PROCELRELUZ

Cartilha de Apoio ao Pedido de Autorizao da STN

ELETROBRS Centrais Eltricas Brasileiras S.A. Av. Presidente Vargas, 409 13o andar Centro Rio de Janeiro 20071-003 Caixa Postal 1639 Tel: 21 2514 5151 www.eletrobras.com eletrobr@eletrobras.com PROCEL Programa Nacional de Conservao de Energia Eltrica Av. Rio Branco, 53 - 14o / 15o / 19o e 20o andares Centro Rio de Janeiro 20090004 www.eletrobras.com/procel procel@eletrobras.com Ligao Gratuita 0800 560 506 PROCEL RELUZ Eficincia Energtica na Iluminao Pblica Av. Rio Branco, 53 14o andar Centro Rio de Janeiro 20090004 www.eletrobras.com/procel reluz@eletrobras.com Ligao Gratuita 0800 560 506 Fax: 21 2514-5767

ELETROBRS / PROCEL Presidncia

Jos Antnio Muniz Lopes

Diretoria de Tecnologia

Ubirajara Rocha Meira

Departamento de Projetos de Eficincia Energtica

Fernando Pinto Dias Perrone

Diviso de Eficincia Energtica em Iluminao Pblica e Sinalizao Semafrica

Maria Cristina Peres Paschoal

EQUIPE TCNICA Equipe PROCEL RELUZ

Clara Rosa de Jesus Lacerda Ramalho Luciano Carneiro Santiago Marcel Costa Siqueira Rafael Santos Rocha Taciana de Vasconcelos Menezes Vinicius Zidan da Fonseca Yuri S Barretto Willmersdorf
Tratamento pedaggico e redao

Heloisa Porto Xavier Fernandes Maria da Glria Hissa

Coordenador Tcnico

Mrcio Cesar Abreu Calheiros

Reviso Grfica

Kelli Mondaini
Adaptao de projeto grfico e diagramao

Marcelo Pinheiro Meireles Paula Xavier Fernandes Bezerra www.ddesignestrategico.com

SUMRIO
APRESENTAO 7 9 13 15 17 19 31 33 37

1 INTRODUO 2 PROCEDIMENTOS GERAIS 3 VEDAES 4 LIMITES 5 DOCUMENTAO 6 COMENTRIOS SOBRE OS DOCUMENTOS 7 PUNIES 8 ANEXOS

APRESENTAO
A ELETROBRS, no mbito do Programa Nacional de Conservao de Energia Eltrica PROCEL e do Programa Nacional de Iluminao Pblica e Sinalizao Semafrica Eficientes PROCEL RELUZ, apresenta a municpios e concessionrias de energia eltrica a CARTILHA DE APOIO AO PEDIDO DE AUTORIZAO DA STN, para obteno de financiamento do PROCEL RELUZ. Ao longo dos ltimos anos, o PROCEL RELUZ vem sendo um programa de grande importncia para os municpios brasileiros, por permitir s prefeituras a melhoria da qualidade de vida e a segurana dos cidados, por meio do desenvolvimento de projetos de eficincia energtica na iluminao pblica das cidades e ainda reduzindo os gastos com energia eltrica, um importante insumo para o desenvolvimento local e do Pas. Desde a sua criao no ano de 2000, o PROCEL RELUZ j tornou eficientes mais de 2 milhes de pontos, com investimentos superiores a R$400 milhes. Em 2005, a fim de garantir maior transparncia na tomada de recursos pelas prefeituras, normatizou-se que a ELETROBRS, em todos os contratos do PROCEL RELUZ realizados entre as concessionrias e a ELETROBRS e que gerassem endividamento aos municpios envolvidos, acompanhasse o processo de obteno da autorizao prvia ao endividamento expedida pela Secretaria do Tesouro Nacional aos municpios. Atenta dificuldade dos municpios, a ELETROBRS/PROCEL decidiu criar esta cartilha, visando auxiliar os administradores municipais na organizao

da documentao necessria e nos trmites que devem ser seguidos para a obteno da autorizao prvia ao endividamento. Esperamos que esta cartilha sirva aos prefeitos e suas equipes como um instrumento de apoio para que sua participao no PROCEL RELUZ seja efetivada. Com isso, ser vivel populao local se beneficiar de uma iluminao pblica mais eficiente e sociedade brasileira ganhar com o uso mais eficiente da energia eltrica.

