apurao registradas no livro Registro de Apurao do ICMS e demais lanamentos fiscais relativos ao balano econmico, bem como a discriminao dos crditos acumulados; 1.1.2. o resumo dos lanamentos contbeis e demais informaes relativamente s operaes e prestaes realizadas no perodo compreendido entre 1 de janeiro e 31 de dezembro de cada exerccio. 1.2 MODIFICADO Portaria SEF 049/05: 1.2. A DIME ser entregue por todos os estabelecimentos inscritos no Cadastro de Contribuintes do ICMS - CCICMS inclusive os produtores inscritos no Cadastro de Produtores Rurais - CPP, detentores de regime especial para escriturao de livros fiscais e escriturao de livros fiscais, exceto os casos previstos no Anexo 5, art. 170.
1.2 - Redao original: 1.2. A DIME ser entregue por todos os estabelecimentos inscritos no Cadastro de Contribuintes do ICMS - CCICMS, exceto os casos previstos no Anexo 5, art. 170, bem como os produtores inscritos no Cadastro de Produtores Rurais - CPP, detentores de regime especial para escriturao de livros fiscais e escriturao de livros fiscais.

2. DAS INSTRUES INICIAIS 2.1. A Declarao de Informaes do ICMS e Movimento Econmico - DIME ser gerada em arquivo eletrnico conforme layout constante do Anexo II. 2.2. A entrega ser efetuada atravs de utilitrio de validao de dados, disponibilizado no endereo eletrnico da Secretaria de Estado da Fazenda: http:/www.sef.sc.gov.br. 2.3. Haver apenas um arquivo por contador em cada transmisso, podendo este mesmo arquivo conter: 2.3.1. vrias declaraes de diversos contribuintes do mesmo contador; 2.3.2. vrias declaraes de um mesmo contribuinte. 2.4. Para a apurao decendial ser apresentada uma nica DIME mensal, atendido o seguinte: 2.4.1. compreender o somatrio dos valores das operaes e prestaes realizadas em cada decndio; 2.4.2. discriminar os valores devidos e recolhidos em cada decndio. 2.5. os contribuintes enquadrados no regime de estimativa: 2.5.1. apresentaro a DIME mensalmente; 2.5.2. faro a compensao na DIME dos meses de referncia junho e dezembro, ou do ms em que se desenquadrar do regime de estimativa fiscal. 2.6 ACRESCENTADO Portaria SEF 081/08: 3

2.6. Para o Demonstrativo de Crditos Informados Previamente - DCIP haver apenas um arquivo por contabilista em cada transmisso, podendo este mesmo arquivo conter: 2.6.1. vrias declaraes de diversos contribuintes do mesmo contador; 2.6.2. vrias declaraes de um mesmo contribuinte. 3. DAS INSTRUES DE PREENCHIMENTO 3.1. INFORMAES INICIAIS - contendo a identificao e as especificidades dos contribuintes declarantes. 3.1.1. Quadro 00 - Informaes Iniciais da Declarao: preencher com as seguintes informaes: 3.1.1 quadro MODIFICADO Portaria SEF 046/08, art. 11: INFORMAES INICIAIS 00
Descrio 010 Nmero da Inscrio Estadual 020 Nome ou Razo Social 030 Perodo de referncia da declarao 040 Tipo de declarao: 1 Normal; 2 Encerramento de Atividades; 3 - Sada do Regime de Estimativa Fiscal 050 Regime de Apurao: 2 Normal; 3 Estimativa Fiscal; 7 - Bares, Restaurantes e Similares; 9 Produtor Primrio (se o declarante tiver inscrio no CPP) 060 Porte da empresa: 1 ME (Microempresa); 2 EPP (Empresa de Pequeno Porte); 3 Normal; 9 Produtor Primrio 070 Apurao consolidada? 1 No apurao consolidada; 2 estabelecimento consolidador; 3 estabelecimento consolidado 080 Apurao centralizada? 1 No se aplica 090 Transferncia de crditos no perodo? 1 No transferiu nem recebeu crditos; 2 transferiu crditos; 3 recebeu crditos; 4 transferiu e recebeu crditos 100 Tem crditos presumidos? 1 Sim; 2 No 110 Tem crditos por incentivos fiscais? 1 Sim; 2 No; 120 Movimento: 1 Sem movimento e sem saldos; 2 Sem movimento e com saldos; 3 Com movimento 130 Substituto Tributrio? 1 Sim; 2 No; 3 - Substitudo solidrio 140 Tem escrita contbil? 1 Sim estabelecimento principal; 2 No; 3 Sim, dados informados no estabelecimento principal 150 Quantidade de trabalhadores na atividade

3.1.1 quadro MODIFICADO Portaria SEF 021/06:


00 010 Nmero da Inscrio Estadual 020 Nome ou Razo Social 030 Perodo de referncia da declarao 040 Tipo de declarao: 1 Normal; 2 Encerramento de Atividades; 3 - Sada do Regime de Estimativa Fiscal 050 Regime de Apurao: 1 Simples; 2 Normal; 3 Estimativa Fiscal; 7 - Bares, Restaurantes e Similares; 9 Produtor Primrio (se o declarante tiver inscrio no CPP) 060 Porte da empresa: 1 Simples ME (Microempresa); 2 Simples EPP (Empresa de Pequeno Porte); 3 Normal; 9 Produtor Primrio 070 Apurao consolidada? 1 No apurao consolidada; 2 estabelecimento consolidador; 3 estabelecimento consolidado 080 Apurao centralizada? 1 No est enquadrado no Simples ou estabelecimento nico; 2 o estabelecimento centralizador; 3 estabelecimento centralizado 090 Transferncia de crditos no perodo? 1 No transferiu nem recebeu crditos; 2 transferiu crditos; 3 recebeu crditos; 4 transferiu e recebeu crditos 100 Tem crditos presumidos? 1 Sim; 2 No 110 Tem crditos por incentivos fiscais? 1 Sim; 2 No INFORMAES INICIAIS Descrio

120 Movimento: 1 Sem movimento e sem saldos; 2 Sem movimento e com saldos; 3 Com movimento 130 Substituto Tributrio? 1 Sim; 2 No; 3 - Substitudo solidrio 140 Tem escrita contbil? 1 Sim estabelecimento principal; 2 No; 3 Sim, dados informados no estabelecimento principal 150 Quantidade de trabalhadores na atividade

3.1.1 quadro- Redao original:


00 010 Nmero da Inscrio Estadual 020 Nome ou Razo Social 030 Perodo de referncia da declarao 040 Tipo de declarao: 1 Normal, 2 Encerramento de Atividades, 3 - Sada do Regime de Estimativa Fiscal 050 Regime de Apurao: 1 Simples, 2 Normal, 3 Estimativa Fiscal, 7 - Bares, Restaurantes e Similares, 9 Produtor Primrio (se o declarante tiver inscrio no CPP) 060 Porte da empresa: 1 Simples ME (Microempresa), 2 Simples EPP (Empresa de Pequeno Porte), 3 Normal, 9 Produtor Primrio 070 Apurao consolidada? 1 No apurao consolidada, 2 estabelecimento consolidador, 3 estabelecimento consolidado 080 Apurao centralizada? 1 No est enquadrado no Simples ou estabelecimento nico; 2 o estabelecimento centralizador; 3 estabelecimento centralizado 090 Transferncia de crditos no perodo? 1 No transferiu nem recebeu crditos; 2 transferiu crditos; 3 recebeu crditos 4 transferiu e recebeu crditos 100 Tem crditos presumidos? 1 Sim, 2 No 110 Tem crditos por incentivos fiscais? 1 Sim, 2 No 120 Movimento: 1 Sem movimento e sem saldos; 2 Sem movimento e com saldos; 3 Com movimento 130 Substituto Tributrio? 1 Sim, 2 No, 3 - Substitudo solidrio 140 Tem escrita contbil? 1 Sim, 2 No 150 Quantidade de trabalhadores na atividade INFORMAES INICIAIS Descrio

3.1.1.1. Item 010 - Nmero de Inscrio Estadual - informar o nmero de inscrio no CCICMS ou CPP, quando for o caso; 3.1.1.2. Item 020 - Nome Empresarial - informar o nome ou razo do social do declarante; 3.1.1.3. Item 030 - Perodo de Referncia da Declarao: informar o perodo ao qual se refere a declarao, no formato MMAAAA (Exemplo: 012004); 3.1.1.4. Item 040 - Tipo de Declarao: informar se uma declarao do tipo: a) normal, para estabelecimento em atividade, indicar o cdigo (=1); b) encerramento de atividades, para estabelecimento que tenha requerido a baixa da inscrio estadual, indicar o cdigo (=2); c) sada do regime de estimativa fiscal, para estabelecimento enquadrado no regime de estimativa fiscal, que tenha sido desenquadrado no ms da declarao (=3); 3.1.1.4, d REVOGADO Portaria SEF 046/08, art. 3:
3.1.1.4, d ACRESCENTADO pela Portaria SEF 049/05: d) se o declarante for substituto tributrio e concomitantemente solidrio, informar um dos cdigos (1) ou (3).

3.1.1.5. Item 050 - Regime de Apurao: informar os seguintes cdigos conforme regime de apurao adotado: 3.1.1.5, a REVOGADO Portaria SEF 046/08, art. 13:
3.1.1.5, a - Redao original: a) cdigo (=1) para simples, quando se tratar de microempresa e empresa de pequeno porte enquadrado

no SIMPLES-SC;

b) cdigo (=2) para normal, quando se tratar de regime de apurao que no se enquadre nos cdigos seguintes; c) cdigo (=3) para estimativa fiscal, quando se tratar de estabelecimento com estimativa fiscal nos termos do art. 57; e) cdigo (=7) para bares, restaurantes e similares, quando se tratar estabelecimento que possua regime especial para bares restaurantes e similares; f) cdigo (=9) produtor primrio, quando se tratar de produtor primrio com inscrio no CPP e com regime especial de apurao do imposto; 3.1.1.6. Item 060 - Porte da Empresa: informar os seguintes cdigos conforme porte do contribuinte: 3.1.1.6, a e b MODIFICADOS Portaria SEF 046/08, art. 11: a) cdigo (=1) para microempresa - ME; b) cdigo (=2) para empresa de pequeno porte - EPP;
3.1.1.6, a e b - Redao original: a) cdigo (=1) para SIMPLES microempresa - ME; b) cdigo (=2) para SIMPLES empresa de pequeno porte - EPP;

3.1.1.6, c MODIFICADO Portaria SEF 049/05: c) cdigo (=3) para Normal, quando se tratar de regime de apurao que no se enquadre nos demais cdigos;
c) cdigo (=3) para SIMPLES, quando se tratar de regime de apurao que no se enquadre nos demais cdigos;

d) cdigo (=9) para produtor primrio com inscrio no CPP; 3.1.1.6, e ACRESCENTADO Portaria SEF 046/08, art. 12: e) o contribuinte que se enquadrar nos cdigos 1, 2 e 3 podero adotar quaisquer dos regimes de apurao previstos nos itens 3.1.15, b, c e d. 3.1.1.7 MODIFICADO Portaria SEF 219/10, art. 10: 3.1.1.7. Item 070 - Apurao Consolidada: informar os seguintes cdigos conforme a situao do declarante quanto forma de apurar o ICMS, inclusive no caso do imposto devido por substituio tributria informado no quadro 11:
3.1.1.7 - Redao original: 3.1.1.7. Item 070 - Apurao Consolidada: informar os seguintes cdigos conforme a situao do declarante quanto forma de apurar o ICMS:

a) cdigo (=1) para estabelecimento que no adote a apurao consolidada; b) cdigo (=2) para o estabelecimento consolidador; c) cdigo (=3) para o estabelecimento consolidadado; 3.1.1.8 MODIFICADO Portaria SEF 046/08, art. 11: 3.1.1.8. Item 080 - Apurao Centralizada: informar o cdigo 1 com a indicao No se aplica
3.1.1.8 - Redao original: 3.1.1.8. Item 080 - Apurao Centralizada: informar os seguintes cdigos, se o declarante for enquadrado no SIMPLES ou tiver mais de um estabelecimento: a) cdigo (=1) para estabelecimento no enquadrado no SIMPLES ou estabelecimento nico; b) cdigo (=2) para o estabelecimento centralizador; c) cdigo (=3) para o estabelecimento centralizado;

3.1.1.9 MODIFICADO Portaria SEF 081/08: 6

3.1.1.9. Item 090 - Transferncia de Crditos no Perodo: informar os seguintes cdigos, se o declarante transferiu ou recebeu crditos do ICMS em transferncia, nos termos do RICMS-SC/01, Captulo VII, Seo IV da parte geral:
3.1.1.9 - Redao original: 3.1.1.9. Item 090 - Transferncia de Crditos no Perodo: informar os seguintes cdigos, se o declarante transferiu ou recebeu crditos do ICMS em transferncia:

a) cdigo (=1) para aquele que no transferiu nem recebeu crditos em transferncia; b) cdigo (=2) para aquele que s transferiu crditos; c) cdigo (=3) para aquele que s recebeu crditos em transferncia; 3.1.1.9, d MODIFICADO Portaria SEF 021/06: d) cdigo (=4) para aquele que transferiu ou e recebeu crditos em transferncia;
3.1.1.9, d - Redao original: d) cdigo (=4) para aquele que transferiu ou recebeu crditos em transferncia;

3.1.1.10 MODIFICADO Portaria SEF 150/08, art. 1: 3.1.1.10. Item 100 - Tem Crditos Presumidos: informar os seguintes cdigos se o declarante tem lanamento de crdito presumido do ICMS no Quadro 44 da DIME:
3.1.1.9, d - Redao original: 3.1.1.10. Item 100 - Tem Crditos Presumidos: informar os seguintes cdigos se o declarante tem lanamento de crdito presumido do ICMS:

a) cdigo (=1) se tiver lanamento de crdito presumido; b) cdigo (=2) se no tiver lanamento de crdito presumido; 3.1.1.11. Item 110 - Tem Crditos por Incentivos Fiscais: informar os seguintes cdigos se o declarante tem lanamento de crdito do ICMS por incentivo fiscal: a) cdigo (=1) se tiver lanamento de crdito por incentivo fiscal; b) cdigo (=2) se no tiver lanamento de crdito por incentivo fiscal; 3.1.1.11, c ACRESCENTADO Portaria SEF 081/08: c) cdigo (=3) informao desnecessria. A partir do perodo de referncia abril de 2008, somente este cdigo estar disponvel para preenchimento; 3.1.1.12. Item 120 - Movimento: informar os seguintes cdigos caso o declarante apresente ou no apresente movimento no perodo de referncia da apurao: a) cdigo (=1) se no apresenta movimento e no registra saldos; b) cdigo (=2) se no apresenta movimento e registra saldos; c) cdigo (=3) se apresenta movimento; 3.1.1.13 MODIFICADO Portaria SEF 126/05: 3.1.1.13. Item 130 - Substituto Tributrio: informar os seguintes cdigos se o declarante contribuinte substituto tributrio, substitudo solidrio ou no: a) cdigo (=1) se o contribuinte substituto tributrio e, se for o caso, concomitantemente tenha realizado operaes que o caracterizam como substitudo tributrio responsvel, conforme o disposto na alnea c. Quando o declarante for fornecedor de energia eltrica estabelecido em outra unidade da Federao, dever informar como o cdigo 2.; b) cdigo (=2) se o contribuinte no enquadrar-se nos cdigos 1 e 3; c) cdigo (=3) se o contribuinte substitudo solidrio, na hiptese de receber mercadoria ou prestao de servios sujeitos a substituio tributria sem a devida reteno e recolhimento do imposto pelo substituto tributrio (RICMS-SC/01, Anexo 3, arts. 11, 2, 18, 3, e 20). Exemplo: Medicamento recebido de remetente localizado em unidade da Federao no signatria de Convnio Nacional dispondo sobre substituio tributria de medicamentos; 3.1.1.13, d ACRESCENTADO Portaria SEF 046/08, art. 2: d) se o declarante for substituto tributrio e concomitantemente solidrio, informa um dos cdigos (1) ou (3). 7

3.1.1.13 - Redao original: 3.1.1.13. Item 130 - Substituto Tributrio: informar os seguintes cdigos se o declarante contribuinte substituto tributrio ou no: a) cdigo (=1) se o contribuinte substituto tributrio; c) cdigo (=2) se o contribuinte no substituto tributrio; b) cdigo (=3) se o contribuinte substitudo solidrio;

3.1.1.14. Item 140 - Escrita Contbil: informar os seguintes cdigos se a empresa possuir ou no a escrita contbil: 3.1.1.14, a MODIFICADO Portaria SEF 021/06: a) cdigo (=1) possui escrita contbil e est cadastrado no CCICMS como Primeiro Estabelecimento no Estado ou estabelecimento nico, no perodo de referncia informado;
3.1.1.14, a - Redao original: a) cdigo (= 1) possui escrita contbil;

b) cdigo (= 2) no possui escrita contbil. 3.1.1.14, c ACRESCENTADO Portaria SEF 021/06: c) cdigo (=3) possui escrita contbil e os dados esto consolidados no Primeiro Estabelecimento no Estado; 3.1.1.15. Item 150 - Quantidade de trabalhadores na atividade: preencher com a quantidade de pessoas ocupadas na atividade independente de vnculo trabalhista. 3.2. DECLARAO DE ICMS - constituda dos lanamentos constantes do livro Registro de Apurao do ICMS e demais lanamentos fiscais referentes ao balano econmico das operaes e prestaes realizadas em cada ms. 3.2.1. Quadro 01 - Valores Fiscais Entradas: transportar do livro Registro de Apurao do ICMS o valor das entradas, totalizadas por Cdigo Fiscal de Operaes e Prestaes - CFOP.
01 VALORES FISCAIS - ENTRADAS VALOR CONTABIL OPERAES COM CRDITO DE IMPOSTO BASE DE CLCULO IMPOSTO CREDITADO OPERAES SEM CRDITO DE IMPOSTO ISENTAS / NO TRIBUTADAS OUTRAS CFOP

3.2.1.1. Coluna CFOP: informar o CFOP correspondente; 3.2.1.2. Coluna Valor Contbil: preencher com o valor contbil; 3.2.1.3. Coluna Base de Clculo: preencher com o valor da base de clculo do imposto; 3.2.1.4. Coluna Imposto Creditado: preencher com o valor do imposto creditado; 3.2.1.5. Coluna Isenta ou No Tributada: preencher com o valor da operao ou prestao classificado como isenta ou no tributada; 3.2.1.6. Coluna Outras: preencher com o valor da operao ou prestao classificado como outras. 3.2.2. Quadro 02 - Valores Fiscais Sadas: transportar do livro Registro de Apurao do ICMS o valor das sadas, totalizadas por CFOP.
02 CFOP VALORES FISCAIS - SADAS VALOR CONTABIL OPERAES COM DBITO DE IMPOSTO BASE DE CLCULO IMPOSTO DEBITADO OPERAES SEM DBITO DE IMPOSTO ISENTAS / NO TRIBUTADAS OUTRAS

3.2.2.1. Coluna CFOP: informar o CFOP correspondente; 8

3.2.2.2. Coluna Valor Contbil: preencher com o valor contbil; 3.2.2.3. Coluna Base de Clculo: preencher com o valor da base de clculo do imposto; 3.2.2.4. Coluna Imposto Debitado: preencher com o valor do imposto debitado; 3.2.2.5. Coluna Isenta ou No Tributada: preencher com o valor da operao ou prestao classificado como isenta ou no tributada; 3.2.2.6. Coluna Outras: preencher com o valor da operao ou prestao classificado como outras. 3.2.3. Quadro 03 - Resumo dos Valores Fiscais: transportar totalizao dos valores das entradas e sadas lanados, respectivamente, no Quadro 01 - Valores Fiscais Entradas e Quadro 02 Valores Fiscais Sadas.
03
010 020 030 040 050 060 070 080 090

RESUMO DOS VALORES FISCAIS Entradas Valor contbil Base de clculo Imposto creditado Operaes isentas ou no tributadas Outras operaes sem crdito de imposto Sadas Valor Contbil Base de Clculo Imposto debitado Operaes isentas ou no tributadas Outras operaes sem dbito de imposto Valor

100

3.2.3.1. Entradas: informar o somatrio das colunas do Quadro 01 - Valores Fiscais Entradas: a) Item 010 - Valor Contbil: informar o somatrio da coluna Valor Contbil; b) Item 020 - Base de Clculo: informar o somatrio da coluna Base de Clculo; c) Item 030 - Imposto Creditado: informar o somatrio da coluna Imposto Creditado; d) Item 040 - Operaes Isentas ou No Tributadas: informar o somatrio da coluna Imposto Operaes Isentas ou no Tributadas; e) Item 050 - Outras Operaes Sem Crdito do Imposto: informar o somatrio da coluna Outras Operaes Sem Crdito do Imposto; 3.2.3.2. Sadas: informar o somatrio das colunas do Quadro 02 - Valores Fiscais Sadas: a) Item 060 - Valor Contbil: informar o somatrio da coluna Valor Contbil; b) Item 070 - Base de Clculo: informar o somatrio da coluna Base de Clculo; c) Item 080 - Imposto Debitado: informar o somatrio da coluna Imposto Debitado; d) Item 090 - Operaes Isentas ou No Tributadas: informar o somatrio da coluna Operaes Isentas ou no tributadas; e) Item 100 - Outras Operaes Sem Dbito do Imposto: informar o somatrio da coluna Outras Operaes Sem Dbito do Imposto. 3.2.4 MODIFICADO Portaria SEF 021/06: 3.2.4. Quadro 04 - Resumo da Apurao dos Dbitos: demonstrativo com o resumo da apurao do dbito do imposto incorrido no ms. Este quadro ser informado pelos contribuintes cadastrados no CCICMS no regime de apurao normal ou como produtor primrio na referncia informada.
3.2.4 - Redao original: 3.2.4. Quadro 04 - Resumo da Apurao dos Dbitos: demonstrativo com o resumo da apurao do dbito do imposto incorrido no ms.

Quadro 4 Ttulo MODIFICADO Portaria SEF 049/05:

04

Resumo da Apurao dos Dbitos Dbitos Gerais Valor

010 (+) Dbito pelas sadas 020 (+) Dbito por diferencial de alquota de ativo permanente 030 (+) Dbito por diferencial de alquota da material de uso ou consumo 040 (+) Dbito de mquinas / equipamentos importados para ativo permanente Estornos 050 (+) Estorno de crdito 060 (+) Outros estornos de crdito Outros dbitos 070 (+) Outros dbitos 990 (=) Subtotal de Dbitos => (transportar para o item 010 do quadro 09 Clculo do Imposto a Pagar ou Saldo Credor)

Quadro 4 Ttulo - Redao original:


04 DBITOS

3.2.4.1. Dbitos Gerais: informar os dbitos que se enquadrem nas seguintes descries: 3.2.4.1, a MODIFICADO Portaria SEF 126/05: a) Item 010 - Dbito pelas Sadas: transportar o valor do item 080 (Imposto debitado) do Quadro 03 - Resumo dos Valores Fiscais, subtrado, dos valores correspondentes aos CFOP que tenham campos especficos neste quadro ou no Quadro 09 - Clculo do Imposto a Pagar ou Saldo Credor;
3.2.4.1, a - Redao original: a) Item 010 - Dbito pelas Sadas: transportar o valor do item 080 (Imposto debitado) do Quadro 03 Resumo dos Valores Fiscais, subtrado: a.1) dos valores correspondentes aos CFOP que tenham campos especficos neste quadro;

3.2.4.1, a.2 - MODIFICADO - Portaria SEF 049/05:


a.2) dos valores lanados no Quadro 10 - Dbitos Especficos que estejam includos no item 080 do quadro 03; e 3.2.4.1, a.2 - Redao original: a.2) dos valores lanados no Quadro 10 - Dbitos Especficos; e a.3) dos seguintes valores relativos s transferncias de saldo devedor para apurao consolidada no respectivo montante lanado no Quadro 09 - Clculo do Imposto a Pagar ou Saldo Credor: a.3.1) pelo estabelecimento consolidador no itens 20 (Saldos Devedores Recebidos de Estabelecimentos Consolidados);

3.2.4.1, a.3.2 MODIFICADO Portaria SEF 049/05:


a.3.2) pelo estabelecimento consolidado no item 130 (Saldo Devedor Transferido ao Estabelecimento Consolidador); 3.2.4.1, a.3.2 - Redao original: a.3.2) pelo estabelecimento consolidado no item 100 (Saldo Devedor Transferido ao Estabelecimento Consolidador);

b) Item 020 - Dbito por Diferencial de Alquota de Ativo Permanente: lanar o valor do diferencial de alquota devido pela entrada de mercadorias destinadas ao ativo permanente do estabelecimento, oriundas de outra unidade da Federao, na hiptese do RICMS-SC/01, art. 53, 6. Lanar neste item somente o valor a compensar na conta grfica; c) Item 030 - Dbito por Diferencial de Alquota de Material de Uso ou Consumo: lanar o valor do diferencial de alquota devido pela entrada de mercadorias destinadas ao uso ou consumo do estabelecimento, oriundas de outra unidade da Federao, na hiptese do RICMS-SC/01, 10

art. 53, 6. Lanar neste item somente o valor a compensar na conta grfica; 3.2.4.1, d MODIFICADO Portaria SEF 126/05: d) Item 040 - Dbito de Mquinas ou Equipamentos Importados para Ativo Permanente: lanar o valor do ICMS devido sobre mquinas e equipamentos importados diretamente do exterior do pas, nos termos do RICMS-SC/01, art. 53, 7, II;
3.2.4.1, d - Redao original: d) Item 040 - Dbito de Mquinas ou Equipamentos Importados para Ativo Permanente: lanar o valor do ICMS devido sobre mquinas e equipamentos importados diretamente do exterior do pas, nos termos do RICMS-SC/01, art. 53, 7, I e II;

3.2.4.2. Estornos de Crdito: informar os valores de estorno de crdito que se enquadrem nas seguintes descries: 3.2.4.2, a MODIFICADO Portaria SEF 219/10, art. 5: a) Item 050 - Estorno de Crdito: lanar o valor dos estornos de crditos do ICMS, nas hipteses previstas no RICMS-SC/01, art. 36 e no Anexo 3, Art. 164, 3, II.
3.2.4.1, a - Redao original: a) Item 050 - Estorno de Crdito: lanar o valor dos estornos de crditos do ICMS, nas hipteses previstas no RICMS-SC/01, art. 36.

a.1) Exemplo: estorno de crdito relativo sada de mercadoria isenta ou no tributada, mercadoria consumida em processo de industrializao quando a sada do produto resultante for isenta ou no tributada, mercadoria que perecer, deteriorar-se ou extraviar-se, etc.; b) Item 060 - Outros Estornos de Crdito: lanar o valor correspondente a estornos de crditos do ICMS que no se enquadrem no item 50; 3.2.4.3. Outros Dbitos: informar os valores correspondentes a outros dbitos do ICMS que no se enquadrem nos itens anteriores: 3.2.4.3, a MODIFICADO Portaria SEF 021/06: a) Item 070 - Outros Dbitos: lanar o valor correspondente a outros dbitos do ICMS, previstos no RICMS-SC/01 que no se enquadrem nos itens anteriores ou no estejam especificados em campo prprio no Quadro 09 - Clculo do Imposto a Pagar ou Saldo Credor;
3.2.4.3, a - Redao original: a) Item 070 - Outros Dbitos: lanar o valor correspondente a outros dbitos do ICMS, previstos no RICMS-SC/01 que no se enquadrem nos itens anteriores;

3.2.4.4. Item 990 - Subtotal de Dbitos: somatrio dos itens deste quadro que ser transportado para o item 010 (Subtotal de Dbitos) do Quadro 09 - Clculo do Imposto a Pagar ou Saldo Credor. 3.2.5 MODIFICADO Portaria SEF 021/06: 3.2.5. Quadro 05 - Resumo da Apurao dos Crditos: demonstrativo com o resumo da apurao dos crditos do imposto incorridos no ms. Este quadro ser informado pelos contribuintes cadastrados no CCICMS no regime de apurao normal ou como produtor primrio na referncia informada.
3.2.5 - Redao original: 3.2.5. Quadro 05 - Resumo da Apurao dos Crditos: demonstrativo com o resumo da apurao dos crditos do imposto incorridos no ms.

Quadro 5 Ttulo MODIFICADO Portaria SEF 049/05:


05 010 020 030 Resumo da Apurao dos Crditos Transporte do saldo credor do ms anterior (+) Saldo credor do ms anterior Crditos gerais (+) Crdito pelas entradas (+) Crdito de ativo permanente Valor

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040 050 060 070

(+) Crdito por diferencial de alquota material de uso / consumo (+) Crdito de ICMS retido por substituio tributria Estornos (+) Estorno de dbito por transferncia de crditos acumulados (no preencher a partir do perodo de referncia dezembro de 2007) (+) Outros estornos de dbitos (no preencher a partir do perodo de referncia setembro de 2008) Crditos presumidos (+) Total de crditos presumidos (no preencher a partir do perodo de referncia setembro de 2008) Crditos por incentivos fiscais (+) Total de crditos por incentivos fiscais (no preencher a partir do perodo de referncia abril de 2008) Pagamentos antecipados com direito a crdito (+) Crdito relativo a operaes de importao (+) Crdito relativo aquisio de atacadistas de outras Unidades da Federao (+) Crditos por responsabilidade tributria (+) Outros pagamentos devidos por ocasio do fato gerador Crditos por Regime Especial (+) Total de crditos por regime especial (no preencher a partir do perodo de referncia abril de 2008) Outros crditos (+) Restituio de ICMS (+) Outros Crditos (no preencher a partir do perodo de referncia abril de 2008) Totalizao (=) Subtotal de crditos => (transportar para o item 050 do quadro 09 Clculo do Imposto a Pagar ou Saldo Credor)

080

090

100 110 120 130 140

150 160 990

Quadro 5 Ttulo - Redao original:


05 CRDITOS

3.2.5.1. Transporte do Saldo Credor do Ms Anterior: informar o valor saldo credor apurado no perodo anterior: a) Item 010 - Saldo Credor do Ms Anterior: preencher com o valor informado no item 998 (Saldo Credor para o Perodo Seguinte) do Quadro 09 - Clculo do Imposto a Pagar ou Saldo Credor da DIME do ms imediatamente anterior; 3.2.5.2. Crditos Gerais: informar os crditos que se enquadrem nas seguintes descries: 3.2.5.2, a MODIFICADO Portaria SEF 081/08: a) Item 020 - Crdito pelas Entradas: informar o valor do item 030 (Imposto creditado) do Quadro 03 - Resumo dos Valores Fiscais, subtrado dos valores correspondentes aos CFOPs que tenham itens especficos neste quadro, no Quadro 09 - Clculo do Imposto a Pagar ou Saldo Credor ou no Demonstrativo de Crditos Informados Previamente DCIP; ADENDO ITEM 3.2.5.2, a: NO VALIDADOR DA DIME O MONTANTE INFORMADO NO ITEM 020 CORRESPONDER AO VALOR INFORMADO NO CAMPO 03030 DEDUZIDO DOS CRDITOS LANADOS NOS CFOP CONSTANTES DA TABELA ABAIXO:
I - CRDITOS E RESSARCIMENTOS DE ICMS 1.601 Recebimento, por transferncia, de crdito de ICMS - Classificam-se neste cdigo os lanamentos destinados ao registro de crditos de ICMS, recebidos por transferncia de outras empresas 1.602 Recebimento, por transferncia, de saldo credor de ICMS de outro estabelecimento da mesma empresa, para compensao de saldo devedor de ICMS - Classificam-se neste cdigo os lanamentos destinados ao registro da transferncia de saldos

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credores de ICMS recebidos de outros estabelecimentos da mesma empresa, destinados compensao do saldo devedor do estabelecimento, inclusive no caso de apurao centralizada do imposto 1.603 Ressarcimento de ICMS retido por substituio tributria - Classificam-se neste cdigo os lanamentos destinados ao registro de ressarcimento de ICMS retido por substituio tributria a contribuinte substitudo, efetuado pelo contribuinte substituto, ou, ainda, quando o ressarcimento for apropriado pelo prprio contribuinte substitudo, nas hipteses previstas na legislao aplicvel 1.605 Recebimento, por transferncia, de saldo devedor de ICMS de outro estabelecimento da mesma empresa - Classificam-se neste cdigo os lanamentos destinados ao registro da transferncia de saldo devedor de ICMS recebido de outro estabelecimento da mesma empresa, para efetivao da apurao centralizada do imposto 2.603 Ressarcimento de ICMS retido por substituio tributria - Classificam-se neste cdigo os lanamentos destinados ao registro de ressarcimento de ICMS retido por substituio tributria a contribuinte substitudo, efetuado pelo contribuinte substituto, nas hipteses previstas na legislao aplicvel II - OPERAES COM BENS DE ATIVO IMOBILIZADO 1.406 Compra de bem para o ativo imobilizado cuja mercadoria est sujeita ao regime de substituio tributria - Classificam-se neste cdigo as compras de bens destinados ao ativo imobilizado do estabelecimento, em operaes com mercadorias sujeitas ao regime de substituio tributria. 1.551 Compra de bem para o ativo imobilizado - Classificam-se neste cdigo as compras de bens destinados ao ativo imobilizado do estabelecimento 1.552 Transferncia de bem do ativo imobilizado - Classificam-se neste cdigo as entradas de bens destinados ao ativo imobilizado recebidos em transferncia de outro estabelecimento da mesma empresa 1.553 Devoluo de venda de bem do ativo imobilizado - Classificam-se neste cdigo as devolues de vendas de bens do ativo imobilizado, cujas sadas tenham sido classificadas no cdigo 5.551 - Venda de bem do ativo imobilizado 1.554 Retorno de bem do ativo imobilizado remetido para uso fora do estabelecimento - Classificam-se neste cdigo as entradas por retorno de bens do ativo imobilizado remetidos para uso fora do estabelecimento, cujas sadas tenham sido classificadas no cdigo 5.554 - Remessa de bem do ativo imobilizado para uso fora do estabelecimento 1.555 Entrada de bem do ativo imobilizado de terceiro, remetido para uso no estabelecimento - Classificam-se neste cdigo as entradas de bens do ativo imobilizado de terceiros, remetidos para uso no estabelecimento 1.604 Lanamento do crdito relativo compra de bem para o ativo imobilizado - Classificam-se neste cdigo os lanamentos destinados ao registro da apropriao de crdito de bens do ativo imobilizado 2.406 Compra de bem para o ativo imobilizado cuja mercadoria est sujeita ao regime de substituio tributria - Classificam-se neste cdigo as compras de bens destinados ao ativo imobilizado do estabelecimento, em operaes com mercadorias sujeitas ao regime de substituio tributria 2.551 Compra de bem para o ativo imobilizado - Classificam-se neste cdigo as compras de bens destinados ao ativo imobilizado do estabelecimento 2.552 Transferncia de bem do ativo imobilizado - Classificam-se neste cdigo as entradas de bens destinados ao ativo imobilizado recebidos em transferncia de outro estabelecimento da mesma empresa 2.553 Devoluo de venda de bem do ativo imobilizado - Classificam-se neste cdigo as devolues de vendas de bens do ativo imobilizado, cujas sadas tenham sido classificadas no cdigo 6.551 - Venda de bem do ativo imobilizado 2.554 Retorno de bem do ativo imobilizado remetido para uso fora do estabelecimento - Classificam-se neste cdigo as entradas por retorno de bens do ativo imobilizado remetidos para uso fora do estabelecimento, cujas sadas tenham sido classificadas no cdigo 6.554 - Remessa de bem do ativo imobilizado para uso fora do estabelecimento 2.555 Entrada de bem do ativo imobilizado de terceiro, remetido para uso no estabelecimento - Classificam-se neste cdigo as entradas de bens do ativo imobilizado de terceiros, remetidos para uso no estabelecimento 3.551 Compra de bem para o ativo imobilizado

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- Classificam-se neste cdigo as compras de bens destinados ao ativo imobilizado do estabelecimento 3.553 Devoluo de venda de bem do ativo imobilizado - Classificam-se neste cdigo as devolues de vendas de bens do ativo imobilizado, cujas sadas tenham sido classificadas no cdigo 7.551 - Venda de bem do ativo imobilizado III - ENTRADAS OU AQUISIES DE SERVIOS DO EXTERIOR 3.101 Compra para industrializao ou produo rural - Classificam-se neste cdigo as compras de mercadorias a serem utilizadas em processo de industrializao ou produo rural. Tambm sero classificadas neste cdigo as entradas de mercadorias em estabelecimento industrial ou produtor rural de cooperativa 3.102 Compra para comercializao - Classificam-se neste cdigo as compras de mercadorias a serem comercializadas. Tambm sero classificadas neste cdigo as entradas de mercadorias em estabelecimento comercial de cooperativa 3.126 Compra para utilizao na prestao de servio - Classificam-se neste cdigo as entradas de mercadorias a serem utilizadas nas prestaes de servios 3.127 Compra para industrializao sob o regime de drawback - Classificam-se neste cdigo as compras de mercadorias a serem utilizadas em processo de industrializao e posterior exportao do produto resultante, cujas vendas sero classificadas no cdigo 7.127 - Venda de produo do estabelecimento sob o regime de drawback 3.201 Devoluo de venda de produo do estabelecimento - Classificam-se neste cdigo as devolues de vendas de produtos industrializados ou produzidos pelo prprio estabelecimento, cujas sadas tenham sido classificadas como Venda de produo do estabelecimento 3.202 Devoluo de venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros - Classificam-se neste cdigo as devolues de vendas de mercadorias adquiridas ou recebidas de terceiros, que no tenham sido objeto de industrializao no estabelecimento, cujas sadas tenham sido classificadas como Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros 3.205 Anulao de valor relativo prestao de servio de comunicao - Classificam-se neste cdigo as anulaes correspondentes a valores faturados indevidamente, decorrentes de prestaes de servios de comunicao 3.206 Anulao de valor relativo prestao de servio de transporte - Classificam-se neste cdigo as anulaes correspondentes a valores faturados indevidamente, decorrentes de prestaes de servios de transporte 3.207 Anulao de valor relativo venda de energia eltrica - Classificam-se neste cdigo as anulaes correspondentes a valores faturados indevidamente, decorrentes de venda de energia eltrica 3.211 Devoluo de venda de produo do estabelecimento sob o regime de drawback - Classificam-se neste cdigo as devolues de vendas de produtos industrializados pelo estabelecimento sob o regime de drawback 3.251 Compra de energia eltrica para distribuio ou comercializao - Classificam-se neste cdigo as compras de energia eltrica utilizada em sistema de distribuio ou comercializao. Tambm sero classificadas neste cdigo as compras de energia eltrica por cooperativas para distribuio aos seus cooperados 3.301 Aquisio de servio de comunicao para execuo de servio da mesma natureza - Classificam-se neste cdigo as aquisies de servios de comunicao utilizados nas prestaes de servios da mesma natureza 3.351 Aquisio de servio de transporte para execuo de servio da mesma natureza - Classificam-se neste cdigo as aquisies de servios de transporte utilizados nas prestaes de servios da mesma natureza 3.352 Aquisio de servio de transporte por estabelecimento industrial - Classificam-se neste cdigo as aquisies de servios de transporte utilizados por estabelecimento industrial. Tambm sero classificadas neste cdigo as aquisies de servios de transporte utilizados por estabelecimento industrial de cooperativa 3.353 Aquisio de servio de transporte por estabelecimento comercial - Classificam-se neste cdigo as aquisies de servios de transporte utilizados por estabelecimento comercial. Tambm sero classificadas neste cdigo as aquisies de servios de transporte utilizados por estabelecimento comercial de cooperativa 3.354 Aquisio de servio de transporte por estabelecimento de prestador de servio de comunicao - Classificam-se neste cdigo as aquisies de servios de transporte utilizados por estabelecimento prestador de servios de comunicao

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3.355

3.356 3.556 3.651 3.652 3.653

3.949 IV 1.407

1.556 1.557 2.407

2.556 2.557

Aquisio de servio de transporte por estabelecimento de geradora ou de distribuidora de energia eltrica - Classificam-se neste cdigo as aquisies de servios de transporte utilizados por estabelecimento de geradora ou de distribuidora de energia eltrica Aquisio de servio de transporte por estabelecimento de produtor rural - Classificam-se neste cdigo as aquisies de servios de transporte utilizados por estabelecimento de produtor rural Compra de material para uso ou consumo - Classificam-se neste cdigo as compras de mercadorias destinadas ao uso ou consumo do estabelecimento Compra de combustvel ou lubrificante para industrializao subseqente - Classificam-se neste cdigo as compras de combustveis ou lubrificantes a serem utilizados em processo de industrializao do prprio produto Compra de combustvel ou lubrificante para comercializao - Classificam-se neste cdigo as compras de combustveis ou lubrificantes a serem comercializados Compra de combustvel ou lubrificante por consumidor ou usurio final - Classificam-se neste cdigo as compras de combustveis ou lubrificantes a serem consumidos em processo de industrializao de outros produtos, na produo rural, na prestao de servios ou por usurio final Outra entrada de mercadoria ou prestao de servio no especificado - Classificam-se neste cdigo as outras entradas de mercadorias ou prestaes de servios que no tenham sido especificados nos cdigos anteriores OPERAES COM MATERIAL PARA USO OU CONSUMO Compra de mercadoria para uso ou consumo cuja mercadoria est sujeita ao regime de substituio tributria - Classificam-se neste cdigo as compras de mercadorias destinadas ao uso ou consumo do estabelecimento, em operaes com mercadorias sujeitas ao regime de substituio tributria. Compra de material para uso ou consumo - Classificam-se neste cdigo as compras de mercadorias destinadas ao uso ou consumo do estabelecimento Transferncia de material para uso ou consumo - Classificam-se neste cdigo as entradas de materiais para uso ou consumo recebidos em transferncia de outro estabelecimento da mesma empresa Compra de mercadoria para uso ou consumo cuja mercadoria est sujeita ao regime de substituio tributria - Classificam-se neste cdigo as compras de mercadorias destinadas ao uso ou consumo do estabelecimento, em operaes com mercadorias sujeitas ao regime de substituio tributria. Compra de material para uso ou consumo - Classificam-se neste cdigo as compras de mercadorias destinadas ao uso ou consumo do estabelecimento Transferncia de material para uso ou consumo - Classificam-se neste cdigo as entradas de materiais para uso ou consumo recebidos em transferncia de outro estabelecimento da mesma empresa.

3.2.5.2, a Redao da Portaria SEF 126/05: a) Item 020 - Crdito pelas Entradas: informar o valor do item 030 (Imposto creditado) do Quadro 03 Resumo dos Valores Fiscais, subtrado dos valores correspondentes aos CFOPs que tenham itens especficos neste quadro ou no Quadro 09 - Clculo do Imposto a Pagar ou Saldo Credor; 3.2.5.2, a - Redao original: a) Item 020 - Crdito pelas Entradas: informar o valor do item 030 (Imposto creditado) do Quadro 03 Resumo dos Valores Fiscais, subtrado: a.1) dos valores correspondentes aos CFOPs que tenham itens especficos neste quadro; e a.2) dos valores relativos s transferncias de saldo credor para apurao consolidada no respectivo montante lanado no Quadro 09 - Clculo do Imposto a Pagar ou Saldo Credor: a.2.1) pelo estabelecimento consolidador no item 60 (Saldos Credores Recebidos de Estabelecimentos Consolidados);

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3.2.5.2, a.2.2 Redao da Portaria SEF 049/05:


a.2.2) pelo estabelecimento consolidado no item 150 (Saldo Credor Transferido ao Estabelecimento Consolidador); 3.2.5.2, a.2.2 - Redao original: a.2.2) pelo estabelecimento consolidado no item 120 (Saldo Credor Transferido ao Estabelecimento Consolidador);

b) Item 030 - Crdito de Ativo Permanente: preencher com o valor apurado na ficha Controle de Crdito de ICMS do Ativo Permanente - CIAP, conforme o disposto no RICMS-SC/01, art. 37, 2; c) Item 040 - Crdito por diferencial de alquota material de uso ou consumo - este campo somente ser utilizado aps a entrada em vigor do dispositivo que autoriza o crdito do ICMS nas entradas de mercadorias para uso ou consumo do estabelecimento. Preencher com o valor do diferencial de alquota devido pela entrada de mercadorias destinadas ao uso ou consumo do estabelecimento, oriundas de outra unidade da Federao, na hiptese do RICMS-SC/01, art. 53, 6. Lanar neste item somente o valor que ser compensado com crditos do imposto; d) Item 050 - Crdito de ICMS Retido por Substituio Tributria: preencher com o valor do ICMS retido por substituio tributria quando a mercadoria for utilizada como insumo no processo produtivo, devendo esta hiptese de crdito ser prevista na legislao aplicvel; 3.2.5.3. Estorno de Dbito - informar os valores de estorno de dbito que se enquadrem nas seguintes descries: 3.2.5.3 , a MODIFICADO Portaria SEF 081/08: a) Item 060 - Estorno de Dbito por Transferncia de Crditos Acumulados: transportar o somatrio dos itens 220 (Estorno de Dbito por Transferncia de Crditos Relativos a Exportaes), 230 (Estorno de Dbito por Transferncia de Crditos Relativos a Sadas Isentas) e 240 (Estorno de Dbito por Transferncia de Crditos Relativos a Sadas Diferidas) do Quadro 41 Demonstrativo de Crditos Acumulados. A partir do perodo de referncia dezembro de 2007 este item no estar disponvel para preenchimento;
3.2.5.3, a Redao da Portaria SEF 021/06: a) Item 060 - Estorno de Dbito por Transferncia de Crditos Acumulados: transportar o somatrio dos itens 220 (Estorno de Dbito por Transferncia de Crditos Relativos a Exportaes), 230 (Estorno de Dbito por Transferncia de Crditos Relativos a Sadas Isentas) e 240 (Estorno de Dbito por Transferncia de Crditos Relativos a Sadas Diferidas) do Quadro 41 - Demonstrativo de Crditos Acumulados; 3.2.5.3, a - Redao original: a) Item 060 - Estorno de Dbito por Transferncia de Crditos Acumulados: lanar o valor da transferncia de crditos acumulados, debitada em perodo de apurao anterior, que tenha sido cancelada em comum acordo entre as partes, antes da publicao da autorizao no Dirio Oficial do Estado, ou no tenha sido autorizada pela Secretaria de Estado da Fazenda, nos termos do RICMSSC/01;

3.2.5.3 , b MODIFICADO Portaria SEF 150/08, art. 1: b) Item 070 - Outros Estornos de Dbitos: lanar o valor correspondente a estornos de dbitos do ICMS que no se enquadrem no item 60. A partir do perodo de referncia setembro de 2008, este item no estar disponvel para preenchimento. Os estornos de dbitos lanados neste campo sero informados no Demonstrativo de Crditos Informados Previamente - DCIP;
3.2.5.3, b Redao da Portaria SEF 046/08, art. 1: b) Item 070 - Outros Estornos de Dbitos: lanar o valor correspondente a estornos de dbitos do ICMS que no se enquadrem no item 60;

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3.2.5.3, b - Redao original: b) Item 070 - Outros Estornos de Dbitos: lanar o valor correspondente a estornos de crditos do ICMS que no se enquadrem no item 60;

3.2.5.4. Crditos Presumidos: informar os valores correspondentes aos crditos presumidos: 3.2.5.4 , a MODIFICADO Portaria SEF 038/09, art. 4: a) Item 080 - Total de Crditos Presumidos: transportar o valor do item 990 (Total de Crditos Presumidos) do Quadro 44 - Crditos Presumidos. A partir do perodo de referncia setembro de 2008, este item no estar disponvel para preenchimento. Crditos lanados neste campo sero informados no Demonstrativo de Crditos Informados Previamente - DCIP;
3.2.5.4, a Redao da Portaria SEF 049/05: a) Item 080 - Total de Crditos Presumidos: transportar o valor do item 990 (Total de Crditos Presumidos) do Quadro 44 - Crditos Presumidos; 3.2.5.4, a - Redao original: a) Item 080 - Total de Crditos Presumidos: transportar o valor do item 990 (Total de Crditos Presumidos) do Quadro 43 - Crditos Presumidos;

3.2.5.5. Crditos por Incentivos Fiscais: informar os valores correspondentes aos crditos por incentivos fiscais: 3.2.5.5, a MODIFICADO Portaria SEF 081/08: a) Item 090 - Total de Crditos por Incentivos Fiscais: transportar o valor do item 990 (Total de crditos por Incentivos Fiscais) do Quadro 45 - Crditos por Incentivos Fiscais. A partir do perodo de referncia abril de 2008, este item no estar disponvel para preenchimento. Crditos lanados neste campo sero informados no Demonstrativo de Crditos Informados Previamente - DCIP;
3.2.5.5, a Redao da Portaria SEF 049/05: a) Item 090 - Total de Crditos por Incentivos Fiscais: transportar o valor do item 990 (Total de crditos por Incentivos Fiscais) do Quadro 45 - Crditos por Incentivos Fiscais; 3.2.5.5, a - Redao original: a) Item 090 - Total de Crditos por Incentivos Fiscais: transportar o valor do item 990 (Total de crditos por Incentivos Fiscais) do Quadro 44 - Crditos por Incentivos Fiscais;

3.2.5.6. Pagamentos Antecipados com Direito a Crdito: informar o valor do imposto recolhido nas seguintes hipteses: 3.2.5.4 , a, b, c e d MODIFICADOS Portaria SEF 219/10, art. 2: a) Item 100: Crdito Relativo a Operaes de Importao: preencher com o valor do imposto devido na importao do exterior do pas, recolhido no perodo de referncia da declarao ou em perodos anteriores, quando passvel de crdito nos termos do RICMS-SC/01. A partir do perodo de referncia maio de 2009, este item no estar disponvel para preenchimento. Crditos lanados neste campo sero informados no Demonstrativo de Crditos Informados Previamente - DCIP; b) Item 110 - Crdito Relativo Aquisio de Atacadistas de Outras Unidades da Federao: preencher com o valor do imposto devido nas aquisies bens e mercadorias adquiridos de empresa atacadista estabelecida em outra unidade da Federao, recolhido no perodo de referncia da declarao ou em perodos anteriores, quando passvel de crdito nos termos do RICMS-SC/01, art. 29, pargrafo nico. A partir do perodo de referncia maio de 2009, este item no estar disponvel para preenchimento. Crditos lanados neste campo sero informados no Demonstrativo de Crditos Informados Previamente - DCIP; c) Item 120 - Crditos por Responsabilidade Tributria: preencher com o valor do imposto devido por responsabilidade tributria, recolhido no perodo de referncia da declarao ou em perodos anteriores, quando passvel de crdito nos termos do RICMS-SC/01. A partir do perodo de 17

referncia maio de 2009, este item no estar disponvel para preenchimento. Crditos lanados neste campo sero informados no Demonstrativo de Crditos Informados Previamente - DCIP; d) Item 130 - Outros Crditos de Pagamentos Devidos por Ocasio do Fato Gerador: preencher com o valor do imposto recolhido por ocasio do fato gerador, somente nos casos em que a operao foi registrada nos livros fiscais, e includa no item 3.2.2.4 (Coluna Imposto Debitado) do Quadro 2 - Valores Fiscais Sadas. A partir do perodo de referncia maio de 2009, este item no estar disponvel para preenchimento. Crditos lanados neste campo sero informados no Demonstrativo de Crditos Informados Previamente - DCIP;
3.2.5.4, a, b, c, d - Redao original: a) Item 100: Crdito Relativo a Operaes de Importao: preencher com o valor do imposto devido na importao do exterior do pas, recolhido no perodo de referncia da declarao ou em perodos anteriores, quando passvel de crdito nos termos do RICMS-SC/01; b) Item 110 - Crdito Relativo Aquisio de Atacadistas de Outras Unidades da Federao: preencher com o valor do imposto devido nas aquisies bens e mercadorias adquiridos de empresa atacadista estabelecida em outra unidade da Federao, recolhido no perodo de referncia da declarao ou em perodos anteriores, quando passvel de crdito nos termos do RICMS-SC/01, art. 29, pargrafo nico; c) Item 120 - Crditos por Responsabilidade Tributria: preencher com o valor do imposto devido por responsabilidade tributria, recolhido no perodo de referncia da declarao ou em perodos anteriores, quando passvel de crdito nos termos do RICMS-SC/01; d) Item 130 - Outros Crditos de Pagamentos Devidos por Ocasio do Fato Gerador: preencher com o valor do imposto recolhido por ocasio do fato gerador, somente nos casos em que a operao foi registrada nos livros fiscais, e includa no item 3.2.2.4 (Coluna Imposto Debitado) do Quadro 2 - Valores Fiscais Sadas;

