UNIVERSIDAD PRIVADA DE TRUJILLO

ESCUELA DE CONTABILIDAD Y FINANZAS

LA PERICIA COMO MEDIO PROBATORIO EN EL PROCESO PENAL 1. LA PRUEBA PENAL

Es la accin y efecto de probar la realidad, son seales, muestras o indicios que consiste en probar su autenticidad de la existencia de un hecho. Las pruebas, por lo tanto, son los ensayos que se hacen para saber cmo resultar algo en su forma definitiva, o los argumentos y medios que pretenden demostrar la verdad o falsedad de algo.

PUNTO DE VISTA OBJETIVO

La prueba es un medio que sirve para acreditar un hecho desconocido.

PUNTO DE VISTA SUBJETIVO

La prueba es la conviccin que se produce en la mente del juez.

2. PRINCIPIOS RECTORES DE LA PRUEBA 2.1 PRINCIPIOS DE LIBERTAD DE PRUEBA

Para alcanzar la verdad concreta no se requiere la utilizacin de un medio de prueba determinada. Todos los medios de prueba son admisibles, es decir, se puede probar con los medios de prueba tpicos, tambin con aquellos que no han sido sealados en la ley.

2.2 PRINCIPIOS DE PERTINENCIA

En la virtud del cual debe existir relacin entre el hecho o circunstancia que se quiera acreditar con el elemento de prueba que se pretende utilizar. Se define a la pertinencia como la necesaria relacin directa o indirecta que debe guardar la fuente de prueba, el medio de prueba y la actividad probatoria.nos quiere decir

La Pericia como medio probatorio en el Proceso Penal

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2.3 PRINCIPIOS DE CONDUCENCIA Y UTILIDAD

Se refiere a la relevancia que tiene los hechos probados, si estos van a ser tiles para resolver el caso en particular,

2.4 PRINCIPIO DE LEGITIMIDAD

Tiene que ver con alguna prohibicin o impedimento que expresamente, declara el ordenamiento jurdico procesal penal respecto a un medio de prueba. Est prohibido aquellos medios de prueba que van contra la dignidad o integridad de las personas.

3. OBJETO DE LA PRUEBA
La accin pericial se inicia con el estudio del contenido del expediente en el cual se encontrar toda o parte de las informaciones y documentos inherentes a la causa que se ventila. Se vincula con aspectos econmicos financieros-patronales que se debe investigar en su totalidad, complementando la informacin tomada con un expediente con documentacin, registros e informacin en poder de los intervinientes de causa.

4. PERICIA
Constituye toda operacin efectuada por un Perito, con conocimientos calificados, experiencias y habilidades reconocidas en una ciencia o arte, tambin se dice que es la obligacin que tienen determinadas personas, poseedoras de un ttulo oficial que lo acredita en el dominio de una ciencia, arte o conocimientos prcticos.

5. MEDIOS PROBATORIOS
Es una prueba. Ella es la denominacin legal de la verdad de un hecho y tambin el medio del que se sirven las partes para demostrar el hecho controvertido. De modo que la condicin es que la prueba sea legal, que est dentro de los que se prescribe y no cualquiera que se pretenda o se le ocurra al litigante; pues si esto ocurriera devendra en algo catico y perjudicial para descubrir justo la verdad. Los medios probatorios tienen por finalidad acreditar los hechos expuestos por las partes, producir certeza en el Juez respecto de los puntos controvertidos y fundamentar sus decisiones. Los medios probatorios deben ser ofrecidos por las partes en los actos postulatorios.

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MEDIOS PROBATORIOS TPICOS: Son los medios de prueba tpicos: La declaracin de parte. La declaracin de testigos. Los documentos. La pericia. La inspeccin judicial.

6. EXAMEN PERICIAL
Parte muy importante de la exposicin pericial, es el trato que da el Perito a los diferentes puntos, temas o aspectos que integran o componen el asunto materia del examen, y a los que aplica las tcnicas adecuadas al caso. Incluye desde el anlisis de los hechos verificados en las fuentes de informacin, como las seas periciales de estas fuentes de modo que el Juzgador pueda comprobarlas. De sus apreciaciones emergen las conclusiones que, de otro modo, no tendran la motivacin que la Ley exige.