INTRODUO

Desenvolver projetos com o objetivo de trazer melhorias qualidade de vida da populao faz parte da misso da Administrao Municipal. O municpio interessado em realizar projetos de iluminao pblica no Programa PROCEL RELUZ deve dirigir-se diretamente s concessionrias locais de energia eltrica, que iro negociar a solicitao do financiamento junto Eletrobrs. A Prefeitura precisar, ento, cumprir diversas exigncias legais e atender a vrios requisitos e, para isso, ter que percorrer um caminho composto de etapas a serem ultrapassadas at a entrega e aprovao da documentao necessria. Esta cartilha foi elaborada especialmente para facilitar a compreenso dessas exigncias, esclarecer que passos devem ser dados e, desta forma, auxiliar os municpios nesta caminhada. importante que voc conhea e siga cuidadosamente as orientaes dadas, para que possa fazer este percurso com tranqilidade. O contedo desta cartilha est baseado no Manual de Instrues de Pleitos MIP, de abril de 2007, elaborado pela Secretaria do Tesouro Nacional do Ministrio da Fazenda para orientar as Operaes de Crdito de Estados e Municpios. A STN poder solicitar documentos adicionais que sejam necessrios anlise das solicitaes de crdito, conforme consta da Resoluo n 43/2001SF, art. 25, 1. As condies de contratao das operaes de crdito do PROCEL RELUZ foram estabelecidas pela Resoluo n 19, de 5 de novembro de 2003, do Senado Federal. Os documentos necessrios para estas operaes e que sero analisados pela Secretaria do Tesouro Nacional - STN esto previstos na Lei de Responsabilidade Fiscal e na Resoluo n 43/2001-SF, que foi alterada pela Resoluo n 3/2002-SF.

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INTRODUO

1.1 Como usar a cartilha

1.1.1 Primeiro Passo

Em primeiro lugar, leia esta cartilha do incio ao fim, para saber tudo o que voc vai precisar fazer. Isto importante, pois conhecer bem todos os detalhes que esto envolvidos no processo de obteno de crdito fundamental para ser bem sucedido nesta empreitada. Se achar conveniente, rena pessoas da administrao do municpio para fazer uma leitura conjunta da cartilha. Trocar idias com outras pessoas til para facilitar a compreenso dos procedimentos apresentados. Alm disso, poder ser feito um plano de trabalho, com distribuio de tarefas. Ao terminar a primeira leitura da cartilha, voc ficar com uma viso geral de tudo o que ser necessrio fazer. Ter informaes suficientes para saber com certeza se o municpio est livre de impedimentos, se poder atender s exigncias e requisitar o crdito assumindo, assim, o endividamento.

1.1.2

Segundo Passo

Esse passo envolve uma segunda leitura da cartilha, que deve ser feita de forma minuciosa. Confira com ateno os impedimentos, ou seja, as vedaes para verificar se o municpio pode solicitar o crdito, e os limites para definir o valor a ser negociado. Depois, prepare tudo o que necessrio para providenciar a documentao. As dicas a seguir iro ajud-lo a se organizar. Utilize um bloco ou caderno para registrar suas observaes, evitando fazer anotaes em papis soltos, pois estes podem ser perdidos. Mantenha por perto a Lei de Responsabilidade Fiscal - LRF e outras que julgar necessrio. Se precisar, consulte os sites: www.senado.gov.br www.tesouro.fazenda.gov www.caixa.gov.br www.eletrobras.com/procel Planeje as providncias a serem tomadas, defina os responsveis pelas tarefas e elabore um cronograma de trabalho com os prazos a serem cumpridos. Lembre-se de que vrios documentos podem ser providenciados simultaneamente. Faa uma cpia da Lista de Verificao que est nos anexos desta cartilha e registre o encaminhamento das providncias. Este um procedimento que vai facilitar o seu trabalho.

INTRODUO

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1.1.3

Terceiro Passo

Parta para a ao.

1.2 Tpicos da cartilha

Nesta cartilha, voc vai encontrar os seguintes tpicos: Procedimentos Gerais Apresenta um roteiro bsico contendo a seqncia de aes que precisam ser feitas para a obteno do crdito. Vedaes Mostra as situaes que impedem a solicitao do crdito. Limites Informa sobre os limites estabelecidos para o montante a ser solicitado nas operaes de crdito. Documentao Relaciona todos os documentos exigidos pela Secretaria do Tesouro Nacional que precisam ser providenciados. Comentrios sobre os documentos Traz recomendaes e informaes sobre os cuidados que devem ser tomados quanto apresentao dos documentos. Punies Relaciona as punies que so estabelecidas em caso de irregularidades ou infraes que dizem respeito a operaes de crdito. Anexos Apresenta modelos de declaraes, cronogramas etc.; endereos da STN; Lista de Verificao.

PROCEDIMENTOS GERAIS

1. Quando quiser pedir um financiamento para realizar um projeto de iluminao pblica, em primeiro lugar, entre em contato com a concessionria e apresente o projeto para o qual ser solicitado o crdito. A concessionria apresentar o projeto do municpio Diretoria de Tecnologia da Eletrobrs, a fim de negociar as condies da operao pretendida. 2. Providencie a documentao necessria aquisio da autorizao prvia de endividamento relacionada na pgina 19 desta cartilha. 3. Encaminhe a documentao s unidades da STN, indicadas nos anexos desta cartilha. Aps a entrega dos documentos, a STN ter at 10 (dez) dias teis para examin-los (inciso II do art. 31 da Resoluo n 43/2001-SF). Dentro desse prazo, se a documentao enviada no estiver completa, a STN solicitar Prefeitura os documentos complementares, sendo ento concedido novo prazo de at 30 (trinta) dias corridos. Na anlise dos documentos, ser considerado o cumprimento dos requisitos definidos pelo art. 32 da Resoluo n 43/2001-SF. No caso do no atendimento de qualquer um dos requisitos exigidos pela Resoluo n 43/2001SF, a solicitao ser indeferida de imediato pela STN (inciso I do art. 31 da Resoluo n 43/2001SF). 4. Quando a documentao for aprovada, a STN dar autorizao ao municpio para celebrar o contrato de financiamento com a concessionria.