3.2.5.7. Crditos por Regime Especial: informar os valores correspondentes aos crditos por regime especial: 3.2.5.7, a MODIFICADO Portaria SEF 081/08: a) Item 140 - Total de Crditos por Regime Especial: transportar o somatrio dos valores dos crditos por regime especial relacionadas no Quadro 46 - Crditos por Autorizaes Especiais. A partir do perodo de referncia abril de 2008, este item no estar disponvel para preenchimento. Crditos lanados neste campo sero informados no Demonstrativo de Crditos Informados Previamente - DCIP;
3.2.5.7, a Redao da Portaria SEF 046/08, art. 1: a) Item 140 - Total de Crditos por Regime Especial: transportar o somatrio dos valores dos crditos por regime especial relacionados no Quadro 46 - Crditos por Autorizaes Especiais; 3.2.5.5, a - Redao original: a) Item 140 - Total de Crditos por Regime Especial: transportar o valor do item 990 (Total de Crdito por Regimes Especiais) do Quadro 46 - Crditos por Regimes Especiais utilizados na declarao;

3.2.5.8. Outros Crditos: lanar o valor correspondente a outros crditos do ICMS, previstos no RICMS-SC/01 que no se enquadrem nos itens anteriores: a) Item 150 - Restituio de ICMS: preencher com o valor da restituio do ICMS autorizado pela autoridade competente, inclusive os valores relativos ao ressarcimento do ICMS retido por substituio tributria na entrada de mercadorias recebidas sem a reteno, reembolsado ao declarante que promoveu nova operao interestadual com reteno do imposto; 3.2.5.8, b MODIFICADO Portaria SEF 081/08: b) Item 160 - Outros Crditos: lanar o valor correspondente a outros crditos do ICMS, previstos no RICMS-SC/01, que no se enquadrem nos itens anteriores e no estejam especificados em campo prprio no Quadro 09 Clculo do Imposto a Pagar ou Saldo Credor. A partir do perodo de referncia abril de 2008, este item no estar disponvel para preenchimento. Crditos lanados neste campo sero informados no Demonstrativo de Crditos Informados Previamente DCIP; 18

3.2.5.8, b Redao da Portaria SEF 049/05: b) Item 160 - Outros Crditos: lanar o valor correspondente a outros crditos do ICMS, previstos no RICMS-SC/01, que no se enquadrem nos itens anteriores e no estejam especificados em campo prprio no quadro 09; 3.2.5.8, b - Redao original: b) Item 160 - Outros Crditos: lanar o valor correspondente a outros dbitos do ICMS, previstos no RICMS-SC/01 e que no se enquadrem nos itens anteriores;

3.2.5.9. Item 990 - Subtotal de Crditos: somatrio dos itens deste quadro que deve ser transportado para o item 050 (Subtotal de Crditos) do Quadro 09 - Clculo do Imposto a Pagar ou Saldo Credor. 3.2.6 REVOGADO Portaria SEF 046/08, art. 13:
3.2.6 MODIFICADO Portaria SEF 049/05: 3.2.6. Quadro 06 - Apurao para Empresas no Regime Simples: demonstrativo com o resumo da apurao dos crditos e dos dbitos do imposto dos contribuintes cadastrados no CCICMS como microempresas e ou empresas de pequeno porte enquadradas no SIMPLES-SC, no perodo de referncia informado. 3.2.6 - quadro MODIFICADO Portaria SEF 049/05:
06 010 020 030 040 APURAO PARA EMPRESAS NO REGIME SIMPLES Receitas Tributveis (+) Receita tributvel do estabelecimento (+) Receita tributvel dos estabelecimentos centralizados (=) Total da receita tributvel Apurao do dbito Imposto devido calculado sobre Total da receita tributvel => (transportar para o item 010 Subtotal de dbitos do Quadro 09 Clculo do Imposto a Pagar ou Saldo Credor) Apurao do crdito (+) Crdito pela regularidade de pagamento (+) Crdito presumido permitido (+) Crdito relativo aquisio de atacadistas de outras Unidades da Federao (+) Saldo credor do ms anterior (=) Subtotal de crditos => (transportar para o item 050 Subtotal de crditos do Quadro 09 Clculo do Imposto a Pagar ou Saldo Credor) Valor

050 060 070 080 990

3.2.6 e respectivo quadro- Redao original: 3.2.6. Quadro 06 - Apurao para Empresas no Regime Simples: demonstrativo com o resumo da apurao dos crditos e dos dbitos do imposto das microempresas e empresas de pequeno porte enquadradas no SIMPLES-SC.
06
010 020 030 040

APURAO PARA EMPRESAS NO REGIME SIMPLES Receitas Tributveis (+) Receita tributvel do estabelecimento (+) Receita tributvel dos estabelecimentos centralizados (=) Total da receita tributvel Apurao do dbito Imposto devido calculado sobre Total da receita tributvel => (transportar para o item 010 Subtotal de dbitos do Quadro 09 Clculo do Imposto a Pagar ou Saldo Credor) Apurao do crdito (+) Crdito pela regularidade de pagamento (+) Crdito presumido de ECF autorizado Valor

050 060

19

070 080 990

(+) Crdito relativo aquisio de atacadistas de outras Unidades da Federao (+) Saldo credor do ms anterior (=) Subtotal de crditos => (transportar para o item 050 Subtotal de crditos do Quadro 09 Clculo do Imposto a Pagar ou Saldo Credor)

3.2.6.1. Receita Tributvel: informar os valores da receita tributvel dos estabelecimentos de microempresas e empresas de pequeno porte enquadrada no SIMPLES-SC que se enquadrem nas seguintes descries: a) Item 010 - Receita Tributvel do Estabelecimento: preencher com o valor da receita tributvel do estabelecimento declarante conforme definido no RICMS-SC/01, Anexo 4. Neste item ser informada a receita tributvel do estabelecimento declarante; b) Item 020 - Receita Tributvel dos Estabelecimentos Centralizados: preencher com o valor da receita tributvel do conjunto de estabelecimentos centralizados do declarante, quando este for o centralizador, conforme definido no RICMS-SC/01, Anexo 4. No informar este item se o estabelecimento declarante for nico ou centralizado; c) Item 030 - Total da Receita Tributvel: informar o resultado da soma dos itens 010 e 020 deste quadro; 3.2.6.2. Apurao do Dbito: informar o valor do imposto apurado pelas microempresas e empresas de pequeno porte enquadrada no SIMPLES-SC: a) Item 040 - Imposto Devido Calculado sobre Total da Receita Tributvel: lanar o valor do imposto calculado conforme estabelecido no RICMS-SC/01, Anexo 4, art. 4 e transport-lo para o item 010 (Subtotal de Dbitos) do Quadro 09 - Clculo do Imposto a Pagar ou Saldo Credor. Somente ser informado pelo estabelecimento nico ou centralizador; 3.2.6.3. Apurao do Crdito: informar os valores, quando passveis de crdito nos termos do RICMSSC/01, que se enquadrem nas seguintes descries: a) Item 050 - Crdito pela Regularidade de Pagamento: preencher, se a microempresa declarante esteve enquadrada no regime de apurao do SIMPLES-SC nos 11(onze) meses anteriores a esta declarao e manteve regularidade no pagamento do imposto no referido perodo, com o valor correspondente a um ms de recolhimento, obedecidas as disposies do RICMS-SC/01, Anexo 4, art. 4-A. Somente ser informado pelo estabelecimento nico ou centralizador; 3.2.6.3, b MODIFICADO Portaria SEF 049/05: b) Item 060 - Crdito Presumido Permitido: transportar o valor apurado no item 990 (Total de Crditos Presumidos) do quadro 44 - Crditos Presumidos. 3.2.6.3, b- Redao original: b) Item 060 - Crdito Presumido de ECF Autorizado: preencher com o valor da parcela do crdito presumido pela aquisio de ECF a ser apropriado neste perodo de referncia, calculado conforme RICMS-SC/01, Anexo 2, arts. 120 a 122. Somente ser informado pelo estabelecimento nico ou centralizador, inclusive o valor incorrido pelos estabelecimentos centralizados; c) Item 070 - Crdito Relativo Aquisio de Atacadistas de Outras Unidades da Federao: preencher com o valor do ICMS, recolhido no perodo de referncia da declarao ou em perodo anterior, incidente sobre bens e mercadorias adquiridos diretamente de empresa atacadista, estabelecida em outra unidade da Federao, quando for passvel de crdito nos termos do RICMS-SC/01. Somente ser informado pelo estabelecimento nico ou centralizador, inclusive o valor incorrido pelos estabelecimentos centralizados; d) Item 080 - Saldo Credor do Ms Anterior: preencher com o valor informado no item 998 (Saldo Credor para o Ms Seguinte) do Quadro 09 - Clculo do Imposto a Pagar ou Saldo Credor da DIME do perodo imediatamente anterior. Somente ser informado pelo estabelecimento nico ou centralizador; 3.2.6.4. Item 990 - Subtotal de Crditos: somatrio dos itens 050 a 080, deste quadro, que deve ser transportado para o item 050 (Subtotal de Crditos) do Quadro 09 - Clculo do Imposto a Pagar ou Saldo Credor.

3.2.7 e respectivo quadro MODIFICADO Portaria SEF 049/05: 3.2.7. Quadro 07 - Apurao Especial para Bares, Restaurantes e Similares: demonstrativo com o resumo da apurao dos crditos e dos dbitos do imposto dos contribuintes cadastrados no CCICMS com o regime de apurao especial para bares, restaurantes e similares, no perodo de 20

referncia informado. 3.2.7.2, quadro MODIFICADO Atualizao 26.04.11: 07


010 020 980 APURAO ESPECIAL PARA BARES, RESTAURANTES E SIMILARES Apurao do dbito (+) Dbito sobre valor das entradas (+) Dbito sobre a diferena entre entradas e sadas (=) Subtotal de dbitos => (transportar para o item 010 Subtotal de dbitos do Quadro 09 Clculo do Imposto a Pagar ou Saldo Credor) Apurao do crdito (+) Crdito relativo aquisio de atacadistas de outras Unidades da Federao (no preencher a partir do perodo de referncia maio de 2009) (+) Crdito presumido permitido (no preencher a partir do perodo de referncia setembro de 2008) (+) Saldo credor do ms anterior (=) Subtotal de crditos => (transportar para o item 050 Subtotal de crditos do Quadro 09 Clculo do Imposto a Pagar ou Saldo Credor) Valor

030 040 050 990

3.2.7 - quadro Redao da Portaria SEF 049/05


07 010 020 980 APURAO ESPECIAL PARA BARES, RESTAURANTES E SIMILARES Apurao do dbito (+) Dbito sobre valor das entradas (+) Dbito sobre a diferena entre entradas e sadas (=) Subtotal de dbitos => (transportar para o item 010 Subtotal de dbitos do Quadro 09 Clculo do Imposto a Pagar ou Saldo Credor) Apurao do crdito (+) Crdito relativo aquisio de atacadistas de outras Unidades da Federao (+) Crdito presumido permitido (+) Saldo credor do ms anterior (=) Subtotal de crditos => (transportar para o item 050 Subtotal de crditos do Quadro 09 Clculo do Imposto a Pagar ou Saldo Credor) Valor

030 040 050 990

3.2.7 e respectivo quadro - Redao original: 3.2.7. Quadro 07 - Apurao Especial para Bares, Restaurantes e Similares: demonstrativo com o resumo da apurao dos crditos e dos dbitos do imposto dos bares, restaurantes e similares sujeitos ao regime de apurao especial. 3.2.7 - quadro - Redao original:
07
010 020 980

APURAO ESPECIAL PARA BARES, RESTAURANTES E SIMILARES Apurao do dbito (+) Dbito sobre valor das entradas (+) Dbito sobre a diferena entre entradas e sadas (=) Subtotal de dbitos => (transportar para o item 010 Subtotal de dbitos do Quadro 09 Clculo do Imposto a Pagar ou Saldo Credor) Apurao do crdito (+) Crdito relativo aquisio de atacadistas de outras Unidades da Federao (+) Crdito presumido de ECF autorizado (+) Saldo credor do ms anterior (=) Subtotal de crditos => (transportar para o item 050 Subtotal de crditos do Quadro 09 Clculo do Imposto a Pagar ou Saldo Credor) Valor

030 040 050 990

3.2.7.1. Apurao do Dbito: informar o valor do imposto debitado apurado pelos bares, restaurantes e similares sujeitos ao regime de apurao especial, que se enquadrem nas seguintes descries: a) Item 010 - Dbito Sobre o Valor das Entradas: lanar o valor resultante da multiplicao do 21

valor das entradas sujeitas tributao pelo regime de apurao especial pelo percentual de 2,6% (dois vrgula seis por cento) definido no RICMS-SC/01, Anexo 2, art. 140, inciso I; b) Item 020 - Dbito sobre a Diferena entre Entradas e Sadas - lanar o valor resultante da multiplicao da diferena entre o valor das entradas e sadas sujeitas tributao pelo regime de apurao especial pelo percentual de 3,6% (trs vrgula seis por cento) definido no RICMS-SC/01, Anexo 2, art. 140, inciso II; c) Item 980 - Subtotal de Dbitos: somatrio dos itens 010 a 020 deste quadro que deve ser transportado para o item 010 (Subtotal de Dbitos) do Quadro 09 - Clculo do Imposto a Pagar ou Saldo Credor; 3.2.7.2. Apurao do Crdito: informar os valores, quando passveis de crdito nos termos do RICMS-SC/01, que se enquadrem nas seguintes descries: 3.2.7.2, a MODIFICADO Atualizao 26.04.11: a) Item 030 - Crdito Relativo Aquisio de Atacadistas de Outras Unidades da Federao: preencher com o valor do ICMS, recolhido no perodo de referncia da declarao ou em perodo anterior, incidente sobre bens e mercadorias adquiridos diretamente de empresa atacadista, estabelecida em outra unidade da Federao, quando for passvel de crdito nos termos do RICMSSC/01. Desde o perodo de referncia maio de 2009, este item no estar disponvel para preenchimento. Crditos lanados neste campo sero informados no Demonstrativo de Crditos Informados Previamente - DCIP;
3.2.7.2, a - Redao original: a) Item 030 - Crdito Relativo Aquisio de Atacadistas de Outras Unidades da Federao: preencher com o valor do ICMS, recolhido no perodo de referncia da declarao ou em perodo anterior, incidente sobre bens e mercadorias adquiridos diretamente de empresa atacadista, estabelecida em outra unidade da Federao, quando for passvel de crdito nos termos do RICMS-SC/01.

3.2.7.2, b MODIFICADO Atualizao 26.04.11: b) Item 040 - Crdito Presumido Permitido: transportar o valor apurado no item 990 (Total de Crditos Presumidos) do quadro 44 - Crditos Presumidos. Desde o perodo de referncia setembro de 2008, este item no estar disponvel para preenchimento. Crditos lanados neste campo sero informados no Demonstrativo de Crditos Informados Previamente - DCIP;
3.2.7.2, b Redao da Portaria SEF 021/06: b) Item 040 - Crdito Presumido Permitido: transportar o valor apurado no item 990 (Total de Crditos Presumidos) do quadro 44 - Crditos Presumidos. 3.2.7.2, b - Redao original: b) Item 040 - Crdito Presumido de ECF Autorizado: preencher com o valor da parcela do crdito presumido pela aquisio de ECF a ser apropriado neste perodo de referncia, calculado conforme RICMS-SC/01, Anexo 2, arts. 120 a 122.

c) Item 050 - Saldo Credor do Perodo Anterior: preencher com o valor informado no item 998 (Saldo Credor para o Perodo Seguinte) do Quadro 09 - Clculo do Imposto a Pagar ou Saldo Credor da DIME do ms imediatamente anterior; 3.2.7.2, d MODIFICADO Portaria SEF 049/05: d) Item 990 - Subtotal de Crditos: somatrio dos itens 030 a 050, deste quadro, que deve ser transportado para o item 050 (Subtotal de Crditos) do Quadro 09- Clculo do Imposto a Pagar ou Saldo Credor.
3.2.7.2, d - Redao original: d) Item 990 - Subtotal de Crditos: somatrio dos itens 040 a 060, deste quadro, que deve ser transportado para o item 050 (Subtotal de Crditos) do Quadro 09- Clculo do Imposto a Pagar ou Saldo Credor.

3.2.8 MODIFICADO Portaria SEF 021/06: 22

3.2.8. Quadro 08 - Apurao do Regime Especial de Estimativa Fixa: demonstrativo com o resumo da apurao dos crditos e dos dbitos do imposto dos contribuintes cadastrados no CCICMS no regime especial de estimativa fixa.
3.2.8 - Redao original: 3.2.8. Quadro 08 - Apurao do Regime Especial de Estimativa Fixa: demonstrativo com o resumo da apurao dos crditos e dos dbitos do imposto dos contribuintes enquadrados no regime especial de estimativa fixa.
08
010 020 980

APURAO DO REGIME ESPECIAL DE ESTIMATIVA FIXA Dbitos (+) Dbito apurado no ms (+) Dbito acumulado at o ms anterior, no semestre (=) Total de dbitos acumulados, no semestre => (transportar para o item 010 Subtotal de Dbitos do Quadro 09 Clculo do Imposto a Pagar ou Saldo Credor) Crditos (+) Crdito apurado no ms (+) Crdito acumulado at o ms anterior, no semestre (+) Somatrio das parcelas estimadas at o ms, no semestre (=) Total de crditos acumulados, no semestre => (transportar para o item 050 Subtotal de crditos do Quadro 09 Clculo do Imposto a Pagar ou Saldo Credor) Valor

030 040 050 990

3.2.8.1. Apurao do Dbito: informar o valor do dbito do imposto apurado pelos contribuintes enquadrados no regime especial de estimativa fixa, que se enquadrem nas seguintes descries: a) Item 010 - Dbito Apurado no Ms: transportar o valor lanado no item 080 (Imposto debitado) do Quadro 03 - Resumo dos Valores Fiscais; b) Item 020 - Dbito Acumulado At o Ms Anterior; no semestre: lanar o somatrio dos dbitos apurados dentro do semestre (janeiro a junho ou julho a dezembro), at o perodo imediatamente anterior ao do perodo de referncia; c) Item 980 - Total de Dbitos Acumulados no Semestre: somatrio dos itens 010 a 020 deste quadro. Este valor deve ser transportado para o item 010 (Subtotal de Dbitos) do Quadro 09 Clculo do Imposto a Pagar ou Saldo Credor, exclusivamente na DIME dos meses de referncia junho e dezembro, ou do ms de desenquadramento do regime de estimativa fiscal; 3.2.8.2. Apurao do Crdito: informar o valor do crdito do imposto apurado pelos contribuintes enquadrados no regime especial de estimativa fixa, que se enquadrem nas seguintes descries: a) Item 030 - Crdito Apurado no Ms: preencher com o valor informado no item 030 (Imposto creditado) do Quadro 03 - Resumo dos Valores Fiscais; b) Item 040 - Crdito Acumulado At o Ms Anterior, no semestre: preencher com o somatrio dos crditos apurados dentro do semestre em curso (janeiro a junho ou julho a dezembro), at o ms imediatamente anterior ao do perodo de referncia; c) Item 050 - Somatrio das Parcelas Estimadas, At o Ms, no semestre: informar o somatrio das parcelas estimadas para o semestre (janeiro a junho ou julho a dezembro), at o perodo de referncia; d) Item 990 - Total de Crditos Acumulados; no Semestre: somatrio dos itens 030 a 050 deste quadro. Este valor deve ser transportado para o item 050 (Subtotal de Crditos) do Quadro 09Clculo do Imposto a Pagar ou Saldo Credor, exclusivamente na DIME dos meses de referncia junho e dezembro, ou do ms de desenquadramento do regime de estimativa fiscal. 3.2.9. Quadro 09 - Clculo do Imposto a Pagar ou Saldo Credor: demonstrativo com a totalizao dos valores dos crditos e dos dbitos do imposto transportados dos quadros especficos. 3.2.9 quadro MODIFICADO Portaria SEF 081/08: Clculo do Imposto a Pagar ou Saldo Credor 09
Totalizao de Dbitos 010 (+) Subtotal de dbitos Valor

23

011 020 030 040 050 051 052 060 070 075 080 090 100 105 110 120 130 999 140 150 998 160 170 180 190

(+) Complemento de dbito por mudana de regime de apurao (+) Saldos devedores recebidos de estabelecimentos consolidados (+) Crditos transferidos para outros contribuintes (=) Total de dbitos Totalizao de Crditos (+) Subtotal de crditos (+) Complemento de crdito por mudana de regime de apurao (no preencher a partir do perodo de referncia abril de 2008) (+) Crdito por pagamento indevido em perodo anterior (no preencher a partir do perodo de referncia abril de 2008) (+) Saldos credores recebidos de estabelecimentos consolidados (+) Crditos recebidos por transferncia de outros contribuintes (+) Crdito informado no DCIP (=) Total de crditos Ajustes da apurao decendial pagamentos e antecipaes (+) Imposto do 1 decndio (+) Imposto do 2 decndio (+) Antecipaes Combustveis lquidos e gasosos (=) Total de ajustes da apurao decendial Total de Dbitos > (Total de Crditos + Total de ajustes da apurao decendial) (=) Saldo devedor (Total de Dbitos (Total de Crditos + Total de ajustes da apurao decendial)) (-) Saldo devedor transferido ao estabelecimento consolidador (=) Imposto a recolher (Total de Crditos + Total de ajustes da apurao decendial) > Total de Dbitos ((=) Saldo Credor (Total de Crditos + Total de ajustes da apurao decendial) (Total de Dbitos)) (-) Saldo credor transferido ao estabelecimento consolidador (=) Saldo Credor para o ms seguinte Discriminao do saldo credor para o ms seguinte Saldo credor transfervel relativo exportao Saldo credor transfervel relativo a sadas isentas Saldo credor transfervel relativo a sadas diferidas Saldo credor relativo a outros crditos

3.2.9 quadro Redao da Portaria SEF 046/08, art. 6:

09
010 011 020 030 040 050 051 052 060 070 080 090

Clculo do Imposto a Pagar ou Saldo Credor Totalizao de Dbitos (+) Subtotal de dbitos (+) Complemento de dbito por mudana de regime de apurao (+) Saldos devedores recebidos de estabelecimentos consolidados (+) Crditos transferidos para outros contribuintes (=) Total de dbitos Totalizao de Crditos (+) Subtotal de crditos (+) Complemento de crdito por mudana de regime de apurao (+) Crdito por pagamento indevido em perodo anterior (+) Saldos credores recebidos de estabelecimentos consolidados (+) Crditos recebidos por transferncia de outros contribuintes (=) Total de crditos Ajustes da apurao decendial pagamentos e antecipaes (+) Imposto do 1 decndio Valor

24

100 105 110 120 130 999 140 150 998 160 170 180 190

(+) Imposto do 2 decndio (+) Antecipaes Combustveis lquidos e gasosos (=) Total de ajustes da apurao decendial Total de Dbitos > (Total de Crditos + Total de ajustes da apurao decendial) (=) Saldo devedor (Total de Dbitos (Total de Crditos + Total de ajustes da apurao decendial)) (-) Saldo devedor transferido ao estabelecimento consolidador (=) Imposto a recolher (Total de Crditos + Total de ajustes da apurao decendial) > Total de Dbitos ((=) Saldo Credor (Total de Crditos + Total de ajustes da apurao decendial) (Total de Dbitos)) (-) Saldo credor transferido ao estabelecimento consolidador (=) Saldo Credor para o ms seguinte Discriminao do saldo credor para o ms seguinte Saldo credor transfervel relativo exportao Saldo credor transfervel relativo a sadas isentas Saldo credor transfervel relativo a sadas diferidas Saldo credor relativo a outros crditos

3.2.9 quadro Redao da Portaria SEF 021/06:


09 010 011 020 030 040 050 051 052 060 070 080 090 100 110 120 130 999 140 150 998 160 170 180 190 Clculo do Imposto a Pagar ou Saldo Credor Totalizao de Dbitos (+) Subtotal de dbitos (+) Complemento de dbito por mudana de regime de apurao (+) Saldos devedores recebidos de estabelecimentos consolidados (+) Crditos transferidos para outros contribuintes (=) Total de dbitos Totalizao de Crditos (+) Subtotal de crditos (+) Complemento de crdito por mudana de regime de apurao (+) Crdito por pagamento indevido em perodo anterior (+) Saldos credores recebidos de estabelecimentos consolidados (+) Crditos recebidos por transferncia de outros contribuintes (=) Total de crditos Ajustes da apurao decendial pagamentos e antecipaes (+) Imposto do 1 decndio (+) Imposto do 2 decndio (=) Total de ajustes da apurao decendial Total de Dbitos > (Total de Crditos + Total de ajustes da apurao decendial) (=) Saldo devedor (Total de Dbitos (Total de Crditos + Total de ajustes da apurao decendial)) (-) Saldo devedor transferido ao estabelecimento consolidador (=) Imposto a recolher (Total de Crditos + Total de ajustes da apurao decendial) > Total de Dbitos ((=) Saldo Credor (Total de Crditos + Total de ajustes da apurao decendial) (Total de Dbitos)) (-) Saldo credor transferido ao estabelecimento consolidador (=) Saldo Credor para o ms seguinte Discriminao do saldo credor para o ms seguinte Saldo credor transfervel relativo exportao Saldo credor transfervel relativo a sadas isentas Saldo credor transfervel relativo a sadas diferidas Saldo credor relativo a outros crditos Valor

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3.2.9 tabela- Redao original:


09
010 020 030 040 050 060 070 080 090 100 110 120 130 999 140 150 998 160 170 180 190

Clculo do Imposto a Pagar ou Saldo Credor Totalizao de Dbitos (+) Subtotal de dbitos (+) Saldos devedores recebidos de estabelecimentos consolidados (+) Crditos transferidos para outros contribuintes (=) Total de dbitos Totalizao de Crditos (+) Subtotal de crditos (+) Saldos credores recebidos de estabelecimentos consolidados (+) Crditos recebidos por transferncia de outros contribuintes (=) Total de crditos Ajustes da apurao decendial pagamentos e antecipaes (+) Imposto do 1 decndio (+) Imposto do 2 decndio (=) Total de ajustes da apurao decendial Total de Dbitos > (Total de Crditos + Total de ajustes da apurao decendial) (=) Saldo devedor (Total de Dbitos (Total de Crditos + Total de ajustes da apurao decendial)) (-) Saldo devedor transferido ao estabelecimento consolidador (=) Imposto a recolher (Total de Crditos + Total de ajustes da apurao decendial) > Total de Dbitos (=) Saldo Credor (Total de Crditos + Total de ajustes da apurao decendial) Total de Dbitos)) (-) Saldo credor transferido ao estabelecimento consolidador (=) Saldo Credor para o perodo seguinte Discriminao do saldo credor para o ms seguinte Saldo credor de crditos relativos exportao Saldo credor de crditos relativos a sadas isentas Saldo credor de crditos relativos a sadas diferidas Saldo credor de outros crditos Valor

3.2.9.1. Totalizao de Dbitos: transportar os valores dos dbitos constantes dos quadros especficos: a) Item 010 - Subtotal de Dbitos: informar, conforme o caso, o valor lanado: a.1) no item 990 (Subtotal de Dbitos) do Quadro 04 - Resumo de Apurao dos Dbitos; 3.2.9.1, a.2 REVOGADO Portaria SEF 046/08, art. 13:
3.2.9.1, a.2 - Redao original: a.2) no item 040 (Imposto Devido Calculado sobre Total da Receita Tributria) do Quadro 06 Apurao para Empresas no Regime Simples;

a.3) no item 980 (Subtotal de Dbitos) do Quadro 07 - Apurao Especial para Bares, Restaurantes e Similares; a.4) no item 980 (Subtotal de Dbitos) do Quadro 08 - Apurao do Regime Especial de Estimativa Fixa; 3.2.9.1, aa MODIFICADO Portaria SEF 046/08, art. 11: aa) Item 011 - Complemento de Dbito por Mudana de Regime de Apurao: preencher com o valor do ajuste, se devedor, apurado em decorrncia do enquadramento do declarante, no CCICMC, em regime de apurao diferente daquele em que efetivamente deveria estar enquadrado no perodo de referncia informado.
3.2.9.1, a.a Redao acrescentada pela Portaria SEF 021/06: aa) Item 011 - Complemento de Dbito por Mudana de Regime de Apurao: preencher com o valor do ajuste, se devedor, apurado em decorrncia do enquadramento do declarante, no CCICMC, em regime de apurao diferente daquele em que efetivamente deveria estar enquadrado no perodo de referncia

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informado. Exemplo: Estabelecimento enquadrado no SIMPLES excedeu a receita no ms de outubro (conforme a legislao vigente, a partir de 1 de novembro passa para o regime de apurao normal), fez a devida comunicao durante o ms de novembro (o sistema assume o regime normal a partir de 1 de dezembro). Neste caso o valor do ajuste a diferena constatada no ms de novembro entre o valor do imposto devido pelo enquadramento como normal (legislao) e o enquadramento como SIMPLES (sistema).

b) Item 020 - Saldos Devedores Recebidos de Estabelecimentos Consolidados: preencher com o valor dos saldos devedores de estabelecimentos consolidados, recebidos em transferncia no perodo de referncia, quando o declarante for estabelecimento consolidador de empresa que adotar o regime de apurao consolidada; 3.2.9.1, c MODIFICADO Portaria SEF 049/05: c) Item 030 - Crditos Transferidos para Outros Contribuintes: preencher com o valor total dos crditos transferidos para outros contribuintes, conforme discriminado no item 990 do Quadro 42 Dbitos por Transferncia de Crditos;
3.2.9.1, c - Redao original: c) Item 030 - Crditos Transferidos para Outros Contribuintes: preencher com o valor total dos crditos transferidos para outros contribuintes, conforme discriminado no Quadro 42 - Dbitos por Transferncia de Crditos;

d) Item 040 - Total de Dbitos: somatrio dos itens 010 a 030 deste quadro; 3.2.9.2. Totalizao de Crditos: transportar os valores dos crditos constantes dos quadros especficos: a) Item 050 - Subtotal de Crditos: informar, conforme o caso, o valor registrado: 3.2.9.2, a.1 MODIFICADO Portaria SEF 049/05: a.1) no item 990 (Subtotal de Crditos) do Quadro 05 - Resumo de Apurao dos Crditos;
3.2.9.2, a.1 - Redao original: a.1) no item 990 (Subtotal de Crditos) do Quadro 03 - Resumo de Apurao dos Crditos;

3.2.9.2, a.2 REVOGADO Portaria SEF 046/08, art. 13:


3.2.9.2, a.2 - Redao original: a.2) no item 990 (Subtotal de Crditos) do Quadro 06 - Apurao para Empresas no Regime Simples;

a.3) no item 990 (Subtotal de Crditos) do Quadro 07 - Apurao Especial para Bares, Restaurantes e Similares; a.4) no item 990 (Subtotal de Crditos) do Quadro 08 - Apurao do Regime Especial de Estimativa Fixa; 3.2.9.2, aa MODIFICADO Portaria SEF 081/08: aa) Item 051 Complemento de Crdito por Mudana de Regime de Apurao: preencher com o valor do ajuste, se credor, apurado em decorrncia do enquadramento do declarante, no CCICMS, em regime de apurao diferente daquele em que efetivamente deveria estar enquadrado no perodo de referncia informado. A partir do perodo de referncia abril de 2008, este item no estar disponvel para preenchimento. Crditos lanados neste campo sero informados no Demonstrativo de Crditos Informados Previamente DCIP;
3.2.9.2, aa Redao da Portaria SEF 046/08, art. 11: aa) Item 051 - Complemento de Crdito por Mudana de Regime de Apurao: preencher com o valor do ajuste, se credor, apurado em decorrncia do enquadramento do declarante, no CCICMS, em regime de apurao diferente daquele em que efetivamente deveria estar enquadrado no perodo de referncia informado.

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3.2.9.2, aa Redao acrescentada pela Portaria SEF 021/06: aa) Item 051 Complemento de Crdito por Mudana de Regime de Apurao: preencher com o valor do ajuste, se credor, apurado em decorrncia do enquadramento do declarante, no CCICMS, em regime de apurao diferente daquele em que efetivamente deveria estar enquadrado no perodo de referncia informado. Exemplo: Estabelecimento enquadrado no SIMPLES excedeu a receita no ms de outubro (conforme a legislao vigente, a partir de 1 de novembro passa para regime de apurao normal) fez a devida comunicao durante o ms de novembro (o sistema assume o regime normal a partir de 1 de dezembro). Neste caso o valor do ajuste a diferena constatada no ms de novembro entre o valor do imposto devido pelo enquadramento como normal (legislao) e o enquadramento como SIMPLES (sistema).

3.2.9.2, ab MODIFICADO Portaria SEF 081/08: ab) Item 052 Crditos por Pagamento Indevido em Perodo Anterior: preencher com o valor do imposto pago indevidamente, em virtude de erro de fato, ocorrido na escriturao dos livros fiscais ou no preenchimento de documento de arrecadao. A partir do perodo de referncia abril de 2008, este item no estar disponvel para preenchimento. Crditos lanados neste campo sero informados no Demonstrativo de Crditos Informados Previamente DCIP;
3.2.9.2, ab Redao acrescentada pela Portaria SEF 021/06: ab) Item 052 Crditos por Pagamento Indevido em Perodo Anterior: preencher com o valor do imposto pago indevidamente, em virtude de erro de fato, ocorrido na escriturao dos livros fiscais ou no preenchimento de documento de arrecadao.

b) Item 060 - Saldos Credores Recebidos de Estabelecimentos Consolidados: preencher com o valor dos saldos credores de estabelecimentos consolidados, recebidos em transferncia no perodo de referncia, quando o declarante for o estabelecimento consolidador de empresa que adotar o regime de apurao consolidada; 3.2.9.2, c MODIFICADO Portaria SEF 081/08: c) Item 070 - Crditos Recebidos por Transferncia de Outros Contribuintes: preencher com o somatrio dos valores das AUC relativas aos crditos recebidos por transferncia de outros contribuintes, relacionadas no Quadro 46 - Crditos por Regimes e Autorizaes Especiais;
3.2.9.2, c Redao da Portaria SEF 049/05: c) Item 070 - Crditos Recebidos por Transferncia de Outros Contribuintes: preencher com o valor total dos crditos recebidos por transferncia de outros contribuintes, conforme discriminado no item 990 do Quadro 43 - Crditos por Transferncia de Crditos;

3.2.9.2, c.1 ACRESCENTADO Portaria SEF 046/08, art. 9: c.1) tambm ser preenchido com o valor do crdito destacado na AUC relativa modalidade de compensao Saldos Devedores Prprios gerada na nova sistemtica de transferncia de crdito implementada desde 1 de maio de 2007;
3.2.9.2, c - Redao original: c) Item 070 - Crditos Recebidos por Transferncia de Outros Contribuintes: preencher com o valor total dos crditos recebidos por transferncia de outros contribuintes, conforme discriminado no Quadro 43 Crditos por Transferncia de Crditos;

3.2.9.2, c.2 ACRESCENTADO Portaria SEF 081/08: c.2) Item 075 Crdito informado no Demonstrativo de Crditos Informados Previamente DECIP: preencher com o somatrio dos valores das autorizaes dos crditos devidamente informados no DCIP, relacionadas no Quadro 46 - Crditos por Regimes e Autorizaes Especiais; 3.2.9.2, d MODIFICADO Portaria SEF 081/08: d) Item 080 - Total de Crditos: somatrio dos itens 050 a 075 deste quadro; 3.2.9.3 MODIFICADO Portaria SEF 038/09, art. 1: 3.2.9.3. Ajustes da Apurao Decendial e Antecipaes - ser informado exclusivamente por 28

contribuintes que adotem o regime de apurao previsto no RICMS-SC/01, art. 53, 3 e 5 ou o prazo de recolhimento previsto no RICMS-SC/01, art. 60, 1, X:
3.2.9.3 Redao da Portaria SEF 046/08, art. 6: 3.2.9.3. Ajustes da Apurao Decendial e Antecipaes- ser informado exclusivamente por contribuintes que adotem o regime de apurao previsto no RICMS-SC/01, art. 53, 3 e 5: 3.2.9.3 - Redao original: 3.2.9.3. Ajustes da Apurao Decendial - ser informado exclusivamente por contribuintes que adotem o regime de apurao previsto no RICMS-SC/01, arts. 53, 3 e 5, e que efetuem o pagamento ou a antecipao decendial:

a) Item 090 - Imposto do Primeiro Decndio: preencher com o valor do imposto apurado relativo ao primeiro decndio ou da primeira parcela da antecipao b) Item 100 - Imposto do Segundo Decndio: preencher com o valor do imposto apurado relativo ao segundo decndio ou da segunda parcela da antecipao; 3.2.9.3 , b.1 ACRESCENTADO Portaria SEF 046/08, art. 7: b.1) Item 105 - Antecipaes Combustveis Lquidos e Gasosos - preencher com o valor da antecipao equivalente a 100% do montante devido no ms anterior. Ser preenchido exclusivamente pelo industrial, distribuidor ou atacadista de gasolina, leo diesel, lcool carburante ou gs liquefeito de petrleo - GLP que opte pelo regime de apurao previsto no RICMS-SC/01, art. 53, 5, na redao dada pelo Decreto n 4.404, de 13 de junho de 2006; 3.2.9.3 , c MODIFICADO Portaria SEF 046/08, art. 6: c) Item 110 - Total de Ajustes da Apurao Decendial: preencher com o valor do somatrio dos itens 090 a 105 deste quadro;
3.2.9.3, c - Redao original: c) Item 110 - Total de Ajustes da Apurao Decendial: preencher com o valor do somatrio dos itens 090 a 100 deste quadro;

3.2.9.4 MODIFICADO Portaria SEF 049/05: 3.2.9.4 . Total de Dbitos: demonstrativo que ser informado sempre que o item 040 (Total de dbito) for superior ao somatrio dos itens 80 (Total de Crditos) e 110 (Total de Ajustes da Apurao Decendial) ou igual a 0 (zero): a) Item 120 - Saldo Devedor: preencher com o valor da diferena entre o item 40 (Total de dbitos) e o somatrio dos itens 80 (Total de crditos) e 110 (Total de Ajustes da Apurao Decendial), se o total de dbitos for maior que o somatrio ou igual a 0 (zero). Quando o resultado for igual a 0 (zero) preencher com 0 (zero); 3.2.9.4 , b MODIFICADO Portaria SEF 021/06: b) Item 130 - Saldo Devedor Transferido ao Estabelecimento Consolidador: preencher com o mesmo valor do item 120 (Saldo Devedor) que foi transferido ao estabelecimento consolidador no perodo de referncia, quando o declarante for estabelecimento consolidado de empresa que adotar o regime de apurao consolidada, ressalvada a hiptese de o estabelecimento consolidado ser detentor de regime especial decorrente do Programa de Desenvolvimento do Estado de Santa Catarina PRODEC ou para dilao do prazo de pagamento previsto no Anexo 6, art. 223, VI (COMPEX), que atender o regramento previsto no item b.1;
3.2.9.4, b - Redao da Portaria SEF 049/05: b) Item 130 - Saldo Devedor Transferido ao Estabelecimento Consolidador: preencher com o mesmo valor do item 120 (Saldo Devedor) que foi transferido ao estabelecimento consolidador no perodo de referncia, quando o declarante for estabelecimento consolidado de empresa que adotar o regime de apurao consolidada, ressalvada a hiptese do estabelecimento consolidador ser detentor de regime especial decorrente do Programa de Desenvolvimento do Estado de Santa Catarina PRODEC ou para dilatao do prazo de pagamento previsto no Anexo 6, art. 223, VI (COMPEX), que atender o

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regramento previsto no item b.1;

3.2.9.4 , b.1 MODIFICADO Portaria SEF 046/08, art. 1: b.1) os estabelecimentos detentores de PRODEC ou COMPEX, preenchero com o valor integral da parcela no incentivada do seu saldo devedor e, se for o caso, a critrio do contribuinte, acrescido do valor da parcela incentivada do saldo devedor.
3.2.9.4, b.1 - Redao da Portaria SEF 049/05: b.1) preenchero com o valor integral da parcela no incentivada do seu saldo devedor acrescido do valor da parcela incentivada do saldo devedor, se for o caso, a critrio do contribuinte.

c) Item 999 - Imposto a Recolher: ser preenchido com: c.1) o mesmo valor do item 120 (Saldo Devedor), quando se tratar de estabelecimento nico ou empresa que no adote apurao consolidada, inclusive se o valor do item 120 (Saldo Devedor) for igual a zero. c.2) quando se tratar de estabelecimento consolidado de empresa que adote apurao consolidada: c.2.1) o valor igual a 0 (zero) que corresponder a diferena entre o item 120 (Saldo Devedor) e o 130 (Saldo Devedor Transferido ao Estabelecimento Consolidador), na hiptese de no adotar o procedimento previsto no item b.1; c.2.2) o valor da diferena entre o item 120 (Saldo Devedor) e o 130 (Saldo Devedor Transferido ao Estabelecimento Consolidador), observado o disposto no item b.1.
3.2.9.4 - Redao original: 3.2.9.4. Total de Dbitos: demonstrativo que ser informado sempre que o item 040 (Total de dbito) for superior ao somatrio dos itens 80 (Total de Crditos) e 110 (Total de Ajustes da Apurao Decendial): a) Item 120 - Saldo Devedor: preencher com o valor da diferena entre o item 40 (Total de dbitos) e o somatrio dos itens 80 (Total de crditos) e 110 (Total de Ajustes da Apurao Decendial), se o total de dbitos for maior que o somatrio Quando no resultar em Saldo Devedor deve preencher com 0 (zero); b) Item 130 - Saldo Devedor Transferido ao Estabelecimento Consolidador: preencher com o mesmo valor do item 120 (Saldo Devedor) que foi transferido ao estabelecimento consolidador no perodo de referncia, quando o declarante for estabelecimento consolidado de empresa que adotar o regime de apurao consolidada; c) Item 999 - Imposto a Recolher: ser preenchido com: c.1) o mesmo valor do item 120 (Saldo Devedor), quando se tratar de estabelecimento nico ou empresa que no adote apurao consolidada Quando no tiver Imposto a Recolher deve preencher com 0 (zero); c.2) o valor correspondente a diferena entre o item 120 (Saldo Devedor) e o 130 (Saldo Devedor Transferido ao Estabelecimento Consolidador), se diferente de 0 (zero), quando se tratar de declarao de estabelecimento consolidado de empresa que adotar o regime de apurao consolidada;

3.2.9.5 MODIFICADO Portaria SEF 049/05: 3.2.9.5. Total de Crditos: demonstrativo dos crditos, que ser informado sempre que o somatrio dos itens 80 (Total de crditos) e 110 (Total de Ajustes da Apurao Decendial) for superior ao item 040 (Total de dbito): a) Item 140 - Saldo Credor: preencher com o valor da diferena entre o somatrio dos itens 80 (Total de crditos) e 110 (Total de Ajustes da Apurao Decendial) e o item 40 (Total de dbitos) se o somatrio for maior que o total de dbitos. b) Item 150 - Saldo Credor Transferido ao Estabelecimento Consolidador: preencher com o mesmo valor do item 140 (Saldo Credor) no perodo de referncia, quando o declarante for estabelecimento consolidado de empresa que adotar o regime de apurao consolidada, ressalvado o estabelecimento que acumule de acordo com o disposto no RICMS-SC/01, art. 40, caput e no art. 45, apurados no quadro 41 - Demonstrativo de Crditos Acumulados, itens 020, 030 e 040 e discriminados nos itens 160,170 e 180, que atender o regramento previsto no item b.1; b.1) preenchero com o somatrio: b.1.1) do valor integral do saldo credor no caracterizado como credito acumulado sujeito 30

transferncia; e b.1.2) do valor do saldo credor caracterizado como credito acumulado sujeito transferncia, itens160, 170 e 180, no montante suficiente para compensar o imposto a recolher no estabelecimento consolidador. c) Item 998 - Saldo Credor para o Perodo Seguinte: ser preenchido com: c.1) o mesmo valor do item 140 (Saldo credor), quando se tratar de estabelecimento nico ou empresa que no adote apurao consolidada. Este valor ser transferido para a DIME do perodo de apurao seguinte; c.2) quando se tratar de estabelecimento consolidado de empresa que adote apurao consolidada, o valor da diferena entre o item 140 (Saldo credor) e o 150 (Saldo Credor Transferido ao Estabelecimento Consolidador), limitado ao montante dos saldos discriminados nos itens 160 , 170 e 180, na hiptese de adotar o procedimento previsto no item b.1. d) no preencher o item 998 - Saldo Credor para o Perodo Seguinte, quando se tratar de estabelecimento consolidado de empresa que adote apurao consolidada, que no adotar o procedimento previsto no item b.1 e a diferena entre o item 140 (Saldo credor) e o 150 (Saldo Credor Transferido ao Estabelecimento Consolidador), seja 0 (zero).
3.2.9.5 - Redao original: 3.2.9.5. Total de Crditos: demonstrativo dos crditos, que ser informado sempre que o somatrio dos itens 80 (Total de crditos) e 110 (Total de Ajustes da Apurao Decendial) for superior ao item 040 (Total de dbito): a) Item 140 - Saldo Credor: preencher com o valor da diferena entre o somatrio dos itens 80 (Total de crditos) e 110 (Total de Ajustes da Apurao Decendial) e o item 40 (Total de dbitos) se o somatrio for maior que o total de dbitos Quando no resultar em Saldo Credor deve preencher com 0 (zero); b) Item 150 - Saldo Credor Transferido ao Estabelecimento Consolidador: preencher com o mesmo valor do item 140 (Saldo Credor) no perodo de referncia, quando o declarante for estabelecimento consolidado de empresa que adotar o regime de apurao consolidada; c) Item 998 - Saldo Credor para o Perodo Seguinte: ser preenchido com: c.1) o mesmo valor do item 140 (Saldo credor), quando se tratar de estabelecimento nico ou empresa que no adote apurao consolidada. Este valor ser transferido para a DIME do perodo de apurao seguinte Quando no tiver Saldo Credor para o Perodo Seguinte deve preencher com 0 (zero); c.2) o valor da diferena entre o item 140 (Saldo credor) e o 150 (Saldo Credor Transferido ao Estabelecimento Consolidador), se diferente de 0 (zero), quando se tratar de declarao de estabelecimento consolidado de empresa que adotar o regime de apurao consolidada

3.2.9.6 MODIFICADO Portaria SEF 021/06: 3.2.9.6. Discriminao do Saldo Credor para o Ms Seguinte - detalhar o valor obtido no item 998 (Saldo Credor para o Ms Seguinte), observado o disposto nas alneas e, f e g: a) Item 160 - Saldo Credor Transfervel Relativo Exportao: preencher com a parcela do saldo que corresponde a crditos acumulados de operaes ou prestaes destinadas ao exterior, observado o disposto nas alneas e, f e g. Este item somente ser preenchido por estabelecimentos que tenham promovido operao de exportao com destino ao exterior do pas; b) Item 170 - Saldo Credor Transfervel Relativo a Sadas Isentas: preencher com a parcela do saldo que corresponde a crditos acumulados relativos a operaes ou prestaes isentas ou no tributadas, observado o disposto nas alneas e, f e g. Este item somente ser preenchido por estabelecimentos que tenham promovido operaes ou prestaes isentas ou no tributadas com expressa manuteno de crdito; c) Item 180 - Saldo Credor Transfervel Relativo a Sadas Diferidas: preencher com a parcela do saldo que corresponde a crditos acumulados relativos a operaes ou prestaes alcanadas pelo diferimento ou com suspenso do imposto, observado o disposto nas alneas e, f e g. Este item somente ser preenchido por estabelecimentos que tenham promovido operao ou prestao com diferimento ou suspenso do imposto; d) Item 190 - Saldo Credor Relativo a Outros Crditos: preencher com eventual valor do saldo 31

credor que no corresponda aos especificados nos itens 160, 170 e 180 deste quadro. e) caso a soma dos itens 960 (Saldo Credor Acumulado Relativo Exportao), 970 (Saldo Credor Acumulado Relativo a Sadas Isentas) e 980 (Saldo Credor Acumulado Relativo a Sadas Diferidas) do Quadro 41 - Demonstrativo de Crditos Acumulados, seja menor ou igual ao valor do item 998 (Saldo Credor para o Ms Seguinte) deste quadro, devem ser transportados para os itens 160 (Saldo Credor Transfervel Relativo Exportao), 170 (Saldo Credor Transfervel Relativo a Sadas Isentas) e 180 (Saldo Credor Transfervel Relativo a Sadas Diferidas) deste quadro os valores indicados nos respectivos itens 960, 970 e 980 do Quadro 41. f) caso a soma dos itens 960 (Saldo Credor Acumulado Relativo Exportao), 970 (Saldo Credor Acumulado Relativo a Sadas Isentas) e 980 (Saldo Credor Acumulado Relativo a Sadas Diferidas) do Quadro 41 - Demonstrativo de Crditos Acumulados, seja maior que o valor do item 998 (Saldo Credor para o Ms Seguinte) deste quadro, devem ser transportados para os itens 160 (Saldo Credor Transfervel Relativo Exportao), 170 (Saldo Credor Transfervel Relativo a Sadas Isentas) e 180 (Saldo Credor Transfervel Relativo a Sadas Diferidas) deste quadro os valores indicados nos itens 960, 970 e 980 do Quadro 41, respectivamente, reduzindo-os de forma que, somados, no ultrapassem o valor do item 998. A opo por qual dos valores reduzir fica a cargo do contribuinte. g) no havendo saldo credor em conta grfica, os itens 160, 170, 180 e 190 deste quadro no devem ser preenchidos, mesmo que os itens 960 (Saldo Credor Acumulado Relativo Exportao), 970 (Saldo Credor Acumulado Relativo a Sadas Isentas) e 980 (Saldo Credor Acumulado Relativo a Sadas Diferidas) do Quadro 41 - Demonstrativo de Crditos Acumulados apresentem saldo.
3.2.9.6 - Redao original: 3.2.9.6. Discriminao do Saldo Credor para o Ms Seguinte - detalhar o valor obtido no item 998 (Saldo Credor) para o ms seguinte: a) Item 160 - Saldo Credor de Crditos Relativos Exportao: preencher com a parcela do saldo que corresponde a crditos acumulados de operaes ou prestaes destinadas ao exterior, apurados nos termos da legislao. Este item somente ser preenchido por estabelecimentos que tenham promovido operao de exportao com destino ao exterior do pas; b) Item 170 - Saldo Credor de Crditos Relativos a Sadas Isentas: preencher com a parcela do saldo que corresponde a crditos acumulados relativos a operaes ou prestaes isentas ou no tributadas, apurados nos termos da legislao Este item somente ser preenchido por estabelecimentos que tenham promovido operaes ou prestaes isentas ou no tributadas com expressa manuteno de crdito; c) Item 180 - Saldo Credor de Crditos Relativos a Sadas Diferidas: preencher com a parcela do saldo que corresponde a crditos acumulados relativos a operaes ou prestaes alcanadas pelo diferimento ou com suspenso do imposto, apurados nos termos da legislao. Este item somente ser preenchido por estabelecimentos que tenham promovido operao ou prestao com diferimento ou suspenso do imposto; d) Item 190 - Saldo Credor de Outros Crditos: preencher com eventual valor do saldo credor que no corresponda aos especificados nos itens 160, 170 e 180 deste quadro.