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LAVADO DE ACTIVOS
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1. DEFINICION Es el conjunto de operaciones realizadas por una o ms personas naturales o jurdicas, tendientes a ocultar o disfrazar el origen ilcito de bienes o recursos que provienen de actividades delictivas. El delito de lavado de activos, se desarrolla usualmente mediante la realizacin de varias operaciones, encaminadas a encubrir cualquier rastro del origen ilcito de los recursos. 2. PASOS DEL LAVADO DE DINERO El proceso de Lavado de Dinero tiene 3 pasos bsicos:

COLOCACIN En esta etapa, el blanqueador inserta el dinero sucio en una institucin financiera legtima. Esto es a menudo en forma de depsitos bancarios en efectivo. Esta es la etapa ms riesgosa del proceso de blanqueo para los delincuentes debido a que grandes cantidades de dinero en efectivo son muy llamativas, y los bancos estn obligados a informar las transacciones de alto valor.

ENCUBRIMIENTO Implica el envo de dinero a travs de diversas transacciones financieras para cambiar su forma y hacer que sea difcil de rastrear su origen. Estas operaciones de Encubrimiento pueden consistir en la utilizacin de varios bancos para efectuar las transferencias bancarias, transferencias electrnicas entre las diferentes cuentas con diferentes nombres en diferentes pases, hacer depsitos y retiros variando continuamente la cantidad de dinero en las cuentas, cambiar el dinero a otras monedas con operaciones de cambio, y la compra de artculos de alto valor (barcos, casas, coches, diamantes) para cambiar la forma del dinero. Este es el paso ms complejo en cualquier rgimen de blanqueo, se refiere a toda la etapa en que se busca alejar el dinero de la fuente ilcita de la fue generada.

INTEGRACIN

En la etapa de integracin, el dinero es reintegrado al sistema financiero legal, hacindolo parecer que proviene de una transaccin legal. Esto puede implicar una transferencia bancaria a la cuenta de un negocio local en el que el blanqueador de dinero est invirtiendo a cambio de un recorte de los beneficios, la venta de un yate que ha sido comprado durante la fase de encubrimiento o la compra de un destornillador de 10 millones de dlares a una empresa que es propiedad del mismo blanqueador de dinero. En este punto el criminal puede usar el dinero sin ser atrapado. Es muy complicado atrapar a los blanqueadores de dinero durante la etapa de integracin si es que no hay documentacin en las etapas anteriores.

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3. AUDITORIA FORENSE La Auditoria forense es el uso de tcnicas de investigacin criminalstica, integradas con la contabilidad, conocimientos jurdico-procesales, y con habilidades en finanzas y de negocio, para manifestar informacin y opiniones, como pruebas en los tribunales. 4. BASES TEORICAS El trmino forense corresponde al latn forensis, que significa pblico y su origen del latn frum que significa foro, plaza pblica donde se trataban las asambleas pblicas y los juicios, sitio en que los tribunales oyen y determinan las causas; por lo tanto, lo forense se vincula con el derecho y la aplicacin de la ley, en la medida en que se busca que un profesional idneo asista al juez en asuntos legales que le competan y para ello aporte pruebas de carcter pblico para presentar en el foro, que en la actualidad vendra a ser la corte. FRAUDE Ha sido definido como un engao deliberadamente planeado y ejecutado con el objeto de privar a otro de su propiedad o derechos. El silencio u omisin de accin, cuando la fidelidad requiere expresin, constituye un engao. LAVADO DE ACTIVOS Es el proceso a travs del cual es encubierto el origen de los fondos generados mediante el ejercicio de algunas actividades ilegales o criminales (trfico de drogas o estupefacientes, contrabando de armas, corrupcin, desfalco, fraude fiscal, crmenes de guante blanco, prostitucin, malversacin pblica, extorsin, trabajo ilegal y ltimamente terrorismo). CORRUPCIN Existe cuando un ente o persona, ilcitamente, pone sus intereses particulares por sobre de los entes y/o personas y los ideales que estn comprometidos a servir.

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