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SITUAES

VEDAES

preciso verificar se o municpio est includo em alguma situao de impedimento e se existem pendncias que possam ser resolvidas. A contratao de operao de crdito vedada nas situaes indicadas a seguir:

LEI RELACIONADA

Se a contratao ocorrer nos 120 (cento e vinte) dias que antecedem o final do mandato do Prefeito, com exceo daquelas operaes que j tenham autorizao do Ministrio da Fazenda. Se a Prefeitura estiver inadimplente junto a instituies integrantes do Sistema Financeiro Nacional. Se as despesas com pessoal no estiverem enquadradas nos limites previstos no art. 20 da LRF, com ressalva prevista no inciso III do 3 do art.23 da mesma Lei. Que represente violao dos acordos de refinanciamento firmados com a Unio. Em que seja prestada garantia ao municpio por instituio financeira por ele controlada. Enquanto no for efetuado o cancelamento, a amortizao ou constituda a reserva, relativa operao realizada com infrao do disposto na LRF. Tal vedao persistir at a regularizao dessa pendncia. Se o municpio no publicar o Relatrio Resumido da Execuo Or- 2 DO ART. 52, COM RESSALVA PREVISTA NA LETRA C amentria at trinta dias aps o encerramento de cada bimestre. Tal vedao persistir at a regularizao dessa pendncia.
DO ART. 63 DA LRF. 3 DO ART. 33 DA LRF. INCISO IV DO ART. 5 DA RESOLUO N 43/2001-SF. ART. 17 DA RESOLUO N 43/2001-SF. ART. 20, E INCISO III DO 3 DO ART.23 DA LRF. ART. 16 DA RESOLUO N 43/2001-SF. ART. 15 DA RESOLUO N 43/2001-SF.

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VEDAES

SITUAES

LEI RELACIONADA

Se o municpio no publicar o Relatrio de Gesto Fiscal at trinta dias 3 DO ART. 55, COM RESSALVA PREVISTA NA LETRA B aps o encerramento de cada quadrimestre. Tal vedao persistir at a regularizao dessa pendncia. Se o municpio no encaminhar suas contas ao Poder Executivo da Unio at 30 de abril nem enviar cpia dessas contas ao Poder Executivo do seu Estado (inciso I do 1 do art. 51 da LRF). A vedao persistir at a regularizao dessa pendncia. Quando o municpio tiver dvida honrada pela Unio ou pelo Estado, em decorrncia de garantia prestada em operao de crdito. Tal vedao persistir at a total liquidao da mencionada dvida.
10 DO ART. 40 DA LRF, E 4 DO ART. 18 DA RESOLUO N 43/2001-SF. 2 DO ART. 51 DA LRF. DO ART. 63 DA LRF.

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municpio.

LIMITES

Os limites do montante do crdito pretendido so estabelecidos por lei e devem ser observados pelo

vedada a realizao de operaes de crdito que excedam o montante das despesas de capital, ressalvadas as autorizadas mediante crditos suplementares ou especiais com finalidade precisa, aprovados pelo Poder Legislativo por maioria absoluta. Constituio Federal, art. 167, inciso III. O cumprimento do limite a que se refere o inciso III do art. 167 da Constituio Federal dever ser comprovado por meio da apurao das operaes de crdito e das despesas de capital, de acordo com alguns critrios. Esses critrios esto definidos na Lei de Responsabilidade Fiscal, art. 32, 3 e na Resoluo n 43/2001-SF, art. 6. 1 Para fins de clculo do limite, preciso verificar, separadamente, o exerccio anterior e o exerccio corrente, tomando por base: I. no exerccio anterior as receitas de operaes de crdito realizadas e as despesas de capital executadas naquele exerccio; II. no exerccio corrente as receitas de operao de crdito e as despesas de capital constantes da Lei Oramentria. 2 Para os fins deste artigo quanto verificao do limite, no sero computados como despesas de capital: I. o montante referente s despesas realizadas ou constantes da Lei Oramentria, conforme o caso, em cumprimento da devoluo a que se refere o art. 33 da Lei de Responsabilidade Fiscal;

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LIMITES

II. as despesas realizadas e as previstas que representem emprstimo ou financiamento a contribuinte, com o intuito de promover incentivo fiscal, tendo por base tributo de competncia do municpio, se resultar a diminuio direta ou indireta do nus deste; III. as despesas realizadas e as previstas que representem inverses financeiras na forma de participao acionria em empresas que no sejam controladas, direta ou indiretamente, pelos entes da Federao ou pela Unio. 3 Se o emprstimo ou financiamento a que se refere o inciso II do item 2 for concedido por instituio financeira controlada pelo ente da Federao, seu valor ser deduzido das despesas de capital. 4 As operaes de antecipao de receita oramentria no sero computadas para fins deste limite, desde que liquidadas no mesmo exerccio em que forem contratadas. 5 Para efeito de verificao do limite, preciso considerar que a operao de crdito realizada em um exerccio o montante de liberao contratualmente previsto para este mesmo exerccio. 6 Nas operaes de crdito com liberao prevista para mais de um exerccio financeiro, o limite computado a cada ano levar em considerao apenas a parcela a ser nele liberada. Inverses financeiras so os repasses de recursos para outras contas ou fundos do OGU Oramento Geral da Unio, tais como os repasses constitucionais (fundos dos estados e municpios) ou aqueles feitos para as estatais das quais o governo detm a maioria do capital social.