3.2.10 MODIFICADO Portaria SEF 021/06: 3.2.10. Quadro 10 - Dbitos Especficos (compensveis ou no aps o recolhimento): discriminar os seguintes dbitos incorridos no perodo de referncia ou em perodos de referncia anteriores, que eventualmente possam ser compensados ou no aps a comprovao de seu recolhimento. Os dbitos relativos a perodo de referncia anteriores, recolhidos no perodo de referncia declarado, informados como classe de vencimento a 19992, sero lanados pelo valor atualizado acrescidos de multas e juros, se for o caso:
3.2.10 - Redao original: 3.2.10. Quadro 10 - Dbitos Especficos (compensveis ou no aps o recolhimento): discriminar os seguintes dbitos incorridos no perodo de referncia ou em perodos de referncia anteriores, que

32

eventualmente possam ser compensados ou no aps a comprovao de seu recolhimento:


10
010 020 030 040 050 990

DBITOS ESPECFICOS (compensveis ou no aps o recolhimento) Descrio dos dbitos (+) Dbito relativo a operaes de importao (+) Dbito relativo a aquisies de atacadistas de outras Unidades da Federao (+) Dbito por responsabilidade tributria (+) Outros dbitos por ocasio do fato gerador (+) Outros dbitos eventuais (=) Total de dbitos Valor

3.2.10.1 MODIFICADO Portaria SEF 046/08, art. 5: 3.2.10.1. Item 010 - Dbito Relativo a Operaes de Importao: lanar o valor incidente sobre operaes de importao, para as quais no haja dispositivo desobrigando o recolhimento no desembarao aduaneiro, referente aos fatos geradores ocorridos no perodo de referncia da declarao. Este valor compreender o valor do imposto recolhido dentro do perodo, bem como, o imposto a recolher em perodo seguinte. O imposto recolhido em referncia anterior ao do perodo de ocorrncia do fato gerador deve ser informado na referncia em que ocorreu o recolhimento;
3.2.10.7 - Redao original: 3.2.10.1. Item 010 - Dbito Relativo a Operaes de Importao: lanar o valor incidente sobre operaeso de importao, para as quais no haja dispositivo desobrigando o recolhimento no desembarao aduaneiro, referente aos fatos geradores ocorridos no perodo de referncia da declarao. Este valor compreender o valor do imposto recolhido dentro do perodo, bem como, o imposto a recolher em perodo seguinte;

3.2.10.1, a ACRESCENTADO Portaria SEF 021/06: a) no lanar neste item o imposto incidente sobre a operao de importao, compensado nos termos do RICMS/SC-01, Parte Geral, art. 53, 7, I e 13 e no Anexo 6, art. 223, II, b; 3.2.10.2. Item 020 - Dbito Relativo a Aquisies de Atacadistas de Outras Unidades da Federao: lanar o valor incidente sobre bens e mercadorias adquiridos diretamente de empresa atacadista, inclusive distribuidora, estabelecida em outra unidade da Federao, referente aos fatos geradores ocorridos no perodo de referncia da declarao. Este valor compreender o valor do imposto recolhido dentro do perodo, bem como o imposto a recolher em perodo seguinte; 3.2.10.3. Item 030 - Dbito por Responsabilidade Tributria: lanar o valor referente a operaes com previso legal de responsabilidade tributria, exceto os casos de substituio tributria, relativo aos fatos geradores ocorridos no perodo de referncia da declarao. Este valor compreender o valor do imposto recolhido dentro do perodo, bem como, o imposto a recolher em perodo seguinte; a) quando se tratar da responsabilidade do substitudo solidrio, nas operaes sujeitas substituio tributria dever ser informado no Quadro 11. 3.2.10.4. Item 040 - Outros Dbitos por Ocasio do Fato Gerador: lanar o valor referente aos fatos geradores ocorridos no perodo de referncia da declarao, relativos a operaes ou prestaes com previso legal de recolhimento por ocasio do fato gerador, que no se enquadrem nos itens 10 a 30 deste quadro. Este valor compreender o imposto recolhido dentro do perodo, bem como, o imposto que venha a ser recolhido nos perodos seguintes; 3.2.10.4 , a ACRESCENTADO Portaria SEF 219/10, art. 6: a) Neste item sero lanados tambm o ICMS recolhido ou a recolher decorrentes das sadas de AEH promovida por distribuidora de combustveis ou importadores, apurados nos termos do RICMS-SC/01, Anexo 3, arts. 164 e 165. 3.2.10.6. Item 050 - Outros Dbitos Eventuais: lanar o valor correspondente a quaisquer outros dbitos, para os quais haja a determinao expressa de recolhimento em separado que no se enquadre em outro item deste quadro, tais como, dbitos relativos a perodos de referncia 33

anteriores, que sero informados pelo valor original. Este valor compreender o imposto recolhido dentro do perodo, bem como, o imposto que venha a ser recolhido nos perodos seguintes: 3.2.10.7 MODIFICADO Portaria SEF 049/05: 3.2.10.7. Item 990 - Total de Dbitos: lanar o valor do somatrio dos itens 010 a 050 deste quadro.
3.2.10.7 - Redao original: 3.2.10.7. Item 990 - Total de Dbitos: lanar o valor do somatrio dos itens 010 a 060 deste quadro.

3.2.11 MODIFICADO Portaria SEF 038/09, art. 1: 3.2.11. Quadro 11 - Informaes sobre Substituio Tributria: demonstrativo dos valores relativos substituio tributria. Preenchido por todos os contribuintes que comercializarem produtos sujeitos substituio tributria, independentemente do regime de apurao adotado, item 3.1.15, inclusive na condio de substitudo solidrio sempre que efetuar a reteno do imposto, conforme item 3.1.1.13, c. No ser preenchido com os valores relativos ao estoque apurado nos termos do RICMS-SC/01, Anexo 3, art. 35.
3.2.11 Redao da Portaria SEF 126/05: 3.2.11. Quadro 11 - Informaes sobre Substituio Tributria: demonstrativo dos valores relativos substituio tributria. Preenchido por todos os contribuintes que comercializarem produtos sujeitos substituio tributria, independentemente do regime de apurao adotado, item 3.1.15, inclusive na condio de substitudo solidrio sempre que efetuar a reteno do imposto, conforme item 3.1.1.13, c. 3.2.11 - Redao original: 3.2.11. Quadro 11 - Informaes sobre Substituio Tributria: demonstrativo dos valores relativos substituio tributria. Tambm preenchido pelo substitudo solidrio sempre que efetuar a reteno do imposto.

3.2.11. quadro MODIFICADO Portaria SEF 219/10, art. 10:


11
010 020 030 040 050 060

INFORMAES SOBRE SUBSTITUIO TRIBUTRIA Valor dos produtos Valor do IPI Despesas acessrias Base de clculo do ICMS prprio ICMS prprio Base clculo ICMS substituio tributria Dbitos por ocasio do fato gerador Dbitos (+) Imposto retido por substituio tributria (+) Dbito por ocasio do fato gerador com apurao mensal (+) Saldos devedores recebidos de estabelecimentos consolidados Total de dbitos Crditos (+) Saldo credor do perodo anterior sobre a substituio tributria (+) Devoluo de mercadorias e desfazimento de venda (+) Ressarcimento de ICMS substituio tributria (+) Outros crditos (+) Saldos credores recebidos de estabelecimentos consolidados (=) Total de crditos Ajustes da apurao decendial pagamentos e antecipaes (+) Imposto do 1 decndio (no preencher a partir do perodo de referncia fevereiro de 2010) (+) Imposto do 2 decndio (no preencher a partir do perodo de referncia fevereiro de

065
070

073 075
080 090 100 110 120

125
130 140 150

34

2010) 155
160

(+) Antecipaes Combustveis lquidos e gasosos (=) Total de ajustes da apurao decendial Total de Dbitos > (Total de Crditos + Total de ajustes da apurao decendial) (=) Saldo devedor (Total de Dbitos (Total de Crditos + Total de ajustes da apurao decendial)) (-) Saldo devedor transferido ao estabelecimento consolidador (=) Imposto a recolher sobre a substituio tributria (Total de Crditos + Total de ajustes da apurao decendial) > Total de Dbitos ((=) Saldo Credor (Total de Crditos + Total de ajustes da apurao decendial) (Total de Dbitos)) (-) Saldo credor transferido ao estabelecimento consolidador (=) Saldo Credor para o ms seguinte

170 180 999 190 200 998

3.2.11. quadro Redao da Portaria SEF 046/08, art. 6:

11
010 020 030 040 050 060 070 080 090 100 110 120 130 140 150

INFORMAES SOBRE SUBSTITUIO TRIBUTRIA Valor dos produtos Valor do IPI Despesas acessrias Base de clculo do ICMS prprio ICMS prprio Base clculo ICMS substituio tributria Dbitos Imposto retido por substituio tributria Total de dbitos Crditos (+) Saldo credor do perodo anterior sobre a substituio tributria (+) Devoluo de mercadorias e desfazimento de venda (+) Ressarcimento de ICMS substituio tributria (+) Outros crditos (=) Total de crditos Ajustes da apurao decendial pagamentos e antecipaes (+) Imposto do 1 decndio (+) Imposto do 2 decndio (+) Antecipaes Combustveis lquidos e gasosos (=) Total de ajustes da apurao decendial Apurao do Imposto a Pagar ou do Saldo Credor Imposto a recolher sobre a substituio tributria Saldo credor para o ms seguinte sobre a substituio tributria

155
160 999 998

3.2.11 quadro- Redao original:


11
010 020 030 040 050 060 070

INFORMAES SOBRE SUBSTITUIO TRIBUTRIA Descrio Valor dos produtos Valor do IPI Despesas acessrias Base de clculo do ICMS prprio ICMS prprio Base clculo ICMS substituio tributria Dbitos Imposto retido por substituio tributria Valor

35

080 090 100 110 120 130 140 150 160 999 998

Total de dbitos Crditos (+) Saldo credor do perodo anterior sobre a substituio tributria (+) Devoluo de mercadorias e desfazimento de venda (+) Ressarcimento de ICMS substituio tributria (+) Outros crditos (=) Total de crditos Ajustes da apurao decendial pagamentos e antecipaes (+) Imposto do 1 decndio (+) Imposto do 2 decndio (=) Total de ajustes da apurao decendial Apurao do Imposto a Pagar ou do Saldo Credor Imposto a recolher sobre a substituio tributria Saldo credor para o ms seguinte sobre a substituio tributria

3.2.11.1. Descrio: preencher com as seguintes informaes: a) Item 010 - Valor dos Produtos: valor total dos produtos sujeitos substituio tributria constantes das notas fiscais emitidas no perodo de referncia; b) Item 020 - Valor do IPI: valor do IPI incidente sobre os produtos sujeitos substituio tributria constantes das notas fiscais emitidas no perodo de referncia; c) Item 030 - Despesas Acessrias: valor das despesas acessrias incidente sobre os produtos sujeitos substituio tributria constantes das notas fiscais emitidas no perodo de referncia; d) Item 040 - Base de Clculo do ICMS Prprio: valor da base de clculo dos produtos sujeitos substituio tributria constantes das notas fiscais emitidas no perodo de referncia; e) Item 050 - ICMS Prprio: valor do ICMS prprio incidente sobre os produtos sujeitos substituio tributria constantes das notas fiscais emitidas no perodo de referncia; f) Item 060 - Base de Clculo ICMS Substituio Tributria: valor da base de clculo do imposto retido por substituio tributria, correspondente ao somatrio das bases de clculo da substituio das notas fiscais emitidas no perodo de referncia da declarao; 3.2.11.1, g ACRESCENTADO Portaria SEF 219/10, art. 11: g) Item 065 Dbitos por Ocasio do Fato Gerador - lanar o valor recolhido na referncia da declarao relativo a operaes ou prestaes cujo recolhimento do imposto exigido por ocasio do fato gerador. Aplica-se ao imposto informado no quadro 12 com classe de vencimento 19992 e o imposto recolhido e informado no quadro com classe de vencimento 10200. Tambm sero lanados, os dbitos relativos a perodo de referncia anterior e recolhidos na referncia da declarao, acrescidos de multa e juros, se for o caso. 3.2.11.2 MODIFICADO Portaria SEF 219/10, art. 10: 3.2.11.2. Dbitos: preencher com os seguintes valores de dbito: a) Item 070 - Imposto Retido por Substituio Tributria: valor do ICMS retido por substituio tributria, que corresponde ao somatrio do imposto retido constante nas notas fiscais emitidas no perodo de referncia da declarao, excludos dos valores que devam ser lanados no item 3.2.11.1, g e na alnea b deste item; b) Item 073 - Dbito por Ocasio do Fato Gerador com Apurao Mensal - lanar o valor referente aos fatos geradores ocorridos no perodo de referncia da declarao, relativos a operaes cujo recolhimento do imposto exigido por ocasio do fato gerador e apurados mensalmente, conforme autorizado em regime especial previsto na legislao. Aplica-se s operaes com AEHC de acordo com o disposto no RICMS/01-SC, Anexo 3, art. 165, recolhido e informado no quadro 12 com o cdigo de receita 1473 e classe de vencimento 10022; c) Item 075 - Saldos Devedores Recebidos de Estabelecimentos Consolidados: preencher com valores dos saldos devedores de estabelecimentos consolidados, recebidos em transferncia no perodo de referncia, quando o declarante for estabelecimento consolidador de empresa que adotar o regime de apurao consolidada para o imposto retido; d) Item 080 - Total de Dbitos: somatrio dos valores lanados nos itens 070 (Imposto Retido por 36

Substituio Tributria), 073 (Dbito por ocasio do Fato Gerador com Apurao Mensal) e 075 (Saldos devedores recebidos de estabelecimentos consolidados);
3.2.11.2 - Redao original: 3.2.11.2. Dbitos: preencher com os seguintes valores de dbito: a) Item 070 - Imposto Retido por Substituio Tributria: valor do ICMS retido por substituio tributria, que corresponde ao somatrio do imposto retido constante nas notas fiscais emitidas no perodo de referncia da declarao; b) Item 080 - Total de Dbitos: valor lanado no item 070;

3.2.11.3. Crditos: preencher com os seguintes valores: a) Item 090 - Saldo Credor do Perodo Ms sobre a Substituio Tributria: preencher com o valor informado no item 998 deste quadro da DIME do ms imediatamente anterior; b) Item 100 - Devoluo de Mercadorias e Desfazimento de Venda: valor do crdito do imposto relativo substituio tributria, correspondente devoluo de mercadorias ou desfazimento de vendas em que o imposto foi retido por substituio tributria; 3.2.11.3 , c MODIFICADO Atualizao 30/08/2010: c) Item 110 - Ressarcimento de ICMS Substituio Tributria: valor do ressarcimento do imposto retido, reembolsado ao contribuinte substitudo que tenha promovido nova operao com reteno do imposto;
3.2.11.3, c - Redao original: c) Item 110 - Ressarcimento de ICMS Substituio Tributria: valor do ressarcimento do imposto retido, reembolsado ao contribuinte substitudo que tenha promovido nova operao interestadual com reteno do imposto;

3.2.11.3 , d MODIFICADO Portaria SEF 185/07: d) Item 120 - Outros Crditos: informar o valor de quaisquer outros crditos relativos substituio tributria que no se enquadrem nos itens 100 ou 110 deste quadro. Tambm sero registrados os valores repassados ao Fundo de Desenvolvimento Social - FUNDOSOCIAL;
3.2.11.3, d - Redao original: d) Item 120 - Outros Crditos: informar o valor de quaisquer outros crditos relativos substituio tributria que no se enquadrem nos itens 100 ou 110 deste quadro;

3.2.11.3 , e MODIFICADO Portaria SEF 219/10, art. 10: e) Item 125 - Saldos Credores Recebidos de Estabelecimentos Consolidados: preencher com valores dos saldos credores de estabelecimentos consolidados, recebidos em transferncia no perodo de referncia, quando o declarante for estabelecimento consolidador de empresa que adotar o regime de apurao consolidada para o imposto retido;
3.2.11.3, e - Redao original: e) Item 130 - Total de Crditos: informar o valor da soma dos itens 090 a 120 deste quadro;

3.2.11.3 , f ACRESCENTADO Portaria SEF 219/10, art. 11: f) Item 130 - Total de Crditos: informar o valor da soma dos itens 090 a 125 deste quadro; 3.2.11.4 MODIFICADO Portaria SEF 046/08, art. 6: 3.2.11.4 . Ajustes da Apurao Decendial e Antecipaes - ser informado exclusivamente por contribuintes que adotem o regime de apurao previsto no RICMS-SC/01, art. 53, 3 e 5:
3.2.11.4 - Redao original: 3.2.11.4. Ajustes da Apurao Decendial - ser informado exclusivamente por contribuintes que adotem o regime de apurao previsto no RICMS-SC/01, arts. 53, 3 e 5, e que efetuem o pagamento ou a antecipao decendial:

3.2.11.4 , a MODIFICADO Portaria SEF 219/10, art. 10: a) Item 140 - Imposto do primeiro decndio: preencher com o valor do imposto apurado relativo ao primeiro decndio ou da primeira parcela da antecipao. A partir do perodo de referncia fevereiro de 2010, este item no estar disponvel para preenchimento; 37

3.2.11.4, a - Redao original: a) Item 140 - Imposto do primeiro decndio: preencher com o valor do imposto apurado relativo ao primeiro decndio ou da primeira parcela da antecipao;

3.2.11.4 , b MODIFICADO Portaria SEF 219/10, art. 10: b) Item 150 - Imposto do Segundo Decndio: preencher com o valor do imposto apurado relativo ao o segundo decndio ou da segunda parcela da antecipao. A partir do perodo de referncia fevereiro de 2010, este item no estar disponvel para preenchimento;
3.2.11.4, b - Redao original: b) Item 150 - Imposto do Segundo Decndio: preencher com o valor do imposto apurado relativo ao o segundo decndio ou da segunda parcela da antecipao;

3.2.11.4 , b.1 ACRESCENTADO Portaria SEF 046/08, art. 7: b.1) Item 155 - Antecipaes Combustveis Lquidos e Gasosos - preencher com o valor da antecipao equivalente a 100% do montante devido no ms anterior. Ser preenchido exclusivamente pelo industrial, distribuidor ou atacadista de gasolina, leo diesel, lcool carburante ou gs liquefeito de petrleo - GLP que opte pelo regime de apurao previsto no RICMS-SC/01, art. 53, 5, na redao dada pelo Decreto n 4.404, de 13 de junho de 2006; 3.2.11.4 , c MODIFICADO Portaria SEF 046/08, art. 6: c) Item 160 - Total de Ajustes da Apurao Decendial: preencher com o valor do somatrio dos itens 140 a 155 deste quadro;
3.2.11.4, c - Redao original: c) Item 160 - Total de Ajustes da Apurao Decendial: preencher com o valor do somatrio dos itens 140 a 150 deste quadro;

3.2.11.5 MODIFICADO Portaria SEF 219/10, art. 10: 3.2.11.5. Total de Dbitos: demonstrativo que ser informado sempre que o item 080 (Total de dbito) for superior ao somatrio dos itens 130 (Total de Crditos) e 160 (Total de Ajustes da Apurao Decendial e Antecipaes) ou igual a 0 (zero): a) Item 170 - Saldo Devedor: preencher com o valor da diferena entre o item 80 (Total de dbitos) deduzido do item 73 (Dbito por ocasio do Fato Gerador com Apurao Mensal) e o somatrio dos itens 130 (Total de crditos) e 160 (Total de Ajustes da Apurao Decendial e Antecipaes), se o total de dbitos for maior que o somatrio ou igual a 0 (zero). Quando o resultado for igual a 0 (zero) preencher com 0 (zero); b) Item 180 - Saldo Devedor Transferido ao Estabelecimento Consolidador: preencher com o mesmo valor do item 170 (Saldo Devedor) que foi transferido ao estabelecimento consolidador no perodo de referncia, quando o declarante for estabelecimento consolidado de empresa que adotar o regime de apurao consolidada; c) Item 999 - Imposto a Recolher sobre a Substituio Tributria: ser preenchido com: c.1) o mesmo valor do item 170 (Saldo Devedor), quando no se tratar de estabelecimento consolidado de empresa que adote apurao consolidada, inclusive se o valor do item 170 (Saldo Devedor) for igual a zero. c.2) o valor igual a 0 (zero), que corresponder a diferena entre o item 170 (Saldo Devedor) e o 180 (Saldo Devedor Transferido ao Estabelecimento Consolidador, quando se tratar de estabelecimento consolidado de empresa que adote apurao consolidada.
3.2.11.5 Redao da Portaria SEF 049/05: 3.2.11.5. Apurao do Imposto a Pagar ou do Saldo Credor: preencher com os seguintes resultados: a) Item 999 - Imposto a Recolher sobre a Substituio Tributria: informar o valor da diferena entre o item 080 e o somatrio dos itens 130 (Total de Crditos) e 160 (Total de Ajustes da Apurao Decendial), deste quadro, se o dbito for maior que o somatrio. Quando no tiver Imposto a Recolher deve preencher com 0 (zero); b) Item 998 - Saldo Credor para o Ms Seguinte sobre a Substituio Tributria: informar o valor da

38

diferena entre o somatrio dos itens 130 (Total de Crditos) e 160 (Total de Ajustes da Apurao Decendial) e item 080, deste quadro, se o somatrio for maior que o dbito. Este valor ser transportado para o item 90, deste quadro, da DIME do ms seguinte. Quando no tiver Saldo Credor para o Perodo Seguinte deve preencher com 0 (zero). 3.2.11.5 - Redao original: 3.2.11.5. Apurao do Imposto a Pagar ou do Saldo Credor: preencher com os seguintes resultados: a) Item 999 - Imposto a Recolher sobre a Substituio Tributria: informar o valor da diferena, se diferente de 0 (zero), entre o item 080 e o somatrio dos itens 130 (Total de Crditos) e 160 (Total de Ajustes da Apurao Decendial), deste quadro, se o dbito for maior que o somatrio; b) Item 998 - Saldo Credor para o Ms Seguinte sobre a Substituio Tributria: informar o valor da diferena, se diferente de 0 (zero), entre o somatrio dos itens 130 (Total de Crditos) e 160 (Total de Ajustes da Apurao Decendial) e item 080, deste quadro, se o somatrio for maior que o dbito. Este valor ser transportado para o item 90, deste quadro, da DIME do ms seguinte.

3.2.11.6 MODIFICADO Portaria SEF 219/10, art. 10: 3.2.11.6. Total de Crditos: demonstrativo dos crditos, que ser informado sempre que o somatrio dos itens 130 (Total de crditos) e 160 (Total de Ajustes da Apurao Decendial e Antecipaes) for superior ao item 080 (Total de dbito): a) Item 190 - Saldo Credor: preencher com o valor da diferena entre o somatrio dos itens 130 (Total de crditos) e 160 (Total de Ajustes da Apurao Decendial e Antecipaes) e o item 80 (Total de dbitos) deduzido do item 73 (Dbito por ocasio do Fato Gerador com Apurao Mensal), se o somatrio for maior que o total de dbitos. b) Item 200 - Saldo Credor Transferido ao Estabelecimento Consolidador: preencher com o mesmo valor do item 190 (Saldo Credor) no perodo de referncia, quando o declarante for estabelecimento consolidado de empresa que adotar o regime de apurao consolidada; c) Item 998 - Saldo Credor para o Perodo Seguinte sobre a Substituio Tributria: ser preenchido como mesmo valor do item 190 (Saldo credor), quando no se tratar de estabelecimento consolidado de empresa que adote apurao consolidada. Este valor ser transferido para a DIME do perodo de apurao seguinte; d) no preencher o item 998 - Saldo Credor para o Perodo Seguinte sobre a Substituio Tributria, quando se tratar de estabelecimento consolidado de empresa que adote apurao consolidada.
3.2.11.6 Redao acrescentado pela Portaria SEF 049/05: 3.2.11.6. se o declarante for substituto tributrio e concomitantemente solidrio, os valores informados compreendero a soma dos respectivos valores.

3.2.11.7 ACRESCENTADO Portaria SEF 219/10, art. 10: 3.2.11.7. se o declarante for substituto tributrio e concomitantemente solidrio, os valores informados compreendero a soma dos respectivos valores. 3.2.12. Quadro 12 - Discriminao dos Pagamentos do Imposto e dos Dbitos Especficos: informe o imposto pago ou a pagar conforme a sua modalidade. 3.2.12. quadro MODIFICADO Portaria SEF 046/08, art. 11:
12 Discriminao dos Pagamentos do Imposto e dos Dbitos Especficos Classe de Vencimento Data de Vencimento Valor Nmero de Acordo Origem Cdigo da Receita

39

3.2.12quadro- Redao original:


12 Discriminao dos Pagamentos do Imposto e dos Dbitos Especficos Classe de Vencimento Data de Vencimento Valor Origem Cdigo da Receita

3.2.12.1. Coluna Origem: informar uma das seguintes origens: 3.2.12.1, a MODIFICADO Portaria SEF 219/10, art. 4: a) (1) para pagamento relativo ao ICMS a recolher calculado no Quadro 09 - Clculo do Imposto a Pagar ou Saldo Credor e Cdigo de Receita 1449, 1465 e 3000;
3.2.12.1, a MODIFICADO Portaria SEF 049/05: a) (1) para pagamento relativo ao ICMS a recolher calculado no Quadro 09 - Clculo do Imposto a Pagar ou Saldo Credor e Cdigo de Receita 1449, 1465 e 1686; 3.2.12.1, a - Redao original: a) (1) para pagamento relativo ao ICMS a recolher calculado no Quadro 09 - Clculo do Imposto a Pagar ou Saldo Credor e Cdigo de Receita 1449 e 1465;

b) (2) para imposto relativo a substituio tributria apurada no Quadro 11 - Informaes sobre Substituio Tributria e Cdigo de Receita 1473 e 1740; c) (3) para dbitos informados no Quadro 10 - Dbitos Especficos e qualquer Cdigo de Receita; 3.2.12.2. Coluna Cdigo da Receita: especificar o cdigo da receita, conforme Tabela de Cdigos da Receita, introduzida pela Portaria SEF 164/04, de 16 de julho de 2004; 3.2.12.3. Coluna Classe de Vencimento: informar a classe de vencimento do imposto, conforme Tabela de Classes de Vencimento, aprovada em Portaria do Secretrio de Estado da Fazenda: 3.2.12.3, a MODIFICADO Portaria SEF 049/05: a) informar como Classe de Vencimento o cdigo 19992 para os seguintes Cdigos de Receitas:
1554 1570 1589 1651 1716 1724 1740 1759 RECEITAS COM CLASSE DE VENCIMENTO IGUAL A 19992 ICMS Outros ICMS Antecipado Intraestadual ICMS Antecipado Interestadual ICMS Responsabilidade Tributria ICMS Importao por Operao/Desembarao ICMS Antecipado Atacadistas e Distribuidores por Operao ICMS Substituio Tributria por Operao ICMS Antecipado - Regime Especial de Diferimento na Importao

3.2.12.3, a - Redao original: a) Informar a Classe de Vencimento 19992 para os seguintes Cdigos de Receitas:
1554 1570 1589 1716 1724 1740 1759 RECEITAS COM CLASSE DE VENCIMENTO IGUAL A 19992 ICMS Outros ICMS Antecipado - Intraestadual ICMS Antecipado - Interestadual ICMS Importao por Operao/Desembarao ICMS Antecipado Atacadistas e Distribuidores por Operao ICMS Substituio Tributria por Operao ICMS Antecipado - Regime Especial de Diferimento na Importao

3.2.12.4. Coluna Data de Vencimento: informar: a) a data de vencimento correspondente classe de vencimento do imposto, quando se tratar de modalidade de imposto com Cdigo de Receita, que exija classe de vencimento; b) a data de pagamento, quando se tratar de modalidade de imposto com Cdigo de Receita, que no exija classe de vencimento; 3.2.12.5. Coluna Valor: preencher com o valor do imposto a recolher correspondente, ou j 40

recolhido, nos casos em que a legislao determine o pagamento antecipado ou por ocasio do fato gerador. 3.2.12.6. Correlao de Quadros e Origem com Cdigos de Receita e Classe de Vencimento: para preenchimento deste quadro deve-se utilizar a tabela abaixo: 3.2.12.6 tabela MODIFICADO Portaria SEF 219/10, art. 8:
Quadro Origem Cdigo de Receita Classe de Vencimento 10014 10294 10065 10120 10138 10189 10103 10197 10316 10375 10383 10391 10421 10278 10243 10022 10049 10200 10383 10391 10430 19992 10022 10073 10308 10340 10359 1554 1570 1589 1600 10 3 1643 1651 1716 1724 1759 10197 19992 19992 19992 10014 10103 10421 10308 10340 10359 19992 19992 19992 19992 10014 10022 10308 10340 10359 Data 10 dia do perodo seguinte Regime especial COMPEX 10 dia do ms subseqente 20 dia do ms subseqente 20 dia do ms subseqente ltimo dia til do ms subseqente 16 dia do ms subseqente 10 dia do 24 ms subsequente dia 20 de cada ms ou 10 dia aps o 1 decendio dia 25 de cada ms dia 18 de cada ms dia 18 do ms subseqente 20 dia do ms subseqente 20 dia do ms seguinte Contrato PRODEC 10 dia do ms subseqente 10 dia do perodo seguinte 5 dia aps entrada da mercadoria dia 18 de cada ms dia 18 do ms subseqente 20 dia aps o perodo de apurao -10 dia do ms subseqente 9 dia do ms seguinte 10 dia aps perodo de apurao do terceiro decendio 10 dia aps perodo de apurao do primeiro decendio 10 dia aps perodo de apurao do segundo decendio 10 dia do 24 ms subsequente ---10 dia do perodo seguinte 16 dia do ms subseqente 20 dia do ms subseqente 10 dia aps perodo de apurao do terceiro decndio 10 dia aps perodo de apurao do primeiro decendio 10 dia aps perodo de apurao do segundo decendio ----10 dia do perodo seguinte 10 dia do ms subseqente 10 dia aps perodo de apurao do terceiro decendio 10 dia aps perodo de apurao do primeiro decendio 10 dia aps perodo de apurao do segundo decendio

1449 09 1

1465 3000

11

1473

1740

1449

1767

3.2.12.6 tabela MODIFICADO Portaria SEF 219/10, art. 4:

41

Quadro

Origem

Cdigo de Receita

Classe de Vencimento 10014 10294 10065 10120 10138 10189 10103 10197 10316 10375 10383 10391 10421 10278 10243 10049 10200 10383 10391 10430 19992 10022 10073 10308 10340 10359 10197 19992 19992 19992 10014 10103 10421 10308 10340 10359 19992 19992 19992 19992 10014 10022 10308 10340 10359

Data 10 dia do perodo seguinte Regime especial COMPEX 10 dia do ms subseqente 20 dia do ms subseqente 20 dia do ms subseqente ltimo dia til do ms subseqente 16 dia do ms subseqente 10 dia do 24 ms subsequente dia 20 de cada ms ou 10 dia aps o 1 decendio dia 25 de cada ms dia 18 de cada ms dia 18 do ms subseqente 20 dia do ms subseqente 20 dia do ms seguinte Contrato PRODEC 10 dia do perodo seguinte 5 dia aps entrada da mercadoria dia 18 de cada ms dia 18 do ms subseqente 20 dia aps o perodo de apurao -10 dia do ms subseqente 9 dia do ms seguinte 10 dia aps perodo de apurao do terceiro decendio 10 dia aps perodo de apurao do primeiro decendio 10 dia aps perodo de apurao do segundo decendio 10 dia do 24 ms subsequente ---10 dia do perodo seguinte 16 dia do ms subseqente 20 dia do ms subseqente 10 dia aps perodo de apurao do terceiro decndio 10 dia aps perodo de apurao do primeiro decendio 10 dia aps perodo de apurao do segundo decendio ----10 dia do perodo seguinte 10 dia do ms subseqente 10 dia aps perodo de apurao do terceiro decendio 10 dia aps perodo de apurao do primeiro decendio 10 dia aps perodo de apurao do segundo decendio

1449 09 1

1465 3000

11

1473 1740

1449

1554 1570 1589 1600 10 3 1643 1651 1716 1724 1759

1767

3.2.12.6 tabela MODIFICADO Portaria SEF 219/10, art. 1:


Quadro 09 Origem 1 Cdigo de Receita 1449 Classe de Vencimento 10014 10294 10065 10120 Data 10 dia do perodo seguinte Regime especial COMPEX 10 dia do ms subseqente 20 dia do ms subseqente

42

10138 10189 10103 10316 10375 10383 10391


10413

20 dia do ms subseqente ltimo dia til do ms subseqente 16 dia do ms subseqente dia 20 de cada ms ou 10 dia aps o 1 decendio dia 25 de cada ms dia 18 de cada ms dia 18 do ms subseqente
25 dia do ms subseqente

1465 3000 1473 1740

11

1449

10421 10278 10243 10049 10200 10383 10391 19992 10022 10073 10308 10340 10359 10197 19992 19992 19992 10014 10103
10413

1554 1570 1589 1600 10 3 1643 1651 1716 1724 1759

20 dia do ms subseqente 20 dia do ms seguinte Contrato PRODEC 10 dia do perodo seguinte 5 dia aps entrada da mercadoria dia 18 de cada ms dia 18 do ms subseqente -10 dia do ms subseqente 9 dia do ms seguinte 10 dia aps perodo de apurao do terceiro decendio 10 dia aps perodo de apurao do primeiro decendio 10 dia aps perodo de apurao do segundo decendio 10 dia do 24 ms subsequente ---10 dia do perodo seguinte 16 dia do ms subseqente
25 dia do ms subseqente

10421 10308 10340 10359 19992 19992 19992 19992 10014 10022 10308 10340 10359

1767

20 dia do ms subseqente 10 dia aps perodo de apurao do terceiro decndio 10 dia aps perodo de apurao do primeiro decendio 10 dia aps perodo de apurao do segundo decendio ----10 dia do perodo seguinte 10 dia do ms subseqente 10 dia aps perodo de apurao do terceiro decendio 10 dia aps perodo de apurao do primeiro decendio 10 dia aps perodo de apurao do segundo decendio

3.2.12.6 tabela MODIFICADO Portaria SEF 038/09, art. 8:


Quadro 09 Origem 1 Cdigo de Receita 1449 Classe de Vencimento 10014 10294 10065 10120 10138 10189 10103
10111

Data 10 dia do perodo seguinte Regime especial COMPEX 10 dia do ms subseqente 20 dia do ms subseqente 20 dia do ms subseqente ltimo dia til do ms subseqente 16 dia do ms subseqente
20 dia do ms subseqente

10316 10375 10383

dia 20 de cada ms ou 10 dia aps o 1 decendio dia 25 de cada ms dia 18 de cada ms

43

1465 3000 1473 1740

11

1449

1554 1570 1589 1600 10 3 1643 1651 1716 1724 1759 1767

10391 10413 10278 10243 10049 10200 10383 10391 19992 10022 10073 10308 10340 10359 10197 19992 19992 19992 10014 10103
10111

dia 18 do ms subseqente 25 dia do ms subseqente 20 dia do ms seguinte Contrato PRODEC 10 dia do perodo seguinte 5 dia aps entrada da mercadoria dia 18 de cada ms dia 18 do ms subseqente -10 dia do ms subseqente 9 dia do ms seguinte 10 dia aps perodo de apurao do terceiro decendio 10 dia aps perodo de apurao do primeiro decendio 10 dia aps perodo de apurao do segundo decendio 10 dia do 24 ms subsequente ---10 dia do perodo seguinte 16 dia do ms subseqente
20 dia do ms subseqente

10413 10308 10340 10359 19992 19992 19992 19992 10014 10022 10308 10340 10359

25 dia do ms subseqente 10 dia aps perodo de apurao do terceiro decndio 10 dia aps perodo de apurao do primeiro decendio 10 dia aps perodo de apurao do segundo decendio ----10 dia do perodo seguinte 10 dia do ms subseqente 10 dia aps perodo de apurao do terceiro decendio 10 dia aps perodo de apurao do primeiro decendio 10 dia aps perodo de apurao do segundo decendio

3.2.12.6 tabela MODIFICADO Portaria SEF 150/08, art. 1:


Quadro Origem Cdigo de Receita Classe de Vencimento 10014 10294 10065 10120 10138 10189 10103 10111 10316 10375 10383 10391 10278 10243 10049 10200
10367

Data 10 dia do perodo seguinte Regime especial COMPEX 10 dia do ms subseqente 20 dia do ms subseqente 20 dia do ms subseqente ltimo dia til do ms subseqente 16 dia do ms subseqente 20 dia do ms subseqente dia 20 de cada ms ou 10 dia aps o 1 decendio dia 25 de cada ms dia 18 de cada ms dia 18 do ms subseqente 20 dia do ms seguinte Contrato PRODEC 10 dia do perodo seguinte 5 dia aps entrada da mercadoria
20 dia do ms subseqente

1449 09 1

1465 3000 1473 1740 1449

11

10

10383 10391 19992 10022

dia 18 de cada ms dia 18 do ms subseqente -10 dia do ms subseqente

44

1554 1570 1589 1600 1643 1651 1716 1724 1759 1767

10073 10308 10340 10359 10197 19992 19992 19992 10014 10103 10111 10308 10340 10359 19992 19992 19992 19992 10014 10022 10308 10340 10359

9 dia do ms seguinte 10 dia aps perodo de apurao do terceiro decendio 10 dia aps perodo de apurao do primeiro decendio 10 dia aps perodo de apurao do segundo decendio 10 dia do 24 ms subsequente ---10 dia do perodo seguinte 16 dia do ms subseqente 20 dia do ms subseqente 10 dia aps perodo de apurao do terceiro decndio 10 dia aps perodo de apurao do primeiro decendio 10 dia aps perodo de apurao do segundo decendio ----10 dia do perodo seguinte 10 dia do ms subseqente 10 dia aps perodo de apurao do terceiro decendio 10 dia aps perodo de apurao do primeiro decendio 10 dia aps perodo de apurao do segundo decendio

3.2.12.6 tabela Redao da Portaria SEF 046/08, art. 11:


Quadro Origem Cdigo de Receita Classe de Vencimento 10014 10294 10065 10120 10138 10189 10103 10111 10316
10367

Data 10 dia do perodo seguinte Regime especial COMPEX 10 dia do ms subseqente 20 dia do ms subseqente 20 dia do ms subseqente ltimo dia til do ms subseqente 16 dia do ms subseqente 20 dia do ms subseqente dia 20 de cada ms ou 10 dia aps o 1 decendio
20 dia do ms subseqente

1449 09 1

1465 3000 1473 1740 10 3 1449

11

1554 1570 1589 1600

10375 10383 10391 10278 10243 10049 10200 10367 10383 10391 19992 10022 10073 10308 10340 10359 10197 19992 19992 19992 10014 10103

dia 25 de cada ms dia 18 de cada ms dia 18 do ms subseqente 20 dia do ms seguinte Contrato PRODEC 10 dia do perodo seguinte 5 dia aps entrada da mercadoria 20 dia do ms subseqente dia 18 de cada ms dia 18 do ms subseqente -10 dia do ms subseqente 9 dia do ms seguinte 10 dia aps perodo de apurao do terceiro decendio 10 dia aps perodo de apurao do primeiro decendio 10 dia aps perodo de apurao do segundo decendio 10 dia do 24 ms subsequente ---10 dia do perodo seguinte 16 dia do ms subseqente

45

10111
10367

20 dia do ms subseqente
20 dia do ms subseqente

1643 1651 1716 1724 1759

1767

10308 10340 10359 19992 19992 19992 19992 10014 10022 10308 10340 10359
10367

10 dia aps perodo de apurao do terceiro decndio 10 dia aps perodo de apurao do primeiro decendio 10 dia aps perodo de apurao do segundo decendio ----10 dia do perodo seguinte 10 dia do ms subseqente 10 dia aps perodo de apurao do terceiro decendio 10 dia aps perodo de apurao do primeiro decendio 10 dia aps perodo de apurao do segundo decendio
20 dia do ms subseqente

3.2.12.6 tabela MODIFICADO Portaria SEF 046/08, art. 10:


Quadro Origem Cdigo de Receita Classe de Vencimento 10014 10294 10065 10120 10138 10189 10103 10111 10316 10367 10375 10383 10391 10278 10243 10049 10200 10367 10383 10391 19992 10022 10073 10308 10340 10359 10197 19992 19992 19992 10014 10103 10111 10367 10308 10340 10359 19992 19992 19992 19992 10014 10022 10308 10340 Data 10 dia do perodo seguinte Regime especial COMPEX 10 dia do ms subseqente 20 dia do ms subseqente 20 dia do ms subseqente ltimo dia til do ms subseqente 16 dia do ms subseqente 20 dia do ms subseqente dia 20 de cada ms ou 10 dia aps o 1 decendio 20 dia do ms subseqente dia 25 de cada ms dia 18 de cada ms dia 18 do ms subseqente 20 dia do ms seguinte Contrato PRODEC 10 dia do perodo seguinte 5 dia aps entrada da mercadoria 20 dia do ms subseqente dia 18 de cada ms dia 18 do ms subseqente -10 dia do ms subseqente 9 dia do ms seguinte 10 dia aps perodo de apurao do terceiro decendio 10 dia aps perodo de apurao do primeiro decendio 10 dia aps perodo de apurao do segundo decendio 10 dia do 24 ms subsequente ---10 dia do perodo seguinte 16 dia do ms subseqente 20 dia do ms subseqente 20 dia do ms subseqente 10 dia aps perodo de apurao do terceiro decndio 10 dia aps perodo de apurao do primeiro decendio 10 dia aps perodo de apurao do segundo decendio ----10 dia do perodo seguinte 10 dia do ms subseqente 10 dia aps perodo de apurao do terceiro decendio 10 dia aps perodo de apurao do primeiro decendio

1449 09 1

1465 3000

11

1473

1740 10 3 1449

1554 1570 1589 1600

1643 1651 1716 1724 1759 1767

46

10359 10367

10 dia aps perodo de apurao do segundo decendio 20 dia do ms subseqente

3.2.12.6 tabela MODIFICADO Portaria SEF 046/08, art. 6:


Quadro Origem Cdigo de Receita Classe de Vencimento 10014 10294 10065 10120 10138 10189 10081 10103 10111 10316 10367 10375 10383 10391 10278 10243 10049 10030 10200 10251 10383 10391 19992 10022 10073 10308 10340 10359 10197 19992 19992 19992 10014 10081 10103 10111 10367 10308 10340 10359 19992 19992 19992 19992 10014 10022 10308 10340 10359 10367 Data 10 dia do perodo seguinte Regime especial COMPEX 10 dia do ms subseqente 20 dia do ms subseqente 20 dia do ms subseqente ltimo dia til do ms subseqente 13 dia do ms subseqente 16 dia do ms subseqente 20 dia do ms subseqente dia 20 de cada ms ou 10 dia aps o 1 decendio 20 dia do ms subseqente dia 25 de cada ms dia 18 de cada ms dia 18 do ms subseqente 20 dia do ms seguinte Contrato PRODEC 10 dia do perodo seguinte 10 dia do ms subseqente 5 dia aps entrada da mercadoria 20 dia do ms subseqente dia 18 de cada ms dia 18 do ms subseqente -10 dia do ms subseqente 9 dia do ms seguinte 10 dia aps perodo de apurao do terceiro decendio 10 dia aps perodo de apurao do primeiro decendio 10 dia aps perodo de apurao do segundo decendio 10 dia do 24 ms subsequente ---10 dia do perodo seguinte 13 dia do ms subseqente 16 dia do ms subseqente 20 dia do ms subseqente 20 dia do ms subseqente 10 dia aps perodo de apurao do terceiro decndio 10 dia aps perodo de apurao do primeiro decendio 10 dia aps perodo de apurao do segundo decendio ----10 dia do perodo seguinte 10 dia do ms subseqente 10 dia aps perodo de apurao do terceiro decendio 10 dia aps perodo de apurao do primeiro decendio 10 dia aps perodo de apurao do segundo decendio 20 dia do ms subseqente

1449 09 1

1465 3000

11

1473

1740

1449

1554 1570 1589

1600 10 3 1643 1651 1716 1724 1759

1767

3.2.12.6 tabela MODIFICADO Portaria SEF 046/08, art. 1:


Qua dro
09

Orig em
1

Cdigo de Receita
1449

Classe de Vencimento
10014 10294 10065

Data
10 dia do perodo seguinte Regime especial COMPEX 10 dia do ms subseqente

47

1465 3000

11

1473

1740

1449

1554 1570 1589 1600 10 3 1643 1651 1716 1724 1759

1767

10120 10138 10189 10081 10103 10111 10316 10367 10375 10383 10391 10278 10243 10049 10030 10200 10251 10316 10375 10383 10391 19992 10022 10073 10308 10340 10359 10197 19992 19992 19992 10014 10081 10103 10111 10367 10308 10340 10359 19992 19992 19992 19992 10014 10022 10308 10340 10359 10367

20 dia do ms subseqente 20 dia do ms subseqente ltimo dia til do ms subseqente 13 dia do ms subseqente 16 dia do ms subseqente 20 dia do ms subseqente dia 20 de cada ms ou 10 dia aps o 1 decendio 20 dia do ms subseqente dia 25 de cada ms dia 18 de cada ms dia 18 do ms subseqente 20 dia do ms seguinte Contrato PRODEC 10 dia do perodo seguinte 10 dia do ms subseqente 5 dia aps entrada da mercadoria 20 dia do ms subseqente dia 20 de cada ms ou 10 dia aps o 1 decendio dia 25 de cada ms dia 18 de cada ms dia 18 do ms subseqente -10 dia do ms subseqente 9 dia do ms seguinte 10 dia aps perodo de apurao do terceiro decendio 10 dia aps perodo de apurao do primeiro decendio 10 dia aps perodo de apurao do segundo decendio 10 dia do ms seguinte ---10 dia do perodo seguinte 13 dia do ms subseqente 16 dia do ms subseqente 20 dia do ms subseqente 20 dia do ms subseqente 10 dia aps perodo de apurao do terceiro decndio 10 dia aps perodo de apurao do primeiro decendio 10 dia aps perodo de apurao do segundo decendio ----10 dia do perodo seguinte 10 dia do ms subseqente 10 dia aps perodo de apurao do terceiro decendio 10 dia aps perodo de apurao do primeiro decendio 10 dia aps perodo de apurao do segundo decendio 20 dia do ms subseqente

3.2.12.6 tabela Portaria SEF 046/08, art. 5:


Quadro
09

Origem
1

Cdigo de Receita
1449

Classe de Vencimento
10014 10294 10065 10120 10138 10189 10081 10103 10111 10316 10367

Data
10 dia do perodo seguinte Regime especial COMPEX 10 dia do ms subseqente 20 dia do ms subseqente 20 dia do ms subseqente ltimo dia til do ms subseqente 13 dia do ms subseqente 16 dia do ms subseqente 20 dia do ms subseqente dia 20 de cada ms ou 10 dia aps o 1 decendio 20 dia do ms subseqente

48

1465 3000

11

1473

1740

1449

1554 1570 1589 1600 10 3 1643 1651 1716 1724 1759

1767

10375 10278 10243 10049 10030 10200 10251 10316 10375 19992 10022 10073 10308 10340 10359 10197 19992 19992 19992 10014 10081 10103 10111 10367 10308 10340 10359 19992 19992 19992 19992 10014 10022 10308 10340 10359 10367

dia 25 de cada ms 20 dia do ms seguinte Contrato PRODEC 10 dia do perodo seguinte 10 dia do ms subseqente 5 dia aps entrada da mercadoria 20 dia do ms subseqente dia 20 de cada ms ou 10 dia aps o 1 decendio dia 25 de cada ms -10 dia do ms subseqente 9 dia do ms seguinte 10 dia aps perodo de apurao do terceiro decendio 10 dia aps perodo de apurao do primeiro decendio 10 dia aps perodo de apurao do segundo decendio 10 dia do ms seguinte ---10 dia do perodo seguinte 13 dia do ms subseqente 16 dia do ms subseqente 20 dia do ms subseqente 20 dia do ms subseqente 10 dia aps perodo de apurao do terceiro decndio 10 dia aps perodo de apurao do primeiro decendio 10 dia aps perodo de apurao do segundo decendio ----10 dia do perodo seguinte 10 dia do ms subseqente 10 dia aps perodo de apurao do terceiro decendio 10 dia aps perodo de apurao do primeiro decendio 10 dia aps perodo de apurao do segundo decendio 20 dia do ms subseqente

3.2.12.6 tabela Redao da Portaria SEF 021/06:


Quadr Origem Cdigo Classe de o de Receita Vencimento
10014 10294 10065 10120 10138 10189 10081 10103 10111 10316 10324 10332 10278 10243 10049 10030 10200 10251 10316 10324 10332 19992 10022

Data
10 dia do perodo seguinte Regime especial COMPEX 10 dia do ms subseqente 20 dia do ms subseqente 20 dia do ms subseqente ltimo dia til do ms subseqente 13 dia do ms subseqente 16 dia do ms subseqente 20 dia do ms subseqente dia 20 de cada ms ou 10 dia aps o 1 decndio 10 dia aps o 2 decndio dia 30 de cada ms 20 dia do ms seguinte Contrato PRODEC 10 dia do perodo seguinte 10 dia do ms subseqente 5 dia aps entrada da mercadoria 20 dia do ms subseqente dia 20 de cada ms ou 10 dia aps o 1 decndio 10 dia aps o 2 decndio dia 30 de cada ms -10 dia do ms subseqente

1449 09 1

1465 3000

11

1473

10

1740 1449

49

1554 1570 1589 1600

1643 1651 1716 1724 1759

1767

10073 10308 10340 10359 10197 19992 19992 19992 10014 10081 10103 10111 10308 10340 10359 19992 19992 19992 19992 10014 10022 10308 10340 10359

9 dia do ms seguinte 10 dia aps perodo de apurao do terceiro decndio 10 dia aps perodo de apurao do primeiro decndio 10 dia aps perodo de apurao do segundo decndio 10 dia do ms seguinte ---10 dia do perodo seguinte 13 dia do ms subseqente 16 dia do ms subseqente 20 dia do ms subseqente 10 dia aps perodo de apurao do terceiro decndio 10 dia aps perodo de apurao do primeiro decndio 10 dia aps perodo de apurao do segundo decndio ----10 dia do perodo seguinte 10 dia do ms subseqente 10 dia aps perodo de apurao do terceiro decndio 10 dia aps perodo de apurao do primeiro decndio 10 dia aps perodo de apurao do segundo decndio

3.2.12.6, tabela Redao da Portaria SEF 126/05:


Quadro Origem Cdigo de Receita Classe de Vencimento
10014 10294 10065 10120 10138 10189 10081 10103 10111 10316 10324 10332 10278 10278 10243 10049 10030 10200 10251 10316 10324 10332 19992 10022 10073 10308 10340 10359 10197 19992 19992 19992 10014

Data
10 dia do perodo seguinte Regime especial COMPEX 10 dia do ms subseqente 20 dia do ms subseqente 20 dia do ms subseqente ltimo dia til do ms subseqente 13 dia do ms subseqente 16 dia do ms subseqente 20 dia do ms subseqente dia 20 de cada ms ou 10 dia aps o 1 decndio 10 dia aps o 2 decndio dia 30 de cada ms 20 dia do ms seguinte 20 dia do ms seguinte Contrato PRODEC 10 dia do perodo seguinte 10 dia do ms subseqente 5 dia aps entrada da mercadoria 20 dia do ms subseqente dia 20 de cada ms ou 10 dia aps o 1 decndio 10 dia aps o 2 decndio dia 30 de cada ms -10 dia do ms subseqente 9 dia do ms seguinte 10 dia aps perodo de apurao do terceiro decndio 10 dia aps perodo de apurao do primeiro decndio 10 dia aps perodo de apurao do segundo decndio 10 dia do ms seguinte ---10 dia do perodo seguinte

1449 09 1

1465 1686 3000

11

1473

1740 10 3 1449

1554 1570 1589 1600

50

1643 1651 1716 1724 1759

1767

10081 10103 10111 10308 10340 10359 19992 19992 19992 19992 10014 10022 10308 10340 10359

13 dia do ms subseqente 16 dia do ms subseqente 20 dia do ms subseqente 10 dia aps perodo de apurao do terceiro decndio 10 dia aps perodo de apurao do primeiro decndio 10 dia aps perodo de apurao do segundo decndio ----10 dia do perodo seguinte 10 dia do ms subseqente 10 dia aps perodo de apurao do terceiro decndio 10 dia aps perodo de apurao do primeiro decndio 10 dia aps perodo de apurao do segundo decndio

3.2.12.6, tabela - Redao original:


Quadro Origem Cdigo de Receita Classe de Vencimento
10014 10243 10294 10065 10120 10138 10189 10081 10103 10111 10278 10278 10049 10030 10251 10049 10200 10022 10073 10308 10197 -----10308 10022 -----

Data
10 dia do perodo seguinte Contrato PRODEC Regime especial COMPEX 10 dia do ms subseqente 20 dia do ms subseqente 20 dia do ms subseqente Ultimo dia til do ms subseqente 13 dia do ms subseqente 16 dia do ms subseqente 20 dia do ms subseqente 20 dia do ms seguinte 20 dia do ms seguinte 10 dia do perodo seguinte 10 dia do ms subseqente 20 dia do ms subseqente 10 dia do perodo seguinte 5 dia aps entrada da mercadoria 10 dia do ms subseqente 9 dia do ms seguinte 10 dia aps perodo de apurao 10 dia do ms seguinte -----10 dia aps perodo de apurao 10 dia do ms subseqente -----

1449 09 1

1465 1686 1473 11 2 1740

1449 1457 1554 1570 1589 1600 1643 1651 1716 1724 1759

10

3.2.12.7 ACRESCENTADO Portaria SEF 049/05: 3.2.12.7. Para discriminar os valores de ICMS recolhidos atravs de Guia Nacional de Recolhimentos de Tributos Estaduais - GNRE, ser utilizada a seguinte tabela de Correlao de Cdigos de Receitas informados na GNRE e os institudos pela Portaria SEF n 164, de 2004, para preenchimento na DIME:
Cdigos de Receita informados na GNRE 10001-3 10002-1 Cdigos de Receita para preenchimento da DIME 1449 1449

51

10003-0 10004-8 10005-6 10008-0 10009-9

1449 1473 1716 1724 1740

3.2.12.8 ACRESCENTADO Portaria SEF 049/05: 3.2.12.8. Os pagamentos informados com os cdigos de receita 1473 (ICMS -Substituio Tributria - por apurao) e o cdigo de receita 1740 (ICMS -Substituio Tributria - por operao), devero estar discriminados no Quadro 11 3.2.12.9 MODIFICADO Portaria SEF 219/10, art. 4: 3.2.12.9. Informar o nmero do acordo que concedeu a dilao de prazo para pagamento do imposto. Deve ser informado com o nmero do acordo caso a classe de vencimento seja 10243. 10294 ou 10197 (PRODEC, COMPEX, PRO-EMPREGO ou qualquer outro Tratamento Tributrio que tenha ampliado o prazo de carncia para pagamento do imposto). Informar com 00000000000000 caso no se trate de imposto com prazo de carncia.
3.2.12.9 ACRESCENTADO Portaria SEF 046/08, art. 12: 3.2.12.9. Informar o nmero do acordo que concedeu a dilao de prazo para pagamento do imposto. Deve ser informado com o nmero do acordo caso a classe de vencimento seja 10243. 20294 ou 10197 (PRODEC, COMPEX, PRO-EMPREGO ou qualquer outro Tratamento Tributrio que tenha ampliado o prazo de carncia para pagamento do imposto). Informar com 00000000000000 caso no se trate de imposto com prazo de carncia.

3.2.13 e respectivo quadro MODIFICADO Portaria SEF 021/06: 3.2.13. Quadro 41 - Demonstrativo de Crditos Acumulados: este demonstrativo tem como finalidade a apurao dos crditos do ICMS acumulados e transferveis na forma prevista na legislao tributria. Deve ser preenchido pelos declarantes que vierem a acumular crdito transfervel a partir do perodo de referncia em que se iniciar a sua acumulao. DEMONSTRATIVO DE CRDITOS ACUMULADOS 41
Percentual aplicvel no ms 010 020 030 040 120 130 140 160 170 180 190 220 230 240 960 970 980 Percentual do crdito em relao ao total das aquisies (mdia dos ltimos 3 meses) Mercadorias, materiais e servios empregados em: (+) produtos exportados no ms (+) produtos com sada isenta ou no tributada no ms (+) produtos com sada diferida ou suspensa no ms Crditos Gerados no ms (=) Crditos gerados por exportaes ocorridas no ms (=) Crditos gerados por sadas isentas ocorridas no ms (=) Crditos gerados por sadas diferidas ocorridas no ms Saldo Credor transfervel do ms anterior (+) Saldo credor transfervel do ms anterior relativo exportao (+) Saldo credor transfervel do ms anterior relativo a sadas isentas (+) Saldo credor transfervel do ms anterior relativo a sadas diferidas Saldo credor do ms anterior relativo a outros crditos no transferveis Estorno de Dbito (+) Estorno de dbito por transferncia de crditos relativos a exportaes (+) Estorno de dbito por transferncia de crditos relativos a sadas isentas (+) Estorno de dbito por transferncia de crditos relativos a sadas diferidas Saldo Credor Acumulado (=) Saldo credor acumulado relativo exportao (=) Saldo credor acumulado relativo a sadas isenta (=) Saldo credor acumulado relativo a sadas diferidas Valor

52

3.2.13 - Redao original: 3.2.13. Quadro 41 - Demonstrativo de Crditos Acumulados: este demonstrativo tem como finalidade a apurao dos crditos do ICMS acumulados e transferveis na forma prevista na legislao tributria. 3.2.13 - quadro - Redao original:
41
010 020 030 040

DEMONSTRATIVO DE CRDITOS ACUMULADOS Percentual aplicvel no ms Percentual do crdito em relao ao total das aquisies (mdia dos ltimos 3 meses) Mercadorias, materiais e servios empregados em: (+) produtos exportados no ms (+) produtos com sada isenta ou no tributada no ms (+) produtos com sada diferida no ms Valor

3.2.13.1. Percentual Aplicvel no Ms: para obter o montante do crdito acumulado no ms sero informados: 3.2.13.1, a MODIFICADO Portaria SEF 049/05: a) Item 010 - Percentual do Crdito em Relao ao Total das Aquisies Aplicvel no Ms: informar o percentual do crdito do imposto em relao ao total do valor contbil registrado no Livro Registro de Entradas dos ltimos 3 (trs) meses, incluindo o ms de referncia, observandose o seguinte:
3.2.13.1, a - Redao original: a) Item 010 - Percentual do Crdito em Relao ao Total das Aquisies do Ms: informar o percentual do crdito do imposto em relao ao total do valor contbil registrado no Livro Registro de Entradas do ms, observando-se o seguinte:

a.1) o valor informado para o percentual ter duas casas decimais, sem ponto e vrgula. Exemplo: 5,95 (cinco inteiros e noventa e cinco dcimos por cento) = 00000000000000595; 3.2.13.1, a.2 MODIFICADO Portaria SEF 021/06: a.2) os valores registrados sob os CFOP 1.949, 2.949 e 3.949, quando representarem entradas efetivas de mercadorias, devem ser includos no clculo deste percentual;
3.2.13.1, a.2 - Redao original: a.2) os valores registrados sob os CFOP 1.949, 2.949 e 3.949, quando representarem entradas efetivas de mercadorias, que sero comercializadas pelo estabelecimento transmitente aps industrializao ou no, devem ser includos no clculo deste percentual;

3.2.13.1, a.3 MODIFICADO Portaria SEF 126/05: a.3) os valores correspondentes aos seguintes CFOP, registrados no Livro Registro de Entradas, sero excludos do clculo deste percentual:
1.111 1.113 1.205 1.206 1.207 1.406 1.414 1.415 1.451 1.452 1.551 1.552 Compra para industrializao de mercadoria recebida anteriormente em consignao industrial Compra para comercializao de mercadoria recebida anteriormente em consignao mercantil Anulao de valor relativo prestao de servio de comunicao Anulao de valor relativo prestao de servio de transporte Anulao de valor relativo venda de energia eltrica Compra de bem para o ativo imobilizado cuja mercadoria est sujeita ao regime de substituio tributria Retorno de produo do estabelecimento, remetida para venda fora do estabelecimento em operao com produto sujeito ao regime de substituio tributria Retorno de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros, remetida para venda fora do estabelecimento em operao com mercadoria sujeita ao regime de substituio tributria Retorno de animal do estabelecimento produtor Retorno de insumo no utilizado na produo Compra de bem para o ativo imobilizado Transferncia de bem do ativo imobilizado

53

1.553 1.554 1.555 1.601 1.602 1.603 1.604 1.605 1.901 1.902 1.903 1.904 1.905 1.906 1.907 1.908 1.909 1.912 1.913 1.914 1.915 1.916 1.919 1.920 1.921 1.922 1.923 1.924 1.925 1.926 1.949 2.111 2.113 2.205 2.206 2.207 2.406 2.414 2.415 2.551 2.552 2.553 2.554 2.555 2.603 2.901 2.902 2.903 2.904 2.905 2.906 2.907 2.908 2.909 2.912 2.913 2.914

Devoluo de venda de bem do ativo imobilizado Retorno de bem do ativo imobilizado remetido para uso fora do estabelecimento Entrada de bem do ativo imobilizado de terceiro, remetido para uso no estabelecimento Recebimento, por transferncia, de crdito de ICMS Recebimento, por transferncia, de saldo credor de ICMS de outro estabelecimento da mesma empresa, para compensao de saldo devedor de ICMS Ressarcimento de ICMS retido por substituio tributria Lanamento do crdito relativo compra de bem para o ativo imobilizado (Ajuste SINIEF 05/02) Recebimento, por transferncia, de saldo devedor de ICMS de outro estabelecimento da mesma empresa Entrada para industrializao por encomenda Retorno de mercadoria remetida para industrializao por encomenda Entrada de mercadoria remetida para industrializao e no aplicada no referido processo Retorno de remessa para venda fora do estabelecimento Entrada de mercadoria recebida para depsito em depsito fechado ou armazm geral Retorno de mercadoria remetida para depsito fechado ou armazm geral Retorno simblico de mercadoria remetida para depsito fechado ou armazm geral Entrada de bem por conta de contrato de comodato Retorno de bem remetido por conta de contrato de comodato Entrada de mercadoria ou bem recebido para demonstrao Retorno de mercadoria ou bem remetido para demonstrao Retorno de mercadoria ou bem remetido para exposio ou feira Entrada de mercadoria ou bem recebido para conserto ou reparo Retorno de mercadoria ou bem remetido para conserto ou reparo Devoluo simblica de mercadoria vendida ou utilizada em processo industrial, remetida anteriormente em consignao mercantil ou industrial Entrada de vasilhame ou sacaria Retorno de vasilhame ou sacaria Lanamento efetuado a ttulo de simples faturamento decorrente de compra para recebimento futuro Entrada de mercadoria recebida do vendedor remetente, em venda ordem Entrada para industrializao por conta e ordem do adquirente da mercadoria, quando esta no transitar pelo estabelecimento do adquirente Retorno de mercadoria remetida para industrializao por conta e ordem do adquirente da mercadoria, quando esta no transitar pelo estabelecimento do adquirente Lanamento efetuado a ttulo de reclassificao de mercadoria decorrente de formao de "kit" ou de sua desagregao Outra entrada de mercadoria ou prestao de servio no especificada (ver Item 3.2.13.1, a.2) Compra para industrializao de mercadoria recebida anteriormente em consignao industrial Compra para comercializao de mercadoria recebida anteriormente em consignao mercantil Anulao de valor relativo prestao de servio de comunicao Anulao de valor relativo prestao de servio de transporte Anulao de valor relativo venda de energia eltrica Compra de bem para o ativo imobilizado cuja mercadoria est sujeita ao regime de substituio tributria Retorno de produo do estabelecimento, remetida para venda fora do estabelecimento em operao com produto sujeito ao regime de substituio tributria Retorno de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros, remetida para venda fora do estabelecimento em operao com mercadoria sujeita ao regime de substituio tributria Compra de bem para o ativo imobilizado Transferncia de bem do ativo imobilizado Devoluo de venda de bem do ativo imobilizado Retorno de bem do ativo imobilizado remetido para uso fora do estabelecimento Entrada de bem do ativo imobilizado de terceiro, remetido para uso no estabelecimento Ressarcimento de ICMS retido por substituio tributria Entrada para industrializao por encomenda Retorno de mercadoria remetida para industrializao por encomenda Entrada de mercadoria remetida para industrializao e no aplicada no referido processo Retorno de remessa para venda fora do estabelecimento Entrada de mercadoria recebida para depsito em depsito fechado ou armazm geral Retorno de mercadoria remetida para depsito fechado ou armazm geral Retorno simblico de mercadoria remetida para depsito fechado ou armazm geral Entrada de bem por conta de contrato de comodato Retorno de bem remetido por conta de contrato de comodato Entrada de mercadoria ou bem recebido para demonstrao Retorno de mercadoria ou bem remetido para demonstrao Retorno de mercadoria ou bem remetido para exposio ou feira

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2.915 Entrada de mercadoria ou bem recebido para conserto ou reparo 2.916 Retorno de mercadoria ou bem remetido para conserto ou reparo 2.919 Devoluo simblica de mercadoria vendida ou utilizada em processo industrial, remetida anteriormente em consignao mercantil ou industrial 2.920 Entrada de vasilhame ou sacaria 2.921 Retorno de vasilhame ou sacaria 2.922 Lanamento efetuado a ttulo de simples faturamento decorrente de compra para recebimento futuro 2.923 Entrada de mercadoria recebida do vendedor remetente em venda ordem 2.924 Entrada para industrializao por conta e ordem do adquirente da mercadoria, quando esta no transitar pelo estabelecimento do adquirente 2.925 Retorno de mercadoria remetida para industrializao por conta e ordem do adquirente da mercadoria, quando esta no transitar pelo estabelecimento do adquirente 2.949 Outra entrada de mercadoria ou prestao de servio no especificada (ver Item 3.2.13.1, a.2) 3.205 Anulao de valor relativo prestao de servio de comunicao 3.206 Anulao de valor relativo prestao de servio de transporte 3.207 Anulao de valor relativo venda de energia eltrica 3.551 Compra de bem para o ativo imobilizado 3.553 Devoluo de venda de bem do ativo imobilizado 3.949 Outra entrada de mercadoria ou prestao de servio no especificado (ver Item 3.2.13.1, a.2)

3.2.13.1, a.3 - Redao original: a.3) os valores correspondentes aos seguintes CFOP, registrados no Livro Registro de Entradas, sero excludos do clculo deste percentual:
1.111 1.113 1.205 1.206 1.207 1.406 1.414 1.415 1.451 1.452 1.551 1.552 1.553 1.554 1.555 1.601 1.602 1.603 1.604 1.605 1.901 1.902 1.903 1.904 1.905 1.906 1.907 1.908 1.909 1.912 1.913 1.914 1.915 1.916 1.919 1.920 1.921 1.922 Compra para industrializao de mercadoria recebida anteriormente em consignao industrial Compra para comercializao de mercadoria recebida anteriormente em consignao mercantil Anulao de valor relativo prestao de servio de comunicao Anulao de valor relativo prestao de servio de transporte Anulao de valor relativo venda de energia eltrica Compra de bem para o ativo imobilizado cuja mercadoria est sujeita ao regime de substituio tributria Retorno de produo do estabelecimento, remetida para venda fora do estabelecimento em operao com produto sujeito ao regime de substituio tributria Retorno de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros, remetida para venda fora do estabelecimento em operao com mercadoria sujeita ao regime de substituio tributria Retorno de animal do estabelecimento produtor Retorno de insumo no utilizado na produo Compra de bem para o ativo imobilizado Transferncia de bem do ativo imobilizado Devoluo de venda de bem do ativo imobilizado Retorno de bem do ativo imobilizado remetido para uso fora do estabelecimento Entrada de bem do ativo imobilizado de terceiro, remetido para uso no estabelecimento Recebimento, por transferncia, de crdito de ICMS Recebimento, por transferncia, de saldo credor de ICMS de outro estabelecimento da mesma empresa, para compensao de saldo devedor de ICMS Ressarcimento de ICMS retido por substituio tributria Lanamento do crdito relativo compra de bem para o ativo imobilizado (Ajuste SINIEF 05/02) Recebimento, por transferncia, de saldo devedor de ICMS de outro estabelecimento da mesma empresa Entrada para industrializao por encomenda Retorno de mercadoria remetida para industrializao por encomenda Entrada de mercadoria remetida para industrializao e no aplicada no referido processo Retorno de remessa para venda fora do estabelecimento Entrada de mercadoria recebida para depsito em depsito fechado ou armazm geral Retorno de mercadoria remetida para depsito fechado ou armazm geral Retorno simblico de mercadoria remetida para depsito fechado ou armazm geral Entrada de bem por conta de contrato de comodato Retorno de bem remetido por conta de contrato de comodato Entrada de mercadoria ou bem recebido para demonstrao Retorno de mercadoria ou bem remetido para demonstrao Retorno de mercadoria ou bem remetido para exposio ou feira Entrada de mercadoria ou bem recebido para conserto ou reparo Retorno de mercadoria ou bem remetido para conserto ou reparo Devoluo simblica de mercadoria vendida ou utilizada em processo industrial, remetida anteriormente em consignao mercantil ou industrial Entrada de vasilhame ou sacaria Retorno de vasilhame ou sacaria Lanamento efetuado a ttulo de simples faturamento decorrente de compra para recebimento futuro

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1.923 1.924 1.925 1.926 1.949 2.111 2.113 2.205 2.206 2.207 2.406 2.414 2.415 2.551 2.552 2.553 2.554 2.555 2.603 2.901 2.902 2.903 2.904 2.905 2.906 2.907 2.908 2.909 2.912 2.913 2.914 2.915 2.916 2.919 2.920 2.921 2.922 2.923 2.924 2.925 2.949 3.205 3.206 3.207 3.551 3.553 3.949

Entrada de mercadoria recebida do vendedor remetente, em venda ordem Entrada para industrializao por conta e ordem do adquirente da mercadoria, quando esta no transitar pelo estabelecimento do adquirente Retorno de mercadoria remetida para industrializao por conta e ordem do adquirente da mercadoria, quando esta no transitar pelo estabelecimento do adquirente Lanamento efetuado a ttulo de reclassificao de mercadoria decorrente de formao de "kit" ou de sua desagregao Outra entrada de mercadoria ou prestao de servio no especificada (ver Item 3.4.1.4) Compra para industrializao de mercadoria recebida anteriormente em consignao industrial Compra para comercializao, de mercadoria recebida anteriormente em consignao mercantil Anulao de valor relativo prestao de servio de comunicao Anulao de valor relativo prestao de servio de transporte Anulao de valor relativo venda de energia eltrica Compra de bem para o ativo imobilizado cuja mercadoria est sujeita ao regime de substituio tributria Retorno de produo do estabelecimento, remetida para venda fora do estabelecimento em operao com produto sujeito ao regime de substituio tributria Retorno de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros, remetida para venda fora do estabelecimento em operao com mercadoria sujeita ao regime de substituio tributria Compra de bem para o ativo imobilizado Transferncia de bem do ativo imobilizado Devoluo de venda de bem do ativo imobilizado Retorno de bem do ativo imobilizado remetido para uso fora do estabelecimento Entrada de bem do ativo imobilizado de terceiro, remetido para uso no estabelecimento Ressarcimento de ICMS retido por substituio tributria Entrada para industrializao por encomenda Retorno de mercadoria remetida para industrializao por encomenda Entrada de mercadoria remetida para industrializao e no aplicada no referido processo Retorno de remessa para venda fora do estabelecimento Entrada de mercadoria recebida para depsito em depsito fechado ou armazm geral Retorno de mercadoria remetida para depsito fechado ou armazm geral Retorno simblico de mercadoria remetida para depsito fechado ou armazm geral Entrada de bem por conta de contrato de comodato Retorno de bem remetido por conta de contrato de comodato Entrada de mercadoria ou bem recebido para demonstrao Retorno de mercadoria ou bem remetido para demonstrao Retorno de mercadoria ou bem remetido para exposio ou feira Entrada de mercadoria ou bem recebido para conserto ou reparo Retorno de mercadoria ou bem remetido para conserto ou reparo Devoluo simblica de mercadoria vendida ou utilizada em processo industrial, remetida anteriormente em consignao mercantil ou industrial Entrada de vasilhame ou sacaria Retorno de vasilhame ou sacaria Lanamento efetuado a ttulo de simples faturamento decorrente de compra para recebimento futuro Entrada de mercadoria recebida do vendedor remetente em venda ordem Entrada para industrializao por conta e ordem do adquirente da mercadoria, quando esta no transitar pelo estabelecimento do adquirente Retorno de mercadoria remetida para industrializao por conta e ordem do adquirente da mercadoria, quando esta no transitar pelo estabelecimento do adquirente Outra entrada de mercadoria ou prestao de servio no especificada Anulao de valor relativo prestao de servio de comunicao Anulao de valor relativo prestao de servio de transporte Anulao de valor relativo venda de energia eltrica Compra de bem para o ativo imobilizado Devoluo de venda de bem do ativo imobilizado Outra entrada de mercadoria ou prestao de servio no especificado

3.2.13.1, b a d REVOGADOS Portaria SEF 021/06:


3.2.13.1, b a d - Redao original: b) Item 020 - Mercadorias, Materiais e Servios Empregados em Produtos Exportados no Ms: informar o valor de aquisio das matrias-primas, material secundrio, material de embalagem, material de consumo e bens incorporados ao ativo permanente, empregados em mercadorias ou servios que tenham sido, no perodo, efetivamente exportadas para o exterior; c) Item 030 - Mercadorias, Materiais e Servios Empregados em Produtos com Sada Isenta ou No Tributada no Ms: informar o valor de aquisio das matrias-primas, material secundrio, material de

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embalagem, material de consumo e bens incorporados ao ativo permanente, empregados em mercadorias ou servios que tenham sido, no perodo, objeto de sada isenta ou no tributada para a qual haja expressa autorizao de manuteno de crdito; d) Item 040 - Mercadorias, Materiais e Servios Empregados em Produtos com Sada Diferida no Ms: informar o valor de aquisio das matrias-primas, material secundrio, material de embalagem, material de consumo e bens incorporados ao ativo permanente, empregados em mercadorias ou servios que tenham sido, no perodo, objeto de sada diferida nas hipteses dos arts. 45 e 47, II do RICMS-SC/01.

3.2.12.2 a 3.2.12.6 ACRESCENTADOS Portaria SEF 021/06: 3.2.13.2. Mercadorias, Materiais e Servios Empregados - informar os valores das aquisies de matrias-primas, material secundrio, material de embalagem, material de consumo e bens incorporados ao ativo permanente, empregados em mercadorias ou servios de conformidade com o seu tratamento tributrio: a) Item 020 - Mercadorias, Materiais e Servios Empregados em Produtos Exportados no Ms: informar o valor de aquisio das matrias-primas, material secundrio, material de embalagem, material de consumo e bens incorporados ao ativo permanente, empregados em mercadorias ou servios que tenham sido, no perodo, efetivamente exportadas para o exterior; b) Item 030 - Mercadorias, Materiais e Servios Empregados em Produtos com Sada Isenta ou No Tributada no Ms: informar o valor de aquisio das matrias-primas, material secundrio, material de embalagem, material de consumo e bens incorporados ao ativo permanente, empregados em mercadorias ou servios que tenham sido, no perodo, objeto de sada isenta ou no tributada para a qual haja expressa autorizao de manuteno de crdito; c) Item 040 - Mercadorias, Materiais e Servios Empregados em Produtos com Sada Diferida no Ms: informar o valor de aquisio das matrias-primas, material secundrio, material de embalagem, material de consumo e bens incorporados ao ativo permanente, empregados em mercadorias ou servios que tenham sido, no perodo, objeto de sada diferida ou com suspenso do imposto nas hipteses dos arts. 45 e 47, II do RICMS-SC/01. 3.2.13.3. Crditos Gerados no Ms - informar valor dos crditos acumulados de conformidade com o tratamento tributrio nas sadas das mercadorias ou servios: a) Item 120 - Crditos Gerados por Exportaes Ocorridas no Ms: informar o resultado da multiplicao do item 010 (Percentual do Crdito em Relao ao Total das Aquisies Aplicvel no Ms) pelo item 020 (Mercadorias, Materiais e Servios Empregados em Produtos Exportados no Ms). b) Item 130 - Crditos Gerados por Sadas Isentas Ocorridas no Ms: informar o resultado da multiplicao do item 010 (Percentual do Crdito em Relao ao Total das Aquisies Aplicvel no Ms) pelo item 030 (Mercadorias, Materiais e Servios Empregados em Produtos com Sada Isenta ou No Tributada no Ms). c) Item 140 - Crditos Gerados por Sadas Diferidas Ocorridas no Ms: informar o resultado da multiplicao do item 010 (Percentual do Crdito em Relao ao Total das Aquisies Aplicvel no Ms) pelo item 040 (Mercadorias, Materiais e Servios Empregados em Produtos com Sada Diferida no Ms). 3.2.13.4. Saldo Credor Transfervel do Ms Anterior - informar o valor do saldo credor transfervel constante da DIME do ms anterior de conformidade com o tratamento tributrio nas sadas das mercadorias ou servios: a) Item 160 Saldo Credor Transfervel do Ms Anterior Relativo Exportao: informar o valor lanado no item 160 (Saldo Credor Transfervel de Crditos Relativo Exportao), Quadro 09 Clculo do Imposto a Pagar ou Saldo Credor na DIME do ms anterior. b) Item 170 Saldo Credor Transfervel do Ms Anterior Relativo a Sadas Isentas: informar o valor lanado no item 170 (Saldo Credor Transfervel Relativo a Sadas Isentas) do Quadro 09 Clculo do Imposto a Pagar ou Saldo Credor na DIME do ms anterior. c) Item 180 Saldo Credor Transfervel do Ms Anterior Relativo a Sadas Diferidas: informar o valor lanado no item 180 (Saldo Credor Transfervel Relativo a Sadas Diferidas) do Quadro 09 57

Clculo do Imposto a Pagar ou Saldo Credor na DIME do ms anterior. d) Item 190 Saldo Credor do Ms Anterior Relativo a Outros Crditos No Transfervel: informar o valor lanado no item 190 (Saldo Credor Relativo a Outros Crditos) do Quadro 09 Clculo do Imposto a Pagar ou Saldo Credor na DIME do ms anterior. 3.2.13.5. Estorno de Dbito - informar valor do estorno de dbito por transferncia de crditos de conformidade com o tratamento tributrio nas sadas das mercadorias ou servios: 3.2.13.5, a a c MODIFICADOS Portaria SEF 081/08: a) Item 220 Estorno de Dbito por Transferncia de Crditos Relativos a Exportaes: lanar o valor da transferncia de crditos acumulados debitado no item 010 (Dbito por Transferncia de Crditos Acumulados Relativos Exportao) do Quadro 42 - Dbitos por Transferncia de Crditos Acumulados da DIME do mesmo ms ou de ms anterior, que tenham sido objeto de desistncia ou que tenham sido indeferidos, nos termos do RICMS-SC/01. Transportar o somatrio das AUC referente ao crdito acumulado relativo exportao, relacionadas no Quadro 46 Crditos por Autorizaes Especiais. A partir do perodo de referncia dezembro de 2007 este item no estar disponvel para preenchimento; b) Item 230 Estorno de Dbito por Transferncia de Crditos Relativos a Sadas Isentas: lanar o valor da transferncia de crditos acumulado debitado no item 020 (Dbito por Transferncia de Crditos Acumulados Relativos a Sadas Isentas ou No Tributadas) do Quadro 42 - Dbitos por Transferncia de Crditos Acumulados da DIME do mesmo ms ou de ms anterior, que tenham sido objeto de desistncia ou que tenham sido indeferidos, nos termos do RICMS-SC/01. Transportar o somatrio das AUC referente ao crdito acumulado relativo s sadas isentas, relacionadas no Quadro 46 - Crditos por Autorizaes Especiais. A partir do perodo de referncia dezembro de 2007 este item no estar disponvel para preenchimento; c) Item 240 Estorno de Dbito por Transferncia de Crditos Relativos a Sadas Diferidas: lanar o valor da transferncia de crditos acumulados, debitado no item 030 (Dbito por Transferncia de Crditos Acumulados Relativos a Sadas Diferidas ou com Suspenso do Imposto) do Quadro 42 - Dbitos por Transferncia de Crditos Acumulados da DIME do mesmo ms ou de ms anterior, que tenham sido objeto de desistncia ou que tenham sido indeferidos, nos termos do RICMS-SC/01. Transportar o somatrio das AUC referente ao crdito acumulado relativo s sadas diferidas ou com suspenso do imposto, relacionadas no Quadro 46 - Crditos por Autorizaes Especiais. A partir do perodo de referncia dezembro de 2007 este item no estar disponvel para preenchimento;
3.2.13.5, a a c - Redao original: a) Item 220 Estorno de Dbito por Transferncia de Crditos Relativos a Exportaes: lanar o valor da transferncia de crditos acumulados debitado no item 010 (Dbito por Transferncia de Crditos Acumulados Relativos Exportao) do Quadro 42 - Dbitos por Transferncia de Crditos Acumulados da DIME do mesmo ms ou de ms anterior, que tenham sido objeto de desistncia ou que tenham sido indeferidos, nos termos do RICMS-SC/01. Transportar o somatrio das AUC referente ao crdito acumulado relativo exportao, relacionadas no Quadro 46 - Crditos por Autorizaes Especiais; b) Item 230 Estorno de Dbito por Transferncia de Crditos Relativos a Sadas Isentas: lanar o valor da transferncia de crditos acumulado debitado no item 020 (Dbito por Transferncia de Crditos Acumulados Relativos a Sadas Isentas ou No Tributadas) do Quadro 42 - Dbitos por Transferncia de Crditos Acumulados da DIME do mesmo ms ou de ms anterior, que tenham sido objeto de desistncia ou que tenham sido indeferidos, nos termos do RICMS-SC/01. Transportar o somatrio das AUC referente ao crdito acumulado relativo s sadas isentas, relacionadas no Quadro 46 - Crditos por Autorizaes Especiais; c) Item 240 Estorno de Dbito por Transferncia de Crditos Relativos a Sadas Diferidas: lanar o valor da transferncia de crditos acumulados, debitado no item 030 (Dbito por Transferncia de Crditos Acumulados Relativos a Sadas Diferidas ou com Suspenso do Imposto) do Quadro 42 Dbitos por Transferncia de Crditos Acumulados da DIME do mesmo ms ou de ms anterior, que tenham sido objeto de desistncia ou que tenham sido indeferidos, nos termos do RICMS-SC/01. Transportar o somatrio das AUC referente ao crdito acumulado relativo s sadas diferidas ou com

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suspenso do imposto, relacionadas no Quadro 46 - Crditos por Autorizaes Especiais;

3.2.13.6. Saldo Credor Acumulado - informar valor do saldo credor acumulado de conformidade com o tratamento tributrio nas sadas das mercadorias ou servios: a) Item 960 Saldo Credor Acumulado Relativo Exportao: preencher com o valor da diferena entre o somatrio dos itens 120 (Crditos Gerados por Exportaes Ocorridas no Ms), 160 (Saldo Credor Transfervel do Ms Anterior Relativo Exportao) e 220 (Estorno de Dbito por Transferncia de Crditos Relativos a Exportaes) e o Item 010 (Dbito por Transferncia de Crditos Acumulados Relativos Exportao) do Quadro 42 - Dbitos por Transferncia de Crditos Acumulados; b) Item 970 Saldo Credor Acumulado Relativo a Sadas Isentas: preencher com o valor da diferena entre o somatrio dos itens 130 (Crditos Gerados por Sadas Isentas Ocorridas no Ms), 170 (Saldo Credor Transfervel do Ms Anterior Relativo a Sadas Isentas) e 230 (Estorno de Dbito por transferncia de Crditos Relativos a Sadas Isentas) e o Item 020 (Dbito por Transferncia de Crditos Acumulados Relativos a Sadas Isentas ou No Tributadas) do Quadro 42 - Dbitos por Transferncia de Crditos Acumulados; c) Item 980 - Saldo Credor Acumulado Relativo a Sadas Diferidas: preencher com o valor da diferena entre o somatrio dos itens 140 (Crditos Gerados por Sadas Diferidas Ocorridas no Ms), 180 (Saldo Credor Transfervel do Ms Anterior Relativo a Sadas Diferidas) e 240 (Estorno de Dbito por Transferncia de Crditos Relativos a Sadas Diferidas) e o Item 030 (Dbito por Transferncia de Crditos Acumulados Relativos a Sadas Diferidas) do Quadro 42 - Dbitos por Transferncia de Crditos Acumulados; 3.2.13.6, d ACRESCENTADO - Portaria SEF 046/08, art. 2: d) sempre que a soma dos itens 960 (Saldo Credor Acumulado Relativo Exportao), 970 (Saldo Credor Acumulado Relativo a Sadas Isentas) e 980 (Saldo Credor Acumulado Relativo a Sadas Diferidas) deste quadro for maior que o valor do item 998 (Saldo Credor para o Ms Seguinte) do quadro 09 - Clculo do Imposto a Pagar ou Saldo Credor, os valores informados nos itens 960, 970 e 980 devem ser os mesmos dos itens 160 (Saldo Credor Transfervel Relativo Exportao), 170 (Saldo Credor Transfervel Relativo a Sadas Isentas) e 180 (Saldo Credor Transfervel Relativo a Sadas Diferidas) do quadro 09, atendido o disciplinamento previsto no item 3.4.9.6, f. 3.2.14. Quadro 42 - Dbitos por Transferncia de Crditos Acumulados: discriminar os dbitos por transferncia de crdito acumulado como se segue: 3.2.14 quadro MODIFICADO Portaria SEF 150/08, art. 1: 42
010 020 030 040 050 060 070 990

DBITOS POR TRANSFERNCIA DE CRDITOS ACUMULADOS Dbitos por transferncia de crditos (+) Dbito por reserva de crditos acumulados relativos exportao (+) Dbito por reserva de crditos acumulados relativos a sadas isentas ou no tributadas (+) Dbito por reserva de crditos acumulados relativos a sadas diferidas (+) Dbito por transferncia de bens do ativo permanente para outros estabelecimentos da mesma empresa (no preencher a partir do perodo de referncia abril de 2008 => informar no 04070) EXCLUDO EXCLUDO (+) Outros dbitos por transferncia de crditos (no preencher a partir do perodo de referncia abril de 2008 => informar no 04070) (=) Total de dbito por transferncia de crditos acumulados => transportar para o Item 30 (Crditos transferidos para outros contribuintes) do Quadro 09 - Clculo do Imposto a Pagar ou Saldo Credor Valor

3.2.14 quadro Redao da Portaria SEF 021/06:


42
010 020

DBITOS POR TRANSFERNCIA DE CRDITOS ACUMULADOS Dbitos por transferncia de crditos (+) Dbito por transferncia de crditos acumulados relativos exportao (+) Dbito por transferncia de crditos acumulados relativos a sadas isentas ou no tributadas Valor

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030 040 050 060 070 990

(+) Dbito por transferncia de crditos acumulados relativos a sadas diferidas (+) Dbito por transferncia de bens do ativo permanente para outros estabelecimentos da mesma empresa (no preencher a partir do perodo de referncia abril de 2008 => informar no 04070) EXCLUDO EXCLUDO (+) Outros dbitos por transferncia de crditos (no preencher a partir do perodo de referncia abril de 2008 => informar no 04070) (=) Total de dbito por transferncia de crditos acumulados => transportar para o Item 30 (Crditos transferidos para outros contribuintes) do Quadro 09 - Clculo do Imposto a Pagar ou Saldo Credor

3.2.14 quadro - Redao original:


42
010 020 030 040 050 060 070 990

DBITOS POR TRANSFERNCIA DE CRDITOS ACUMULADOS Dbitos por transferncia de crditos (+) Dbito por transferncia de crditos acumulados relativos a exportao (+) Dbito por transferncia de crditos acumulados relativos a sadas isentas ou no tributadas (+) Dbito por transferncia de crditos acumulados relativos a sadas diferidas ou com suspenso do imposto (+) Dbito por transferncia de bens do ativo permanente para outros estabelecimentos da mesma empresa (+) Dbito por transferncia de saldo credor para integralizao de capital (+) Dbito por transferncia de crditos de produtos agropecurios (+) Outros dbitos por transferncia de crditos (=) Total de dbito por transferncia de crditos acumulados => transportar para o Item 30 (Crditos transferidos para outros contribuintes) do Quadro 09 - Clculo do Imposto a Pagar ou Saldo Credor Valor

3.2.14.1 a 3.2.14.3 MODIFICADOS Portaria SEF 150/08, art. 1: 3.2.14.1. Item 010 Dbito por Transferncia de Crditos Acumulados Relativos Exportao: lanar o valor do crdito, oriundo de exportaes, objeto de pedido de reserva de crdito efetuado dentro do ms informado. Este valor deve ser igual ao que constou em pedido de reserva de crditos solicitado no ms, via Internet, por meio da pgina oficial da Secretaria de Estado da Fazenda. Neste item tambm deve ser lanado o valor do crdito, oriundo de exportao, que tenha sido utilizado para compensar imposto devido na importao, na forma dos arts. 53, 7, I da Parte Geral e art. 223, II, b do Anexo 6 (COMPEX) do RICMS/SC-01, hiptese em que o lanamento deve ser efetuado na DIME do mesmo ms em que ocorrer a confirmao, no S@T, do visto fiscal na respectiva Guia de Liberao de Mercadoria Estrangeira sem Comprovao do Recolhimento do ICMS; 3.2.14.2. Item 020 - Dbito por Transferncia de Crditos Acumulados Relativos a Sadas Isentas ou No Tributadas: lanar o valor do crdito, oriundo de sadas isentas ou no tributadas, com expressa manuteno do crdito, objeto de pedido de reserva de crdito efetuado dentro do ms informado. Este valor deve ser igual ao que constou em pedido de reserva de crditos solicitado no ms, via Internet, por meio da pgina oficial da Secretaria de Estado da Fazenda. Neste item tambm deve ser lanado o valor do crdito, oriundo de sadas isentas ou no tributadas, com expressa manuteno do crdito que tenha sido utilizado para compensar imposto devido na importao, na forma do art. 223, II, b do Anexo 6 (COMPEX) do RICMS/SC-01, hiptese em que o lanamento deve ser efetuado na DIME do mesmo ms em que ocorrer a confirmao, no S@T, do visto fiscal na respectiva Guia de Liberao de Mercadoria Estrangeira sem Comprovao do Recolhimento do ICMS; 3.2.14.3. Item 030 - Dbito por Transferncia de Crditos Acumulados Relativos a Sadas Diferidas: lanar o valor do crdito, oriundo de sadas com diferimento ou suspenso do imposto, objeto de pedido de reserva de crdito efetuado dentro do ms informado. Este valor deve ser igual ao que constou em pedido de reserva de crditos solicitado no ms, via Internet, por meio da pgina oficial da Secretaria de Estado da Fazenda. Neste item tambm deve ser lanado o valor do 60

crdito, oriundo de sadas diferidas, que tenha sido utilizado para compensar imposto devido na importao, na forma do art. 223, II, b do Anexo 6 (COMPEX) do RICMS/SC-01, hiptese em que o lanamento deve ser efetuado na DIME do mesmo ms em que ocorrer a confirmao, no S@T, do visto fiscal na respectiva Guia de Liberao de Mercadoria Estrangeira sem Comprovao do Recolhimento do ICMS;
3.2.14.1 a 3.2.14.3 Redao da Portaria SEF 021/06: 3.2.14.1. Item 010 Dbito por Transferncia de Crditos Acumulados Relativos Exportao: lanar o valor do crdito, oriundo de exportaes, objeto de pedido de transferncia efetuado dentro do ms informado. Este valor deve ser igual ao que constou em pedido de transferncia de crditos solicitado no ms, via Internet, por meio da pgina oficial da Secretaria de Estado da Fazenda. Neste item tambm deve ser lanado o valor do crdito, oriundo de exportao, que tenha sido utilizado para compensar imposto devido na importao, na forma dos arts. 53, 7, I da Parte Geral e art. 223, II, b do Anexo 6 (COMPEX) do RICMS/SC-01, hiptese em que o lanamento deve ser efetuado na DIME do mesmo ms em que ocorrer a confirmao, no S@T, do visto fiscal na respectiva Guia de Liberao de Mercadoria Estrangeira sem Comprovao do Recolhimento do ICMS; 3.2.14.2. Item 020 - Dbito por Transferncia de Crditos Acumulados Relativos a Sadas Isentas ou No Tributadas: lanar o valor do crdito, oriundo de sadas isentas ou no tributadas, com expressa manuteno do crdito, objeto de pedido de transferncia efetuado dentro do ms informado. Este valor deve ser igual ao que constou em pedido de transferncia de crditos solicitado no ms, via Internet, por meio da pgina oficial da Secretaria de Estado da Fazenda. Neste item tambm deve ser lanado o valor do crdito, oriundo de sadas isentas ou no tributadas, com expressa manuteno do crdito que tenha sido utilizado para compensar imposto devido na importao, na forma do art. 223, II, b do Anexo 6 (COMPEX) do RICMS/SC-01, hiptese em que o lanamento deve ser efetuado na DIME do mesmo ms em que ocorrer a confirmao, no S@T, do visto fiscal na respectiva Guia de Liberao de Mercadoria Estrangeira sem Comprovao do Recolhimento do ICMS; 3.2.14.3. Item 030 - Dbito por Transferncia de Crditos Acumulados Relativos a Sadas Diferidas: lanar o valor do crdito, oriundo de sadas com diferimento ou suspenso do imposto, objeto de pedido de transferncia efetuado dentro do ms informado. Este valor deve ser igual ao que constou em pedido de transferncia de crditos solicitado no ms, via Internet, por meio da pgina oficial da Secretaria de Estado da Fazenda. Neste item tambm deve ser lanado o valor do crdito, oriundo de sadas diferidas, que tenha sido utilizado para compensar imposto devido na importao, na forma do art. 223, II, b do Anexo 6 (COMPEX) do RICMS/SC-01, hiptese em que o lanamento deve ser efetuado na DIME do mesmo ms em que ocorrer a confirmao, no S@T, do visto fiscal na respectiva Guia de Liberao de Mercadoria Estrangeira sem Comprovao do Recolhimento do ICMS; 3.2.14.1 a 3.2.14.3 - Redao original: 3.2.14.1. Item 010 - Dbito por Transferncia de Crditos Acumulados Relativos Exportao: lanar o valor do crdito, oriundo de exportaes, transferido no ms. Este valor deve ser igual ao que constou em pedido de transferncia de crditos j protocolado na Secretaria de Estado da Fazenda; 3.2.14.2. Item 020 - Dbito por Transferncia de Crditos Acumulados Relativos a Sadas Isentas ou No Tributadas: lanar o valor do crdito, oriundo de sadas isentas e no tributadas com expressa autorizao de manuteno do crdito, transferido no ms. Este valor deve ser igual ao que constou em pedido de transferncia de crditos j protocolado na Secretaria de Estado da Fazenda; 3.2.14.3. Item 030 - Dbito por Transferncia de Crditos Acumulados Relativos a Sadas Diferidas ou com Suspenso do Imposto: lanar o valor do crdito, oriundo de sadas com diferimento ou suspenso do imposto, transferido no ms. Este valor deve ser igual ao que constou em pedido de transferncia de crditos j protocolado na Secretaria de Estado da Fazenda;

3.2.14.4 MODIFICADO Portaria SEF 081/08: 3.2.14.4. Item 040 - Dbito por Transferncia de Bens do Ativo Permanente para Outros Estabelecimentos da Mesma Empresa: lanar o valor do crdito remanescente, calculado na forma prevista no RICMS-SC/01, Captulo V, Seo V, transferido ao estabelecimento destinatrio do bem, pertencente ao mesmo titular. A partir do perodo de referncia abril de 2008, este item no estar disponvel para preenchimento. Os valores devem ser informados diretamente no item 070 (Outros Dbitos) do Quadro 04 - Resumo da Apurao dos Dbitos; 61

3.2.14.4 - Redao original: 3.2.14.4. Item 040 - Dbito por Transferncia de Bens do Ativo Permanente para Outros Estabelecimentos da Mesma Empresa: lanar o valor do crdito remanescente, calculado na forma prevista no RICMS-SC/01, Captulo V, Seo V, transferido ao estabelecimento destinatrio do bem, pertencente ao mesmo titular;

3.2.14.5 e 3.2.14.6 REVOGADOS Portaria SEF 021/06:


3.2.14.5 e 3.2.14.6 - Redao original: 3.2.14.5. Item 050 - Dbito por Transferncia de Saldo Credor para Integralizao de Capital: informar o valor do saldo credor transferido para integralizao de capital de nova empresa ou modificao de sociedade existente, desde que do ramo industrial, obedecido o limite de 80% do saldo credor e autorizada pelo Secretrio de Estado da Fazenda, conforme disposto no RICMS-SC/01, art. 47-A; 3.2.14.6. Item 060 - Dbito por Transferncia de Crditos de Produtos Agropecurios: lanar o valor do crdito do imposto, cobrado em operaes anteriores s sadas de produtos agropecurios isentos ou no tributados, autorizado a transferir nos termos do RICMS-SC/01, arts. 41 a 44;

3.2.14.4 MODIFICADO Portaria SEF 081/08: 3.2.14.7. Item 070 - Outros Dbitos por Transferncia de Crditos: informar o valor de outros dbitos por transferncia de crditos no enquadrvel nos itens anteriores. A partir do perodo de referncia abril de 2008, este item no estar disponvel para preenchimento. Os valores devem ser informados diretamente no item 070 (Outros Dbitos) do Quadro 04 - Resumo da Apurao dos Dbitos;
3.2.14.7 - Redao original: 3.2.14.7. Item 070 - Outros Dbitos por Transferncia de Crditos: informar o valor de outros dbitos por transferncia de crditos no enquadrvel nos itens anteriores;

3.2.14.8. Item 990 - Total de Dbito por Transferncia de Crditos Acumulados: informar o resultado da soma dos itens anteriores e transport-lo para o Item 30 (Crditos transferidos para outros contribuintes) do Quadro 09 - Clculo do Imposto a Pagar ou Saldo Credor. 3.2.15. Quadro 43 - Crditos Recebidos por Transferncia - discriminar os crditos recebidos por transferncia: 3.2.15 quadro MODIFICADO Portaria SEF 021/06: 43 CRDITOS RECEBIDOS POR TRANSFERNCIA
010 020 030 040 050 990

Crditos recebidos por transferncia de crditos Valor (+) Crdito por transferncia de crditos acumulados (no preencher a partir do perodo de referncia abril de 2008 => informar no 09070) (+) Crdito por transferncia de bens do ativo permanente de outro estabelecimento da mesma empresa (no preencher a partir do perodo de referncia janeiro de 2008 => informar no 05160) EXCLUDO EXCLUDO (+) Outros crditos por transferncia de crditos (no preencher a partir do perodo de referncia janeiro de 2008 => informar no 05160) (=) Total de crdito por transferncia de crditos => transportar para o Item 70 (Crditos Recebidos por Transferncia de Outros Contribuintes) do Quadro 09 - Clculo do Imposto a Pagar ou Saldo Credor

3.2.15 quadro - Redao original:


43
010 020 030 040 050

CRDITOS RECEBIDOS POR TRANSFERNCIA Crditos recebidos por transferncia de crditos (+) Crdito por transferncia de crditos acumulados (+) Crdito por transferncia de bens do ativo permanente de outro estabelecimento da mesma empresa (+) Crdito por transferncia de saldo credor para integralizao de capital (+) Crdito por transferncia de crditos de produtos agropecurios (+) Outros crditos por transferncia de crditos Valor

62

990

(=) Total de crdito por transferncia de crditos => transportar para o Item 70 (Crditos Recebidos por Transferncia de Outros Contribuintes) do Quadro 09 - Clculo do Imposto a Pagar ou Saldo Credor

3.2.15.1 MODIFICADO Portaria SEF 081/08: 3.2.15.1. Item 010 - Crdito por Transferncia de Crditos Acumulados: preencher com o valor do crdito recebido em transferncia destacados nas AUC disponibilizadas na pgina oficial da Secretaria de Estado da Fazenda. Transportar o somatrio dos valores das AUC relacionadas no Quadro 46 - Crditos por Autorizaes Especiais; A partir do perodo de referncia abril de 2008, este item no estar disponvel para preenchimento. O somatrio dos valores totalizados no Quadro 46 - Crditos por Autorizaes Especiais devem ser informados diretamente no item 070 (Crditos Recebidos por Transferncia de Outros Contribuintes) do Quadro 09 - Clculo do Imposto a Pagar ou Saldo Credor;
3.2.15.1 Redao da Portaria SEF 021/06: 3.2.15.1. Item 010 - Crdito por Transferncia de Crditos Acumulados: preencher com o valor do crdito recebido em transferncia destacados nas AUC disponibilizadas na pgina oficial da Secretaria de Estado da Fazenda. Transportar o somatrio dos valores das AUC relacionadas no Quadro 46 Crditos por Autorizaes Especiais;

3.2. 15.1, a ACRESCENTADO Portaria SEF 046/08, art. 9: a) tambm ser preenchido com o valor do crdito destacado na AUC relativa modalidade de compensao Saldos Devedores Prprios, gerada na nova sistemtica de transferncia de crdito implementada a partir de 1 de maio de 2007;
3.2.15.1 - Redao original: 3.2.15.1. Item 010 - Crdito por Transferncia de Crditos Acumulados: preencher com o valor do crdito recebido em transferncia no ms. Este valor deve ser igual ao autorizado pela Secretaria de