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RELUZ.

DOCUMENTAO

O municpio dever providenciar quatorze documentos para receber autorizao da STN. Esta uma das condies necessrias para que a concessionria obtenha o financiamento no Programa PROCEL-

Alm desses documentos, deve ser apresentada uma minuta contratual a ser negociada e formalizada entre o municpio e a concessionria de energia eltrica. importante examinar com ateno cada um dos documentos exigidos e entender o que preciso providenciar. Lembre-se de usar a Lista de Verificao. Os documentos que o municpio precisa apresentar so os seguintes:

a. Pedido de autorizao para a realizao da operao de crdito.

Este documento a Proposta Firme, que dever estar datada e assinada pelo Prefeito e pelos representantes da concessionria que devem ter seus cargos citados.

Voc encontra o modelo da Proposta Firme nos anexos desta cartilha. Para preencher os dados, necessrio que j tenha sido feita a negociao das condies da operao pretendida com a concessionria, conforme est indicado no item 1 dos Procedimentos Gerais desta cartilha.

b. Cronograma de reembolso da operao.

Os dados apresentados no cronograma devero estar atualizados e de acordo com as informaes que constam da Proposta Firme. Este documento dever estar assinado pelo Prefeito e pelo representante legal da concessionria que deve ter seu cargo citado.

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DOCUMENTAO

Voc encontra modelo do cronograma de reembolso nos anexos desta cartilha. Para preencher o cronograma, preciso calcular os juros a serem pagos e o valor das amortizaes, observando a quantidade de parcelas definidas na Proposta Firme.

c. Autorizao especfica determinada por lei.

Esta autorizao poder constar em uma das seguintes leis (conforme o inciso I do 1 do art. 32 da Lei de Responsabilidade Fiscal): Lei Oramentria Anual; Lei que autorize crditos adicionais; Lei especfica.

Para providenciar esta autorizao, necessrio comprovar a lei que se aplica situao. A comprovao pode ser feita por meio de uma das seguintes opes: original da lei; cpia autenticada da lei; exemplar de publicao da lei na imprensa ou cpia de publicao da lei. A obrigatoriedade deste documento est instruda no inciso II do art. 21 da Resoluo n 43/2001-SF.

d. Parecer do rgo tcnico.

A elaborao do parecer tcnico obrigatria para a contratao de qualquer tipo de operao de crdito e tem por objetivo apresentar as justificativas do municpio para a contratao da operao pretendida (art. 32 da LRF). Este parecer deve registrar o impacto financeiro da operao, de forma a evidenciar: d.1 a relao custo-benefcio; d.2 o interesse econmico e social da operao. Entenda o que significa cada um destes itens.

d.1 A relao custo-benefcio

preciso fazer uma comparao entre os custos e os benefcios a serem alcanados com os recursos do crdito. Os principais itens de custos do projeto devem ser mostrados de forma clara, informando o custo unitrio e o custo total. Por exemplo: custo de aquisio de materiais tais como lmpadas e reatores e outros equipamentos. O retorno esperado dos investimentos em cada exerccio pode ser estimado tomando-se como base o exerccio corrente. A relao custo-benefcio pode ser mostrada por meio de tabelas e de-

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monstrativos ou, simplesmente, fazendo a apresentao dos nmeros ou percentuais verificados ou esperados como, por exemplo, o aumento de arrecadao.

d.2 O interesse econmico e social da operao

preciso apresentar uma descrio resumida do projeto e dos objetivos pretendidos pela Prefeitura, bem como as justificativas para os investimentos propostos, destacando a importncia da operao e o seu alcance econmico e social. Para elaborar o parecer tcnico, necessrio reunir dados comprovando que os benefcios superam os custos da operao. A redao do parecer deve incluir a justificativa, o objetivo e a descrio do projeto bem como as vantagens para o municpio e as melhorias para a qualidade de vida da populao. O parecer precisa ser assinado pelo seu responsvel devidamente identificado e conter o de acordo do Prefeito. A obrigatoriedade do parecer tcnico est instruda no inciso I do art. 21 da Resoluo n 43/2001-SF.

e. Parecer do rgo jurdico.

A elaborao do parecer jurdico obrigatria para a contratao de qualquer tipo de operao de crdito (art. 32 da LRF). Este um instrumento fundamental e imprescindvel para que o Prefeito possa decidir se o municpio tem ou no capacidade para contrair a dvida pretendida. Esta capacidade diz respeito aos limites e condies gerais para contratao de operao de crdito, previstos na Lei de Responsabilidade Fiscal e nas Resolues especficas do Senado Federal. O parecer deve registrar os principais aspectos jurdicos, de forma a evidenciar: existncia de prvia e expressa autorizao para a contratao, no texto da Lei Oramentria, em crditos adicionais ou lei especfica: preciso informar o n da lei especfica ou da lei de abertura de crdito adicional, quando for o caso; incluso do programa no Plano Plurianual PPA, no caso de investimento que ultrapasse um exerccio financeiro ( 1 do art. 167 da Constituio Federal): preciso atestar que o programa ou projeto a ser financiado consta do plano plurianual; incluso do programa na Lei de Diretrizes Oramentrias LDO ( 1 do art. 167 da Constituio Federal): preciso atestar que o programa ou projeto a ser financiado consta da LDO;