Estado da Fazenda e publicado no Dirio Oficial do Estado; 3.2.15.2 MODIFICADO Portaria SEF 046/08, art. 1: 3.2.15.2. Item 020 - Crdito por Transferncia de Bens do Ativo Permanente de Outro Estabelecimento da Mesma Empresa: preencher com o valor do crdito remanescente, calculado na forma prevista no RICMS-SC/01, Captulo V, Seo V, recebido de estabelecimento pertencente ao mesmo titular em decorrncia da transferncia de bens do ativo permanente. A partir de 1 de janeiro de 2006, este item no ficar disponvel para preenchimento. Os valores devem ser informados diretamente no item 160 (Outros Crditos) do quadro 05 - Resumo da Apurao dos Crditos;
3.2.15.2 - Redao original: 3.2.15.2. Item 020 - Crdito por Transferncia de Bens do Ativo Permanente de Outro Estabelecimento da Mesma Empresa: preencher com o valor do crdito remanescente, calculado na forma prevista no RICMS-SC/01, Captulo V, Seo V, recebido de estabelecimento pertencente ao mesmo titular em decorrncia da transferncia de bens do ativo permanente;

3.2.15.3 e 3.2.15.4 REVOGADOS Portaria SEF 021/06:


3.2.15.3 e 3.2.15.4 - Redao original: 3.2.15.3. Item 030 - Crdito por Transferncia de Saldo Credor para Integralizao de Capital: preencher com o valor do saldo credor recebido para integralizao de capital, autorizado pelo Secretrio de Estado da Fazenda, conforme disposto no RICMS-SC/01, art. 47-A; 3.2.15.4. Item 040 - Crdito por Transferncia de Crditos de Produtos Agropecurios: preencher com o valor do crdito do imposto recebido, relativo a produtos agropecurios, autorizado a transferir nos termos do RICMS-SC/01, arts. 41 a 44, e publicado no Dirio Oficial do Estado;

3.2.15.5 MODIFICADO Portaria SEF 046/08, art. 1: 3.2.15.5. Item 050 - Outros Crditos por Transferncia de Crditos: preencher com o valor de outros crditos recebidos em transferncia, no enquadrveis nos itens anteriores. A partir de 1 de janeiro de 2006, este item no ficar disponvel para preenchimento; 63

3.2.15.5 - Redao original: 3.2.15.5. Item 050 - Outros Crditos por Transferncia de Crditos: preencher com o valor de outros crditos recebidos em transferncia, no enquadrveis nos itens anteriores;

3.2.15.6. Item 990 - Total de Crdito por Transferncia de Crditos: preencher com o resultado da soma dos itens que dever ser transportado para o item 70 (Crditos Recebidos por Transferncia de Outros Contribuintes) do Quadro 09 - Clculo do Imposto a Pagar ou Saldo Credor. 3.2.16. Quadro 44 - Crditos Presumidos: discriminar os crditos presumidos previstos na legislao tributria: 3.2.16. quadro MODIFICADO Portaria SEF 046/08, art. 11: 44 CRDITOS PRESUMIDOS
010 020 030 040 Incentivo gerao de empregos Valor Total dos valores pagos no ms aos empregados (no preencher a partir do perodo de referncia dezembro de 2007) Mdia dos valores pagos aos seus empregados no exerccio anterior (no preencher a partir do perodo de referncia dezembro de 2007) Incremento verificado (no preencher a partir do perodo de referncia dezembro de 2007) (+) Crdito presumido - incentivo gerao de emprego (no preencher a partir do perodo de referncia dezembro de 2007) Estabelecimento abatedor (+) Crdito presumido de estabelecimento abatedor de aves (5%) (no preencher a partir do perodo de referncia abril de 2008) (+) Crdito presumido de estabelecimento abatedor de aves 4%) (no preencher a partir do perodo de referncia janeiro de 2006) (+) Crdito presumido de estabelecimento abatedor de aves (3%) (no preencher a partir do perodo de referncia janeiro de 2006) (+) Crdito presumido de estabelecimento abatedor de sunos (6%) (no preencher a partir do perodo de referncia abril de 2008) (+) Crdito presumido de estabelecimento abatedor de sunos (5%) (no preencher a partir do perodo de referncia janeiro de 2006) (+) Crdito presumido de estabelecimento abatedor de sunos (4%) (no preencher a partir do perodo de referncia janeiro de 2006) EXCLUDO Aquisio de ECF Crdito presumido pela aquisio de ECF (no preencher a partir do perodo de referncia abril de 2008) FUNDOSOCIAL Contribuio ao FUNDOSOCIAL (no preencher a partir do perodo de referncia setembro de 2008) Crdito pela contribuio ao FUNDOSOCIAL (no preencher a partir do perodo de referncia setembro de 2008) Aplicaes SEITEC Aplicao no FUNCULTURAL (no preencher a partir do perodo de referncia setembro de 2008) Aplicao no FUNTURISMO (no preencher a partir do perodo de referncia setembro de 2008) Aplicao no FUNDESPORTE (no preencher a partir do perodo de referncia setembro de 2008) Outros crditos presumidos (+) Outros crditos presumidos (no preencher a partir do perodo de referncia abril de 2008) (=) Total dos crditos presumidos => transportar, conforme o caso, para o Item 080 do

050 060 070 080 090 100 110 120

130 131

140 150 160

190 990

Quadro 05 Resumo da Apurao de Crditos ou para o item 40 do Quadro 07 Apurao Especial para Bares, Restaurantes e Similares

3.2.16 quadro Redao da Portaria SEF 021/06:


44 010 020 CRDITOS PRESUMIDOS Incentivo gerao de empregos Total dos valores pagos no ms aos empregados Mdia dos valores pagos aos seus empregados no exerccio anterior Valor

64

030 040 050 060 070 080 090 100 110 120 130 131 140 150 160 190 990

Incremento verificado (+) Crdito presumido - incentivo gerao de emprego Estabelecimento abatedor (+) Crdito presumido de estabelecimento abatedor de aves (5%) (+) Crdito presumido de estabelecimento abatedor de aves 4%) (+) Crdito presumido de estabelecimento abatedor de aves (3%) (+) Crdito presumido de estabelecimento abatedor de sunos (6%) (+) Crdito presumido de estabelecimento abatedor de sunos (5%) (+) Crdito presumido de estabelecimento abatedor de sunos (4%) EXCLUDO Aquisio de ECF Crdito presumido pela aquisio de ECF FUNDOSOCIAL Contribuio ao FUNDOSOCIAL Crdito pela contribuio ao FUNDOSOCIAL Aplicaes SEITEC Aplicao no FUNCULTURAL Aplicao no FUNTURISMO Aplicao no FUNDESPORTE Outros crditos presumidos (+) Outros crditos presumidos (=) Total dos crditos presumidos => transportar, conforme o caso, para o Item 080 do

Quadro 05 Resumo da Apurao de Crditos, para o item 60 do Quadro 06 Apurao para Empresas no Regime Simples ou para o item 40 do Quadro 07 Apurao Especial para Bares, Restaurantes e Similares

3.2.16 quadro - Redao original:


44
010 020 030 040 050 060 070 080 090 100 110 990

CRDITOS PRESUMIDOS Incentivo gerao de empregos Total dos valores pagos no ms aos empregados Mdia dos valores pagos aos seus empregados no exerccio anterior Incremento verificado (+) Crdito presumido - incentivo gerao de emprego Estabelecimento abatedor (+) Crdito presumido de estabelecimento abatedor de aves (5%) (+) Crdito presumido de estabelecimento abatedor de aves 4%) (+) Crdito presumido de estabelecimento abatedor de aves (3%) (+) Crdito presumido de estabelecimento abatedor de sunos (6%) (+) Crdito presumido de estabelecimento abatedor de sunos (5%) (+) Crdito presumido de estabelecimento abatedor de sunos (4%) Outros crditos presumidos (+) Outros crditos presumidos (=) Total de crditos presumidos => transportar para o Item 080 do Quadro 05 - Resumo da Apurao de Crditos. Valor

3.2.16.1. Incentivo Gerao de Empregos: informar os seguinte valores relativos ao crdito presumido previsto no RICMS-SC/01, Anexo 2, Captulo IV, Seo XVI: 3.2.16.1, a a d MODIFICADOS Portaria SEF 081/08: a) Item 010 - Total dos Valores Pagos no Ms aos Empregados: informar o total consignado em folha relativo remunerao do trabalho, inclusive gratificaes, comisses e contribuio previdenciria, exceto a patronal e a relativa ao pagamento de horas extras, observado o disposto no RICMS-SC/01, Anexo 2, art 95, inciso I. A partir do perodo de referncia dezembro de 2007, 65

este item no ficar disponvel para preenchimento; b) Item 020 - Mdia dos Valores Pagos aos Seus Empregados no Exerccio Anterior: informar o total dos valores pagos no exerccio anterior, monetariamente atualizados, divididos por 12 (doze), observado o disposto no RICMS-SC/01, Anexo 2, art 95, inciso II. A partir do perodo de referncia dezembro de 2007, este item no ficar disponvel para preenchimento; c) Item 030 - Incremento Verificado: correspondente diferena entre os itens 010 e 020 deste quadro, conforme disposto no RICMS-SC/01, Anexo 2, art 93. A partir do perodo de referncia dezembro de 2007, este item no ficar disponvel para preenchimento; d) Item 040 - Crdito Presumido de Incentivo Gerao de Emprego: preencher com valor limitado a 5% (cinco por cento) do valor do incremento verificado no item 030 (Incremento Verificado) deste quadro, no podendo ser superior ao valor do imposto a recolher no ms, conforme disposto no RICMS-SC/01, Anexo 2, art 92, 1. A partir do perodo de referncia dezembro de 2007, este item no ficar disponvel para preenchimento. Os valores devem ser informados diretamente no item 160 (Outros Crditos) do quadro 05 - Resumo da Apurao dos Crditos.
3.2.16.1, a a d - Redao original: a) Item 010 - Total dos Valores Pagos no Ms aos Empregados: informar o total consignado em folha relativo remunerao do trabalho, inclusive gratificaes, comisses e contribuio previdenciria, exceto a patronal e a relativa ao pagamento de horas extras, observado o disposto no RICMS-SC/01, Anexo 2, art 95, inciso I; b) Item 020 - Mdia dos Valores Pagos aos Seus Empregados no Exerccio Anterior: informar o total dos valores pagos no exerccio anterior, monetariamente atualizados, divididos por 12 (doze), observado o disposto no RICMS-SC/01, Anexo 2, art 95, inciso II; c) Item 030 - Incremento Verificado: correspondente diferena entre os itens 010 e 020 deste quadro, conforme disposto no RICMS-SC/01, Anexo 2, art 93; d) Item 040 - Crdito Presumido de Incentivo Gerao de Emprego: preencher com valor limitado a 5% (cinco por cento) do valor do incremento verificado no item 030 (Incremento Verificado) deste quadro, no podendo ser superior ao valor do imposto a recolher no ms, conforme disposto no RICMSSC/01, Anexo 2, art 92, 1;

3.2.16.2. Crdito Presumido de Estabelecimento Abatedor: informar os seguinte valores relativos ao crdito presumido previsto no RICMS-SC/01, Anexo 2, art. 17: 3.2.16.2, a a f MODIFICADOS Portaria SEF 081/08: a) Item 050 - Crdito Presumido de Estabelecimento Abatedor de Aves (5%): preencher com o valor correspondente a 5% (cinco por cento) sobre o valor da operao tributada em 12% (doze por cento), nas sadas interestaduais de carnes e miudezas comestveis, frescas, resfriadas, congeladas ou temperadas, de aves das espcies domsticas, produzidas e abatidas neste Estado, destinadas aos demais Estados da regio Sul e aos Estados do Sudeste, exceto Esprito Santo, conforme disposto no RICMS - SC/01, Anexo 2, art 17, inciso I, alnea a. A partir do perodo de referncia abril de 2008, este item no ficar disponvel para preenchimento. Crditos lanados neste campo sero informados no Demonstrativo de Crditos Informados Previamente DCIP; b) Item 060 - Crdito Presumido de Estabelecimento Abatedor de Aves (4%): preencher com o valor correspondente a 4% (quatro por cento) sobre o valor da operao tributada em 12% (doze por cento), nas sadas interestaduais de carnes e miudezas comestveis, frescas, resfriadas, congeladas ou temperadas, de aves das espcies domsticas, produzidas e abatidas neste Estado, destinadas aos demais Estados da regio Sul e aos Estados do Sudeste, exceto Esprito Santo, conforme disposto no RICMS - SC/01, Anexo 2, art 17, inciso I, alnea b. A partir do perodo de referncia abril de 2008, este item no ficar disponvel para preenchimento; c) Item 070 - Crdito Presumido de Estabelecimento Abatedor de Aves (3%): preencher com o valor correspondente a 3% (trs por cento) sobre o valor da operao tributada em 12% (doze por cento), nas sadas interestaduais de carnes e miudezas comestveis, frescas, resfriadas, congeladas ou temperadas, de aves das espcies domsticas, produzidas e abatidas neste Estado, destinadas 66

aos demais Estados da regio Sul e aos Estados do Sudeste, exceto Esprito Santo, conforme disposto no RICMS - SC/01, Anexo 2, art 17, inciso I, alnea c. A partir do perodo de referncia abril de 2008, este item no ficar disponvel para preenchimento; d) Item 080 - Crdito Presumido de Estabelecimento Abatedor de Sunos (6%): preencher com o valor correspondente a 6% (seis por cento) sobre o valor da operao tributada em 12% (doze por cento), nas sadas interestaduais de carnes e miudezas comestveis, frescas, resfriadas, congeladas ou temperadas, de aves das espcies domsticas, produzidas e abatidas neste Estado, destinadas aos demais Estados da regio Sul e aos Estados do Sudeste, exceto Esprito Santo, conforme disposto no RICMS - SC/01, Anexo 2, art 17, inciso II, alnea a. A partir do perodo de referncia abril de 2008, este item no ficar disponvel para preenchimento. Crditos lanados neste campo sero informados no Demonstrativo de Crditos Informados Previamente DCIP; e) Item 090 - Crdito Presumido de Estabelecimento Abatedor de Sunos (5%): preencher com o valor correspondente a 5% (cinco por cento) sobre o valor da operao tributada em 12% (doze por cento), nas sadas interestaduais de carnes e miudezas comestveis, frescas, resfriadas, congeladas ou temperadas, de aves das espcies domsticas, produzidas e abatidas neste Estado, destinadas aos demais Estados da regio Sul e aos Estados do Sudeste, exceto Esprito Santo, conforme disposto no RICMS - SC/01, Anexo 2, art 17, inciso II, alnea b. A partir do perodo de referncia abril de 2008, este item no ficar disponvel para preenchimento; f) Item 100 - Crdito Presumido de Estabelecimento Abatedor de Sunos (4%): preencher com o valor correspondente a 4% (quatro por cento) sobre o valor da operao tributada em 12% (doze por cento), nas sadas interestaduais de carnes e miudezas comestveis, frescas, resfriadas, congeladas ou temperadas, de aves das espcies domsticas, produzidas e abatidas neste Estado, destinadas aos demais Estados da regio Sul e aos Estados do Sudeste, exceto Esprito Santo, conforme disposto no RICMS SC/01, Anexo 2, art 17, inciso II, alnea c. A partir do perodo de referncia abril de 2008, este item no ficar disponvel para preenchimento;
3.2.16.2, a a f - Redao original: a) Item 050 - Crdito Presumido de Estabelecimento Abatedor de Aves (5%): preencher com o valor correspondente a 5% (cinco por cento) sobre o valor da operao tributada em 12% (doze por cento), nas sadas interestaduais de carnes e miudezas comestveis, frescas, resfriadas, congeladas ou temperadas, de aves das espcies domsticas, produzidas e abatidas neste Estado, destinadas aos demais Estados da regio Sul e aos Estados do Sudeste, exceto Esprito Santo, conforme disposto no RICMS - SC/01, Anexo 2, art 17, inciso I, alnea a; b) Item 060 - Crdito Presumido de Estabelecimento Abatedor de Aves (4%): preencher com o valor correspondente a 4% (quatro por cento) sobre o valor da operao tributada em 12% (doze por cento), nas sadas interestaduais de carnes e miudezas comestveis, frescas, resfriadas, congeladas ou temperadas, de aves das espcies domsticas, produzidas e abatidas neste Estado, destinadas aos demais Estados da regio Sul e aos Estados do Sudeste, exceto Esprito Santo, conforme disposto no RICMS SC/01, Anexo 2, art 17, inciso I, alnea b; c) Item 070 - Crdito Presumido de Estabelecimento Abatedor de Aves (3%): preencher com o valor correspondente a 3% (trs por cento) sobre o valor da operao tributada em 12% (doze por cento), nas sadas interestaduais de carnes e miudezas comestveis, frescas, resfriadas, congeladas ou temperadas, de aves das espcies domsticas, produzidas e abatidas neste Estado, destinadas aos demais Estados da regio Sul e aos Estados do Sudeste, exceto Esprito Santo, conforme disposto no RICMS - SC/01, Anexo 2, art 17, inciso I, alnea c; d) Item 080 - Crdito Presumido de Estabelecimento Abatedor de Sunos (6%): preencher com o valor correspondente a 6% (seis por cento) sobre o valor da operao tributada em 12% (doze por cento), nas sadas interestaduais de carnes e miudezas comestveis, frescas, resfriadas, congeladas ou temperadas, de aves das espcies domsticas, produzidas e abatidas neste Estado, destinadas aos demais Estados da regio Sul e aos Estados do Sudeste, exceto Esprito Santo, conforme disposto no RICMS - SC/01, Anexo 2, art 17, inciso II, alnea a; e) Item 090 - Crdito Presumido de Estabelecimento Abatedor de Sunos (5%): preencher com o valor correspondente a 5% (cinco por cento) sobre o valor da operao tributada em 12% (doze por cento), nas sadas interestaduais de carnes e miudezas comestveis, frescas, resfriadas, congeladas ou temperadas, de

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aves das espcies domsticas, produzidas e abatidas neste Estado, destinadas aos demais Estados da regio Sul e aos Estados do Sudeste, exceto Esprito Santo, conforme disposto no RICMS - SC/01, Anexo 2, art 17, inciso II, alnea b; f) Item 100 - Crdito Presumido de Estabelecimento Abatedor de Sunos (4%): preencher com o valor correspondente a 4% (quatro por cento) sobre o valor da operao tributada em 12% (doze por cento), nas sadas interestaduais de carnes e miudezas comestveis, frescas, resfriadas, congeladas ou temperadas, de aves das espcies domsticas, produzidas e abatidas neste Estado, destinadas aos demais Estados da regio Sul e aos Estados do Sudeste, exceto Esprito Santo, conforme disposto no RICMS SC/01, Anexo 2, art 17, inciso II, alnea c;

3.2.16.2, g ACRESCENTADO Portaria SEF 046/08, art. 2: g) a partir de 1 de janeiro de 2006, os valores correspondentes aos percentuais de crdito presumido incidente, podero ser informados, preferencialmente, no item 050 quando se tratar de crdito presumido pela sada de carnes e miudezas comestveis de aves e no item 080 quando se tratar de crdito presumido pela sada de carnes e miudezas comestveis de sunos. 3.2.16.3 e 3.2.16.4 MODIFICADOS Portaria SEF 021/06: 3.2.16.3 . Aquisio de ECF, Fundosocial, Aplicaes SEITEC e Outros Crditos Presumidos: informar conforme o caso : 3.2.16.3 , a MODIFICADO Portaria SEF 081/08: a) Item 120 Crdito Presumido pela Aquisio de ECF: preencher com o valor da parcela do crdito presumido pela aquisio de ECF a ser apropriado neste perodo de referncia, calculado conforme RICMS-SC/01, Anexo 2, arts. 120 a 122. A partir do perodo de referncia abril de 2008, este item no ficar disponvel para preenchimento. Crditos lanados neste campo sero informados no Demonstrativo de Crditos Informados Previamente DCIP;
3.2.16.3, a - Redao da Portaria SEF 021/06: a) Item 120 Crdito Presumido pela Aquisio de ECF: preencher com o valor da parcela do crdito presumido pela aquisio de ECF a ser apropriado neste perodo de referncia, calculado conforme RICMS-SC/01, Anexo 2, arts. 120 a 122;

3.2.16.3 , b a f MODIFICADOS Portaria SEF 038/09, art. 4: b) Item 130 Contribuio ao FUNDOSOCIAL: preencher com o valor do crdito permitido pela contribuio ao FUNDOSOCIAL. A partir do perodo de referncia setembro de 2008, este item no ficar disponvel para preenchimento. Crditos lanados neste campo sero informados no Demonstrativo de Crditos Informados Previamente DCIP; c) Item 131 Crdito pela contribuio ao FUNDOSOCIAL: preencher com o valor correspondente a 10% sobre o valor da doao informado no item 130. A partir do perodo de referncia setembro de 2008, este item no ficar disponvel para preenchimento. Crditos lanados neste campo sero informados no Demonstrativo de Crditos Informados Previamente DCIP; d) Item 140 Aplicao no FUNCULTURAL: preencher com o valor do crdito permitido pela contribuio ao FUNCULTURAL. Transportar o somatrio dos valores das aplicaes no respectivo fundo relacionadas no Quadro 46 - Crditos por Autorizaes Especiais. A partir do perodo de referncia setembro de 2008, este item no ficar disponvel para preenchimento. Crditos lanados neste campo sero informados no Demonstrativo de Crditos Informados Previamente DCIP; e) Item 150 Aplicao no FUNTURISMO: preencher com o valor do crdito permitido pela contribuio ao FUNTURISMO. Transportar o somatrio dos valores das aplicaes no respectivo fundo relacionadas no Quadro 46 - Crditos por Autorizaes Especiais. A partir do perodo de referncia setembro de 2008, este item no ficar disponvel para preenchimento. Crditos lanados neste campo sero informados no Demonstrativo de Crditos Informados Previamente DCIP; 68

f) Item 160 Aplicao no FUNDESPORTE: preencher com o valor do crdito permitido pela contribuio ao FUNDESPORTE. Transportar o somatrio dos valores das aplicaes no respectivo fundo relacionadas no Quadro 46 - Crditos por Autorizaes Especiais. A partir do perodo de referncia setembro de 2008, este item no ficar disponvel para preenchimento. Crditos lanados neste campo sero informados no Demonstrativo de Crditos Informados Previamente DCIP;
3.2.16.4, b a f - Redao da Portaria SEF 021/06: b) Item 130 Contribuio ao FUNDOSOCIAL: preencher com o valor do crdito permitido pela contribuio ao FUNDOSOCIAL; c) Item 131 Crdito pela contribuio ao FUNDOSOCIAL: preencher com o valor correspondente a 10% sobre o valor da doao informado no item 130; d) Item 140 Aplicao no FUNCULTURAL: preencher com o valor do crdito permitido pela contribuio ao FUNCULTURAL. Transportar o somatrio dos valores das aplicaes no respectivo fundo relacionadas no Quadro 46 - Crditos por Autorizaes Especiais; e) Item 150 Aplicao no FUNTURISMO: preencher com o valor do crdito permitido pela contribuio ao FUNTURISMO. Transportar o somatrio dos valores das aplicaes no respectivo fundo relacionadas no Quadro 46 - Crditos por Autorizaes Especiais; f) Item 160 Aplicao no FUNDESPORTE: preencher com o valor do crdito permitido pela contribuio ao FUNDESPORTE. Transportar o somatrio dos valores das aplicaes no respectivo fundo relacionadas no Quadro 46 - Crditos por Autorizaes Especiais;

3.2.16.3 , g MODIFICADO Portaria SEF 081/08: g) Item 190 - Outros Crditos Presumidos: preencher com o valor correspondente a outros crditos presumidos previstos na legislao tributria e no enquadrados nos itens anteriores. A partir do perodo de referncia abril de 2008, este item no ficar disponvel para preenchimento. Crditos lanados neste campo sero informados no Demonstrativo de Crditos Informados Previamente DCIP;
3.2.16.3, g - Redao da Portaria SEF 021/06: g) Item 190 - Outros Crditos Presumidos: preencher com o valor correspondente a outros crditos presumidos previstos na legislao tributria e no enquadrados nos itens anteriores.

3.2.16.3 , h REVOGADO Portaria SEF 046/08, art. 13:


3.2.16.3 , h - Redao da Portaria SEF 021/06: h) Quando o declarante estiver enquadrado no regime de apurao SIMPLES os itens acima somente sero informados no estabelecimento nico ou centralizador, inclusive o valor incorrido pelos estabelecimentos centralizados.

3.2.16.4 MODIFICADO Portaria SEF 046/08, art. 11: 3.2.16.4 . Item 990 - Total dos Crditos Presumidos: preencher com o resultado da soma dos itens, que dever ser transportado, conforme o caso, para o 080 (Total de Crditos Presumidos) do Quadro 05 Resumo da Apurao de Crditos ou para o item 40 (Crdito Presumido Permitido) do Quadro 07 Apurao Especial para Bares, Restaurantes e Similares.
3.2.16.4 - Redao da Portaria SEF 021/06: 3.2.16.4. Item 990 - Total dos Crditos Presumidos: preencher com o resultado da soma dos itens, que dever ser transportado, conforme o caso, para o 080 (Total de Crditos Presumidos) do Quadro 05 Resumo da Apurao de Crditos, para o item 60 (Crdito Presumido Permitido) do Quadro 06 Apurao para Empresas no Regime Simples ou para o item 40 (Crdito Presumido Permitido) do Quadro 07 Apurao Especial para Bares, Restaurantes e Similares. 3.2.16.3 e 3.2.16.4 - Redao original: 3.2.16.3. Outros Crditos Presumidos: informar o valor de outros crditos presumidos: a) Item 110 - Outros Crditos Presumidos: preencher com o valor correspondente a outros crditos presumidos previstos na legislao tributria no enquadrados nos demais itens;

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3.2.16.4. Item 990 - Total de Crditos Presumidos: preencher com o resultado da soma dos itens, que dever ser transportado para o Item 080 (Total de crditos presumidos) do Quadro 05 - Resumo de Apurao dos Crditos.

3.2.17. Quadro 45 - Crditos por Incentivos Fiscais: discriminar os crditos decorrentes de incentivos fiscais previstos na legislao tributria:
45
010 020 030 040

CRDITOS POR INCENTIVOS FISCAIS Incentivo a cultura Valor do saldo devedor do ms antes da deduo do incentivo (+) Crdito por Incentivo Fiscal 5% do saldo devedor do ms antes da deduo do incentivo (Dec. n 3.604/98 - Art. 41, 2, I) (no preencher a partir do perodo de referncia maio de 2005) Valor do recibo (no preencher a partir do perodo de referncia maio de 2005) (+) Crdito por Incentivo Fiscal percentual sobre o valor do recibo (Dec. n 3.604/98 - Art. 41, 2, III) (no preencher a partir do perodo de referncia maio de 2005) Outros crditos por incentivos fiscais (+) Outros crditos por incentivos fiscais (no preencher a partir do perodo de referncia abril de 2008) (=) Total de crditos por incentivos fiscais => transportar para o item 090 do Quadro 05 - Resumo da Apurao de Crditos Valor

050 990

3.2.17.1. Incentivo Cultura: informar os seguintes valores relativos ao incentivo cultura, previsto no Dec. n 3.604/98: a) Item 010 - Valor do Saldo Devedor do Ms, antes da deduo do incentivo: ser preenchido com o somatrio do valor do saldo devedor registrado no item 120 (Saldo Devedor) do Quadro 09 Clculo do Imposto a Pagar ou Saldo Credor, acrescido do valor do crdito apropriado a ttulo de incentivo (menor valor entre os itens 20 ou 40) ; 3.2.17.1, b MODIFICADO Portaria SEF 049/05: b) Item 020 - Crdito por Incentivo Fiscal Sobre o Saldo Devedor: preencher com o resultado da aplicao do percentual de 5% (cinco por cento) sobre o valor informado no item 010 (Valor do Saldo Devedor do Ms) deste quadro. Este campo ser somado ao item 050 (Outros Crditos por Incentivos Fiscais) somente se o seu valor for menor do que o item 040 (Crdito por Incentivo Fiscal Sobre Valor do Recibo);
3.2.17.1, b - Redao original: b) Item 020 - Crdito por Incentivo Fiscal Sobre o Saldo Devedor: preencher com o resultado da aplicao do percentual de 5% (cinco por cento) sobre o valor informado no item 010 (Valor do Saldo Devedor do Ms) deste quadro. Este campo ser somado ao item 060 (Total de Crditos por Incentivo Fiscal) somente se o seu valor for menor do que o item 040 (Crdito por Incentivo Fiscal Sobre Valor do Recibo);

c) Item 030 - Valor do Recibo: informar o valor do recibo conforme estabelecido no Decreto n 3.604/98, art. 41, 2, inciso III; 3.2.17.1, d MODIFICADO Portaria SEF 049/05: d) Item 040 - Crdito por Incentivo Fiscal Sobre Valor do Recibo: preencher com o resultado da aplicao dos percentuais previstos no Decreto n 3.604/98, art. 8, incisos I, II ou III, sobre o valor informado no item 030 (Valor do Recibo) deste quadro. Este campo ser somado ao item 050 (Outros Crditos por Incentivos Fiscais) somente se o seu valor for igual ou menor do que o item 020 (Crdito por Incentivo Fiscal Sobre Valor do Recibo);
3.2.17.1, d - Redao original: d) Item 040 - Crdito por Incentivo Fiscal Sobre Valor do Recibo: preencher com o resultado da aplicao dos percentuais previstos no Decreto n 3.604/98, art. 8, incisos I, II ou III, sobre o valor informado no item 030 (Valor do Recibo) deste quadro. Este campo ser somado ao item 060 (Total de Crditos por Incentivo Fiscal) somente se o seu valor for igual ou menor do que o item 020 (Crdito por Incentivo Fiscal Sobre Valor do Recibo);

3.2.17.2. Outros Crditos por Incentivos Fiscais: informar outros crditos decorrentes de incentivos 70

fiscais: 3.2.17.2, a MODIFICADO Portaria SEF 081/08: a) Item 050 - Outros Crditos por Incentivos Fiscais: preencher com o valor de qualquer outro incentivo fiscal a que o contribuinte tenha direito e que no sejam os enquadrados nos itens anteriores. A partir do perodo de referncia abril de 2008, este item no ficar disponvel para preenchimento. Crditos lanados neste campo sero informados no Demonstrativo de Crditos Informados Previamente DCIP;
3.2.17.2, a - Redao original: a) Item 050 - Outros Crditos por Incentivos Fiscais: preencher com o valor de qualquer outro incentivo fiscal a que o contribuinte tenha direito e que no sejam os enquadrados nos itens anteriores;

3.2.17.3. Item 990 - Total de Crditos por Incentivos Fiscais: informar o resultado da soma dos itens 020 (Crdito por Incentivo Fiscal Sobre o Saldo Devedor) ou 040 (Crdito por Incentivo Fiscal Sobre Valor do Recibo) com o item 050 (Outros Crditos por Incentivos Fiscais) que dever ser transportado para o Item 090 (Total de crditos por incentivos fiscais) do Quadro 05 - Resumo de Apurao dos Crditos. 3.2.18 e respectivo quadro MODIFICADO Portaria SEF 021/06: 3.2.18. Quadro 46 - Crditos por Regimes e Autorizaes Especiais: discriminar os valores de crdito fiscal decorrentes de autorizaes especficas geradas pelo S@T - Sistema de Administrao Tributria da Secretaria de Estado da Fazenda. 46 CRDITOS POR REGIMES E AUTORIZAES ESPECIAIS
Seq Identificao do Regime ou da Autorizao Especial Valor Origem

990

Total de Crditos por Regimes e Autorizaes Especiais

3.2.18 e respectivo quadro - Redao original: 3.2.18. Quadro 46 - Crditos por Regimes Especiais: discriminar os valores de crdito fiscal decorrentes de regimes especiais que no se enquadrem nos quadros anteriores. 3.2.18 - quadro - Redao original:
46 CRDITOS POR REGIMES ESPECIAIS Identificao do Regime Especial Valor

990

Total de Crditos Por Regimes Especiais

3.2.18.1. Coluna Item: iniciar com o nmero 01 para o primeiro item e incrementar uma unidade a cada Cdigo de Regime Especial lanado. O ltimo item dever ser 990, independente da quantidade de regimes especiais (linhas) informados; 3.2.18.2 MODIFICADO Portaria SEF 021/06: 3.2.18.2. Coluna Identificao do Regime ou Autorizao Especial: informar a identificao, gerada pelo S@T - Sistema de Administrao Tributria da Secretaria de Estado da Fazenda, do Regime Especial ou da Autorizao (Nmero de Acordo) do crdito lanado na declarao. Preencher com zeros no lanamento do item 990;
3.2.18.2 Redao da Portaria SEF 126/05: 3.2.18.2. Coluna Identificao do Regime Especial: informar a identificao do Regime Especial (Nmero de Acordo) que autorizou o crdito lanado na declarao. Preencher com zeros no lanamento do item 990;

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3.2.18.2 Redao da Portaria SEF 049/05: 3.2.18.2. Coluna Identificao do Regime Especial: informar a identificao do Regime Especial (Nmero de Acordo) que autorizou o crdito lanado na declarao. Preencher com a palavra total no lanamento do item 990; 3.2.18.2 - Redao original: 3.2.18.2. Coluna Identificao do Regime Especial: informar a identificao do Regime Especial que autorizou o crdito lanado na declarao. Preencher com a palavra total no lanamento do item 990;

3.2.18.3 MODIFICADO Portaria SEF 021/06: 3.2.18.3 . Coluna Valor: preencher com o valor do crdito autorizado pelo regime especial ou pela autorizao especfica. No lanamento do item 990 informar a soma do valor dos itens informados neste quadro;
3.2.18.3 - Redao original: 3.2.18.3. Coluna Valor: preencher com o valor do crdito autorizado pelo regime especial. No lanamento do item 990 informar a soma do valor dos itens informados neste quadro e transport-lo para o item 140 (Total de Crditos por Regime Especial) do Quadro 05 - Resumo da Apurao dos Crditos.

3.2.18.4 ACRESCENTADO Portaria SEF 021/06: 3.2.18.4 MODIFICADO Portaria SEF 046/08, art. 1: 3.2.18.4 . Coluna Origem: informar uma das seguintes origens (no lanamento do item 990 o espao ser preenchido com 00 (zero, zero):
3.2.18.4 - Redao da Portaria SEF n 021/06: 3.2.18.4. Coluna Origem: informar uma das seguintes origens (no lanamento do item 990 o espao fica em branco):

3.2.18.4 , a MODIFICADO Portaria SEF 150/08, art. 1: a) (1) para AUC relativa ao crdito recebido em transferncia. O lanamento do crdito na DIME somente deve ser efetuado a partir do ms em que for disponibilizada, via Internet, por meio da pgina oficial da Secretaria de Estado da Fazenda, a respectiva AUC correspondente transferncia. Transportar o somatrio dos valores com esta origem para o item 010 (Crdito por Transferncia de Crditos Acumulados) do Quadro 43 - Crditos Recebidos por Transferncia. A partir do perodo de referncia abril de 2008 transportar diretamente para o item 070 (Crditos Recebidos por Transferncia de Outros Contribuintes) do Quadro 09 - Clculo do Imposto a Pagar ou Saldo Credor;
3.2.18.4 - Redao da Portaria SEF n 046/08, art. 1: a) (1) para AUC relativa ao crdito recebido em transferncia. O lanamento do crdito na DIME somente deve ser efetuado a partir do ms em que for disponibilizada, via Internet, por meio da pgina oficial da Secretaria de Estado da Fazenda, a respectiva AUC correspondente a transferncia. Transportar o somatrio dos valores com esta origem para o item 010 (Crdito por Transferncia de Crditos Acumulados) do Quadro 43 - Crditos Recebidos por Transferncia;

3.2.18.4 , a.1 - ACRESCENTADO Portaria SEF 046/08, art. 9: a.1) a origem 1 tambm ser informada para AUC relativa a modalidade de compensao Saldos Devedores Prprios, gerada na nova sistemtica de transferncia de crdito implementada a partir de 1 de maio de 2007; 3.2.18.4 , e MODIFICADO Portaria SEF 038/09, art. 4: b) (2) para aplicaes ao FUNCULTURAL. Transportar o somatrio para o item 140 (Aplicao no FUNCULTURAL) do Quadro 44 - Crditos Presumidos. A partir do perodo de referncia setembro de 2008, este cdigo no ser reconhecido. Crditos lanados com este cdigo sero 72

informados no Demonstrativo de Crditos Informados Previamente DCIP; c) (3) para aplicaes ao FUNTURISMO. Transportar o somatrio para o item 150 (Aplicao no FUNTURISMO) do Quadro 44 - Crditos Presumidos. A partir do perodo de referncia setembro de 2008, este cdigo no ser reconhecido. Crditos lanados com este cdigo sero informados no Demonstrativo de Crditos Informados Previamente DCIP. A partir do perodo de referncia setembro de 2008, este cdigo no ser reconhecido. Crditos lanados com este cdigo sero informados no Demonstrativo de Crditos Informados Previamente DCIP; d) (4) para aplicaes ao FUNDESPORTE. Transportar o somatrio para o item 160 (FUNDESPORTE) do Quadro 44 - Crditos Presumidos. A partir do perodo de referncia setembro de 2008, este cdigo no ser reconhecido. Crditos lanados com este cdigo sero informados no Demonstrativo de Crditos Informados Previamente DCIP;
3.2.18.4, b a d - Redao da Portaria SEF n 046/08, art. 1: b) (2) para aplicaes ao FUNCULTURAL. Transportar o somatrio para o item 140 (Aplicao no FUNCULTURAL) do Quadro 44 - Crditos Presumidos; c) (3) para aplicaes ao FUNTURISMO. Transportar o somatrio para o item 150 (Aplicao no FUNTURISMO) do Quadro 44 - Crditos Presumidos; d) (4) para aplicaes ao FUNDESPORTE. Transportar o somatrio para o item 160 (FUNDESPORTE) do Quadro 44 - Crditos Presumidos;

3.2.18.4 , e MODIFICADO Portaria SEF 081/08: e) (11) para AUC geradas, pelo indeferimento ou desistncia do pedido de transferncia de crditos relativo a Exportaes, na sistemtica de transferncia de crdito em vigor anteriormente a 1 de maio de 2007. O lanamento do crdito na DIME somente deve ser efetuado a partir do ms em que for disponibilizada, via Internet, por meio da pgina oficial da Secretaria de Estado da Fazenda, a respectiva AUC correspondente a desistncia ou indeferimento. Transportar para o item 220 (Estorno de Dbito por Transferncia de Crditos Relativos a Exportaes) do Quadro 41 Demonstrativo de Crditos Acumulados. A partir do perodo de referncia dezembro de 2007, este cdigo no ser reconhecido.
3.2.18.4, e Redao da Portaria SEF 046/08, art. 8: e) (11) para AUC geradas, pelo indeferimento ou desistncia do pedido de transferncia de crditos relativo a Exportaes, na sistemtica de transferncia de crdito em vigor anteriormente a 1 de maio de 2007. O lanamento do crdito na DIME somente deve ser efetuado a partir do ms em que for disponibilizada, via Internet, por meio da pgina oficial da Secretaria de Estado da Fazenda, a respectiva AUC correspondente desistncia ou indeferimento. Transportar para o item 220 (Estorno de Dbito por Transferncia de Crditos Relativos a Exportaes) do Quadro 41 Demonstrativo de Crditos Acumulados; 3.2.18.4, e - Redao da Portaria SEF n 021/06: e) (11) para AUC geradas pelo indeferimento ou desistncia do pedido transferncia de crditos relativo a Exportaes. O lanamento do crdito na DIME somente deve ser efetuado a partir do ms em que for disponibilizada, via Internet, por meio da pgina oficial da Secretaria de Estado da Fazenda, a respectiva AUC correspondente a desistncia ou indeferimento. Transportar para o item 220 (Estorno de Dbito por Transferncia de Crditos Relativos a Exportaes) do Quadro 41 Demonstrativo de Crditos Acumulados;

3.2.18.4 , f MODIFICADO Portaria SEF 081/08: f) (12) para AUC geradas, pelo indeferimento ou desistncia do pedido de transferncia de crditos relativo a Sadas Isentas, na sistemtica de transferncia de crdito em vigor anteriormente a 1 de maio de 2007. O lanamento do crdito na DIME somente deve ser efetuado a partir do ms em que for disponibilizada, via Internet, por meio da pgina oficial da Secretaria de Estado da Fazenda, a respectiva AUC correspondente a desistncia ou indeferimento. Transportar para o item 230 (Estorno de Dbito por Transferncia de Crditos Relativos a Sadas Isentas) do Quadro 41 Demonstrativo de Crditos Acumulados. A partir do perodo de referncia dezembro de 2007, este 73

cdigo no ser reconhecido.


3.2.18.4, f Redao da Portaria SEF 046/08, art. 8: f) (12) para AUC geradas, pelo indeferimento ou desistncia do pedido de transferncia de crditos relativo a Sadas Isentas, na sistemtica de transferncia de crdito em vigor anteriormente a 1 de maio de 2007. O lanamento do crdito na DIME somente deve ser efetuado a partir do ms em que for disponibilizada, via Internet, por meio da pgina oficial da Secretaria de Estado da Fazenda, a respectiva AUC correspondente desistncia ou indeferimento. Transportar para o item 230 (Estorno de Dbito por Transferncia de Crditos Relativos a Sadas Isentas) do Quadro 41 Demonstrativo de Crditos Acumulados; 3.2.18.4, f - Redao da Portaria SEF n 021/06: f) (12) para AUC geradas pelo indeferimento ou desistncia do pedido transferncia de crditos relativo a Sadas Isentas. O lanamento do crdito na DIME somente deve ser efetuado a partir do ms em que for disponibilizada, via Internet, por meio da pgina oficial da Secretaria de Estado da Fazenda, a respectiva AUC correspondente a desistncia ou indeferimento. Transportar para o item 230 (Estorno de Dbito por Transferncia de Crditos Relativos a Sadas Isentas) do Quadro 41 Demonstrativo de Crditos Acumulados;

3.2.18.4 , g MODIFICADO Portaria SEF 081/08: g) (13) para AUC geradas, pelo indeferimento ou desistncia do pedido de transferncia de crditos relativo a Sadas Diferidas, na sistemtica de transferncia de crdito em vigor anteriormente a 1 de maio de 2007. O lanamento do crdito na DIME somente deve ser efetuado a partir do ms em que for disponibilizada, via Internet, por meio da pgina oficial da Secretaria de Estado da Fazenda, a respectiva AUC correspondente a desistncia ou indeferimento. Transportar para o item 240 (Estorno de Dbito por Transferncia de Crditos Relativos a Sadas Diferidas) do Quadro 41 Demonstrativo de Crditos Acumulados. A partir do perodo de referncia dezembro de 2007, este cdigo no ser reconhecido.
3.2.18.4, g Redao da Portaria SEF 046/08, art. 8: g) (13) para AUC geradas, pelo indeferimento ou desistncia do pedido de transferncia de crditos relativo a Sadas Diferidas, na sistemtica de transferncia de crdito em vigor anteriormente a 1 de maio de 2007. O lanamento do crdito na DIME somente deve ser efetuado a partir do ms em que for disponibilizada, via Internet, por meio da pgina oficial da Secretaria de Estado da Fazenda, a respectiva AUC correspondente desistncia ou indeferimento. Transportar para o item 240 (Estorno de Dbito por Transferncia de Crditos Relativos a Sadas Diferidas) do Quadro 41 Demonstrativo de Crditos Acumulados; 3.2.18.4, f - Redao da Portaria SEF n 021/06: g) (13) para AUC geradas pelo indeferimento ou desistncia do pedido transferncia de crditos relativo a Sadas Diferidas. O lanamento do crdito na DIME somente deve ser efetuado a partir do ms em que for disponibilizada, via Internet, por meio da pgina oficial da Secretaria de Estado da Fazenda, a respectiva AUC correspondente a desistncia ou indeferimento. Transportar para o item 240 (Estorno de Dbito por Transferncia de Crditos Relativos a Sadas Diferidas) do Quadro 41 Demonstrativo de Crditos Acumulados;

3.2.18.4 , h MODIFICADO Portaria SEF 081/08: h) (90) para outros crditos por regime especial. Transportar o somatrio para o item 140 (Total de Crditos por Regime Especial) do Quadro 05 Resumo da Apurao dos Crditos. A partir do perodo de referncia abril de 2008, este cdigo no ser reconhecido. Crditos lanados com este cdigo sero informados no Demonstrativo de Crditos Informados Previamente DCIP;
3.2.18.4, h - Redao original: h) (90) para outros crditos por regime especial. Transportar o somatrio para o item 140 (Total de Crditos por Regime Especial) do Quadro 05 Resumo da Apurao dos Crditos.

3.2.18.4 , i ACRESCENTADO Portaria SEF 081/08: 74

i) (14) para Autorizao Gerada a Partir do Envio do Demonstrativo de Crdito Informado Previamente DCIP. O lanamento do crdito na DIME somente deve ser efetuado a partir do ms em que for disponibilizada na Internet, por meio da pgina oficial da Secretaria de Estado da Fazenda. Transportar o somatrio dos valores com esta origem para o item 075 (Crdito informado no Demonstrativo de Crditos Informados Previamente DECIP) do Quadro 09 - Clculo do Imposto a Pagar ou Saldo Credor; 3.2.19 MODIFICADO Portaria SEF 046/08, art. 1: 3.2.19. Quadro 47 - Entradas de Extratores, Produtores Agropecurios e Pescadores: este Quadro ser preenchido sempre que ocorrerem entradas de produtos extrativos, florestais, agropecurios ou pescados oriundos de municpios catarinenses, no perodo de referncia da DIME.
3.2.19 Redao da Portaria SEF 021/06: 3.2.19. Quadro 47 - Entradas de Extratores, Produtores Agropecurios e Pescadores: este Quadro ser preenchido sempre que o declarante efetuar compras oriundas de extratores, produtores agropecurios e pescadores de Santa Catarina, no perodo de referncia da DIME. 3.2.19 - Redao original: 3.2.19. Quadro 47 - Compras de Extratores, Produtores Agropecurios e Pescadores: este Quadro ser preenchido sempre que o declarante efetuar compras oriundas de extratores, produtores agropecurios e pescadores de Santa Catarina, no perodo de referncia da DIME.

3.2.19.1. O ltimo registro desta seqncia ser o Totalizador, para fins de fechamentos, devendo ser composto com o Cdigo de Municpio igual a 99999 e o valor somatrio respectivo; 3.2.19 quadro MODIFICADO Portaria SEF 049/05: Quadro 47 Ttulo MODIFICADO Portaria SEF 021/06: 47
99999 ENTRADAS DE EXTRATORES, PRODUTORES AGROPECURIOS E PESCADORES CDIGO MUNICPIO DE SANTA CATARINA VALOR Somatrio

Quadro 47 Ttulo - Redao da Portaria SEF 049/05:


47 COMPRAS DE EXTRATORES, PRODUTORES AGROPECURIOS E PESCADORES

3.2.19 tabela - Redao original:


47 COMPRAS DE EXTRATORES, PRODUTORES AGROPECURIOS E PESCADORES CDIGO MUNICPIO DE SANTA CATARINA VALOR

3.2.19.2 MODIFICADO Portaria SEF 046/08, art. 1: 3.2.19.2. Coluna Cdigo do Municpio de Santa Catarina: informar o cdigo do Municpio de origem dos produtos extrativos, florestais, agropecurios ou pescados, conforme Tabela de Cdigos de Municpios;
3.2.19.2 - Redao original: 3.2.19.2. Coluna Cdigo do Municpio de Santa Catarina: informar o cdigo do Municpio do extrator, produtor agropecurio ou pescador que forneceu os produtos conforme Tabela de Cdigos de Municpios;

3.2.19.3. Coluna Valor: preencher com o valor das aquisies no perodo de referncia. 3.2.20 MODIFICADO Portaria SEF 286/11, art. 1: 3.2.20. Quadro 48 - Informaes para Rateio do Valor Adicionado: este Quadro ser 75

preenchido sempre que o declarante for: a) prestador de servios de transporte interestadual e intermunicipal; b) prestador de servios de comunicao, exceto os servios previstos no art. 91 do Anexo 6 do RICMS/SC-01; c) fornecedor de energia eltrica, inclusive gerada por fonte elica e de gs natural, a consumidor; d) empresa que utilize o sistema de marketing direto e destine mercadorias a revendedores que operem na modalidade de venda porta-a-porta ou em bancas de jornal e revistas, a consumidor; e) depsito ou centro de distribuio, nas sadas a consumidor cujas vendas tenham sido realizadas por estabelecimento da mesma empresa sem registro da respectiva operao.
3.2.20 Redao da Portaria SEF 046/08, art. 1: 3.2.20. Quadro 48 - Receita de Prestao de Servios e Fornecimento de Energia Eltrica: este Quadro ser preenchido sempre que o declarante for: a) prestador de servios de transporte interestadual e intermunicipal; b) tomador de servios de transporte prestado por transportador no inscrito autnomo; c) tomador de servios de transporte prestado por empresa transportadora estabelecida em outra unidade da Federao; 3.2.20, d Redao da Portaria SEF 038/09, art. 1: d) prestador de servios de comunicao, exceto os servios previstos no RICMS-SC/01, Anexo 6, art. 91; 3.2.20, d Redao da Portaria SEF 046/08, art. 1: d) prestador de servios de comunicao; e) fornecedor de energia eltrica a consumidor. 3.2.20 Redao da Portaria SEF 049/05: 3.2.20. Quadro 48 - Receita de Prestao de Servios e Fornecimento de Energia Eltrica: este Quadro ser preenchido sempre que o declarante for tomador de servio de transporte de cargas, promovido por transportador no inscrito, empresa prestadora de servios de transporte interestadual e intermunicipal, de comunicao ou de fornecimento de energia eltrica. Discriminar por municpio onde iniciada a prestao do servio de transporte, onde localizado destinatrio de servio de comunicao ou recebedor do fornecimento de energia eltrica. 3.2.20 - Redao original: 3.2.20. Quadro 48 - Receita de Prestao de Servios e Fornecimento de Energia Eltrica: este Quadro ser preenchido sempre que o declarante for empresa prestadora de servios de transporte interestadual e intermunicipal, de comunicao ou de fornecimento de energia eltrica. Discriminar por municpio onde iniciada a prestao do servio de transporte, onde localizado destinatrio de servio de comunicao ou recebedor do fornecimento de energia eltrica.

3.2.20.1. As prestaes de servios originadas em outras unidades da Federao sero lanadas no cdigo de municpio 80047; 3.2.20.2. O ltimo registro desta seqncia ser o Totalizador, para fins de fechamentos, devendo ser composto com o Cdigo de Municpio igual a 99999 e o valor somatrio respectivo; 3.2.20 quadro MODIFICADO Portaria SEF 286/11, art. 1: 48
INFORMAES PARA RATEIO DO VALOR ADICIONADO VALOR Somatrio CDIGO MUNICIPIO DE SANTA CATARINA 99999

3.2.20 quadro Redao da Portaria SEF 049/05:


48 RECEITA DE PRESTAO DE SERVIOS E FORNECIMENTO DE ENERGIA ELTRICA VALOR CDIGO MUNICIPIO DE SANTA CATARINA

76

99999

Somatrio

3.2.20 tabela- Redao original:


48 RECEITA DE PRESTAO DE SERVIOS E FORNECIMENTO DE ENERGIA ELTRICA VALOR CDIGO MUNICIPIO DE SANTA CATARINA

3.2.20.3 MODIFICADO Portaria SEF 286/11, art. 1: 3.2.20.3. Coluna Cdigo do Municpio de Santa Catarina: informar o cdigo previsto na Tabela de Cdigos de Municpios do municpio onde: a) iniciada a prestao do servio de transporte; b) o terminal (telefnico, fixo ou celular) estiver habilitado; c) ocorrer o fornecimento ao usurio ou onde estiver localizado o terceiro intermedirio, no caso de servios de telecomunicao disponibilizados por fichas, cartes ou assemelhados; d) estiver localizado o usurio do servio nos demais casos de prestao de servio de comunicao; e) estiver localizado o consumidor de energia eltrica e do gs natural; f) estiver localizado o estabelecimento da empresa que efetuou a venda ao consumidor, desde que: f.1) o estabelecimento vendedor no tenha emitido a nota fiscal de venda; f.2) a entrega da mercadoria tenha sido feita pelo depsito ou pelo centro de distribuio; g) estiver localizado o revendedor que opere na modalidade de venda porta-a-porta ou a banca de jornal e revistas, nas operaes promovidas por empresas que utilizem o sistema de marketing direto.
3.2.20.3 MODIFICADO Portaria SEF 046/08, art. 1: 3.2.20.3. Coluna Cdigo do Municpio de Santa Catarina: informar o cdigo do Municpio, conforme Tabela de Cdigos de Municpios, onde: a) iniciada a prestao do servio de transporte, 3.2.20.3, b e c MODIFICADOS Portaria SEF 038/09, art. 1: b) o terminal (telefnico, fixo ou celular) estiver habilitado; c) ocorrer o fornecimento a usurio ou onde estiver localizado o terceiro intermedirio, no caso de servios de telecomunicao disponibilizados por fichas, cartes ou assemelhados; 3.2.20, b e c Redao da Portaria SEF 046/08, art. 1: b) estiver localizado o destinatrio de servio de comunicao; c) estiver localizado o consumidor de energia eltrica (no abrange a energia eltrica transferida ou vendida distribuidora). 3.2.20.3, d e e ACRESCIDOS Portaria SEF 038/09, art. 2: d) estiver localizado o usurio do servio, nos demais casos de prestao de servio de comunicao; e) estiver localizado o consumidor de energia. 3.2.20.3 - Redao original: 3.2.20.3. Coluna Cdigo do Municpio de Santa Catarina: informar o cdigo do Municpio, conforme Tabela de Cdigos de Municpios, onde iniciada a prestao do servio de transporte, onde localizado destinatrio de servio de comunicao ou recebedor do fornecimento de energia eltrica;

3.2.20.4 MODIFICADO Portaria SEF 286/11, art. 1: 3.2.20.4. Coluna Valor: preencher com o valor: a) dos servios de transporte e de comunicao prestados; b) do fornecimento da energia e gs natural; c) das sadas do depsito ou centro de distribuio; d) das sadas promovidas por empresas que utilizem o sistema de marketing direto. 77

3.2.20.4 - Redao original: 3.2.20.4. Coluna Valor: preencher com o valor dos servios prestados ou do fornecimento de energia eltrica no perodo de referncia.

3.2.21 MODIFICADO Portaria SEF 049/05: 3.2.21. Quadro 49 - Entradas por Unidade da Federao: este Quadro deve ser preenchido por todos os estabelecimentos que realizaram operaes de aquisio de servios, mercadorias ou energia eltrica.
3.2.21 - Redao original: 3.2.21. Quadro 09 - Entradas por Unidade da Federao: este Quadro deve ser preenchido por todos os estabelecimentos que realizaram operaes aquisio de servios, mercadorias ou energia eltrica.

3.2.21.1 MODIFICADO Portaria SEF 126/05: 3.2.21.1. O ltimo registro desta seqncia ser o Totalizador, para fins de fechamentos, devendo ser composto com o Cdigo de Unidade da Federao igual a TT e como valor o somatrio das respectivas colunas: Valor Contbil, Base de Clculo, Outras, Petrleo/Energia e Outros Produtos;
3.2.21.1 - Redao original: 3.2.21.1. O ltimo registro desta seqncia ser o Totalizador, para fins de fechamentos, devendo ser composto com o Cdigo de Unidade da Federao igual a TT e o valor somatrio respectivo para os campos Valor Contbil, Base de Clculo, Outras, Petrleo/Energia e Outros Produtos;

3.2.21 quadro MODIFICADO Portaria SEF 126/05: 49


ENTRADAS DE MERCADORIAS, BENS E/OU AQUISIES DE SERVIOS DE ICMS RETIDO POR SUBSTITUIO TRIBUTRIA OUTRAS PETRLEO ELTRICA / ENERGIA OUTROS PRODUTOS UNIDADE DA VALOR BASE FEDERAO CONTBIL CLCULO
ACRE ALAGOAS ... TOCANTINS EXTERIOR TT Somatrio Somatrio Somatrio Somatrio Somatrio

3.2.21 tabela Redao da Portaria SEF 049/05:


49 ENTRADAS DE MERCADORIAS, BENS E/OU AQUISIES DE SERVIOS UNIDADE DA VALOR BASE FEDERAO CONTBIL CLCULO
ACRE ALAGOAS ... TOCANTINS TT Somatrio Somatrio Somatrio Somatrio Somatrio

DE

ICMS RETIDO POR SUBSTITUIO TRIBUTRIA OUTRAS PETRLEO ELTRICA / ENERGIA OUTROS PRODUTOS

3.2.21 tabela- Redao original:


49 ENTRADAS DE MERCADORIAS, BENS E/OU AQUISIES DE SERVIOS UNIDADE DA VALOR BASE FEDERAO CONTBIL CLCULO DE ICMS RETIDO POR SUBSTITUIO TRIBUTRIA OUTRAS PETRLEO ELTRICA / ENERGIA OUTROS PRODUTOS

78

ACRE ALAGOAS ... TOCANTINS

3.2.21.2. Coluna Sigla da Unidade da Federao: informar a sigla da unidade da federao de origem da mercadoria ou energia eltrica ou da localizao do prestador de servio de comunicao ou transporte, conforme Tabela de Siglas das Unidades da Federao; 3.2.21.2, a ACRESCENTADO Portaria SEF 049/05: a) os valores das operaes e prestaes recebidas do exterior do pas, classificadas no CFOP do grupo 3.000 - Entradas ou Aquisies de Servios do Exterior, sero lanadas com a sigla EX. 3.2.21.3. Coluna Valor Contbil: Informar o valor total lanado na coluna Valor contbil do Livro Registro de Entradas referente s notas fiscais de aquisio no perodo de referncia; 3.2.21.4. Coluna Base de Clculo: informar o valor total lanado na coluna Base de Clculo do Livro Registro de Entradas referente s notas fiscais de aquisio no perodo de referncia; 3.2.21.5 MODIFICADO Portaria SEF 049/05: 3.2.21.5. Coluna Outras: informar o somatrio dos valores lanados nas colunas Isentas ou No Tributadas e Outras do Livro Registro de Entradas referente s notas fiscais de aquisio no perodo de referncia;
3.2.21.5 - Redao original: 3.2.21.5. Coluna Outras: informar o valor total lanado na coluna Outras do Livro Registro de Entradas referente s notas fiscais de aquisio no perodo de referncia;

3.2.21.6. Coluna ICMS Retido por Substituio Tributria, petrleo e energia eltrica - informar o valor total da reteno lanado na coluna Observaes do Livro Registro de Entradas referente s notas fiscais de aquisio ide petrleo, inclusive lubrificantes, combustveis lquidos e gasosos dele derivados, e energia eltrica, no perodo de referncia; 3.2.21.7. Coluna ICMS Retido por Substituio Tributria, outros produtos - informar o valor total da reteno lanado na coluna Observaes do Livro Registro de Entradas referente s notas fiscais de aquisio de outros produtos, no perodo de referncia. 3.2.22. Quadro 50 - Sadas por Unidade da Federao: este Quadro deve ser preenchido por todos os estabelecimentos que realizaram operaes com mercadorias ou fornecimento de energia eltrica e prestaes de servios. 3.2.22.1 MODIFICADO Portaria SEF 126/05: 3.2.22.1. O ltimo registro desta seqncia ser o Totalizador, para fins de fechamentos, devendo ser composto com o Cdigo de UF igual a TT e como valor o somatrio das respectivas colunas Valor Contbil, Base de Clculo, Outras, ICMS Retido por Substituio Tributria;
3.2.22.1 - Redao original: 3.2.22.1. O ltimo registro desta seqncia ser o Totalizador, para fins de fechamentos, devendo ser composto com o Cdigo de UF igual a TT e o valor somatrio respectivo para os campos Valor Contbil, Base de Clculo, Outras, ICMS Retido por Substituio Tributria;

3.2.22 quadro MODIFICADO Portaria SEF 126/05: 50


SADAS POR UNIDADE DA FEDERAO
ICMS RETIDO POR SUBSTITUI O TRIBUTRIA

VALOR CONTBIL BASE DE CLCULO UNIDADE DA NO NO CONTRIBUIN OUTRAS FEDERAO CONTRIBUINTES


CONTRIBUINTES CONTRIBUINTES TES ACRE ALAGOAS ...

79

TOCANTINS EXTERIOR TT Somatrio Somatrio Somatrio Somatrio Somatrio Somatrio

3.2.22 tabela Redao da Portaria SEF 049/05:


50 SADAS POR UNIDADE DA FEDERAO
OUTRAS ICMS RETIDO POR SUBSTITUIO TRIBUTRIA VALOR CONTBIL BASE DE CLCULO UNIDADE DA NO FEDERAO NO CONTRIBUINTES CONTRIBUINTES CONTRIBUINTES CONTRIBUINTES ACRE ALAGOAS ... TOCANTINS TT Somatrio Somatrio Somatrio Somatrio Somatrio Somatrio

3.2.22 tabela- Redao original:


50 SADAS POR UNIDADE DA FEDERAO
VALOR CONTBIL BASE DE CLCULO UNIDADE DA NO FEDERAO NO CONTRIBUINTES CONTRIBUINTES CONTRIBUINTES CONTRIBUINTES ACRE ALAGOAS TOCANTINS OUTRAS ICMS RETIDO POR SUBSTITUIO TRIBUTRIA

3.2.22.2. Coluna Sigla da Unidade da Federao: informar a sigla da unidade da federao de destino da mercadoria ou energia eltrica, ou da localizao do contratante de servio de comunicao ou transporte, conforme Tabela de Siglas das Unidades da Federao. 3.2.22.2, a ACRESCENTADO Portaria SEF 049/05: a) os valores das operaes e prestaes destinadas ao exterior do pas, classificadas no CFOP do grupo 7.000 - Sadas ou Prestaes de Servios para o Exterior, sero lanadas com a sigla EX. 3.2.22.3. Coluna Valor Contbil - No Contribuinte: informar o valor total lanado na coluna Valor Contbil do Livro Registro de Sadas referente s notas fiscais de operaes ou prestaes para no contribuintes (pessoas fsicas ou jurdicas no cadastradas no Estado de destino) no perodo de referncia; 3.2.22.4. Coluna Valor Contbil - Contribuinte: informar o valor total lanado na coluna Valor Contbil do Livro Registro de Sadas referente s notas fiscais de operaes ou prestaes para contribuintes (pessoas fsicas ou jurdicas cadastradas no Estado de destino) no perodo de referncia; 3.2.22.5. Coluna Base de Clculo - No Contribuinte: informar o valor total lanado na coluna Base de Clculo do Livro Registro de Sadas referente s notas fiscais de operaes ou prestaes para no contribuintes (pessoas fsicas ou jurdicas no cadastradas no Estado de destino) no perodo de referncia; 3.2.22.6. Coluna Base de Clculo - Contribuinte: informar o valor total lanado na coluna Base de Clculo do Livro Registro de Sadas referente s notas fiscais de operaes ou prestaes para contribuintes (pessoas fsicas ou jurdicas cadastradas no Estado de destino) no perodo de referncia; 3.2.22.7 MODIFICADO Portaria SEF 049/05: 3.2.22.7. Coluna Outras: informar o somatrio dos valores lanados nas colunas Isentas ou No Tributadas e Outras do Livro Registro de Sadas referente s notas fiscais de fornecimento no perodo de referncia;
3.2.22.7 - Redao original:

80

3.2.22.7. Coluna Outras: informar o valor total lanado na coluna Outras do Livro Registro de Sadas referente s notas fiscais de fornecimento no perodo de referncia;

3.2.22.8. Coluna ICMS Retido por Substituio Tributria: informar o valor total da reteno lanado na coluna Observaes do Livro Registro de Sadas referente s notas fiscais de operaes ou prestaes com produtos ou servios sujeitos substituio tributria no perodo de referncia. 3.2.23 MODIFICADO Portaria SEF 167/05: 3.2.23 . Quadro 51 - Excluses de Valores para Apurao do Valor Adicionado: preencher com os valores que sero excludos da apurao do valor adicionado, se tiverem sido lanadas em CFOP que caracterize operaes com mercadorias ou servios de competncia tributria estadual, respectivamente, no Quadro 01 - Valores Fiscais das Entradas e no Quadro 02 - Valores Fiscais das Sadas.
3.2.23 Redao da Portaria SEF 126/05: 3.2.23. Quadro 51 - Excluses de Valores para Apurao do Valor Adicionado do Ms (EXCLUIR): preencher com os valores que sero excludos da apurao do valor adicionado, se tiverem sido lanadas em CFOP que caracterize operaes com mercadorias ou servios de competncia tributria estadual, respectivamente, no Quadro 01 - Valores Fiscais das Entradas e no Quadro 02 - Valores Fiscais das Sadas. 3.2.23 - Redao original: 3.2.23. Quadro 51 - Excluses do Valor Adicionado no Ms: preencher com os valores que sero excludos da apurao do valor adicionado, se tiverem sido lanadas, respectivamente, no Quadro 01 Valores Fiscais das Entradas e no Quadro 02 - Valores Fiscais das Sadas.

Quadro 51 MODIFICADO Portaria SEF 304/11, art. 1: 51


EXCLUSES DE VALORES PARA APURAO DO VALOR ADICIONADO Importncias que devem ser excludas das Entradas (+) Prestao de servios sujeita ao ISS, se foi lanada no Quadro 01 Valores fiscais das 010 entradas 020 (+) 25% das transferncias recebidas a preo de venda a varejo 021 (+) Tributo a recuperar incidente na entrada de mercadoria transferida a preo de custo para estabelecimento da mesma empresa 030 (+) IPI relativo aquisio de matrias-primas e mercadorias, se foi lanada no Quadro 01 Valores fiscais das entradas 040 (+) Parcela do ICMS retido por (Substituio Tributria), se foi lanada no Quadro 01 Valores fiscais das entradas 050 (+) Subsdios concedidos por rgos dos governos federal, estadual ou municipal 980 (=) Total dos valores excludos das entradas Importncias que devem ser excludas das Sadas 060 (+) Prestao de servios sujeita ao ISS, se foi lanada no Quadro 02 Valores fiscais das sadas 070 (+) 25% das transferncias efetuadas a preo de venda a varejo 080 (+) IPI incidente na sada de mercadorias, se foi lanada no Quadro 02 Valores fiscais das sadas 090 (+) Parcela do ICMS retido por Substituio Tributria, se foi lanada no Quadro 02 Valores fiscais das sadas 990 (=) Total dos valores excludos das sadas Valor

Quadro 51 Ttulo Redao da Portaria SEF 126/05:


51
010

EXCLUSES DE VALORES PARA APURAO DO VALOR ADICIONADO Importncias que devem ser excludas das Entradas (+) Prestao de servios sujeita ao ISS, se foi lanada no Quadro 01 Valores fiscais das entradas (+) 25% das transferncias recebidas a preo de venda a varejo

Valor

020

81

030 040

(+) IPI relativo aquisio de matrias-primas e mercadorias, se foi lanada no Quadro 01 Valores fiscais das entradas (+) Parcela do ICMS retido por (Substituio Tributria), se foi lanada no Quadro 01 Valores fiscais das entradas (+) Subsdios concedidos por rgos dos governos federal, estadual ou municipal (=) Total dos valores excludos das entradas Importncias que devem ser excludas das Sadas (+) Prestao de servios sujeita ao ISS, se foi lanada no Quadro 02 Valores fiscais das sadas (+) 25% das transferncias efetuadas a preo de venda a varejo (+) IPI incidente na sada de mercadorias, se foi lanada no Quadro 02 Valores fiscais das sadas (+) Parcela do ICMS retido por Substituio Tributria, se foi lanada no Quadro 02 Valores fiscais das sadas (=) Total dos valores excludos das sadas

050
980 060 070 080 090 990

Quadro 51 Ttulo Redao original:


51 EXCLUSES DO VALOR ADICIONADO NO MS

3.2.23.1. Valores Excludos das Entradas: discriminar as seguintes importncias excludas do montante das entradas no perodo: 3.2.23 .1, a MODIFICADO Portaria SEF 049/05: a) Item 010 - Prestao de Servio Sujeita ao ISS: valor das entradas utilizadas na prestao de servio sujeito exclusivamente ao ISS, se lanada no Quadro 01 - Valores fiscais das entradas, quando no especificados com os CFOP 1.933 e 2.933;
3.2.23.1, a - Redao original: a) Item 010 - Prestao de Servio Sujeita ao ISS: valor das entradas de mercadorias utilizadas na prestao de servio sujeito exclusivamente ao ISS, se lanada no Quadro 01 Valores fiscais das entradas, em CFOP diferente do 1933 e 2933;

b) Item 020 - 25% das Transferncias Recebidas a Preo de Venda a Varejo: parcela correspondente a 25% (vinte e cinco por cento) do valor da transferncia de mercadorias recebida de estabelecimentos da mesma empresa, quando a remessa seja feita por preo de venda a varejo, uniforme em todo o Pas; 3.2.23 .1, b.1 ACRESCENTADO Portaria SEF 304/11, art. 2: b.1. Item 021 - Tributos a Recuperar Incidentes na Entrada de Mercadoria Transferida a Preo de Custo: valor dos tributos incidentes na entrada de matria-prima, mercadorias e servios, contabilizados como tributos estadual e federal a recuperar, e cuja sada subseqente, em transferncia de mercadoria de produo prpria ou adquirida de terceiros para revenda, seja realizada a preo de custo; Nota: Art. 3 da Port. SEF 304/11: Art. 3 Os estabelecimentos de contribuintes que se enquadrem na situao prevista no subitem b.1 do item 3.2.23.1, devem substituir as DIME dos perodos de referncia janeiro a dezembro de 2011, informando os novos valores para o campo 021 do Quadro 51. 3.2.23 .1, c MODIFICADO Portaria SEF 046/08, art. 1: c) Item 030 - IPI Incidente na Entrada Matrias-primas e Mercadorias: valor do IPI incidente na entrada matrias-primas e mercadorias, se estabelecimento industrial ou equiparado;
3.2.23.1, c Redao da Portaria SEF 049/05: c) Item 030 - IPI Incidente na Entrada Matrias-primas e Mercadorias: valor do IPI incidente na entrada matrias-primas e mercadorias, se estabelecimento industrial; 3.2.23.1, c - Redao original:

82

c) Item 030 - IPI Incidente na Entrada Matrias-primas e Mercadorias: valor do IPI incidente na entrada matrias-primas e mercadorias;

d) Item 040 - Parcela do ICMS Retido por Substituio Tributria: valor da parcela do ICMS retido a ttulo de substituio tributria; e) Item 050 - Subsdios concedidos por rgos dos governos federal, estadual ou municipal - valor do subsdio concedido por rgos dos governos Federal, Estadual ou Municipal na aquisio de mercadorias, matrias-primas e outros insumos aplicados na atividade da empresa; f) Item 980 - Total dos Valores Excludos das Entradas: informar o resultado da soma dos itens anteriores; 3.1.23.2. Valores Excludos das Sadas: discriminar as seguintes importncias excludas do montante das sadas no perodo: 3.2.23 .2, a MODIFICADO Portaria SEF 049/05: a) Item 60 - Prestao de Servios Sujeita ao ISS: valor da prestao de servios sujeita ao ISS se lanada no Quadro 01 - Valores fiscais das Sadas, quando no especificados com os CFOP 5933 e 6933;
3.2.23.2, a - Redao original: a) Item 60 - Prestao de Servios Sujeita ao ISS: valor da prestao de servios sujeita ao ISS se lanada no Quadro 01 - Valores fiscais das entradas, em CFOP diferente do 5933 e 6933;

b) Item 70 - 25% das Transferncias Efetuadas a Preo de Venda a Varejo: parcela correspondente a 25% (vinte e cinco por cento) do valor da transferncia de mercadorias remetidas para estabelecimentos da mesma empresa, quando a remessa seja feita por preo de venda a varejo, uniforme em todo o Pas; 3.2.23 .2, c MODIFICADO Portaria SEF 046/08, art. 1: c) Item 80 - IPI Incidente na Sada de Mercadorias: valor do IPI incidente na sada de mercadorias, se estabelecimento industrial ou equiparado;
3.2.23.2, c Redao da Portaria SEF 049/05: c) Item 80 - IPI Incidente na Sada de Mercadorias: valor do IPI incidente na sada de mercadorias, se estabelecimento industrial; 3.2.23.2, c - Redao original: c) Item 80 - IPI Incidente na Sada de Mercadorias: valor do IPI incidente na sada de mercadorias;

d) Item 090 - Parcela do ICMS Retido por Substituio tributria: valor da parcela do ICMS retido a ttulo de substituio tributria; e) Item 990 - Total dos Valores Excludos das Sadas: informar o resultado da soma dos itens anteriores. 3.3. DECLARAO COMPLEMENTAR: ser informado anualmente e no encerramento das atividades pelos contribuintes declarantes. 3.3.1 MODIFICADO Portaria SEF 049/05: 3.3.1. DECLARAO COMPLEMENTAR ANUAL: ser informado anualmente, na referncia do ms de junho ou no ms de encerramento da atividade do estabelecimento, se ocorrer entre os meses de janeiro e junho, por todos os declarantes, contendo as seguintes informaes relativas ao exerccio anterior:
3.3.1 - Redao original: 3.3.1. DECLARAO COMPLEMENTAR ANUAL: ser informado anualmente, at o perodo de referncia do ms de junho, por todos os declarantes, contendo as seguintes informaes relativas ao exerccio anterior:

3.3.1.1. Quadro 80 - Resumo do Livro Registro de Inventrio e Receita Bruta: preencher com as seguintes informaes relativas ao exerccio anterior: 83

80
010 020 030

Resumo do livro registro de inventrio e Receita Bruta Valor Estoque no incio do exerccio Estoque no fim do exerccio Receita bruta Receita bruta de vendas e servios

Item Resumo do livro registro de inventrio

a) Resumo do Livro Registro de Inventrio: preenchido por todos os declarantes com os seguintes valores relativos ao livro Registro de Inventrio: a.1) Item 010 - Estoque no Incio do Exerccio: valor do estoque em 01 de janeiro do exerccio ou do incio das atividades; a.2) Item 020 - Estoque no Fim do Exerccio: valor do estoque em 31 de dezembro do exerccio; 3.3.1.1, a.3 MODIFICADO Portaria SEF 049/05: a.3) os itens 010 e 020 sero preenchidos com 0 (zero), sempre que: a.3.1) o valor do estoque for igual a 0 (zero); a.3.2) o declarante tiver iniciado a atividades no exerccio corrente.
3.3.1.1, a.3 - Redao original: a.3) sempre que o valor do estoque for igual a 0 (zero) dever preencher com 0 (zero);

b) Receita Bruta: informar o valor da receita bruta de venda e servios: 3.3.1.1, b.1 MODIFICADO Portaria SEF 021/06: b.1) Item 030 - Receita Bruta de Vendas e Servios: todos declarantes devem preencher com o valor da receita bruta de vendas e servios;
3.3.1.1, b.1 Redao da Portaria SEF 049/05: b.1) Item 030 - Receita Bruta de Vendas e Servios: a empresa que no possui escrita contbil dever preencher com o valor da receita bruta de vendas e servios. 3.3.1.1, b.1 - Redao original: b.1) Item 030 - Receita Bruta de Vendas e Servios: a empresa que no possui escrita contbil dever preencher com o valor da receita bruta de vendas e servios. Sempre que o valor do Receita Bruta de Vendas e Servios for igual a 0 (zero) dever preencher com 0 (zero);

3.3.1.1, b.2 REVOGADO Portaria SEF 021/06:


3.2.1.1, b.2- Redao original: b.2) a empresa com escrita contbil no deve informar este item.

3.3.1.1, b.3 ACRESCENTADO Portaria SEF 049/05: b.3) o item 030 ser preenchido com 0 (zero) , sempre que: b.3.1) o valor da Receita Bruta de Vendas e Servios for igual a 0 (zero); b.3.2) o declarante tiver iniciado as atividades no exerccio corrente. 3.3.1.2 MODIFICADO Portaria SEF 049/05: 3.3.1.2. Dados do Balano Patrimonial: preenchido, por contribuintes que possurem escrita contbil, com os seguintes valores transcritos do Balano Patrimonial relativo ao exerccio anterior: a) Quadro 81 - Ativo: os valores das contas do Ativo: 3.3.1.2, a quadro MODIFICADO Atualizao 30/08/2010: 81
110 111 113 121

Ativo (=) Circulante (+) Disponibilidades (+) Contas a receber do circulante (+) Estoque de mercadorias e matria-prima

Valor

84

123 128 130 131 148 150 151 155 157 159 199

(+) Outros estoques (+) Outras contas do ativo circulante (=) Realizvel a longo prazo (+) Contas a receber do realizvel (+) Outras contas do realizvel (=) Permanente (+) Investimentos (+) Imobilizado (lquido) (+) Diferido (lquido) (+) Intangvel (=) Total geral do ativo

3.3.1.2, a quadro MODIFICADO Redao da Portaria SEF 021/06:


81 110 111 113 121 123 128 130 131 148 150 151 155 157 199

Ativo (=) Circulante (+) Disponibilidades (+) Contas a receber do circulante (+) Estoque de mercadorias e matria-prima (+) Outros estoques (+) Outras contas do ativo circulante (=) Realizvel a longo prazo (+) Contas a receber do realizvel (+) Outras contas do realizvel (=) Permanente (+) Investimentos (+) Imobilizado (lquido) (+) Diferido (lquido) (=) Total geral do ativo

Valor

3.3.1.2, a quadro Redao da Portaria SEF 049/05:


81
023 024 025 026 027 028 029 030 031 032 033 034 035 990

Ativo (=) Circulante (+) Disponibilidades (+) Contas a receber do circulante (+) Estoque de mercadorias e matria-prima (+) Outros estoques (+) Outras contas do ativo circulante (=) Realizvel a longo prazo (+) Contas a receber do realizvel (+) Outras contas do realizvel (=) Permanente (+) Investimentos (+) Imobilizado (lquido) (+) Diferido (=) Total geral do ativo

Valor

3.3.1.2, a.1 MODIFICADO Portaria SEF 021/06: a.1) O item 199 ser preenchido com 0 (zero) quando:
3.3.1.2, a.1 - Redao da Portaria SEF 049/05: a.1) o item 990 ser preenchido com 0 (zero), quando:

a.1.1) no tiver valores do Ativo para informar; 85

a.1.2) o declarante tiver iniciado as atividades no exerccio corrente. a.2) a empresa que no possui escrita contbil no deve informar este quadro. 3.3.1.2, a.3 MODIFICADO Portaria SEF 021/06: a.3) o item 199 (Total Geral do Ativo) o somatrio dos itens 110 (Circulante), 130 (Realizvel a longo prazo) e 150 (Permanente).
3.3.1.2, a.3 - Redao da Portaria SEF 049/05: a.3) o item 990 (Total Geral do Ativo) o somatrio dos itens 023 (Circulante), 029 (Realizvel a longo prazo) e 032 (Permanente).

b) Quadro 82 - Passivo: os valores das contas do Passivo: 3.3.1.2, b quadro MODIFICADO Portaria SEF 046/08, art. 1: 82
210 211 213 215 230 240 269 270 271 278 279 299 Passivo (=) Circulante (+) Fornecedores (+) Emprstimos e financiamentos (+) Outras contas do passivo circulante (=) Exigvel a longo prazo (=) Resultados de exerccios futuros (=) Passivo a Descoberto (=) Patrimnio lquido (+) Capital social (+) Outras contas do patrimnio lquido (-) Outras contas do patrimnio lquido (de valor negativo) (=) Total geral do passivo Valor

3.3.1.2, b quadro MODIFICADO Portaria SEF 021/06:


82
210 211 213 215 230 240 270 271 278 279 299

Passivo
(=) Circulante (+) Fornecedores (+) Emprstimos e financiamentos (+) Outras contas do passivo circulante Exigvel a longo prazo Resultados de exerccios futuros (=) Patrimnio lquido (+) Capital social (+) Outras contas do patrimnio lquido (-) Outras contas do patrimnio lquido (de valor negativo) (=) Total geral do passivo

Valor

3.3.1.2, b quadro - Redao da Portaria SEF 049/05:


82
037 038 039 040 041 042 043 044

Passivo (=) Circulante (+) Fornecedores (+) Emprstimos e financiamentos (+) Outras contas do passivo circulante Exigvel a longo prazo Resultados de exerccios futuros (=) Patrimnio lquido (+) Capital social

Valor

86

045 990

(+) Outras contas do patrimnio lquido (=) Total geral do passivo

3.3.1.2, b.1 MODIFICADO Portaria SEF 021/06: b.1) O item 299 ser preenchido com 0 (zero), quando:
3.3.1.2, b.1 - Redao da Portaria SEF 049/05: b.1) o item 990 ser preenchido com 0 (zero), quando:

b.1.1) no tiver valores do Passivo para informar; b.1.2) o declarante tiver iniciado as atividades no exerccio corrente. b.2) a empresa que no possui escrita contbil no deve informar este quadro. 3.3.1.2, b.3 MODIFICADO Portaria SEF 150/08, art. 1: b.3) o item 299 (Total Geral do Passivo) o somatrio dos itens 210 (Circulante), 230 (Exigvel a longo prazo), 240 (Resultados de exerccios futuros) e 270 (Patrimnio lquido) ressalvado que quando apresentar um passivo a descoberto, dever ser deduzido o item 269 (Passivo a Descoberto). Apenas um dos dois itens 270 ou 269 poder conter valores.
3.3.1.2, b.3 Redao da Portaria SEF 021/06: b.3) o item 299 (Total Geral do Passivo) o somatrio dos itens 210 (Circulante), 230 (Exigvel a longo prazo), 240 (Resultados de exerccios futuros) e 270 (Patrimnio lquido). 3.3.1.2, b.3 - Redao da Portaria SEF 049/05: b.3) o item 990 (Total Geral do Passivo) o somatrio dos itens 037 (Circulante), 041 (Exigvel a longo prazo), 042 (Resultados de exerccios futuros) e 043 (Patrimnio lquido).

c) Quadro 83 - Demonstrao de Resultado: os valores do Demonstrativo de Resultado: 3.3.1.2, c quadro MODIFICADO Portaria SEF 021/06: 83
310 311 320 323 330 331 333 335 340 341 343 345 350 351 353 360 361 363 398 399 Demonstrao de Resultado (+) Receita bruta vendas/servios (-) Dedues da receita bruta (=) Receita lquida vendas/servios (-) Custo da mercadoria ou produtos vendida(os) ou dos servios prestados (=) Lucro bruto (=) Prejuzo bruto (+) Outras receitas operacionais (-) Despesas operacionais (=) Lucro operacional (=) Prejuzo operacional (+) Receitas no operacionais (-) Despesas no operacionais (=) Resultado antes do I.R. e da contribuio social (=) Resultado negativo antes do I.R. e da contribuio social (-) Proviso para o IR e para a contribuio social (=) Resultado aps o I.R. e a contribuio social (=) Resultado negativo aps o I.R. e a contribuio social (-) Participaes e contribuies (=) Prejuzo do exerccio (=) Lucro do exerccio Valor

3.3.1.2, c quadro - Redao da Portaria SEF 049/05:


83
047

Demonstrao de Resultado (+) Receita bruta vendas/servios

Valor

87

048 049 050 051 052 053 054 055 056 057 058 059 060 061

(-) Devolues / abatimentos e impostos (=) Receita lquida vendas/servios (-) Custo da mercadoria vendida (=) Lucro bruto (-) Despesas operacionais (=) Lucro / prejuzo operacional (+) Receitas no operacionais (-) Despesas no operacionais (+) Saldo da conta correo monetria (=) Resultado antes do I.R. (-) Proviso para o IR (=) Resultado aps o I.R. (-) Participaes e contribuies (=) Lucro ou prejuzo

3.3.1.2, c.1 MODIFICADO Portaria SEF 021/06: c.1) O item 399 ser preenchido com 0 (zero), quando:
3.3.1.2, c.1 - Redao da Portaria SEF 049/05: c.1) o item 061 ser preenchido com 0 (zero), quando:

c.1.1) no tiver valores da Demonstrao de Resultado para informar; c.1.2) o declarante tiver iniciado as atividades no exerccio corrente. c.2) a empresa que no possui escrita contbil no deve informar este quadro.
3.3.1.2 - Redao original: 3.3.1.2. Dados do Balano Patrimonial: preenchido, por contribuintes que possurem escrita contbil, com os seguintes valores do Balano Patrimonial relativo ao exerccio anterior: a) Quadro 81 - Ativo: os valores das contas do Ativo:
81
023 024 025 026 027 028 029 030 031 032 033 034 035 990

Ativo Circulante Disponibilidades Contas a receber do circulante Estoque de mercadorias e matria-prima Outros estoques Outras contas do ativo circulante Realizvel a longo prazo Contas a receber do realizvel Outras contas do realizvel Permanente Investimentos Imobilizado (lquido) Diferido Total geral do ativo

Valor

a.1) quando no tiver valores do Ativo para informar, o item 990 ser preenchido com 0 (zero); a.2) a empresa que no possui escrita contbil no deve informar este quadro. b) Quadro 82 - Passivo: os valores das contas do Passivo:
82
037 038 039 040

Passivo Circulante Fornecedores Emprstimos e financiamentos Outras contas do passivo circulante

88

041 042 043 044 045 990

Exigvel a longo prazo Resultados de exerccios futuros Patrimnio lquido Capital social Outras contas do patrimnio lquido Total geral do passivo

b.1) quando no tiver valores do Passivo para informar, o item 990 ser preenchido com 0 (zero); b.2) a empresa que no possui escrita contbil no deve informar este quadro. c) Quadro 83 - Demonstrao de Resultado: os valores do Demonstrativo de Resultado:
83
047 048 049 050 051 052 053 054 055 056 057 058 059 060 061

Demonstrao de Resultado Receita bruta vendas/servios Devolues / abatimentos e impostos Receita lquida vendas/servios Custo da mercadoria vendida Lucro bruto Despesas operacionais Lucro / prejuzo operacional Receitas no operacionais Despesas no operacionais Saldo da conta correo monetria Resultado antes do I.R. Proviso para o IR Resultado aps o I.R. Participaes e contribuies Lucro ou prejuzo

c.1) quando no tiver valores da Demonstrao de Resultado para informar, o item 990 ser preenchido com 0 (zero); c.2) a empresa que no possui escrita contbil no deve informar este quadro.

3.3.1.3 MODIFICADO Portaria SEF 126/05: 3.3.1.3. Quadro 84 - Detalhamento das Despesas: preenchido por todos os declarantes com os seguintes valores do Detalhamento das Despesas do estabelecimento incorridas no exerccio anterior.
3.3.1.3 - Redao original: 3.3.1.3. Quadro 84 - Detalhamento das Despesas: preenchido por todos os declarantes com os seguintes valores do Detalhamento das Despesas relativos ao exerccio anterior.

3.3.1.3, a MODIFICADO Portaria SEF 021/06: a) quando o declarante tiver iniciado as atividades no exerccio corrente, o item 499 ser preenchido com 0 (zero).
3.3.1.3, a - Redao da Portaria SEF 049/05: a) quando o declarante tiver iniciado as atividades no exerccio corrente, o item 990 ser preenchido com 0 (zero). 3.3.1.3, a - Redao original: a) quando no tiver valores do Detalhamento das Despesas para informar, o item 990 ser preenchido com 0 (zero).

3.3.1.3, a quadro MODIFICADO Portaria SEF 021/06: 89

84
411 412 431 421 422 423 424 432 433 441 451 442 443 461 498 499

Detalhamento das Despesas (+) Pr-labore (+) Comisses, salrios, ordenados (+) Combustveis e lubrificantes (+) Encargos sociais (+) Tributos federais (+) Tributos estaduais (+) Tributos municipais (+) gua e telefone (+) Energia eltrica (+) Aluguis (+) Servios profissionais (+) Seguros (+) Fretes e carretos (+) Despesas financeiras (+) Outras despesas (=) Total

Valor

3.3.1.3, a quadro - Redao da Portaria SEF 049/05:


84 062 063 064 065 066 067 068 069 070 071 072 073 074 075 076 990 Detalhamento das Despesas (+) Pr-labore (+) Comisses, salrios, ordenados (+) Combustveis e lubrificantes (+) Encargos sociais (+) Tributos federais (+) Tributos estaduais (+) Tributos municipais (+) gua e telefone (+) Energia eltrica (+) Aluguis (+) Servios profissionais (+) Seguros (+) Fretes e carretos (+) Despesas financeiras (+) Outras despesas (=) Total

3.3.1.3, b ACRESCENTADO Portaria SEF 021/06: b) os valores das despesas sero lanados pelo regime de competncia, independente de estarem ou no pagas. 3.3.1.4 ACRESCENTADO Portaria SEF 021/06: 3.3.1.4. Se o encerramento de atividades do declarante ocorrer no mesmo exerccio do seu incio de atividades, os seguintes itens sero preenchidos com 0 (zero): a) o item 010 (Estoque no Incio do Exerccio) e 020 (Estoque no Final do Exerccio) do Quadro 80 - Resumo do Livro Registro de Inventrio e Receita Bruta; b) o item 990 199 (Total Geral do Ativo) do Quadro 81 - Ativo; c) o item 990 299 (Total Geral do Passivo) do Quadro 82 - Passivo; d) o item 61 399 (Lucro ou prejuzo) do Quadro 83 - Demonstrao de Resultado; e) o item 990 499 (Total) do Quadro 84 - Detalhamento das Despesas.

90

3.3.2. DECLARAO COMPLEMENTAR DE ENCERRAMENTO DE ATIVIDADES: ser informado no encerramento da atividade do declarante, contendo as seguintes informaes relativas ao exerccio corrente: 3.3.2.1. Quadro 90 - Resumo do Livro Registro de Inventrio e Receita Bruta: preencher com as seguintes informaes relativas ao exerccio corrente:
90
010 020 030

Resumo do livro registro de inventrio e Receita bruta Valor Estoque no incio do exerccio Estoque no fim do exerccio Receita bruta Receita bruta de vendas e servios

Item Resumo do livro registro de inventrio

a) Resumo do Livro Registro de Inventrio: preenchido por todos os declarantes com os seguintes valores relativos ao livro Registro de Inventrio: a.1) Item 010 - Estoque no Incio do Exerccio: valor do estoque em 01 de janeiro do exerccio ou do incio das atividades; a.2) Item 020 - Estoque no Fim do Exerccio: valor do estoque na data de encerramento de atividades; a.3) sempre que o valor do estoque for igual a 0 (zero) dever preencher com 0 (zero); b) Receita Bruta: informar o valor da receita bruta de venda e servios: 3.3.2.1, b.1 MODIFICADO Portaria SEF 021/06: b.1) Item 030 - Receita Bruta de Vendas e Servios: todos declarantes devem preencher com o valor da receita bruta de vendas e servios.
3.3.2.1, b.1 - Redao original: b.1) Item 030 - Receita Bruta de Vendas e Servios: a empresa que no possui escrita contbil dever preencher com o valor da receita bruta de vendas e servios.

3.3.2.1, b.2 REVOGADO Portaria SEF 021/06:


3.2.2.1, b.2- Redao original: b.2) a empresa com escrita contbil no deve informar este item.

3.3.2.2 MODIFICADO Portaria SEF 049/05: 3.3.2.2. Dados do Balano Patrimonial: preenchido, por contribuintes que possurem escrita contbil, com os seguintes valores transcritos do Balano Patrimonial relativos ao exerccio corrente: a) Quadro 91 - Ativo: os valores das contas do Ativo: 3.3.2., a quadro MODIFICADO Atualizao 30/08/2010: 91
110 111 113 121 123 128 130 131 148 150 151 155 157
159

Ativo (=) Circulante (+) Disponibilidades (+) Contas a receber do circulante (+) Estoque de mercadorias e matria-prima (+) Outros estoques (+) Outras contas do ativo circulante (=) Realizvel a longo prazo (+) Contas a receber do realizvel (+) Outras contas do realizvel (=) Permanente (+) Investimentos (+) Imobilizado (lquido) (+) Diferido (lquido) (+) Intangvel

Valor

91

199

(=) Total geral do ativo

3.3.2.2, a quadro Redao da Portaria SEF 021/06:


91 110 111 113 121 123 128 130 131 148 150 151 155 157 199 Ativo (=) Circulante (+) Disponibilidades (+) Contas a receber do circulante (+) Estoque de mercadorias e matria-prima (+) Outros estoques (+) Outras contas do ativo circulante (=) Realizvel a longo prazo (+) Contas a receber do realizvel (+) Outras contas do realizvel (=) Permanente (+) Investimentos (+) Imobilizado (lquido) (+) Diferido (lquido) (=) Total geral do ativo Valor

3.3.2.2, a quadro - Redao da Portaria SEF 049/05:


91
023 024 025 026 027 028 029 030 031 032 033 034 035 990

Ativo (=) Circulante (+) Disponibilidades (+) Contas a receber do circulante (+) Estoque de mercadorias e matria-prima (+) Outros estoques (+) Outras contas do ativo circulante (=) Realizvel a longo prazo (+) Contas a receber do realizvel (+) Outras contas do realizvel (=) Permanente (+) Investimentos (+) Imobilizado (lquido) (+) Diferido (=) Total geral do ativo

Valor

3.3.2.2, a.1 MODIFICADO Portaria SEF 021/06: a.1) quando no tiver valores do Ativo para informar, o item 199 ser preenchido com 0 (zero);
3.3.2.2, a.1 quadro - Redao da Portaria SEF 049/05: a.1) quando no tiver valores do Ativo para informar, o item 990 ser preenchido com 0 (zero);

a.2) a empresa que no possui escrita contbil no deve informar este quadro. 3.3.2.2, a.3 MODIFICADO Portaria SEF 021/06: a.3) o item 199 (Total Geral do Ativo) o somatrio dos itens 110 (Circulante), 130 (Realizvel a longo prazo) e 150 (Permanente).
3.3.2.2, a.3 quadro - Redao da Portaria SEF 049/05: a.3) o item 990 (Total Geral do Ativo) o somatrio dos itens 023 (Circulante), 029 (Realizvel a longo prazo) e 032 (Permanente).

b) Quadro 92 - Passivo: os valores das contas do Passivo: 3.3.2.2, b quadro MODIFICADO Portaria SEF 046/08, art. 1: 92

92
210 211 213 215 230 240 269 270 271 278 279 299

Passivo (=) Circulante (+) Fornecedores (+) Emprstimos e financiamentos (+) Outras contas do passivo circulante (=) Exigvel a longo prazo (=) Resultados de exerccios futuros (=) Passivo a Descoberto (=) Patrimnio lquido (+) Capital social (+) Outras contas do patrimnio lquido (-) Outras contas do patrimnio lquido (de valor negativo) (=) Total geral do passivo

Valor

3.3.2.2, b quadro MODIFICADO Portaria SEF 021/06:


92
210 211 213 215 230 240 270 271 278 279 299

Passivo
(=) Circulante (+) Fornecedores (+) Emprstimos e financiamentos (+) Outras contas do passivo circulante Exigvel a longo prazo Resultados de exerccios futuros (=) Patrimnio lquido (+) Capital social (+) Outras contas do patrimnio lquido (-) Outras contas do patrimnio lquido (de valor negativo) (=) Total geral do passivo

Valor

3.3.2.2, b quadro - Redao da Portaria SEF 049/05:


92
037 038 039 040 041 042 043 044 045 990

Passivo (=) Circulante (+) Fornecedores (+) Emprstimos e financiamentos (+) Outras contas do passivo circulante Exigvel a longo prazo Resultados de exerccios futuros (=) Patrimnio lquido (+) Capital social (+) Outras contas do patrimnio lquido (=) Total geral do passivo

Valor

3.3.2.2, b.1 MODIFICADO Portaria SEF 021/06: b.1) quando no tiver valores do Passivo para informar, o item 299 ser preenchido com 0 (zero);
3.3.2.2, b.1 quadro - Redao da Portaria SEF 049/05: b.1) quando no tiver valores do Passivo para informar, o item 990 ser preenchido com 0 (zero);

b.2) a empresa que no possui escrita contbil no deve informar este quadro. 3.3.2.2, b.3 MODIFICADO Portaria SEF 150/08, art. 1: b.3) o item 299 (Total Geral do Passivo) o somatrio dos itens 210 (Circulante), 230 (Exigvel a longo prazo), 240 (Resultados de exerccios futuros) e 270 (Patrimnio lquido) ressalvado que 93

quando apresentar um passivo a descoberto, dever ser deduzido o item 269 Descoberto). Apenas um dos dois itens 270 ou 269 poder conter valores.

(Passivo a

3.3.2.2, b.3 Redao da Portaria SEF 021/06: b.3) o item 299 (Total Geral do Passivo) o somatrio dos itens 210 (Circulante), 230 (Exigvel a longo prazo), 240 (Resultados de exerccios futuros) e 270 (Patrimnio lquido). 3.3.2.2, b.3 - Redao da Portaria SEF 049/05: b.3) o item 990 (Total Geral do Passivo) o somatrio dos itens 037 (Circulante), 041 (Exigvel a longo prazo), 042 (Resultados de exerccios futuros) e 043 (Patrimnio lquido).

c) Quadro 93 - Demonstrao de Resultado: os valores do Demonstrativo de Resultado: 3.3.2.2, c quadro MODIFICADO Portaria SEF 021/06: 93
310 311 320 323 330 331 333 335 340 341 343 345 350 351 353 360 361 363 398 399 Demonstrao de Resultado (+) Receita bruta vendas/servios (-)Dedues da receita bruta (=) Receita lquida vendas/servios (-) Custo da mercadoria ou produtos vendida(os) ou dos servios prestados (=) Lucro bruto (=) Prejuzo bruto (+) Outras receitas operacionais (-) Despesas operacionais (=) Lucro/operacional (=) Prejuzo operacional (+) Receitas no operacionais (-) Despesas no operacionais (=) Resultado antes do I.R. e da contribuio social (=) Resultado negativo antes do I.R. e da contribuio social (-) Proviso para o IR e para contribuio social (=) Resultado aps o I.R. e a contribuio social (=) Resultado negativo aps o I.R. e a contribuio social (-) Participaes e contribuies (=) Prejuzo do exerccio (=) Lucro do exerccio Valor

3.3.2.2, c quadro - Redao da Portaria SEF 049/05:


93
047 048 049 050 051 052 053 054 055 056 057 058 059 060 061

Demonstrao de Resultado (+) Receita bruta vendas/servios (-) Devolues / abatimentos e impostos (=) Receita lquida vendas/servios (-) Custo da mercadoria vendida (=) Lucro bruto (-) Despesas operacionais (=) Lucro / prejuzo operacional (+) Receitas no operacionais (-) Despesas no operacionais (+) Saldo da conta correo monetria (=) Resultado antes do I.R. (-) Proviso para o IR (=) Resultado aps o I.R. (-) Participaes e contribuies (=) Lucro ou prejuzo

Valor

94

3.3.2.2, c.1 MODIFICADO Portaria SEF 021/06: c.1) quando no tiver valores da Demonstrao de Resultado para informar ou o resultado for igual a 0 (zero), o item 399 ser preenchido com 0 (zero);
3.3.2.2, c.1 quadro - Redao da Portaria SEF 049/05: c.1) quando no tiver valores da Demonstrao de Resultado para informar ou o resultado for igual a 0 (zero), o item 061 ser preenchido com 0 (zero);

c.2) a empresa que no possui escrita contbil no deve informar este quadro.
3.3.2.2 - Redao original: 3.3.2.21. Dados do Balano Patrimonial: preenchido, por contribuintes que possuirem escrita contbil, com os seguintes valores do Balano Patrimonial relativos ao exerccio corrente: a) Quadro 91 - Ativo: os valores das contas do Ativo:
91
023 024 025 026 027 028 029 030 031 032 033 034 035 990

Ativo Circulante Disponibilidades Contas a receber do circulante Estoque de mercadorias e matria-prima Outros estoques Outras contas do ativo circulante Realizvel a longo prazo Contas a receber do realizvel Outras contas do realizvel Permanente Investimentos Imobilizado (lquido) Diferido Total geral do ativo

Valor

a.1) quando no tiver valores do Ativo para informar, o item 990 ser preenchido com 0 (zero); a.2) a empresa que no possui escrita contbil no deve informar este quadro. b) Quadro 92 - Passivo: os valores das contas do Passivo:
92
037 038 039 040 041 042 043 044 045 990

Passivo Circulante Fornecedores Emprstimos e financiamentos Outras contas do passivo circulante Exigvel a longo prazo Resultados de exerccios futuros Patrimnio lquido Capital social Outras contas do patrimnio lquido Total geral do passivo

b.1) quando no tiver valores do Passivo para informar, o item 990 ser preenchido com 0 (zero); b.2) a empresa que no possui escrita contbil no deve informar este quadro. c) Quadro 93 - Demonstrao de Resultado: os valores do Demonstrativo de Resultado:
93
047 048

Demonstrao de Resultado Receita bruta vendas/servios Devolues / abatimentos e impostos

95

049 050 051 052 053 054 055 056 057 058 059 060 061

Receita lquida vendas/servios Custo da mercadoria vendida Lucro bruto Despesas operacionais Lucro / prejuzo operacional Receitas no operacionais Despesas no operacionais Saldo da conta correo monetria Resultado antes do I.R. Proviso para o IR Resultado aps o I.R. Participaes e contribuies Lucro ou prejuzo

c.1) quando no tiver valores da Demonstrao de Resultado para informar, o item 990 ser preenchido com 0 (zero); c.2) a empresa que no possui escrita contbil no deve informar este quadro.

3.3.2.3 MODIFICADO Portaria SEF 126/05: 3.3.2.3 . Quadro 94 - Detalhamento das Despesas: preenchido por todos os declarantes com os seguintes valores do Detalhamento das Despesas do estabelecimento incorridas no exerccio corrente.
3.3.2.3 - Redao original: 3.3.2.3. Quadro 94 - Detalhamento das Despesas - preenchido por todos os declarantes com os seguintes valores do Detalhamento das Despesas relativos ao exerccio corrente.

3.3.2.3 , a MODIFICADO Portaria SEF 021/06: a) quando no tiver valores do Detalhamento das Despesas para informar, o item 499 ser preenchido com 0 (zero).
3.3.2.3, a - Redao original: a) quando no tiver valores do Detalhamento das Despesas para informar, o item 990 ser preenchido com 0 (zero).