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DOCUMENTAO

incluso, no oramento ou em crditos adicionais, dos recursos provenientes da operao e suas respectivas despesas ou investimentos, exceto no caso de operaes por antecipao de receita: preciso atestar que os recursos provenientes da operao no sero aplicados em despesas correntes; cumprimento do art. 23 da Lei de Responsabilidade Fiscal. necessrio apresentar os limites das despesas com pessoal no perodo correspondente ao ltimo Relatrio de Gesto Fiscal publicado, destacando os valores com Imposto de Renda Retido na Fonte - IRRF e Pensionistas por Poder/rgo, conforme apresentado nos quadros 1 e 2: preciso informar se o IRRF est ou no computado no clculo da despesa bruta com pessoal; observncia dos limites e condies fixados pelo Senado Federal: preciso informar se o municpio vem cumprindo os limites de endividamento e demais condies previstas nas Resolues nos 40 e 43/2001-SF, bem como na Lei de Responsabilidade Fiscal. Para tanto, o rgo jurdico poder valer-se das informaes sobre o montante da dvida e os limites a que o municpio est sujeito. Estas informaes constam do ltimo Relatrio de Gesto Fiscal publicado, em cumprimento LRF.

QUADRO 1 MUNICPIOS
DESPESAS COM PESSOAL PODER EXECUTIVO Despesa Liquidada (ltimos 12 meses em R$)

R$1,00
PODER LEGISLATIVO (2) Despesa Liquidada (ltimos 12 meses em R$)

DESPESA BRUTA COM PESSOAL (a + b + c + d)= (I)

Pessoal Ativo (a) Pessoal Inativo (b) Pensionistas (c) Outras despesas com pessoal decorrentes de contratos de terceirizao (art. 18, 1 da LRF) (d)

DESPESAS NO COMPUTADAS (ART. 19, 1 DA LRF) (II)1 REPASSES PREVIDENCIRIOS AO REGIME PRPRIO DE PREVIDNCIA SOCIAL
Contribuies Patrimoniais (III)

TOTAL DE DESPESAS COM PESSOAL PARA FINS DE APURAO DO LIMITE TDP (IV) = (I II + III) RECEITA CORRENTE LQUIDA RCL (V) IMPOSTO DE RENDA RETIDO NA FONTE IRRF
(Ativo, Inativo e Pensionistas) Informar somente se o IRRF no estiver computado na despesa bruta com pessoal

% DO TOTAL DA DESPESA COM PESSOAL PARA FINS DE APURAO DO LIMITE LDP SOBRE A RCL (IV / V) * 100

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1 Compem as despesas no computadas (art. 19, 1 da LRF): indenizaes por demisso e incentivos demisso voluntria; decorrentes de deciso judicial; despesas de exerccios anteriores; inativos e pensionistas com recursos vinculados. 2 Includo o Tribunal de Contas do Municpio, quando houver. OBS: Incluir observaes que julgar relevantes

Para elaborar o parecer jurdico, necessrio um amplo conhecimento das leis e resolues relativas contratao de operao de crdito, pois o resultado deste parecer fundamental para que o Prefeito possa tomar decises quanto possibilidade do municpio contrair a dvida. O parecer precisa ser assinado pelo seu responsvel devidamente identificado e conter o de acordo do Prefeito. A obrigatoriedade do parecer jurdico est instruda no inciso I do art. 21 da Resoluo n 43/2001-SF.

f. Lei de Diretrizes Oramentrias do exerccio em curso.

A STN exige que o municpio encaminhe a LDO do exerccio em curso em um dos seguintes formatos: original da lei; cpia autenticada da lei; exemplar de publicao da lei na imprensa; cpia de publicao da lei.

A obrigatoriedade deste documento est instruda no inciso XV do art. 21 da Resoluo n 43/2001-SF.

g. Lei Oramentria do exerccio em curso e Demonstrao da Receita e da Despesa segundo as Categorias Econmicas, conhecida como Anexo 1 da Lei n 4.320/64.
Este item refere-se a dois documentos: a Lei e o Anexo. A lei dever ser encaminhada STN em um dos seguintes formatos: original da lei; cpia autenticada da lei; exemplar de publicao da lei na imprensa; cpia de publicao da lei. O Anexo 1 da Lei n 4.320/64 dever estar assinado pelo Prefeito e pelo Secretrio responsvel pela administrao financeira, devidamente identificados.