3.3.2.3 , a quadro MODIFICADO Portaria SEF 021/06: 94


411 412 431 421 422 423 424 432 433 441 451 442 443 461 498 499 Detalhamento das Despesas (+) Pr-labore (+) Comisses, salrios, ordenados (+) Combustveis e lubrificantes (+) Encargos sociais (+) Tributos federais (+) Tributos estaduais (+) Tributos municipais (+) gua e telefone (+) Energia eltrica (+) Aluguis (+) Servios profissionais (+) Seguros (+) Fretes e carretos (+) Despesas financeiras (+) Outras despesas (=) Total Valor

96

3.3.2.3, a quadro - Redao original:


94 062 063 064 065 066 067 068 069 070 071 072 073 074 075 076 990 Detalhamento das Despesas (+) Pr-labore (+) Comisses, salrios, ordenados (+) Combustveis e lubrificantes (+) Encargos sociais (+) Tributos federais (+) Tributos estaduais (+) Tributos municipais (+) gua e telefone (+) Energia eltrica (+) Aluguis (+) Servios profissionais (+) Seguros (+) Fretes e carretos (+) Despesas financeiras (+) Outras despesas (=) Total

3.3.2.3 , b ACRESCENTADO Portaria SEF 021/06: b) os valores das despesas sero lanados pelo regime de competncia, independente de estarem ou no pagas. 3.4 ACRESCENTADO Portaria SEF 081/08: 3.4. DEMONSTRATIVO DE CRDITOS INFORMADOS PREVIAMENTE DCIP destinase a informar os demais crditos, que no sejam decorrentes da entrada de mercadoria, real ou simblica, no estabelecimento, inclusive a destinada ao seu uso ou consumo, ou o recebimento de servios de transporte interestadual e intermunicipal ou de comunicao, registrados no Quadro 01 - Valores Fiscais Entradas. 3.4.1. A DCIP ser enviada via "internet" atravs de aplicativo especfico disponibilizado na pgina oficial da Secretaria de Estado da Fazenda; 3.4.1.1. O contribuinte sujeito ao regime especial de estimativa fiscal no dever preencher e enviar a DCIP; 3.4.1.2. efetuadas as validaes das informaes recebidas, o sistema eletrnico de controle dos crditos, emitir autorizao especfica, que ser lanada no Quadro 46 - Crditos por Regimes e Autorizaes Especiais, no mesmo perodo de referncia para o qual foi informado; 3.4.1.3. da emisso da DCIP e o respectivo lanamento na DIME: a) em cada perodo de referncia um subtipo de crdito no pode ser informado mais de uma vez, mesmo que em DCIP diferentes; b) vedada substituio de DCIP de perodo de referncia cujo prazo de entrega da DIME j esteja encerrado, conforme disposto no RICMS-SC/01, Anexo 5, art. 172, salvo na hiptese prevista na alnea c; c) permitida a substituio da DCIP at o ltimo dia do terceiro ms seguinte; d) na hiptese da alnea c, a DCIP substituda deve ser cancelada, no aplicativo especfico constante da pgina oficial da Secretaria de Estado da Fazenda, via Internet, antes do envio de uma nova DCIP; 3.4.1.3, e - ACRESCENTADO Portaria SEF 150/08, art. 2: e) no ser permitido o cancelamento da DCIP aps o ltimo dia do terceiro ms seguinte ao do perodo de referncia para o qual est sendo informado; 3.4.2. Dados Iniciais: preencher com o nmero da inscrio no CCICMS e no CNPJ, o perodo de referncia e o tipo de crdito a ser informado: 3.4.2.1. Campo Inscrio Estadual: informar o nmero de inscrio no CCICMS do beneficirio do 97

crdito; 3.4.2.2. Campo Inscrio no CNPJ: informar o nmero de inscrio no CNPJ do beneficirio do crdito; 3.4.2.3. Campo Perodo de Referncia: informar o perodo de referncia para o qual est sendo informado; 3.4.2.4. Campo Tipo de DCIP: selecionar uma nica opo, conforme tabela: 3.4.2.4 , a ALTERADO Portaria SEF 038/09, art. 9: a) Detalhamento do Crdito nas Aquisies de Mercadorias de Optantes pelo Simples Nacional: destina-se ao controle e validao do crdito nas aquisies mercadorias de optantes pelo Simples Nacional, que se destinem a comercializao ou industrializao, conforme previsto na legislao tributria.
3.4.2.4, a - Redao acrescentada pela Portaria SEF 081/08: a) Aquisies de Mercadorias de Empresas Catarinenses do Simples Nacional: destina-se ao controle e validao do crdito presumido previsto para o adquirente de mercadorias ou servios de transporte intermunicipal ou interestadual e de comunicao de contribuinte inscrito no CCICM com regime de apurao Simples Nacional;

b) Detalhamento de Outros Crditos: destina-se ao controle e validao dos demais crditos do contribuinte, que no tenham campos especficos Quadro 05 - Resumo da Apurao dos Crditos ou no Quadro 09 - Clculo do Imposto a Pagar ou Saldo Credor; c) Detalhamento de Crditos Presumidos: destina-se ao controle e validao dos crditos presumidos permitido ao contribuinte; 3.4.2.4 , d ACRESCENTADA Portaria SEF 150/08, art. 2: d) Detalhamento de Estornos de Dbitos: destina-se ao controle e validao dos estornos de dbitos permitidos ao contribuinte; 3.4.2.4 , e ACRESCENTADA Portaria SEF 038/09, art. 9: e) Detalhamento de Crditos de Contribuio ou Aplicao em Fundos: destina-se ao controle e validao dos crditos decorrentes de Contribuio ou Aplicao em Fundos previstos na legislao. 3.4.2.5. Boto Buscar: se as informaes estiverem corretas, clicando no boto, o sistema confirmar o procedimento, abrindo a tela correspondente ao tipo de crdito selecionado no item 3.4.2.4; 3.4.3 - ALTERADO Portaria SEF 038/09, art. 9: 3.4.3. Tela Crdito nas Aquisies de Mercadorias de Optantes pelo Simples Nacional: preenchida com os dados informados nos itens 3.4.2.1, 3.4.2.2 e 3.4.2.3 e o Nome Empresarial, disponibilizando, ainda, os demais campos e quadros para preenchimento: 3.4.3.1. Dados dos Documentos Fiscais Declarados: destina-se a informar os seguintes dados dos Documentos Fiscais declarados: a) Campo CNPJ do Emitente da Nota Fiscal: informar o nmero de inscrio no CNPJ do emitente da nota fiscal; b) Campo Sigla da Unidade da Federao: informar a sigla da unidade da federao de origem da mercadoria; c) Campo Srie da Nota Fiscal, mod. 1 ou 1A: informar a srie da nota fiscal; d) Campo Nmero da Nota Fiscal, mod. 1 ou 1A: informar o nmero da nota fiscal; e) Campo Data da Nota Fiscal: informar a data da emisso da nota fiscal; f) Campo CFOP: informar o CFOP constante da nota fiscal; g) Campo Valor Total da Nota Fiscal: informar o valor total da nota fiscal; h) Campo Base de Clculo do Crdito Devido: informar o valor da base de clculo do crdito devido, conforme previsto na legislao; i) Campo Alquota do Crdito Devido: informar a alquota do crdito devido, conforme previsto na legislao; 98

j) Para cada perodo de referncia, uma nota fiscal com o mesmo nmero, srie, e emitente, s pode ser informado uma nica vez, mesmo que em DCIP diferente; 3.4.3.2. Boto Adicionar: para inserir uma nota fiscal na lista prevista no item 3.4.3.3; 3.4.3.3. Lista das Notas Fiscais Declaradas: relaciona as notas fiscais, declaradas conforme o item 3.4.3.1: a). Coluna Emitente da Nota Fiscal: indica o nmero de inscrio no CNPJ do emitente da nota fiscal; b) Coluna Sigla da Unidade da Federao: indica a sigla da unidade da federao de origem da mercadoria; c) Coluna Srie da Nota Fiscal: identifica a srie da nota fiscal; 3.4.2.4 , c.1 ACRESCENTADA Atualizao 24/01/12: c.1) Campo Tipo de Documento Fiscal: selecionar o tipo de documento fiscal declarado; d) Coluna Nmero da Nota Fiscal: identifica o nmero da nota fiscal; e) Coluna Sub- Data Emisso da Nota Fiscal: indica a data da emisso da nota fiscal; f) Coluna CFOP: indica o CFOP constante da nota fiscal; g) Coluna Valor Total da Nota Fiscal: indica o valor total da nota fiscal; h) Coluna Base de Clculo do Crdito Devido: indica o valor da base de clculo do crdito devido; i) Coluna Alquota do Crdito Devido: indica a alquota do crdito devido; j) Coluna Valor Crdito Devido: indica o valor crdito devido calculado pelo sistema; l) Boto Excluir - exclui as notas fiscais selecionadas; 3.4.3.4. Boto Enviar: para enviar o DCIP. Neste momento, se no apresentar erros, o pedido ser transmitido e gravado, sendo apresentadas na tela o recibo de entrega da DCIP e o nmero da autorizao que deve ser informado no Quadro 46 - Crditos por Regimes e Autorizaes Especiais; 3.4.3.5. Boto Cancelar: para no prosseguir com preenchimento e envio desta modalidade de crdito;
3.4.3 - Redao acrescentada pela Portaria SEF 081/08: 3.4.3. Tela Aquisies de Simples Nacional: preenchida com os dados informados nos itens 3.4.2.1, 3.4.2.2 e 3.4.2.3 e o Nome Empresarial, disponibilizando, ainda, os demais campos e quadros para preenchimento: 3.4.3.1. Dados dos Documentos Fiscais Declarados: destina-se a informar os seguintes dados dos Documentos Fiscais declarados: a) Campo Inscrio Estadual do Emitente do Documento Fiscal: informar o nmero de inscrio no CCICMS do emitente do documento fiscal; b) Campo Data Emisso do Documento Fiscal: informar a data da emisso do documento fiscal; c) Campo Tipo de Documento Fiscal: selecionar o tipo de documento fiscal declarado; d) Campo Srie do Documento Fiscal: informar a srie do documento fiscal, se possuir; e) Campo Sub-Srie do Documento Fiscal: informar a sub-srie do documento fiscal, se possuir; f) Campo Nmero do Documento Fiscal: informar o nmero do documento fiscal; g). Campo Valor Total do Documento Fiscal: informar o valor total do documento fiscal; h) Campo Valor da Base de Clculo do Crdito Presumido: informar o valor da base de clculo do crdito presumido; i) Campo Valor Crdito Presumido: informar o valor crdito presumido; j) Para cada perodo de referncia, um documento fiscal com o mesmo nmero, srie, e emitente, s pode ser informado uma nica vez, mesmo que em DCIP diferente; 3.4.3.2. Boto Adicionar: para inserir um documento fiscal na lista prevista no item 3.4.3.3; 3.4.3.3. Lista dos Documentos Fiscais Declarados: relaciona os documentos fiscais, declarados conforme o item 3.4.3.1: a). Coluna Emitente do Documento Fiscal: indica o nmero de inscrio no CCICMS do emitente do documento fiscal; b) Coluna Data Emisso do Documento Fiscal: indica a data da emisso do documento fiscal; c). Coluna Tipo de Documento Fiscal: identifica o tipo de documento fiscal declarado; d) Coluna Srie do Documento Fiscal: identifica a srie do documento fiscal, se possuir;

99

e) Coluna Sub-Srie do Documento Fiscal: identifica a sub-srie do documento fiscal, se possuir; f) Coluna Nmero do Documento Fiscal: indica nmero do documento fiscal; g). Coluna Valor Total do Documento Fiscal: indica valor total do documento fiscal; h) Coluna Base de Clculo do Crdito Presumido: indica o valor da base de clculo do crdito presumido; i) Coluna Valor Crdito Presumido: indica o valor crdito presumido; j) Boto Excluir - exclui os documentos fiscais selecionados; 3.4.3.4. Boto Enviar: para enviar o DCIP. Neste momento, se no apresentar erros, o pedido ser transmitido e gravado, sendo apresentadas na tela o recibo de entrega da DCIP e o nmero da autorizao que deve ser informado no Quadro 46 - Crditos por Regimes e Autorizaes Especiais; 3.4.3.5. Boto Cancelar: para no prosseguir com preenchimento e envio desta modalidade de crdito;

3.4.4 Tela Outros Crditos: preenchida com os dados informados nos itens 3.4.2.1, 3.4.2.2 e 3.4.2.3 e o Nome Empresarial, disponibilizando, ainda, os demais campos e quadros para preenchimento: 3.4.4.1. Dados dos Crditos Declarados: destina-se a informar os seguintes dados dos outros crditos declarados: a) Descrio do Crdito: selecionar um dos subtipos de crditos relacionados; b) Para cada perodo de referncia, um subtipo de crdito relacionado s pode ser informado uma nica vez, mesmo que em DCIP diferente; c) Valor do Crdito: informar o valor do crdito que ser apropriado; d) Nmero do S@T: sempre que exigido dever ser informado o nmero S@T do documento de origem do crdito; 3.4.4.2. Boto Adicionar: para inserir um subtipo de crdito na lista prevista no item 3.4.4.3; 3.4.4.3. Lista dos Crditos Declarados: relaciona os outros crditos declarados, conforme o item 3.4.4.1, a: a) Campo Cdigo do Motivo do Crdito: indica o cdigo do motivo do crdito; b). Campo Descrio do Motivo do Crdito: descreve o motivo do crdito; c) Campo Valor do Crdito: indica o valor do crdito apropriado; d) Boto Excluir - exclui os crditos declarados, selecionados; 3.4.4.4. Boto Enviar: para enviar o DCIP. Neste momento, se no apresentar erros, o pedido ser transmitido e gravado, sendo apresentadas na tela o recibo de entrega da DCIP e o nmero da autorizao que deve ser informado no Quadro 46 - Crditos por Regimes e Autorizaes Especiais; 3.4.4.5. Boto Cancelar: para no prosseguir com preenchimento e envio deste tipo de crdito; 3.4.4.6. Se eventualmente o motivo do creditamento no constar da lista com as descries, item 3.4.4.3, a, ser solicitado insero do novo motivo Gerncia Regional da Fazenda Estadual. 3.4.5 Tela Crditos Presumidos: preenchida com os dados informados nos itens 3.4.2.1, 3.4.2.2 e 3.4.2.3 e o Nome Empresarial, disponibilizando, ainda, os demais campos e quadros para preenchimento: 3.4.5.1. Dados dos Crditos Presumidos Declarados: destina-se a informar os seguintes dados dos Crditos Presumidos Declarados: a) Descrio dos Crditos Presumidos: selecionar um dos crditos presumidos relacionados; b) Para cada perodo de referncia, um subtipo de crdito presumido relacionado s pode ser informado uma nica vez, mesmo que em DCIP diferente; c) Valor do Crdito: informar o valor do crdito presumido que ser apropriado; d) Nmero do S@T: sempre que exigido dever ser informado com o nmero S@T do documento de origem do crdito presumido 3.4.5.2. Boto Adicionar: para inserir um subtipo de crdito presumido na lista prevista no item 3.4.5.3; 3.4.5.3. Lista dos Crditos Presumidos Declarados: relaciona os Crditos Presumidos declarados conforme o item 3.4.5.1, a. a) Campo Cdigo do Motivo do Crdito Presumido: indica o cdigo do motivo do crdito presumido; 100

b) Campo Descrio do Crdito Presumido: descreve o motivo do crdito presumido; c) Campo Valor do Crdito Presumido: indica o valor do crdito presumido apropriado; d) Boto Excluir: exclui os Crditos Presumidos Declarados, selecionadas; 3.4.5.4. Boto Enviar: para enviar o DCIP. Neste momento, se no apresentar erros, o pedido ser transmitido e gravado sendo apresentadas na tela o recibo de entrega da DCIP e o nmero da autorizao que deve ser informado no Quadro 46 - Crditos por Regimes e Autorizaes Especiais; e) Boto Cancelar: para no prosseguir com preenchimento e envio deste tipo de crdito; 3.4.5.5. Se eventualmente o motivo do creditamento no constar da lista com as descries, item 3.4.5.1, ser solicitado insero do novo motivo Gerncia Regional da Fazenda Estadual. 3.4.6 - ACRESCENTADO Portaria SEF 150/08, art. 2: 3.4.6. Tela Estorno de Dbitos: preenchida com os dados informados nos itens 3.4.2.1, 3.4.2.2 e 3.4.2.3 e o Nome Empresarial, disponibilizando, ainda, os demais campos e quadros para preenchimento: 3.4.6.1. Dados dos Estornos de Dbitos Declarados: destina-se a informar os seguintes dados dos estornos de dbitos declarados: a) Descrio dos Estornos de Dbitos: selecionar uma das hipteses de estorno de dbito relacionada; b) Para cada perodo de referncia, um subtipo de estorno de dbito relacionado s pode ser informado uma nica vez, mesmo que em DCIP diferente; c) Valor do Estorno: informar o valor do estorno de dbito que ser apropriado; d) Nmero do S@T: sempre que exigido dever ser informado com o nmero S@T do documento de origem do estorno de dbito; 3.4.6.2. Boto Adicionar: para inserir um subtipo de estorno de dbito na lista prevista no item 3.4.6.3; 3.4.6.3. Lista dos Estornos de Dbitos Declarados: relaciona os estornos de dbitos declarados conforme o item 3.4.6.1, a. a) Campo Cdigo do Motivo do Estorno de Dbito: indica o cdigo do motivo do estorno de dbito; b) Campo Descrio do Estorno de Dbito: descreve o motivo do estorno de dbito; c) Campo Valor do Estorno de Dbito: indica o valor do estorno de dbito apropriado; d) Boto Excluir: exclui os Estornos de Dbitos Declarados, selecionados; 3.4.6.4. Boto Enviar: para enviar o DCIP. Neste momento, se no apresentar erros, o pedido ser transmitido e gravado sendo apresentadas na tela o recibo de entrega da DCIP e o nmero da autorizao que deve ser informado no Quadro 46 - Crditos por Regimes e Autorizaes Especiais; e) Boto Cancelar: para no prosseguir com preenchimento e envio deste tipo de crdito; 3.4.6.5. Se eventualmente o motivo do estorno de dbito no constar da lista com as descries, item 3.4.6.1, ser solicitado insero do novo motivo Gerncia Regional da Fazenda Estadual. 3.4.7 - ACRESCENTADO Portaria SEF 038/09, art. 5: 3.4.7. Tela Crditos de Contribuio ou Aplicao em Fundos: preenchida com os dados informados nos itens 3.4.2.1, 3.4.2.2 e 3.4.2.3 e o Nome Empresarial, disponibilizando, ainda, os demais campos e quadros para preenchimento: 3.4.7.1. Dados dos Crditos de Contribuio ou Aplicao em Fundos Declarados: destina-se a informar os seguintes dados dos crditos de contribuio ou aplicao em fundos declarados: a) Descrio dos Crditos de Contribuio ou Aplicao em Fundos: selecionar uma das hipteses de crdito de contribuio ou aplicao em fundos relacionada; b) Para cada perodo de referncia, um subtipo de crdito de contribuio ou aplicao em fundos relacionado s pode ser informado uma nica vez, mesmo que em DCIP diferente; c) Valor do Crdito: informar o valor do crdito de contribuio ou aplicao em fundos que ser apropriado; 101

d) Nmero do S@T: sempre que exigido dever ser informado com o nmero S@T do documento de origem do crdito de contribuio ou aplicao em fundos. Poder ser exigido mais de um nmero S@T para o mesmo item; 3.4.7.2. Boto Adicionar: para inserir um subtipo de crdito de contribuio ou aplicao em fundos na lista prevista no item 3.4.6.3; 3.4.7.3. Lista dos Crditos de Contribuio ou Aplicao em Fundos Declarados: relaciona os crdito de contribuio ou aplicao em fundos declarados conforme o item 3.4.7.1, a. a) Campo Cdigo do Motivo do Crdito: indica o cdigo do motivo do crdito de contribuio ou aplicao em fundos; b) Campo Descrio do Crdito: descreve o motivo do crdito de contribuio ou aplicao em fundos; c) Campo Valor do Crdito: indica o valor do crdito de contribuio ou aplicao em fundos apropriado; d) Boto Excluir: exclui os Crditos de Contribuio ou Aplicao em Fundos Declarados, selecionados; 3.4.7.4. Boto Enviar: para enviar o DCIP. Neste momento, se no apresentar erros, o pedido ser transmitido e gravado sendo apresentadas na tela o recibo de entrega da DCIP e o nmero da autorizao que deve ser informado no Quadro 46 - Crditos por Regimes e Autorizaes Especiais; e) Boto Cancelar: para no prosseguir com preenchimento e envio deste tipo de crdito; 3.4.7.5. Se eventualmente o motivo do crdito de contribuio ou aplicao em fundos no constar da lista com as descries, item 3.4.6.1, ser solicitado insero do novo motivo Gerncia Regional da Fazenda Estadual.

102

4 MODIFICADO Portaria SEF 081/08: 4. RELAO ENTRE QUADROS DA DIME E REGIME DE APURAO DO CONTRIBUINTE
Quadro Nome do Quadro REGIMES DE APURAO Bares, Estimativa restaurantes e fiscal similares X X X X Produtor primrio X X X X X X

Normal

DECLARAO DE ICMS 00 Informaes Iniciais X X 01 Valores Fiscais Entradas X X 02 Valores Fiscais Sadas X X 03 Resumo dos Valores Fiscais X X 04 Resumo da Apurao dos Dbitos X 05 Resumo da Apurao dos Crditos X 06 Apurao para Empresas no Regime Simples 07 Apurao Especial para Bares, Restaurantes e Similares 08 Apurao Especial do Regime de Estimativa X Fixa 09 Clculo do Imposto a Pagar ou Saldo Credor X X 10 Dbitos Especficos Compensveis ou no X X aps o Recolhimento 11 Informaes Sobre Substituio Tributria X (1) X (1) 12 Discriminao dos Pagamentos do Imposto e X X dos Dbitos Especficos 41 Demonstrativo de Crditos Acumulados X 42 Dbitos por Transferncia de Crditos X Acumulados 43 Crditos Recebidos por Transferncia X 44 Crditos Presumidos X 45 Crditos por Incentivos Fiscais X 46 Crditos por Regimes e Autorizaes X X Especiais 47 Entradas de Extratores, Produtores X X Agropecurios e Pescadores 48 Receita de Prestao de Servios e X Fornecimento de Energia Eltrica 49 Entradas por Unidades da Federao X X 50 Sadas por Unidades da Federao X X 51 Excluses de Valores para Apurao do X X Valor Adicionado DECLARAO COMPLEMENTAR ANUAL 80 Resumo do Livro Registro de Inventrio e X X Receita Bruta 81 Ativo X (2) X (2) 82 Passivo X (2) X (2) 83 Demonstrao do Resultado X (2) X (2) 84 Detalhamento das Despesas X X DECLARAO COMPLEMENTAR ENCERRAMENTO DE ATIVIDADES 90 Resumo do Livro Registro de Inventrio e X X Receita Bruta 91 Ativo X (2) X (2) 92 Passivo X (2) X (2) 93 Demonstrao do Resultado X (2) X (2) 94 Detalhamento das Despesas X X

X X X (1) X

X X X (1) X X X

X X X

X X X X X

X X X X X (2) X (2) X (2) X X X (2) X (2) X (2) X

X X X X X (2) X (2) X (2) X X X (2) X (2) X (2) X

DEMONSTRATIVO DE CRDITO INFORMADO PREVIAMENTE


Todos os Tipos X X X (1) Substitutos tributrios ou substitudos solidrios (2) Apenas empresas com contabilidade, cadastradas no cadastro da SEF, como ESTABELECIMENTO PRINCIPAL

103

4 Redao da Portaria SEF 046/08, art. 11: 4. RELAO ENTRE QUADROS DA DIME E REGIME DE APURAO DO CONTRIBUINTE
Quadro Nome do Quadro/ REGIMES DE APURAO Bares, Estimativa Normal restaurantes fiscal similares e Produtor primrio

DECLARAO DE ICMS 00 Informaes Iniciais X X X X 01 Valores Fiscais Entradas X X X X 02 Valores Fiscais Sadas X X X X 03 Resumo dos Valores Fiscais X X X X 04 Resumo da Apurao dos Dbitos X X 05 Resumo da Apurao dos Crditos X X 07 Apurao Especial para Bares, Restaurantes X e Similares 08 Apurao Especial do Regime de Estimativa X Fixa 09 Clculo do Imposto a Pagar ou Saldo Credor X X X X 10 Dbitos Especficos Compensveis ou no X X X X aps o Recolhimento 11 Informaes Sobre Substituio Tributria X (1) X (1) X (1) X (1) 12 Discriminao dos Pagamentos do Imposto e X X X X dos Dbitos Especficos 41 Demonstrativo de Crditos Acumulados X X 42 Dbitos por Transferncia de Crditos X X Acumulados 43 Crditos Recebidos por Transferncia X X 44 Crditos Presumidos X X X 45 Crditos por Incentivos Fiscais X X 46 Crditos por Regimes e Autorizaes X X X X Especiais 47 Entradas de Extratores, Produtores X X X X Agropecurios e Pescadores 48 Receita de Prestao de Servios e X Fornecimento de Energia Eltrica 49 Entradas por Unidades da Federao X X X X 50 Sadas por Unidades da Federao X X X X 51 Excluses de Valores para Apurao do X X X X Valor Adicionado DECLARAO COMPLEMENTAR ANUAL 80 Resumo do Livro Registro de Inventrio e X X X X Receita Bruta 81 Ativo X (2) X (2) X (2) X (2) 82 Passivo X (2) X (2) X (2) X (2) 83 Demonstrao do Resultado X (2) X (2) X (2) X (2) 84 Detalhamento das Despesas X X X X DECLARAO COMPLEMENTAR ENCERRAMENTO DE ATIVIDADES 90 Resumo do Livro Registro de Inventrio e X X X X Receita Bruta 91 Ativo X (2) X (2) X (2) X (2) 92 Passivo X (2) X (2) X (2) X (2) 93 Demonstrao do Resultado X (2) X (2) X (2) X (2) 94 Detalhamento das Despesas X X X X (1) Substitutos tributrios ou substitudos solidrios (2) Apenas empresas com contabilidade, cadastradas no cadastro da SEF, como PRIMEIRO ESTABELECIMENTO NO ESTADO

4 Redao da Portaria SEF 021/06: 4. RELAO ENTRE QUADROS DA DIME E REGIME DE APURAO DO CONTRIBUINTE
REGIMES DE APURAO Quadro Nome do Quadro/ Normal X Estimativa fiscal X Simples X Bares, restaurantes similares X e Produtor primrio X

DECLARAO DE ICMS 00 Informaes Iniciais

104

01 02 03 04 05 06 07

Valores Fiscais Entradas X X X X X Valores Fiscais Sadas X X X X X Resumo dos Valores Fiscais X X X X X Resumo da Apurao dos Dbitos X X Resumo da Apurao dos Crditos X X Apurao para Empresas no Regime Simples X Apurao Especial para Bares, Restaurantes X e Similares 08 Apurao Especial do Regime de Estimativa X Fixa 09 Clculo do Imposto a Pagar ou Saldo Credor X X X X X 10 Dbitos Especficos Compensveis ou no X X X X X aps o Recolhimento 11 Informaes Sobre Substituio Tributria X (1) X (1) X (1) X (1) X (1) 12 Discriminao dos Pagamentos do Imposto e X X X X X dos Dbitos Especficos 41 Demonstrativo de Crditos Acumulados X X 42 Dbitos por Transferncia de Crditos X X Acumulados 43 Crditos Recebidos por Transferncia X X 44 Crditos Presumidos X X X X 45 Crditos por Incentivos Fiscais X X 46 Crditos por Regimes e Autorizaes X X X X X Especiais 47 Entradas de Extratores, Produtores X X X X X Agropecurios e Pescadores 48 Receita de Prestao de Servios e X X Fornecimento de Energia Eltrica 49 Entradas por Unidades da Federao X X X X X 50 Sadas por Unidades da Federao X X X X X 51 Excluses de Valores para Apurao do X X X X X Valor Adicionado DECLARAO COMPLEMENTAR ANUAL 80 Resumo do Livro Registro de Inventrio e X X X X X Receita Bruta 81 Ativo X (2) X (2) X (2) X (2) X (2) 82 Passivo X (2) X (2) X (2) X (2) X (2) 83 Demonstrao do Resultado X (2) X (2) X (2) X (2) X (2) 84 Detalhamento das Despesas X X X X X DECLARAO COMPLEMENTAR ENCERRAMENTO DE ATIVIDADES 90 Resumo do Livro Registro de Inventrio e X X X X X Receita Bruta 91 Ativo X (2) X (2) X (2) X (2) X (2) 92 Passivo X (2) X (2) X (2) X (2) X (2) 93 Demonstrao do Resultado X (2) X (2) X (2) X (2) X (2) 94 Detalhamento das Despesas X X X X X (1) Substitutos tributrios ou substitudos solidrios (2) Apenas empresas com contabilidade, cadastradas no cadastro da SEF, como PRIMEIRO ESTABELECIMENTO NO ESTADO

4 - Redao original: 4. RELAO ENTRE QUADROS DA DIME E REGIME DE APURAO DO CONTRIBUINTE


REGIMES DE APURAO Quadro Nome do Quadro/ Normal Estimativa fiscal Simples Bares, restaurantes similares e Produtor primrio

DECLARAO DE ICMS 00 Informaes Iniciais 01 Valores Fiscais Entradas 02 Valores Fiscais Sadas 03 Resumo dos Valores Fiscais 04 Resumo da Apurao dos Dbitos 05 Resumo da Apurao dos Crditos 06 Apurao para Empresas no Regime Simples 07 Apurao Especial para Bares,

X X X X X X

X X X X

X X X X

X X X X

X X X X X X

X X

105

Restaurantes e Similares Apurao Especial do Regime de X Estimativa Fixa 09 Clculo do Imposto a Pagar ou X X X Saldo Credor 10 Dbitos Especficos Compensveis X X X ou no aps o Recolhimento 11 Informaes Sobre Substituio X (1) X (1) X (1) Tributria 12 Discriminao dos Pagamentos do X X X Imposto e dos Dbitos Especficos 41 Demonstrativo de Crditos X Acumulados 42 Dbitos por Transferncia de X Crditos 43 Crditos por Transferncia de X Crditos 44 Crditos Presumidos X 45 Crditos por Incentivos Fiscais X 46 Crditos por Regimes Especiais X 47 Compras de Extratores, Produtores X X X Agropecurios e Pescadores 48 Receita de Prestao de Servios e X X Fornecimento de Energia Eltrica 49 Entradas por Unidades da X X X Federao 50 Sadas por Unidades da Federao X X X 51 Excluses do Valor Adicionado no X X X Ms de Apurao DECLARAO COMPLEMENTAR ANUAL 80 Resumo do Livro Registro de X X X Inventrio e Receita Bruta 81 Ativo X (2) X (2) X (2) 82 Passivo X (2) X (2) X (2) 83 Demonstrao do Resultado X (2) X (2) X (2) 84 Detalhamento das Despesas X X X DECLARAO COMPLEMENTAR ENCERRAMENTO DE ATIVIDADES 90 Resumo do Livro Registro de X X X Inventrio e Receita Bruta 91 Ativo X (2) X (2) X (2) 92 Passivo X (2) X (2) X (2) 93 Demonstrao do Resultado X (2) X (2) X (2) 94 Detalhamento das Despesas X X X (1) Substitutos tributrios ou substitudos solidrios (2) Apenas empresas com contabilidade 08

X X X (1) X

X X X (1) X X X X X X X X

X X X X X (2) X (2) X (2) X X X (2) X (2) X (2) X

X X X X X (2) X (2) X (2) X X X (2) X (2) X (2) X

106

ANEXO II
Layout da Declarao de Informaes do ICMS e Movimento Econmico - DIME Especificaes do Arquivo Eletrnico para Entrega da Declarao 1. Especificaes tcnicas 1.1. Arquivo: 1.1.1. Padro dos caracteres: ASCII, tipo texto; 1.1.2. Nome do arquivo: qualquer nome.TXT; 1.1.3. Final de registros: cada registro dever ser finalizado pela seqncia de caracteres de cdigos decimais 10 e 13 - padro ASCII; 1.1.4 MODIFICADO Portaria SEF 049/05: 1.1.4. Registros zerados: quando ocorrer inexistncia de valores (zero) para os itens, estes no devem ser informados, salvo determinao em contrrio;
1.1.4 - Redao original: 1.1.4. Registros zerados: quando ocorrer inexistncia de valores (zero) para os registros, estes no devem ser informados, salvo determinao em contrrio;

1.2. Internet: 1.2.1. Entrega: atravs de utilitrio de validao de dados, disponibilizado no endereo eletrnico da SEF http://www.sef.sc.gov.br (a ser disponibilizado) 2. Composio do arquivo eletrnico 2.1. Convenes utilizadas neste layout, para descrio do tipo dos campos: 2.1. quadro MODIFICADO Portaria SEF 150/08, art. 3:
Conveno Descrio Exemplo N Valor numrico inteiro positivo, sem pontos e vrgula, alinhado 000122 (equivale ao nmero 122) direita, com zeros significativos esquerda 0030 (equivale ao nmero 30) $ Valor numrico com duas decimais positivo, sem pontos e 00000000000213450 => 2.134,50 vrgula, alinhado direita com zeros significativos esquerda 00000000000213400 => 2.134,00 % Valor percentual com duas decimais, sem pontos e vrgula, 00000000000001234 => 12,34% alinhado direita com zeros significativos esquerda C Contedo alfanumrico, alinhado esquerda e brancos GR0012004 direita, apenas com letras maisculas e nmeros D Contedo data, no formato DDMMAAAA, sendo: 01082004 dia ="DD", ms="MM" e ano="AAAA"

2.1 quadro - Redao original:


Conveno Descrio Exemplo N Valor numrico inteiro, sem pontos e vrgula, alinhado direita, 000122 (equivale ao nmero 122) com zeros significativos esquerda 0030 (equivale ao nmero 30) $ Valor numrico com duas decimais, sem pontos e vrgula, 00000000000213450 => 2.134,50 alinhado direita com zeros significativos esquerda 00000000000213400 => 2.134,00 % Valor percentual com duas decimais, sem pontos e vrgula, 00000000000001234 => 12,34% alinhado direita com zeros significativos esquerda C Contedo alfanumrico, alinhado esquerda e brancos GR0012004 direita, apenas com letras maisculas e nmeros D Contedo data, no formato DDMMAAAA, sendo: 01082004 dia ="DD", ms="MM" e ano="AAAA"

2.2. Ordem de gravao dos registros: cada tipo de registro possui uma ordem prpria. A ordem dos registros, no arquivo enviado pelo contabilista, dever ser a seguinte: Contabilista Incio das declarao de ICMS Registros da declarao de ICMS Fim da declarao de ICMS Incio da declarao de ICMS 107

Registros da declarao de ICMS Fim da declarao de ICMS Fim do Arquivo 2.2.1. Observao: 2.2.1.1. Poder existir mais de um contribuinte por arquivo; 2.2.1.2. Poder existir mais de uma declarao por contribuinte; 2.2.1.3. Exemplo:
ESTRUTURA DO ARQUIVO Contabilista Incio Declarao de ICMS Perodo 1 Contribuinte A Quadros da declarao de ICMS Perodo 1 Contribuinte A Fim Declarao de ICMS Perodo 1 Contribuinte A Incio Declarao de ICMS Perodo 2 Contribuinte A Quadros da declarao de ICMS Perodo 2 Contribuinte A Fim Declarao de ICMS Perodo 2 Contribuinte A Incio Declarao de ICMS Perodo 3 Contribuinte A Quadros da declarao de ICMS Perodo 3 Contribuinte A Fim Declarao de ICMS Perodo 3 Contribuinte A Incio Declarao de ICMS Perodo 1 Contribuinte B Quadros da declarao de ICMS Perodo 1 Contribuinte B Fim Declarao de ICMS Perodo 1 Contribuinte B Incio Declarao de ICMS Perodo 2 Contribuinte B Quadros da declarao de ICMS Perodo 2 Contribuinte B Fim Declarao de ICMS Perodo 2 Contribuinte B Fechamento Arquivo 20 21 -98 21 -98 21 -98 21 -98 21 -98 99 Dados do Contabilista

CONTRIBUINTE A

CONTRIBUINTE B

Fim dos dados do Arquivo

2.3. Descrio e gabarito dos registros: o arquivo ser composto pelos seguintes grupos de registros, elaborados a partir dos formulrios da DIME.
Grupo Contabilista Declarao de ICMS e Declarao Complementar Tipo Quadro 20 21 00 22 01 23 02 24 03 25 04 26 05 27 06 28 07 29 30 31 32 33 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 08 09 10 11 12 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 Contedo Dados do Contabilista Incio da Declarao de ICMS Valores Fiscais Entradas Valores Fiscais Sadas Resumo dos Valores Fiscais Resumo de Apurao dos Dbitos Resumo de Apurao dos Crditos Apurao para empresas no Regime Simples Apurao Especial para Bares, Restaurantes e Similares Apurao para contribuintes com Regime Especial de Estimativa Fixa Clculo do Imposto a Pagar ou Saldo Credor Dbitos especficos compensveis ou no aps o recolhimento Informaes sobre Substituio Tributria Discriminao dos Pagamentos do Imposto Informaes sobre crditos acumulados Dbitos por Transferncia de Crditos Crditos por Transferncia de Crditos Crditos Presumidos Crditos por Incentivos Fiscais Crditos por Regime Especial Utilizado na Declarao Compras de extratores, produtores agropecurios e pescadores Receita de prestao de servios e fornecimento de energia eltrica Entradas por Unidade da Federao Sadas por Unidade da Federao Ocorrncia dos registros Registro nico por arquivo Uma para cada declarao Vrios para cada declarao Vrios para cada declarao Vrios para cada declarao Vrios para cada declarao Vrios para cada declarao Vrios para cada declarao Vrios para cada declarao Vrios para cada declarao Vrios para cada declarao Vrios para cada declarao Vrios para cada declarao Vrios para cada declarao Vrios para cada declarao Vrios para cada declarao Vrios para cada declarao Vrios para cada declarao Vrios para cada declarao Vrios para cada declarao Vrios para cada declarao Vrios para cada declarao Vrios para cada declarao Vrios para cada declarao

108

51 80 81 82 83 84 90 91 92 93 94 98 Fim Arquivo 99

51 80 81 82 83 84 90 91 92 93 94 98

Excluses do Valor Adicionado no Ms Resumo do livro registro de inventrio e Receita Bruta Ativo Passivo Demonstrao de Resultado Detalhamento das Despesas Resumo do livro registro de inventrio e Receita Bruta Ativo Passivo Demonstrao de Resultado Detalhamento das Despesas Fim da declarao Quantidades de declaraes e de registros

Vrios para cada declarao Vrios para cada declarao Vrios para cada declarao Vrios para cada declarao Vrios para cada declarao Vrios para cada declarao Vrios para cada declarao Vrios para cada declarao Vrios para cada declarao Vrios para cada declarao Vrios para cada declarao Um para declarao Registro nico por arquivo

2.3.1. Haver um arquivo por contador; 2.3.2. Em um mesmo arquivo podem ser enviadas DIME de vrios contribuintes do mesmo contador; 2.3.3. No mesmo arquivo podem ser declaradas vrias DIME. 3. Layout 3.1. Registro tipo 20 - Dados do Contabilista / Responsvel
N 01 02 03 04 Campo Tipo de Registro Quadro CPF Nome do Contabilista Contedo Preencher com "20" Preencher com brancos Nmero do CPF do Contador Nome do Contabilista (informativo) Tamanho 02 02 11 50 Posio 001/002 003/004 005/015 016/065 Formato N C N C

3.1.1. Este registro obrigatrio; 3.1.2. Ser o primeiro registro do arquivo; 3.1.3. Deve existir apenas um registro deste tipo. 3.2. MODIFICADO Portaria SEF 150/08, art. 3: 3.2. Registro tipo 21 - Dados iniciais
N Campo 01 Tipo de Registro 02 Quadro 03 Nmero de Inscrio 04 Nome do Contribuinte 05 Perodo de referncia da declarao 06 Tipo de declarao 07 Contedo Tamanho Posio Formato Preencher com "21" 02 001/002 N Preencher com 00 02 003/004 N Nmero de Inscrio do Contribuinte 09 005/013 N Nome do Contribuinte (informativo) 50 014/063 C Perodo de referncia da declarao no formato 06 064/069 N MMAAAA ( ms ano) 1 -Normal, 01 070/070 N 2 - Encerramento de Atividades 3 - Sada do Regime de Estimativa Fiscal Regime de Apurao 2 - Normal, 01 071/071 N 3 - Estimativa, 7 - Bares, Restaurantes e Similares, 9- Produtor Primrio (se o declarante tiver inscrio de produtor primrio). Porte da empresa 1- ME (Microempresa), 01 072/072 N 2 - EPP (Empresa de Pequeno Porte), 3 - Normal, 9 - Produtor Primrio. Apurao consolidada? 1 - No apurao consolidada, 01 073/073 N 2 - estabelecimento consolidador, 3 - estabelecimento consolidado. Apurao centralizada? 1 - No se aplica 01 074/074 N Transferncia de 1 - No transferiu nem recebeu crditos, crditos no perodo? 2 - Transferiu crditos, 3 - Recebeu crditos, 01 075/075 N

08

09 10 11

109

12 13 14 15 16

17

4 - Transferiu e recebeu crditos. 1 - Sim, 2 - No. 1 - Sim, 2 - No. 3 Informao desnecessria (vlida a partir 04/2008 ) Movimento 1 - Sem movimento e sem saldos, 2 - Sem movimento e com saldos, 3 - Com movimento. Substituto Tributrio 1 - Sim, 2 - No. 3 - Substitudo solidrio Tem escrita contbil 1 Sim o estabelecimento principal, 2 No, 3 Sim, dados informados no estabelecimento principal Quantidade de trabalhadores na atividade Tem crditos presumidos? Tem crditos por incentivos fiscais?

01 01 01 01 01

076/076 077/077 078/078 079/079 080/080

N N N N N

05

081/85

3.2. MODIFICADO Portaria SEF 046/08, art. 14: 3.2. Registro tipo 21 - Dados iniciais
N Campo 01 Tipo de Registro 02 Quadro 03 Nmero de Inscrio 04 Nome do Contribuinte 05 Perodo de referncia da declarao 06 Tipo de declarao 07 Contedo Tamanho Posio Formato Preencher com "21" 02 001/002 N Preencher com 00 02 003/004 N Nmero de Inscrio do Contribuinte 09 005/013 N Nome do Contribuinte (informativo) 50 014/063 C Perodo de referncia da declarao no formato 06 064/069 N MMAAAA ( ms ano) 1 -Normal, 01 070/070 N 2 - Encerramento de Atividades 3 - Sada do Regime de Estimativa Fiscal Regime de Apurao 2 - Normal, 01 071/071 N 3 - Estimativa, 7 - Bares, Restaurantes e Similares, 9- Produtor Primrio (se o declarante tiver inscrio de produtor primrio). Porte da empresa 1- ME (Microempresa), 01 072/072 N 2 - EPP (Empresa de Pequeno Porte), 3 - Normal, 9 - Produtor Primrio. Apurao consolidada? 1 - No apurao consolidada, 01 073/073 N 2 - estabelecimento consolidador, 3 - estabelecimento consolidado. Apurao centralizada? 1 - No se aplica 01 074/074 N Transferncia de 1 - No transferiu nem recebeu crditos, crditos no perodo? 2 - Transferiu crditos, 3 - Recebeu crditos, 4 - Transferiu e recebeu crditos. Tem crditos 1 - Sim, presumidos? 2 - No. Tem crditos por 1 - Sim, incentivos fiscais? 2 - No. Movimento 1 - Sem movimento e sem saldos, 2 - Sem movimento e com saldos, 3 - Com movimento. Substituto Tributrio 1 - Sim, 2 - No. 3 - Substitudo solidrio Tem escrita contbil 1 Sim o estabelecimento principal, 01 075/075 N

08

09 10 11

12 13 14 15 16

01 01 01 01 01

076/076 077/077 078/078 079/079 080/080

N N N N N

110

2 No, 3 Sim, dados informados no estabelecimento principal 17 Quantidade de trabalhadores na atividade 05 081/85 N

3.2. Redao Portaria SEF 46/08, art. 4: 3.2. Registro tipo 21 - Dados iniciais
N Campo 01 Tipo de Registro 02 Quadro 03 Nmero de Inscrio 04 Nome do Contribuinte 05 Perodo de referncia da declarao 06 Tipo de declarao 07 Contedo Tamanho Posio Formato Preencher com "21" 02 001/002 N Preencher com 00 02 003/004 N Nmero de Inscrio do Contribuinte 09 005/013 N Nome do Contribuinte (informativo) 50 014/063 C Perodo de referncia da declarao no formato 06 064/069 N MMAAAA ( ms ano) 1 -Normal, 01 070/070 N 2 - Encerramento de Atividades 3 - Sada do Regime de Estimativa Fiscal Regime de Apurao 1 - Simples, 01 071/071 N 2 - Normal, 3 - Estimativa, 7 - Bares, Restaurantes e Similares, 9- Produtor Primrio (se o declarante tiver inscrio de produtor primrio). Porte da empresa 1- Simples ME (Microempresa), 01 072/072 N 2 - Simples EPP (Empresa de Pequeno Porte), 3 - Normal, 9 - Produtor Primrio. Apurao consolidada? 1 - No apurao consolidada, 01 073/073 N 2 - estabelecimento consolidador, 3 - estabelecimento consolidado. Apurao centralizada? 1 - No apurao centralizada ou no est 01 074/074 N enquadrado no Simples, 2 - o estabelecimento centralizador, 3 - estabelecimento centralizado. Transferncia de 1 - No transferiu nem recebeu crditos, 01 075/075 N crditos no perodo? 2 - Transferiu crditos, 3 - Recebeu crditos, 4 - Transferiu e recebeu crditos. Tem crditos 1 - Sim, 01 076/076 N presumidos? 2 - No. Tem crditos por 1 - Sim, 01 077/077 N incentivos fiscais? 2 - No. Movimento 1 - Sem movimento e sem saldos, 01 078/078 N 2 - Sem movimento e com saldos, 3 - Com movimento. Substituto Tributrio 1 - Sim, 01 079/079 N 2 - No. 3 - Substitudo solidrio Tem escrita contbil 1 Sim o estabelecimento principal, 01 080/080 N 2 No, 3 Sim, dados informados no estabelecimento principal Quantidade de 05 081/85 N trabalhadores na atividade

08

09 10

11

12 13 14 15 16

17

3.2 Redao da Portaria SEF 049/05:

111

3.2. Registro tipo 21 - Dados iniciais


N Campo Contedo 01 Tipo de Registro Preencher com "21" 02 Quadro Preencher com 00 03 Nmero de InscrioNmero de Inscrio do Contribuinte 04 Nome do Nome do Contribuinte (informativo) Contribuinte 05 Perodo de Perodo de referncia da declarao no formato referncia da MMAAAA ( ms ano) declarao 06 Tipo de declarao 1 -Normal, 2 - Encerramento de Atividades 3 - Sada do Regime de Estimativa Fiscal 07 Regime de 1 - Simples, Apurao 2 - Normal, 3 - Estimativa, 7 - Bares, Restaurantes e Similares, 9- Produtor Primrio (se o declarante tiver inscrio de produtor primrio). 08 Porte da empresa 1- Simples ME (Microempresa), 2 - Simples EPP (Empresa de Pequeno Porte), 3 - Normal, 9 - Produtor Primrio. 09 Apurao 1 - No apurao consolidada, consolidada? 2 - estabelecimento consolidador, 3 - estabelecimento consolidado. 10 Apurao 1 - No apurao centralizada ou no est centralizada? enquadrado no Simples, 2 - o estabelecimento centralizador, 3 - estabelecimento centralizado. 11 Transferncia de 1 - No transferiu nem recebeu crditos, crditos no perodo? 2 - Transferiu crditos, 3 - Recebeu crditos, 4 - Transferiu e recebeu crditos. 12 Tem crditos 1 - Sim, presumidos? 2 - No. 13 Tem crditos por 1 - Sim, incentivos fiscais? 2 - No. 14 Movimento 1 - Sem movimento e sem saldos, 2 - Sem movimento e com saldos, 3 - Com movimento. 15 Substituto Tributrio 1 - Sim, 2 - No. 3 - Substitudo solidrio 16 Tem escrita contbil 1 - Sim, 2 - No. 17 Quantidade de trabalhadores na atividade Tamanho 02 02 09 50 06 01 01 Posio 001/002 003/004 005/013 014/063 064/069 070/070 071/071 Formato N N N C N N N

01

072/072

01 01

073/073 074/074

N N

01

075/075

01 01 01 01 01 05

076/076 077/077 078/078 079/079 080/080 081/85

N N N N N N

3.2.1. Este registro obrigatrio; 3.2.2. Deve existir um para cada declarao.
3.2 - Redao original: 3.2. Registro tipo 21 - Incio da Declarao
N 01 02 03 04 05 06 07 Campo Tipo de Registro Quadro Nmero de Inscrio Nome do Contribuinte Perodo de referncia da declarao Tipo de declarao Contedo Preencher com "21" Preencher com 00 Nmero de Inscrio do Contribuinte Nome do Contribuinte (informativo) Perodo de referncia da declarao no formato MMAAAA ( ms ano) 1 -Normal, 2 - Encerramento de Atividades 3 - Sada do Regime de Estimativa Fiscal Regime de Apurao 1 - Simples, Tamanho Posio Formato 02 001/002 N 02 003/004 N 09 005/013 N 50 014/063 C 06 064/069 N 01 01 070/070 071/071 N N

112

08

09 10

11

12 13 14 15 16 17

2 - Normal, 3 - Estimativa, 7 - Bares, Restaurantes e Similares, 9- Produtor Primrio (se o declarante tiver inscrio de produtor primrio). Porte da empresa 1- Simples ME (Microempresa), 2 - Simples EPP (Empresa de Pequeno Porte), 3 - Normal, 9 - Produtor Primrio. Apurao consolidada? 1 - No apurao consolidada, 3 - estabelecimento consolidador, 3 - estabelecimento consolidado. Apurao centralizada? 1 - No apurao centralizada ou no est enquadrado no Simples, 2 - o estabelecimento centralizador, 3 - estabelecimento centralizado. Transferncia de 1 - No transferiu nem recebeu crditos, crditos no perodo? 2 - Transferiu crditos, 3 - Recebeu crditos, 4 - Transferiu e recebeu crditos. Tem crditos 1 - Sim, presumidos? 2 - No. Tem crditos por 1 - Sim, incentivos fiscais? 2 - No. Movimento 1 - Sem movimento e sem saldos, 2 - Sem movimento e com saldos, 3 - Com movimento. Substituto Tributrio 1 - Sim, 2 - No. 3 - Substitudo solidrio Tem escrita contbil 1 - Sim, 2 - No. Quantidade de trabalhadores na atividade

01

072/072

01 01

073/073 074/074

N N

01

075/075

01 01 01 01 01 05

076/076 077/077 078/078 079/079 080/080 081/85

N N N N N N

3.2.1. Este registro obrigatrio; 3.2.2. Deve existir um para cada declarao.

3.3. Registro tipo 22 - Valores Fiscais Entradas


N 01 02 03 04 05 06 07 08 Campo Contedo Tipo de Registro Preencher com "22". Quadro Preencher com 01. CFOP Cdigo Fiscal de Operaes e Prestaes das Entradas. Usar a codificao implementada pelo Decreto 5.441, de 24/07/02 que introduziu a Alterao 102 ao RICMS-SC. Valor Contbil Valor correspondente ao Valor Contbil Base de Clculo Valor correspondente Base de Clculo Imposto Creditado Valor correspondente ao Imposto Creditado Isentas ou No Valor correspondente s operaes Isentas ou no Tributadas Tributadas Outras Valor correspondente a outras operaes sem crdito de imposto Tamanho 02 02 05 17 17 17 17 17 Posio 001/002 003/004 005/009 010/026 027/043 044/060 061/077 078/094 Formato N C N $ $ $ $ $