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O modelo do Anexo 1 da Lei n 4.320/64 encontra-se nos anexos desta cartilha e diz respeito ao Adendo II Portaria SOF n 8, de 4/2/1985, que pode ser consultado no site da CAIXA. A obrigatoriedade da apresentao da Lei Oramentria est instruda no inciso XIV do art. 21 da Resoluo n 43/2001-SF.

h. Certido expedida pelo Tribunal de Contas competente atestando o cumprimento da legislao referente s contas que dizem respeito ao ltimo exerccio analisado e aos exerccios ainda no analisados, incluindo o exerccio em curso.
Veja o que exigido em cada uma destas situaes.

h.1 Contas do ltimo exerccio analisado

Deve ser cumprido o que est disposto na Lei de Responsabilidade Fiscal (alnea a do inciso IV do art. 21 da Resoluo n 43/2001-SF) nos seguintes artigos: no art. 12, 2; no art. 23* (com certificao do cumprimento dos limites de despesa de pessoal por Poder/rgo, tal como especificado no art. 20); no art. 33; no art. 37; no art. 52; e no art. 55, 2.

h.2 Contas dos exerccios ainda no analisados e, quando pertinente, do exerccio em curso
Deve ser cumprido o que est disposto na Lei de Responsabilidade Fiscal, de acordo com as informaes constantes nos relatrios resumidos da execuo oramentria e nos de gesto fiscal (alnea b do inciso IV do art. 21 da Resoluo n 43/2001-SF) nos seguintes artigos: no art. 12, 2; no art. 23* (com certificao do cumprimento dos limites de despesa de pessoal por Poder/rgo, tal como especificado no art. 20); no art. 52; e no art. 55, 2. *ATENO Com relao ao art. 23 e em conformidade com o disposto no 1 do art. 25 da Resoluo n 43/2001-SF, a certido deve atestar o cumprimento dos

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limites por Poder ou rgo e informar, tambm, os valores monetrios e percentuais da Receita Corrente Lquida que incluem: a despesa verificada para o Poder Executivo; a despesa verificada para o Poder Legislativo, includo o Tribunal de Contas do municpio, quando houver. Para apresentar este documento, preciso ficar atento s seguintes orientaes: a Certido a ser encaminhada dever ser o documento original ou cpia autenticada; a Certido dever atestar com clareza o cumprimento ou descumprimento dos itens previstos na legislao mencionada; a Certido que seja omissa com relao a algum dos itens requeridos no ser aceita; a Certido ser vlida por 60 (sessenta) dias corridos, a contar da data da emisso, exceto se houver disposio em contrrio no prprio documento.

i. Declarao a ser entregue ao Tribunal de Contas assinada pelo Prefeito, pelo Secretrio responsvel pela administrao financeira e pelo responsvel pelo Controle Interno.
A declarao dever atestar que: o municpio no praticou nenhuma das aes vedadas pelo art. 5 da Resoluo n 43/2001-SF; Se tiver praticado alguma destas aes, preciso identificar quais foram e descrever as providncias tomadas para sua regularizao. o municpio no se encontra inadimplente com instituies integrantes do Sistema Financeiro Nacional, para fins de comprovao da vedao a que se refere o art. 16 da Resoluo n 43/2001SF; em relao s contas de exerccios ainda no analisadas pelo Tribunal de Contas, inclusive o exerccio em curso, o municpio cumpre o disposto no 2 do art. 12; no art. 23; no art. 33; no art. 37; no art. 52 e no 2 do art. 55, todos da Lei de Responsabilidade Fiscal; em relao ao art. 23 da Lei de Responsabilidade Fiscal, o municpio apresenta os limites das despesas com pessoal, discriminando por Poder ou rgo os valores monetrios e percentuais em relao Receita Corrente Lquida, e os valores referentes ao Imposto de Renda Retido na Fonte e aos Pensionistas; Os limites das despesas com pessoal esto demonstrados no quadro 1, pgina 22 desta cartilha. o municpio, em relao ao art. 33 da Lei de Responsabilidade Fiscal, no realizou parcelamentos de dbitos junto s instituies no-financeiras como, por exemplo, companhias de gua, empresas de energia eltrica e companhias de habitao, e s cooperativas de crdito; Caso tenha realizado, deve relacionar os parcelamentos efetuados indicando instituio e data, alm de encaminhar cpia dos termos contratuais.

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DOCUMENTAO

os recursos da operao de crdito no sero aplicados em despesas correntes e que esta operao: Est includa na Lei Oramentria; integra as metas e prioridades da Lei de Diretrizes Oramentrias; integra as diretrizes, objetivos e metas da Lei do Plano Plurianual caso as despesas de capital derivadas da operao de crdito ultrapassem um exerccio financeiro; em relao aos exerccios corrente e anterior, no h despesas de capital a serem deduzidas do clculo do montante de despesas de capital para a verificao do limite a que se refere o inciso III do art. 167 da Constituio Federal; Se for o caso, relacionar as operaes que no sero computadas como despesa de capital, na forma do 2 do art. 6 da Resoluo n 43/2001-SF. o municpio no foi chamado a honrar nos ltimos 24 (vinte e quatro) meses, a contar do ms de anlise, quaisquer garantias anteriormente prestadas; Esta informao deve ser prestada apenas nos casos em que houver pedido de ampliao do limite de garantia previsto no art. 9 da Resoluo n 43/2001-SF. o municpio no contratou operao no mbito do Programa Nacional de Iluminao Pblica Eficiente Reluz, estabelecido pela Lei n. 9.991, de 24/7/2000. Se tiver contratado alguma operao do Reluz, deve atestar que: cumpriu o disposto no art. 3 da Resoluo n 19/2003-SF, comunicando STN a existncia da operao; solicitou ou est solicitando a sua regularizao nos termos dos 4 e 5 do art. 24 da Resoluo n. 43/2001-SF, inseridos pela Resoluo n. 19/2003-SF. A declarao dever, tambm, apresentar uma relao completa dos CNPJs que integram o municpio. Esses CNPJs so relativos: ao Poder Executivo, ao Poder Legislativo, incluindo os Tribunais de Contas, o Poder Judicirio e o Ministrio Pblico; s respectivas administraes diretas, fundos, autarquias, fundaes e empresas estatais dependentes (art. 1, 3, inciso I, alneas a e b da Lei de Responsabilidade Fiscal). Nesta relao, os CNPJs relativos administrao direta e administrao indireta devero obrigatoriamente ser apresentados em separado. A declarao dever conter, claramente, o protocolo do respectivo Tribunal de Contas. ATENO Conforme a Resoluo n 40, de 15 de dezembro de 2006, do Senado Federal, a partir de 1 de maio de 2007 ser feita, por meio da relao completa dos CNPJs, a verificao da regularidade do municpio perante o PIS; PASEP; FINSOCIAL; COFINS; INSS; FGTS; CRP; Sistema Financeiro Nacional e comprovada inexistncia de dbitos na Dvida Ativa da Unio.

DOCUMENTAO

27

Para preparar esta Declarao, preciso prestar ateno a todos os itens que compem esse documento, pois isto envolve inmeros detalhes como, por exemplo, o conhecimento de leis e informaes sobre a situao financeira do municpio. Dever ser entregue ao Tribunal de Contas a cpia protocolada da Declarao, devidamente assinada pelos responsveis. O modelo desta Declarao a ser entregue ao Tribunal de Contas est nos anexos desta cartilha. A obrigatoriedade desta Declarao est instruda no inciso VIII do art. 1 da Portaria STN n 4, de 2002.

j. Comprovao atestando os trs itens relacionados a seguir.

1 A regularidade do municpio com:

o Programa de Integrao Social PIS; o Programa de Formao do Patrimnio do Servidor Pblico PASEP; o Fundo de Investimento Social FINSOCIAL; a Contribuio Social para o Financiamento da Seguridade Social COFINS; o Instituto Nacional do Seguro Social INSS; o Fundo de Garantia por Tempo de Servio FGTS; 2 3 A inexistncia de dbitos inscritos em Dvida Ativa da Unio. O cumprimento da Lei n 9.717, de 27 de novembro de 1998 Certificado de Regularidade Previdenciria - CRP (inciso VIII do art. 21 da Resoluo n 43/2001-SF) em caso de emprstimos e financiamentos a serem contratados com instituies financeiras federais, na forma regulamentada pelo Ministrio da Previdncia e Assistncia Social. O municpio no precisa encaminhar STN as certides pertinentes, para efeito de comprovao. Deve, porm, conforme o art. 32 da Resoluo n 43/2001-SF, verificar a condio de adimplncia para cada CNPJ nos respectivos sites ou rgos:

CONDIO DE ADIMPLNCIA

RGOS

SITES

SECRETARIA DA RECEITA FEDERAL TRIBUTOS FEDERAIS E DVIDA ATIVA CONTRIBUIES SOCIAIS CERTIFICADO DE REGULARIDADE DO FGTS CERTIFICADO DE REGULARIDADE PREVIDENCIRIA* PREVIDNCIA SOCIAL PROCURADORIA-GERAL DA FAZENDA NACIONAL PGFN PREVIDNCIA SOCIAL CAIXA ECONMICA FEDERAL

WWW.RECEITA.FAZENDA.GOV.BR WWW.PGFN.FAZENDA.GOV.BR

WWW.PREVIDENCIASOCIAL.GOV.BR WWW.CAIXA.GOV.BR

WWW.PREVIDENCIASOCIAL.GOV.BR

*Esse certificado a nica comprovao que no se verifica para cada CNPJ, mas para o municpio em questo, sendo necessrio somente quando a operao for contratada com instituio financeira federal.

28

DOCUMENTAO

As comprovaes devero estar vlidas na data do protocolo da STN, bem como na data em que esta Secretaria finalizar a anlise da capacidade de endividamento. A apresentao desses documentos dispensada quando a operao de crdito se vincular regularizao do referido dbito. ATENO A prova de regularidade fiscal perante a Fazenda Nacional feita mediante apresentao de certido conjunta emitida pela Secretaria da Receita Federal SRF e pela Procuradoria-Geral da Fazenda Nacional PGFN. Esta certido contm informaes da situao do sujeito passivo, ou seja, do contribuinte, quanto aos tributos administrados pela SRF e a Dvida Ativa da Unio (art. 5 do Decreto n 5.586, de 19/8/2005; Instruo Normativa SRF n 574, de 23/11/2005, alterada pela IN SRF n 586, de 20/12/2005; e Portaria Conjunta PGFN/SRF n 3, de 22/11/2005). Nos termos da Resoluo n 40, de 15 de dezembro de 2006, do Senado Federal, a verificao da adimplncia at 30 de abril de 2007 podia ser feita utilizando-se unicamente o CNPJ do rgo ou entidade tomador da operao. A partir de 1 de maio de 2007, as certides exigidas no inciso VIII do art. 21 da Resoluo n 43/2001-SF devem referir-se aos nmeros de registro no CNPJ de todos os rgos e entidades integrantes do municpio ao qual pertence o rgo ou entidade tomador da operao de crdito, de acordo com a abrangncia definida no 3 do art. 1 da Lei de Responsabilidade Fiscal. Para que o municpio tenha certeza de que se encontra em situao regular quanto ao pagamento de tributos e contribuies, preciso que verifique sua condio de adimplncia junto aos rgos competentes. Ao realizar a anlise do pedido de concesso de crdito, a STN far consulta ao Sistema de Cadastro nico de Convnio CAUC ou aos sites dos rgos competentes para confirmao das verificaes feitas.