3.3.1. Haver um para cada CFOP; 3.3.2. Ordenado pelas posies 001 at 009 do registro. 3.4 MODIFICADO Portaria SEF 049/05: 3.4. Registro tipo 23 - Valores Fiscais Sadas
N 01 02 03 Campo Contedo Tipo de Registro Preencher com "23" Quadro Preencher com 02 CFOP Cdigo Fiscal de Operaes e Prestaes das Sadas. Usar a codificao implementada pelo Decreto 5.441, de 24/07/02 que introduziu a Alterao 102 ao RICMS-SC. Tamanho 02 02 05 Posio 001/002 003/004 005/009 Formato N C N

113

04 05

Valor Contbil

Valor correspondente ao Valor Contbil

17 17 17 17 17

010/026 027/043 044/060 061/077 078/094

$ $ $ $ $

Base de Clculo Valor correspondente Base de Clculo

06 Imposto Debitado Valor correspondente ao Imposto Debitado 07 08 Isentas ou No Valor correspondente s operaes Isentas ou no Tributadas Tributadas Outras Valor correspondente a outras operaes sem dbito de imposto

3.4 - Redao original: 3.4. Registro tipo 23 - Valores Fiscais Sadas


N 01 02 03 04 05 06 07 08 Campo Contedo Tipo de Registro Preencher com "23" Quadro Preencher com 02 CFOP Cdigo Fiscal de Operaes e Prestaes das Sadas. Usar a codificao implementada pelo Decreto 5.441, de 24/07/02 que introduziu a Alterao 102 ao RICMS-SC. Valor Contbil Valor correspondente ao Valor Contbil das Entradas Base de Clculo Valor correspondente Base de Clculo das Entradas Imposto Debitado Valor correspondente ao Imposto Debitado Isentas ou No Valor correspondente s operaes Isentas ou no Tributadas Tributadas Outras Valor correspondente a outras operaes sem crdito de imposto Tamanho 02 02 05 17 17 17 17 17 Posio 001/002 003/004 005/009 010/026 027/043 044/060 061/077 078/094 Formato N C N $ $ $ $ $

3.4.1. Um para cada CFOP. 3.4.2. Ordenado pelas posies 001 at 009 do registro. 3.5. Registro tipo 24 - Resumo dos Valores Fiscais
N 01 02 03 04 Campo Tipo de Registro Quadro Item Valor Contedo Preencher com "24" Preencher com 03 Nmero do item do Quadro 03 do Anexo I Contedo da informao do Item Tamanho 02 02 03 17 Posio 001/002 003/004 005/007 008/024 Formato N C N $

3.5.1. Ordenar pelas posies 001 at 007 do registro. 3.6. Registro tipo 25 - Resumo da Apurao dos Dbitos
N 01 02 03 04 Campo Tipo de Registro Quadro Item Valor Contedo Preencher com "25" Preencher com 04 Nmero do item do Quadro 04 do Anexo I Contedo da informao do Item Tamanho 02 02 03 17 Posio 001/002 003/004 005/007 008/024 Formato N C N $

3.6.1. Ordenar pelas posies 001 at 007 do registro. 3.7. Registro tipo 26 - Resumo da Apurao dos Crditos
N 01 02 03 04 Campo Tipo de Registro Quadro Item Valor Contedo Preencher com "26" Preencher com 05 Nmero do item do Quadro 05 do Anexo I Contedo da informao do Item Tamanho 02 02 03 17 Posio Formato 001/002 N 003/004 C 005/007 N 008/024 $

3.7.1. Ordenar pelas posies 001 at 007 do registro. 3.8. REVOGADO Portaria SEF 046/08, art. 15:
3.8 - Redao original: 3.8. Registro tipo 27 - Apurao para Empresas no Regime Simples

114

N 01 02 03 04

Campo Tipo de Registro Quadro Item Valor

Contedo Preencher com "27" Preencher com 06 Nmero do item do Quadro 06 do Anexo I Contedo da informao do Item

Tamanho 02 02 03 17

Posio Formato 001/002 N 003/004 C 005/007 N 008/024 $

3.8.1. Ordenar pelas posies 001 at 007 do registro.

3.9. Registro tipo 28 - Apurao Especial para Bares, Restaurantes e Similares


N 01 02 03 04 Campo Tipo de Registro Quadro Item Valor Contedo Preencher com "28" Preencher com 07 Nmero do item do Quadro 07 do Anexo I Contedo da informao do Item Tamanho 02 02 03 17 Posio Formato 001/002 N 003/004 C 005/007 N 008/024 $

3.9.1. Ordenar pelas posies 001 at 007 do registro. 3.10. Registro tipo 29 - Apurao para contribuintes com Regime Especial de Estimativa Fixa
N 01 02 03 04 Campo Tipo de Registro Quadro Item Valor Contedo Preencher com "29" Preencher com 08 Nmero do item do Quadro 08 do Anexo I Contedo da informao do Item Tamanho 02 02 03 17 Posio 001/002 003/004 005/007 008/024 Formato N C N $

3.10.1. Ordenar pelas posies 001 at 007 do registro. 3.11. Registro tipo 30 - Clculo do Imposto a Pagar ou Saldo Credor
N 01 02 03 04 Campo Contedo Tipo de RegistroPreencher com "30" Quadro Preencher com 09 Item Nmero do item do Quadro 09 do Anexo I Valor Contedo da informao do Item Tamanho 02 02 03 17 Posio 001/002 003/004 005/007 008/024 Formato C C N $

3.11.1. Ordenar pelas posies 001 at 007 do registro. 3.12. Registro tipo 31 - Dbitos Especficos (compensveis ou no aps o recolhimento)
N 01 02 03 04 Campo Tipo de Registro Quadro Item Valor Contedo Preencher com "31" Preencher com 10 Nmero do item do Quadro 10 do Anexo I Contedo da informao do Item Tamanho 02 03 03 17 Posio 001/002 003/004 005/007 008/024 Formato N C N $

3.12.1. Ordenar pelas posies 001 at 007 do registro. 3.13. Registro tipo 32 - Informaes sobre Substituio Tributria
N 01 02 03 04 Campo Tipo de Registro Quadro Item Valor Contedo Preencher com "32" Preencher com 11 Nmero do item do Quadro 11 do Anexo I Contedo da informao do Item Tamanho 02 03 03 17 Posio 001/002 003/004 005/007 008/024 Formato N C N $

3.13.1. Ordenar pelas posies 001 at 007 do registro. 3.14. Registro tipo 33 - Discriminao dos Pagamentos do Imposto e dos Dbitos Especficos 3.14 Quadro MODIFICADO Portaria SEF 046/08, art. 14:
N 01 02 Campo Tipo de Registro Preencher com 33 Quadro Preencher com 12 Contedo Tamanho Posio 02 001/002 02 003/004 Formato N C

115

03 04 05 06 07

Origem da Prencher com 1 Imposto, 2 Substituio Tributria, Recolhimento 3 Dbitos Especficos Cdigo de Receita Cdigo da Receita conforme tabela constante da Portaria SEF 164/04 Data Data do vencimento do recolhimento DDMMAAAA Valor Classe do Vencimento Valor do recolhimento Cdigo da Classe de Vencimento conforme Portaria do Secretrio de Estado da Fazenda

01 04 08 17 05

005/005 006/009 010/017 018/034 035/039

N N N $ N

08

Nmero do acordo

Nmero do registro do acordo de Tratamento Tributrio Diferenciado ou Regime Especial

15

040/054

3.14 - Quadro - Redao original:


N 01 02 03 04 05 06 07 Campo Contedo Tipo de Registro Preencher com 33 Quadro Preencher com 12 Origem da Prencher com 1 Imposto, 2 Substituio Tributria, Recolhimento 3 Dbitos Especficos Cdigo de Receita Cdigo da Receita conforme tabela constante da Portaria SEF 164/04 Data Data do vencimento do recolhimento DDMMAAAA Valor Classe do Vencimento Valor do recolhimento Cdigo da Classe de Vencimento conforme Portaria do Secretrio de Estado da Fazenda Tamanho 02 02 01 04 08 17 05 Posio 001/002 003/004 005/005 006/009 010/017 018/034 035/039 Formato N C N N N $ N

3.14.1. Ordenar pelas posies 001 at 009 do registro. 3.15. Registro tipo 41 - Demonstrativo de Crditos Acumulados
N 01 02 03 04 Campo Tipo de Registro Quadro Item Valor Contedo Preencher com "41" Preencher com 41 Nmero do item do Quadro 41 do Anexo I Contedo da informao do Item Tamanho 02 03 03 17 Posio 001/002 003/004 005/007 008/024 Formato C C N $

3.15.1. Ordenar pelas posies 001 at 007 do registro. 3.16. Registro tipo 42 - Dbitos por Transferncia de Crdito Acumulado
N 01 02 03 04 Campo Tipo de Registro Quadro Item Valor Contedo Preencher com "42" Preencher com 42 Nmero do item do Quadro 42 do Anexo I Contedo da informao do Item Tamanho 02 02 03 17 Posio 001/002 003/004 005/007 008/024 Formato N C N $

3.16.1. Ordenar pelas posies 001 at 007 do registro. 3.17. Registro tipo 43 - Crditos Recebidos por Transferncia
N 01 02 03 04 Campo Tipo de Registro Quadro Item Valor Contedo Preencher com "43" Preencher com 43 Nmero do item do Quadro 43 do Anexo I Contedo da informao do Item Tamanho 02 02 03 17 Posio 001/002 003/004 005/007 008/024 Formato N C N $

3.17.1. Ordenar pelas posies 001 at 007 do registro. 3.18. Registro tipo 44 - Crditos Presumidos
N 01 02 03 04 Campo Tipo de Registro Quadro Item Valor Contedo Preencher com "44" Preencher com 44 Nmero do item do Quadro 44 do Anexo I Contedo da informao do Item Tamanho 02 03 03 17 Posio 001/002 003/004 005/007 008/024 Formato C C N $

116

3.18.1. Ordenar pelas posies 001 at 007 do registro. 3.19. Registro tipo 45 - Crditos por Incentivos Fiscais
N 01 02 03 04 Campo Tipo de Registro Quadro Item Valor Contedo Preencher com "45" Preencher com 45 Nmero do item do Quadro 45 do Anexo I Contedo da informao do Item Tamanho 02 03 03 17 Posio 001/002 003/004 005/007 008/024 Formato C C N $

3.19.1. Ordenar pelas posies 001 at 007 do registro. 3.20. MODIFICADO Portaria SEF 150/08, art. 3: 3.20. Registro tipo 46 - Crditos por Autorizaes Especiais
N 01 02 03 04 05 06 Campo Tipo de Registro Quadro Seqncia Identificao Valor Origem Contedo Tamanho Preencher com "46" 02 Preencher com 46 02 Seqncia comeando em 1 para o primeiro registro 03 Identificao do Regime ou da Autorizao Especial 15 Valor do crdito utilizado na apurao 17 Preencher com: 1 Crdito por transferncia de 02 crditos; 2 Aplicaes no FUNCULTURAL (no preencher a partir do perodo de referncia setembro de 2008); 3 Aplicaes no FUNTURISMO (no preencher a partir do perodo de referncia setembro de 2008); 4 Aplicaes no FUNDESPORTE; (no preencher a partir do perodo de referncia setembro de 2008) 11 Estorno de dbitos de exportaes (no preencher a partir do perodo de referncia dezembro de 2007); 12 estorno de dbitos por sadas isentas (no preencher a partir do perodo de referncia dezembro de 2007); 13 estorno de dbitos por sadas diferidas (no preencher a partir do perodo de referncia dezembro de 2007); 14 Crditos por DCIP, 90 Outros crditos autorizados em regime especial (no preencher a partir do perodo de referncia abril de 2008) Posio 001/002 003/004 005/007 008/022 023/039 040/041 Formato N C N N $ N

3.20 MODIFICADO Portaria SEF 021/06: 3.20. Registro tipo 46 - Crditos por Autorizaes Especiais
N Campo 01 Tipo de Registro 02 Quadro 03 Seqncia 04 Identificao 05 Valor 06 Origem Contedo Tamanho Preencher com "46" 02 Preencher com 46 02 Seqncia comeando em 1 para o primeiro registro 03 Identificao do Regime ou da Autorizao Especial 15 Valor do crdito utilizado na apurao 17 Preencher com: 1 Crdito por transferncia de 02 crditos; 2 Aplicaes no FUNCULTURAL; 3 Aplicaes no FUNTURISMO; 4 Aplicaes no FUNDESPORTE; 11 Estorno de dbitos de exportaes; 12 estorno de dbitos por sadas isentas; 13 estorno de dbitos por sadas diferidas; 90 Outros crditos autorizados em regime especial Posio 001/002 003/004 005/007 008/022 023/039 040/041 Formato N C N N $ N

3.20 Redao da Portaria SEF 049/05: 3.20. Registro tipo 46 - Crditos por Regimes Especiais
N 01 02 03 04 Campo Tipo de Registro Quadro Seqncia Identificao do Contedo Preencher com "46" Preencher com 46 Seqncia comeando em 1 para o primeiro registro Identificao do Regime Especial Tamanho 02 02 03 15 Posio 001/002 003/004 005/007 008/022 Formato N C N N

117

05

Regime Especial Valor Valor do crdito utilizado na apurao

17

023/039

3.20 - Redao original: 3.20. Registro tipo 46 - Crditos por Regimes Especiais
N 01 02 03 04 05 Campo Tipo de Registro Quadro Seqncia Identificao do Regime Especial Valor Contedo Preencher com "46" Preencher com 46 Seqncia comeando em 1 para o primeiro registro Identificao do Regime Especial Valor do crdito utilizado na apurao Tamanho 02 02 03 15 17 Posio 001/002 003/004 005/007 008/022 023/039 Formato N C N C $

3.20.1. Ordenar pelas posies 001 at 007 do registro. 3.21 Ttulo - MODIFICADO Portaria SEF 021/06: 3.21. Registro tipo 47 - Entradas de Extratores, Produtores Agropecurios e Pescadores
N Campo 01 Tipo de Registro Preencher com "47" 02 Quadro Preencher com 47 03 Cdigo do MunicpioCdigo do municpio 04 Valor Valor da compra Contedo Tamanho Posio 02 001/002 02 003/004 05 005/009 17 010/026 Formato C C N $

3.21 Ttulo - Redao original: 3.21. Registro tipo 47 - Compras de Extratores, Produtores Agropecurios e Pescadores

3.21.1. Ordenar pelas posies 001 at 009 do registro; 3.21.2. O ltimo registro desta seqncia ser o TOTALIZADOR, para fins de fechamentos, devendo ser composto com o Cdigo de Municpio igual a 99999 e o valor somatrio. 3.22. MODIFICADO Portaria SEF 150/08, art. 3: 3.22. Registro tipo 48 - Receita de Prestao de Servios e Fornecimento e Energia Eltrica
N 01 02 03 04 Campo Tipo de Registro Quadro Cdigo do Municpio Valor Contedo Preencher com "48" Preencher com 48 Cdigo do municpio Valor da receita Tamanho Posio 02 001/002 02 003/004 05 005/009 17 010/026 Formato N C N $

3.22 MODIFICADO Portaria SEF 126/05: 3.22. Registro tipo 48 - Receita de Prestao de Servios e Fornecimento e Energia Eltrica
N 01 02 03 04 Campo Tipo de Registro Quadro Cdigo do Municpio Valor Contedo Preencher com "48" Preencher com 48 Cdigo do municpio Valor da receita Tamanho Posio 02 001/002 02 003/004 06 005/009 17 010/026 Formato N C N $

3.22 - Redao original: 3.22. Registro tipo 48 - Receita de Prestao de Servios e Fornecimento e Energia Eltrica
N 01 02 03 04 Campo Tipo de Registro Quadro Cdigo do Municpio Valor Contedo Preencher com "48" Preencher com 48 Cdigo do municpio Valor da receita Tamanho Posio 02 001/002 02 003/004 05 006/009 17 010/026 Formato N C N $

3.22.1. Ordenar pelas posies 001 at 009 do registro; 118

3.22.2. As prestaes de servios originadas em outras unidades da Federao sero lanadas no cdigo de Municpio 80047; 3.22.2. O ltimo registro desta seqncia ser o TOTALIZADOR, para fins de fechamentos, devendo ser composto com o Cdigo de Municpio igual a 99999 e o valor somatrio. 3.23 MODIFICADO Portaria SEF 126/05: 3.23. Registro tipo 49 - Entradas por Unidade da Federao
N 01 02 06 07 08 09 10 11 Campo Tipo de Registro Quadro Sigla do Estado Valor Contbil Base de Clculo Outras Petrleo Energia eltrica Outros produtos Contedo Preencher com "49" Preencher com 49 Sigla da Unidade da Federao, conforme tabela Valor contbil Valor Base de Clculo Valor de Outras Entradas Valor do ICMS cobrado por Substituio Tributria em Petrleo / Energia Valor do ICMS cobrado por Substituio Tributria em Outros produtos Tamanho Posio 02 001/002 02 003/004 02 005/006 17 007/023 17 024/040 17 041/057 17 058/074 17 075/091 Formato N C C $ $ $ $ $

3.23 - Redao original: 3.23. Registro tipo 49 - Entradas por Unidade da Federao
N 01 02 06 07 08 09 10 11 Campo Tipo de Registro Quadro Sigla do Estado Valor Contbil Base de Clculo Outras Petrleo Energia eltrica Outros produtos Contedo Preencher com "49" Preencher com 49 Sigla da Unidade da Federao, conforme tabela Valor contbil Valor Base de Clculo Valor de Outras Entradas Valor do ICMS cobrado por Substituio Tributria em Petrleo / Energia Valor do ICMS cobrado por Substituio Tributria em Outros produtos Tamanho Posio 02 001/002 02 003/004 02 005/006 17 007/023 17 024/040 17 041/057 17 058/074 17 075/091 Formato N C N $ $ $ $ $

3.23.1. Ordenar pelas posies 001 at 006 do registro; 3.23.2. O ltimo registro desta seqncia ser o TOTALIZADOR, para fins de fechamentos, devendo ser composto com o Cdigo do Estado igual a TT e o valor somatrio. 3.23 (Tabela Siglas UF) MODIFICADO Portaria SEF 049/05:
AC AL AP AM BA CE DF ES GO MA MT MS MG PA PB PR PE PI RN RS RJ RO RR TABELA DE SIGLAS DOS ESTADOS (UF) ACRE ALAGOAS AMAP AMAZONAS BAHIA CEAR DISTRITO FEDERAL ESPRITO SANTO GOIS MARANHO MATO GROSSO MATO GROSSO DO SUL MINAS GERAIS PAR PARABA PARAN PERNAMBUCO PIAU RIO GRANDE DO NORTE RIO GRANDE DO SUL RIO DE JANEIRO RONDNIA RORAIMA

119

SC SP SE TO EX TT

SANTA CATARINA SO PAULO SERGIPE TOCANTINS EXTERIOR DO PAS Totais (soma das informaes de todos os estados)

3.23 (Tabela Siglas UF) - Redao original:


AC AL AP AM BA CE DF ES GO MA MT MS MG PA PB PR PE PI RN RS RJ RO RR SC SP SE TO TT TABELA DE SIGLAS DOS ESTADOS (UF) ACRE ALAGOAS AMAP AMAZONAS BAHIA CEAR DISTRITO FEDERAL ESPRITO SANTO GOIS MARANHO MATO GROSSO MATO GROSSO DO SUL MINAS GERAIS PAR PARABA PARAN PERNAMBUCO PIAU RIO GRANDE DO NORTE RIO GRANDE DO SUL RIO DE JANEIRO RONDNIA RORAIMA SANTA CATARINA SO PAULO SERGIPE TOCANTINS Totais (soma das informaes de todos os estados)

3.24 MODIFICADO Portaria SEF 126/05: 3.24. Registro tipo 50 - Sadas por Unidade da Federao
N 01 02 06 07 08 09 10 11 12
Campo Contedo Tipo de Registro Preencher com "50" Quadro Preencher com 50 Sigla do Estado Cdigo da Unidade da Federao, conforme tabela Valor Contbil No Valor contbil no contribuinte Contribuinte Valor Contbil Valor contbil contribuinte Contribuinte Base de Clculo No Base de Clculo no contribuinte Contribuinte Base de Clculo Base de Clculo contribuinte Contribuinte Outras Outras ICMS Cobrado por ICMS cobrado por substituio tributria Substituio Tributria

Tamanho Posio 02 001/002 02 003/004 02 005/006 17 007/023 17 17 17 17 17 024/040 041/057 058/074 075/091 092/108

Formato N C C $ $ $ $ $ $

3.23 - Redao original: 3.24. Registro tipo 50 - Sadas por Unidade da Federao
N 01 02 06 Campo Tipo de Registro Quadro Sigla do Estado Contedo Preencher com "50" Preencher com 50 Cdigo da Unidade da Federao, conforme tabela Tamanho Posio 02 001/002 02 003/004 02 005/006 Formato N C N

120

07 08 09 10 11 12

Valor Contbil No Valor contbil no contribuinte Contribuinte Valor Contbil Valor contbil contribuinte Contribuinte Base de Clculo No Base de Clculo no contribuinte Contribuinte Base de Calculo Base de Clculo contribuinte Contribuinte Outras Outras ICMS Cobrado por ICMS cobrado por substituio tributria Substituio Tributria

17 17 17 17 17 17

007/023 024/040 041/057 058/074 075/091 092/108

$ $ $ $ $ $

3.24.1. Ordenar pelas posies 001 at 006 do registro; 3.24.2. O ltimo registro desta seqncia ser o TOTALIZADOR, para fins de fechamentos, devendo ser composto com o Cdigo do Estado igual a TT e o valor somatrio. 3.25. Registro tipo 51 - Excluses do Valor Adicionado no Ms
N 01 02 03 04 Campo Tipo de Registro Quadro Item Valor Contedo Preencher com "51" Preencher com 51 Nmero do item do Quadro 51 do Anexo I Contedo da informao do Item Tamanho Posio 02 001/002 02 003/004 03 005/007 17 008/024 Formato N C N $

3.25.1. Ordenar pelas posies 001 at 007 do registro. 3.26. Registro tipo 80 - Resumo do Livro Registro de Inventrio e Receita Bruta
N 01 02 03 04 Campo Tipo de Registro Quadro Item Valor Contedo Preencher com 80 Preencher com 80 Nmero do item do Quadro 80 do Anexo I Contedo da informao do Item Tamanho Posio 02 001/002 02 003/004 03 005/007 17 008/024 Formato N C N $

3.26.1. Ordenar pelas posies 001 at 007 do registro. 3.27. Registro tipo 81 - Ativo
N 01 02 03 04 Campo Tipo de Registro Quadro Item Valor Contedo Preencher com 81 Preencher com 81 Nmero do item do Quadro 81 do Anexo I Contedo da informao do Item Tamanho Posio 02 001/002 02 003/004 03 005/007 17 008/024 Formato N C N $

3.27.1. Ordenar pelas posies 001 at 007 do registro. 3.28. Registro tipo 82 - Passivo
N 01 02 03 04 Campo Tipo de Registro Quadro Item Valor Contedo Preencher com 82 Preencher com 82 Nmero do item do Quadro 82 do Anexo I Contedo da informao do Item Tamanho Posio 02 001/002 02 003/004 03 005/007 17 008/024 Formato N C N $

3.28.1. Ordenar pelas posies 001 at 007 do registro. 3.29. Registro tipo 83 Demonstrao de Resultados
N 01 02 03 04 Campo Tipo de Registro Quadro Item Valor Contedo Preencher com 83 Preencher com 83 Nmero do item do Quadro 83 do Anexo I Contedo da informao do Item Tamanho Posio 02 001/002 02 003/004 03 005/007 17 008/024 Formato N C N $

3.29.1. Ordenar pelas posies 001 at 008 do registro. 121

3.30. Registro tipo 84 Detalhamento das Despesas


N 01 02 03 04 Campo Tipo de Registro Quadro Item Valor Contedo Preencher com 84 Preencher com 84 Nmero do item do Quadro 84 do Anexo I Contedo da informao do Item Tamanho Posio 02 001/002 02 003/004 03 005/007 17 008/024 Formato N C N $

3.30.1. Ordenar pelas posies 001 at 007 do registro. 3.31. Registro tipo 90 - Resumo do Livro Registro de Inventrio e Receita Bruta (Encerramento de Atividades)
N 01 02 03 04 Campo Tipo de Registro Quadro Item Valor Contedo Preencher com 90 Preencher com 90 Nmero do item do Quadro 90 do Anexo I Contedo da informao do Item Tamanho Posio 02 001/002 02 003/004 03 005/007 17 008/024 Formato N C N $

3.31. Ordenar pelas posies 001 at 007 do registro. 3.32. Registro tipo 91 - Ativo (Encerramento de Atividades)
N 01 02 03 04 Campo Tipo de Registro Quadro Item Valor Contedo Preencher com 91 Preencher com 91 Nmero do item do Quadro 91 do Anexo I Contedo da informao do Item Tamanho Posio 02 001/002 02 003/004 03 005/007 17 008/024 Formato N C N $

3.32.1. Ordenar pelas posies 001 at 007 do registro. 3.33. Registro tipo 92 - Passivo (Encerramento de Atividades)
N 01 02 03 04 Campo Tipo de Registro Quadro Item Valor Contedo Preencher com 92 Preencher com 92 Nmero do item do Quadro 92 do Anexo I Contedo da informao do Item Tamanho Posio 02 001/002 02 003/004 03 005/007 17 008/024 Formato N C N $

3.33.1. Ordenar pelas posies 001 at 007 do registro. 3.34. Registro tipo 93 - Demonstrao de Resultados (Encerramento de Atividades)
N 01 02 03 04 Campo Tipo de Registro Quadro Item Valor Contedo Preencher com 93 Preencher com 93 Nmero do item do Quadro 93 do Anexo I Contedo da informao do Item Tamanho Posio 02 001/002 02 003/004 03 005/007 17 008/024 Formato N C N $

3.34.1. Ordenar pelas posies 001 at 007 do registro. 3.35. Registro tipo 94 - Detalhamento das Despesas (Encerramento de Atividades)
N 01 02 03 04 Campo Tipo de Registro Quadro Item Valor Contedo Preencher com 94 Preencher com 94 Nmero do item do Quadro 94 do Anexo I Contedo da informao do Item Tamanho Posio 02 001/002 02 003/004 03 005/007 17 008/024 Formato N C N $

3.35.1. Ordenar pelas posies 001 at 007 do registro. 3.36. Registro tipo 98 - Encerramento da Declarao
N Campo Contedo Tamanho Posio Formato

122

01 02 03

Tipo de Registro Preencher com "98" Quadro Preencher com brancos Quantidade de Quantidade de registros da declarao, incluindo este registro registros

02 02 05

001/002 003/004 005/009

N C N

3.37. Registro tipo 99 - Fechamento do Arquivo


N 01 02 03 04 Campo Tipo de Registro Quadro Quantidade de registros Quantidade de Declaraes de ICMS Contedo Preencher com "99" Preencher com brancos Quantidade de registros no arquivo, incluindo este registro Quantidade de declaraes de ICMS no arquivo Tamanho Posio 02 001/002 02 003/004 05 005/009 05 010/014 Formato C C N N

ANEXO III ACRESCENTADO Portaria SEF 081/08:

ANEXO III
Layout do Demonstrativo de Crdito Informado Previamente - DCIP Especificaes do Arquivo Eletrnico para envio do Demonstrativo 1. MODIFICADO Portaria SEF 038/09, art. 11: 1. Definio do Arquivo Este arquivo se refere aos valores de crditos no sistema S@T, mdulo Conta-Corrente, que iro compor o valor da DCIP. O arquivo ter a seguinte estrutura de registros: Registro 020 - Identificao das notas emitidas Registro 020 - Identificao das notas emitidas Registro 020 - Identificao das notas emitidas ... ... Registro 030 - Totalizador do registro 020 ... ... Registro 040 - Discriminao de crditos Registro 040 - Discriminao de crditos Registro 040 - Discriminao de crditos ... ... Registro 050 - Totalizador do registro 040 ... ... Registro 060 - Discriminao de crditos presumidos Registro 060 - Discriminao de crditos presumidos Registro 060 - Discriminao de crditos presumidos ... ... Registro 070 - Totalizador do registro 060 Registro 080 - Discriminao de estornos de dbitos Registro 080 - Discriminao de estornos de dbitos Registro 080 - Discriminao de estornos de dbitos ... 123

... Registro 090 - Totalizador do registro 080 Registro 100 - Discriminao de Crditos de contribuio ou aplicao em fundos Registro 100 - Discriminao de Crditos de contribuio ou aplicao em fundos Registro 100 - Discriminao de Crditos de contribuio ou aplicao em fundos ... ... Registro 110 - Totalizador do registro 100 ... ... Registro 120 - Identificao das notas emitidas Registro 120 - Identificao das notas emitidas Registro 120 - Identificao das notas emitidas ... Registro 130 - Totalizador do registro 120 Registro 900 - Totalizador do arquivo.
1. Redao da Portaria SEF 038/09, art. 6: 1. Definio do Arquivo Este arquivo se refere aos valores de crditos no sistema S@T, mdulo Conta-Corrente, que iro compor o valor da DCIP. O arquivo ter a seguinte estrutura de registros: Registro 020 - Identificao das notas emitidas Registro 020 - Identificao das notas emitidas Registro 020 - Identificao das notas emitidas ... ... Registro 030 - Totalizador do registro 020 ... ... Registro 040 - Discriminao de crditos Registro 040 - Discriminao de crditos Registro 040 - Discriminao de crditos ... ... Registro 050 - Totalizador do registro 040 ... ... Registro 060 - Discriminao de crditos presumidos Registro 060 - Discriminao de crditos presumidos Registro 060 - Discriminao de crditos presumidos ... ... Registro 070 - Totalizador do registro 060 Registro 080 - Discriminao de estornos de dbitos Registro 080 - Discriminao de estornos de dbitos Registro 080 - Discriminao de estornos de dbitos ... ... Registro 090 - Totalizador do registro 080

124

Registro 100 - Discriminao de Crditos de contribuio ou aplicao em fundos Registro 100 - Discriminao de Crditos de contribuio ou aplicao em fundos Registro 100 - Discriminao de Crditos de contribuio ou aplicao em fundos ... ... Registro 110 - Totalizador do registro 100 Registro 900 - Totalizador do arquivo. 1. Redao da Portaria SEF 150/08, art. 4: 1. Definio do Arquivo Este arquivo se refere aos valores de crditos no sistema S@T, mdulo Conta-Corrente, que iro compor o valor da DCIP. O arquivo ter a seguinte estrutura de registros: Registro 020 - Identificao das notas emitidas Registro 020 - Identificao das notas emitidas Registro 020 - Identificao das notas emitidas ... ... Registro 030 - Totalizador do registro 020 ... ... Registro 040 - Discriminao de crditos Registro 040 - Discriminao de crditos Registro 040 - Discriminao de crditos ... ... Registro 050 - Totalizador do registro 040 ... ... Registro 060 - Discriminao de crditos presumidos Registro 060 - Discriminao de crditos presumidos Registro 060 - Discriminao de crditos presumidos ... ... Registro 070 - Totalizador do registro 060 ... Registro 080 - Discriminao de estornos de dbitos Registro 080 - Discriminao de estornos de dbitos Registro 080 - Discriminao de estornos de dbitos ... ... Registro 090 - Totalizador do registro 080 Registro 900 - Totalizador do arquivo. 1 Redao da Portaria SEF 081/08: 1. Definio do Arquivo - este arquivo se refere aos valores de crditos no sistema S@T, mdulo ContaCorrente, que iro compor o valor do Demonstrativo de Crditos Informados Previamente - DCIP. O arquivo ter a seguinte estrutura de registros: Registro 020 - Identificao das notas emitidas Registro 020 - Identificao das notas emitidas

125

Registro 020 - Identificao das notas emitidas ... ... Registro 030 - Totalizador do registro 020 ... ... Registro 040 - Discriminao de crditos Registro 040 - Discriminao de crditos Registro 040 - Discriminao de crditos ... ... Registro 050 - Totalizador do registro 040 ... ... Registro 060 - Discriminao de crditos presumidos Registro 060 - Discriminao de crditos presumidos Registro 060 - Discriminao de crditos presumidos ... ... Registro 070 - Totalizador do registro 060 Registro 900 - Totalizador do arquivo.

2. Nomenclatura do arquivo - o nome do arquivo ser com a seguinte estrutura: *.zip 3. Convenes utilizadas neste layout 3.1. Formato do arquivo: padro ASCII 3.2. MODIFICADO Portaria SEF 038/09, art. 11: 3.2. Tamanho do registro:
Registro 20 30 40 50 60 70 80 90 100 110 120 130 900 Tamanho 103 bytes 69 bytes 53 bytes 35 bytes 53 bytes 35 bytes 53 bytes 35 bytes 53 bytes 35 bytes 97 bytes 52 bytes 10 bytes

3.2. Redao da Portaria SEF 038/09, at. 6: 3.2. Tamanho do registro:


Registro 20 30 40 50 60 70 80 90 100 110 900 Tamanho 103 bytes 69 bytes 53 bytes 35 bytes 53 bytes 35 bytes 53 bytes 35 bytes 53 bytes 35 bytes 10 bytes

126

3.2. Redao da Portaria SEF 150/08, art. 4: 3.2. Tamanho do registro:


Registro 20 30 40 50 60 70 80 90 900 Tamanho 103 bytes 69 bytes 53 bytes 35 bytes 53 bytes 35 bytes 53 bytes 35 bytes 10 bytes

3.2. Redao da Portaria SEF 081/08: 3.2. Tamanho do registro:


Registro 20 30 40 50 60 70 900 Tamanho 103 bytes 69 bytes 53 bytes 35 bytes 53 bytes 35 bytes 10 bytes

4. Legenda do Formato dos Campos


Legenda N $ X R D Descrio Nmero Inteiro: alinhado direita, com zeros esquerda Nmero: com 2 decimais, sem pontos ou vrgulas, alinhado direita, com zeros esquerda Alfanumrico: alinhado esquerda, com brancos direita Referncia: devem estar no formato AAAAMM (ANO e MS) Data: devem estar no formato AAAAMMDD(ANO, MS e DIA)

4.1 ACRESCENTADO Portaria SEF 038/09, art. 12: 4.1. Lista dos cdigos dos tipos de nmeros S@T informados no registro 40, 60, 80 e 100: 4.1, quadro MODIFICADO Portaria SEF 219/10, art. 9:
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 No TTD Tratamento Tributrio Diferenciado AUC Autorizao de Utilizao de Crdito DARE Documento de Arrecadao de Receitas Estaduais RE Regime Especial DI Declarao de Importao DSI Declarao Simplificada de Importao PA - Processo Administrativo SPP e ESEA (*) PCA -Processo Contencioso Administrativo Perodo de referncia (**)

(*) Somente ser informado o nmero do processo, dispensado o termo ligado ao SPP. Exemplo: Processo GR00 00000/00-0, dispensar a partcula GR00 e informar somente 00000000. O mesmo se aplica no caso da partcula ser ESEA. (**) Informar o perodo de referncia no padro AAAAMM.
4.1, quadro MODIFICADO Portaria SEF 219/10, art. 7:
Cdigo 0 1 2 Documento fiscal No TTD Tratamento Tributrio Diferenciado AUC Autorizao de Utilizao de Crdito

127

3 DARE Documento de Arrecadao de Receitas Estaduais 4 RE Regime Especial 5 DI Declarao de Importao 6 DSI Declarao Simplificada de Importao 7 PA - Processo Administrativo SPP e ESEA (*) 8 PCA -Processo Contencioso Administrativo (*) Somente ser informado o nmero do processo, dispensado o termo ligado ao SPP. Exemplo: Processo GR00 00000/00-0, dispensar a partcula GR00 e informar somente 00000000. O mesmo se aplica no caso da partcula ser ESEA.

4.1, quadro Portaria SEF 219/10, art. 3:


Cdigo 0 1 2 3 4 5 6 Documento fiscal No TTD Tratamento Tributrio Diferenciado AUC Autorizao de Utilizao de Crdito DARE Documento de Arrecadao de Receitas Estaduais RE Regime Especial DI Declarao de Importao DSI Declarao Simplificada de Importao

4.1, quadro Redao acrescentada Portaria SEF 038/09, art. 12:


Cdigo 0 1 2 3 4 Documento fiscal No TTD Tratamento Tributrio Diferenciado AUC Autorizao de Utilizao de Crdito DARE Documento de Arrecadao de Receitas Estaduais RE Regime Especial

5. Layout dos Registros: 5.1, mantido o quadro MODIFICADO Portaria SEF 038/09, art. 11: 5.1. Registro 020 - Registro Identificao das notas emitidas de contribuintes inscritos no Simples Nacional. Este registro poder ser informado at 31 de maro de 2009:
5.1, mantido o quadro Redao da Portaria SEF 081/08: 5.1. Registro 020 - Registro Identificao das notas emitidas de contribuintes inscritos no Simples Nacional:

5.1, quadro MODIFICADO Portaria SEF 150/08, art. 4:


Campo 1 2 3 4 5 6 Descrio Inscrio Estadual do Contribuinte Referncia para utilizao do crdito Tipo do registro Contedo fixo igual 040 Tipo de crdito segundo a tabela genrica 9022 Valor do Crdito Nmero S@T Tipo N R N N $ N Tamanho 9 6 3 3 17 15 Incio 1 10 16 19 22 39 Fim 9 15 18 21 38 53

5.1, quadro Redao da Portaria SEF 081/08:


Campo 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Descrio Inscrio Estadual do Contribuinte Referncia para utilizao do crdito Tipo do registro Contedo fixo igual "020" Inscrio Estadual do emitente do documento fiscal Tipo de documento fiscal de acordo com a tabela genrica 9025 Srie do documento Sub-srie do documento Nmero do documento fiscal Data de emisso do documento fiscal Tipo N R N N N X X N D Tamanho 9 6 3 9 3 3 2 9 8 Incio 1 10 16 19 28 31 34 36 45 Fim 9 15 18 27 30 33 35 44 52

128

10 11 12

Valor total do documento fiscal Base de clculo para o crdito presumido Valor do crdito presumido

$ $ $

17 17 17

53 70 87

69 86 103

5.1.1. REVOGADO Atualizao 24/01/2012:


5.1.1 Redao acrescentada pela Portaria SEF 038/09, art. 3: 5.1.1. Cdigos dos tipos de documentos fiscais informados no campo 5: 5.1.1. quadro MODIFICADO Atualizao 10/12/2010:

Cdigo 1 2 34 35 55

Documento fiscal Nota Fiscal, modelo 1 Nota Fiscal, modelo 1A Nota Fiscal, modelo 1AF Nota Fiscal, modelo 1F Nota Fiscal Eletrnica

5.1.1. quadro - Redao acrescentada pela Portaria SEF 038/09, art. 3:

Cdigo 1 2 34 35

Documento fiscal Nota Fiscal, modelo 1 Nota Fiscal, modelo 1A Nota Fiscal, modelo 1AF Nota Fiscal, modelo 1F

5.1.2 REVOGADO Portaria SEF 038/09, art. 12:


5.1.2 Redao acrescentada pela Portaria SEF 038/09, art. 7: 5.1.2. Cdigos dos cdigos dos tipos de nmerosS@T informados no registro 40, 60, 80 e 100:
Cdigo 0 1 2 3 4 Documento fiscal No TTD Tratamento Tributrio Diferenciado AUC Autorizao de Utilizao de Crdito DARE Documento de Arrecadao de Receitas Estaduais RE Regime Especial

5.2. Registro 030 - Totalizador do registro 020 para simples conferncia:


Campo 1 2 3 4 5 6 Descrio Inscrio Estadual do Contribuinte Referncia para utilizao do crdito Tipo do registro Contedo fixo igual 030 Somatrio Valor total do documento fiscal Somatrio Base de clculo para o crdito Somatrio Valor do crdito presumido Tipo N R N $ $ $ Tamanho 9 6 3 17 17 17 Incio 1 10 16 19 36 53 Fim 9 15 18 35 52 69

5.3. MODIFICADO Portaria SEF 150/08, art. 4: 5.3. Registro 040 - Discriminao de outros crditos:
Campo 1 2 3 4 5 6 Descrio Inscrio Estadual do Contribuinte Referncia para utilizao do crdito Tipo do registro Contedo fixo igual 040 Tipo de crdito segundo a tabela genrica 9022 Valor do Crdito Nmero S@T Tipo N R N N $ N Tamanho 9 6 3 3 17 15 Incio 1 10 16 19 22 39 Fim 9 15 18 21 38 53

129

5.3. Redao da Portaria SEF 081/08: 5.3. Registro 040 - Discriminao de outros crditos:
Campo 1 2 3 4 5 6 Descrio Inscrio Estadual do Contribuinte Referncia para utilizao do crdito Tipo do registro Contedo fixo igual 040 Tipo de crdito segundo a tabela genrica 9022 Valor do Crdito Detalhe Tipo N R N N $ N Tamanho 9 6 3 3 17 15 Incio 1 10 16 19 22 39 Fim 9 15 18 21 38 53

5.4. Registro 050 - Totalizador do registro 040 para simples conferncia:


Campo 1 2 3 5 Descrio Inscrio Estadual do Contribuinte Referncia para utilizao do crdito Tipo do registro Contedo fixo igual "050" Somatrio Valor de Crditos Tipo N R N $ Tamanho 9 6 3 17 Incio 1 10 16 19 Fim 9 15 18 35

5.5. MODIFICADO Portaria SEF 150/08, art. 4: 5.5. Registro 060 - Discriminao de crditos presumidos:
Campo 1 2 3 4 5 6 Descrio Inscrio Estadual do Contribuinte Referncia para utilizao do crdito Tipo do registro. Contedo fixo igual 060 Tipo de crdito segundo a tabela genrica 9024 Valor do Crdito presumido Nmero S@T Tipo N R N N $ N Tamanho 9 6 3 3 17 15 Incio 1 10 16 19 22 39 Fim 9 15 18 21 38 53

5.5. - Redao da Portaria SEF 081/08: 5.5. Registro 060 - Discriminao de crditos presumidos:
Campo 1 2 3 4 5 6 Descrio Inscrio Estadual do Contribuinte Referncia para utilizao do crdito Tipo do registro. Contedo fixo igual 060 Tipo de crdito segundo a tabela genrica 9024 Valor do Crdito presumido Detalhe Tipo N R N N $ N Tamanho 9 6 3 3 17 15 Incio 1 10 16 19 22 39 Fim 9 15 18 21 38 53

5.6. Registro 070 - Totalizador do registro 060 para simples conferncia:


Campo 1 2 3 4 Descrio Inscrio Estadual do Contribuinte Referncia para utilizao do crdito Tipo do registro.Contedo fixo igual "070" Somatrio Valor de Crdito presumido Tipo N R N $ Tamanho 9 6 3 17 Incio 1 10 16 19 Fim 9 15 18 35

5.7. MODIFICADO Portaria SEF 150/08, art. 4: 5.7. Registro "080" - Discriminao de estorno de dbitos
Campo 1 2 3 4 5 6 Descrio Inscrio Estadual do Contribuinte Referncia para utilizao do crdito Tipo do registro. Contedo fixo igual "080" Tipo de crdito segundo a tabela genrica DCIP 3 Valor do estorno Nmero S@T Tipo N R N N $ N Tamanho 9 6 3 3 17 15 Incio 1 10 16 19 22 39 Fim 9 15 18 21 38 53

130

5.7. - Redao da Portaria SEF 081/08: 5.7. Registro 900 - Registro totalizador do Arquivo
Campo 1 2 Descrio Tipo do registro Contedo fixo igual "900" Quantidade de registros (inclusive registro 900) Tipo X N Tamanho 3 7 Incio 1 4 Fim 3 10

5.8 e 5.9 ACRESCENTADOS Portaria SEF 150/08, art. 5: 5.8. Registro "090" - Totalizador do registro 080 para simples conferncia
Campo 1 2 3 4 Descrio Inscrio Estadual do Contribuinte Referncia para utilizao do crdito Tipo do registro.Contedo fixo igual "090" Somatrio Valor de Estorno de Dbitos Tipo N R N $ Tamanho 9 6 3 17 Incio 1 10 16 19 Fim 9 15 18 35

5.9. MODIFICADO Portaria SEF n 038/09, art. 6: 5.9. Registro "100" - Discriminao de crdito de contribuio ou aplicao em fundos
Campo 1 2 3 4 5 6 Descrio Inscrio Estadual do Contribuinte Referncia para utilizao do crdito Tipo do registro. Contedo fixo igual "100" Tipo de crdito segundo a tabela genrica DCIP 5 Valor da contribuio ou aplicao em fundos Nmero S@T Tipo N R N N $ N Tamanho 9 6 3 3 17 15 Incio 1 10 16 19 22 39 Fim 9 15 18 21 38 53

5.9. - Redao da Portaria SEF 150/08, art. 5: 5.9. Registro 900 - Registro totalizador do Arquivo
Campo 1 2 Descrio Tipo do registro Contedo fixo igual "900" Quantidade de registros (inclusive registro 900) Tipo X N Tamanho 3 7 Incio 1 4 Fim 3 10

6.0 ACRESCENTADO Portaria SEF n 038/09, art. 7: 6.0. Registro "110" - Totalizador do registro 100 para simples conferncia
Campo 1 2 3 4 Descrio Inscrio Estadual do Contribuinte Referncia para utilizao do crdito Tipo do registro.Contedo fixo igual "110" Somatrio Valor Contribuies ou Aplicao em Fundos Tipo N R N $ Tamanho 9 6 3 17 Incio 1 10 16 19 Fim 9 15 18 35

6.1. MODIFICADO Portaria SEF 038/09, art. 11: 6.1. Registro 120 - Registro de Identificao das notas fiscais emitidas, por optantes pelo Simples Nacional: 6.1. QUADRO - MODIFICADO Atualizao 24/01/2012:
Campo 1 2 3 4 5 6 7 Descrio Inscrio Estadual do Contribuinte Referncia para utilizao do crdito Tipo N R N N X Tamanho 9 6 3 14 2 3 9 Incio 1 10 16 19 33 35 38 Fim 9 15 18 32 34 37 46

Tipo do registro Contedo fixo igual "120" CNPJ do emitente da nota fiscal Sigla da Unidade da Federao do emitente da nota fiscal Srie da nota fiscal Nmero da nota fiscal

N N

131

8 9 10 11 12 13

Data de emisso da nota fiscal CFOP constante da nota fiscal Valor total da nota fiscal Base de clculo para o crdito

Alquota para clculo do crdito Tipo de documento fiscal de acordo com a tabela genrica 9025

D N $ $ $ N

8 4 17 17 5 2

47 55 59 76 93 98

54 58 75 92 97 99

6.1. QUADRO Redao acrescentada pela Portaria SEF 038/09, art. 11


Campo 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Descrio Inscrio Estadual do Contribuinte Referncia para utilizao do crdito Tipo N R N N X Tamanho 9 6 3 14 2 3 9 8 4 17 17 5 Incio 1 10 16 19 33 35 38 47 55 59 76 93 Fim 9 15 18 32 34 37 46 54 58 75 92 97

Tipo do registro Contedo fixo igual "120" CNPJ do emitente da nota fiscal Sigla da Unidade da Federao do emitente da nota fiscal Srie da nota fiscal Nmero da nota fiscal Data de emisso da nota fiscal CFOP constante da nota fiscal Valor total da nota fiscal
Base de clculo para o crdito

N N
D N $ $ $

Alquota para clculo do crdito

6.1. Redao acrescentada pela Portaria SEF n 038/09, art. 7: 6.1. Registro 900 - Registro totalizador do Arquivo:
Campo 1 2 Descrio Tipo do registro Contedo fixo igual "900" Quantidade de registros (inclusive registro 900) Tipo X N Tamanho 3 7 Incio 1 4 Fim 3 10

6.1.1 ACRESCENTADO Atualizao 24/01/2012: 6.1.1. Cdigos dos tipos de documentos fiscais informados no campo 13: Cdigo Documento fiscal 1 Nota Fiscal, modelo 1 2 Nota Fiscal, modelo 1A 34 Nota Fiscal, modelo 1AF 35 Nota Fiscal, modelo 1F 55 Nota Fiscal Eletrnica 6.2 e 6.3 ACRESCENTADOS Portaria SEF 038/09, art. 11: 6.2. Registro 130 - Totalizador do registro 120 para simples conferncia:
Campo 1 2 3 4 5 Descrio Inscrio Estadual do Contribuinte Referncia para utilizao do crdito Tipo do registro Contedo fixo igual 130 Somatrio Valor total da nota fiscal Somatrio Base de clculo para o crdito Tipo N R N $ $ Tamanho 9 6 3 17 17 Incio 1 10 16 19 36 Fim 9 15 18 35 52

6.2.1. Lista das alquotas para clculo do crdito informado no registro 120:
Ordem 1 2 ALQUOTA DO ICMS 1,25% 1,86% Receita Bruta em 12 meses (em R$) At 120.000,00 De 120.000,01 a 240.000,00

132

3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21

2,33% 2,56% 2,58% 2,82% 2,84% 2,87% 3,07% 3,10% 3,38% 3,41% 3,45% 3,48% 3,51% 3,82% 3,85% 3,88% 3,91% 3,95% 7,00 %

De 240.000,01 a 360.000,00 De 360.000,01 a 480.000,00 De 480.000,01 a 600.000,00 De 600.000,01 a 720.000,00 De 720.000,01 a 840.000,00 De 840.000,01 a 960.000,00 De 960.000,01 a 1.080.000,00 De 1.080.000,01 a 1.200.000,00 De 1.200.000,01 a 1.320.000,00 De 1.320.000,01 a 1.440.000,00 De 1.440.000,01 a 1.560.000,00 De 1.560.000,01 a 1.680.000,00 De 1.680.000,01 a 1.800.000,00 De 1.800.000,01 a 1.920.000,00 De 1.920.000,01 a 2.040.000,00 De 2.040.000,01 a 2.160.000,00 De 2.160.000,01 a 2.280.000,00 De 2.280.000,01 a 2.400.000,00 Crdito Presumido - RICMS-01/SC, An2, art. 15, XXVI

6.2.2. Lista dos CFOP vlidos para a apropriao do crdito informado no registro 120:
SADAS PARA O ESTADO VENDA DE PRODUO/INDUSTRIA LIZAO VENDA DE MERCADORIA ADQUIRIDA SADAS PARA OUTROS ESTADOS VENDA DE PRODUO/INDUSTRIA LIZAO VENDA DE MERCADORIA ADQUIRIDA

5101 5103 5105 5109 5111 5113 5116 5118 5122 5124 5125 5401 5402

5102 5104 5106 5110 5112 5114 5115 5117 5119 5120 5123 5403 5405

6101 6103 6105 6107 6109 6111 6113 6116 6118 6122 6124 6125 6401 6402

6102 6104 6106 6108 6110 6112 6114 6115 6117 6119 6120 6123 6403 6404

6.3. Registro 900 - Registro totalizador do Arquivo: 133

Campo 1 2

Descrio Tipo do registro Contedo fixo igual "900" Quantidade de registros (inclusive registro 900)

Tipo X N

Tamanho 3 7

Incio 1 4

Fim 3 10

134