k. Certido emitida pela Secretaria de Fazenda do Estado ao qual o municpio pertence atestando:
a adimplncia do tomador do crdito perante o Estado e s entidades por ele controladas; a inexistncia de dbito decorrente de garantia da operao de crdito que j tenha sido honrada, conforme art. 40 da Lei de Responsabilidade Fiscal (inciso VII do art. 21 da Resoluo n 43/2001SF).

DOCUMENTAO

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A certido dever ser assinada pelo responsvel devidamente identificado. Este documento deve ser apresentado somente em casos especficos de operaes de municpios com garantia de Estados.

l. Comprovao de que o municpio encaminhou cpia de suas contas ao Poder Executivo do respectivo Estado.
Esta comprovao ser verificada por meio de uma das seguintes formas: cpia protocolada do ofcio de encaminhamento das contas relativas ao exerccio anterior Secretaria de Fazenda do respectivo Estado; ou impresso da certido de entrega, quando a Secretaria de Fazenda do Estado disponibilizar site na internet.

A obrigatoriedade desta Comprovao est instruda no inciso I do 1 do art. 51 da Lei de Responsabilidade Fiscal.

m. Cronograma de liberao das operaes de dvida fundada interna e externa, realizadas no exerccio em curso ou em tramitao, sendo excludas a operao pleiteada e as operaes contratadas em exerccios anteriores que possuam parcelas liberadas ou a liberar.
ATENO A maioria das operaes celebradas no mbito do Reluz envolve apenas reembolsos a serem efetuados e no a liberao de recursos de dvida fundada interna e externa. Verifique se a operao pleiteada pelo seu municpio requer a apresentao deste cronograma. Este cronograma dever: estar datado e assinado pelo Prefeito e pelo Secretrio responsvel pela administrao financeira, devidamente identificados; conter a data-base a que se refere, ou seja, o ltimo dia de at dois meses anteriores ao da apresentao da solicitao ou da documentao completa. Exemplo: supondo que o ms da apresentao da solicitao ou da documentao completa seja junho de 200X, ento o cronograma de liberao dever ter como data-base, no mnimo, o ms de abril de 200X; destacar a unidade em que os valores so discriminados (R$1.000,00 ou R$1,00); no incluir a operao em exame ou pretendida, ou seja, a que objeto da atual anlise.

Para fazer este cronograma, deve ser utilizado o modelo que se encontra nos anexos desta cartilha. Este modelo foi elaborado de acordo com a Portaria STN n 4, de 2002, inciso XVIII do art. 1.

30

DOCUMENTAO

n. Atualizao do Sistema de Coleta de Dados Contbeis SISTN com as informaes previstas na Portaria STN n 109, de 2002.

Para atualizar o sistema, preciso utilizar o site da Caixa Econmica Federal CAIXA www.caixa.gov.br.

OBSERVAO Alm dos quatorze documentos, necessrio preparar a minuta contratual que tem como objetivo apresentar mais informaes sobre a operao a ser realizada no mbito do PROCEL RELUZ.

COMENTRIOS SOBRE OS DOCUMENTOS

Os documentos devero ser legveis e no apresentar rasuras. As certides devero estar vlidas na data do protocolo da STN, bem como na data em que esta Secretaria finalizar a anlise de endividamento. A contratao do crdito do municpio com a concessionria deve ser realizada dentro do prazo de validade da autorizao concedida pela STN. As declaraes e informaes apresentadas so vlidas por 60 (sessenta) dias corridos, a contar da data de emisso, desde que no haja disposio em contrrio no prprio documento. As assinaturas do Prefeito, do Secretrio responsvel pela administrao financeira e do Contabilista responsvel devero ser identificadas com seus respectivos cargos. Caso o municpio no possua Secretrio responsvel pela administrao financeira, o Prefeito dever fazer uma declarao informando quem o responsvel por esta administrao. O modelo desta declarao se encontra nos anexos desta cartilha. Quando se tratar de lei ou decreto, dever ter sido devidamente publicado. Todos os documentos devero ser apresentados em originais ou exemplares de publicao em imprensa oficial. Documentos adicionais, no previstos na legislao vigente, eventualmente considerados necessrios anlise das solicitaes de crdito podero ser solicitados pela STN, conforme o disposto no 1 do art. 25 da Resoluo n 43/2001-SF.

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ATO

PUNIES

PUNIO / PENA

BASE LEGAL

Realizar operao de crdito sem com- Operao considerada nula e LEI DE RESPONSABILIDAprovar o atendimento s condies e cancelada, com devoluo do aos limites estabelecidos pela Lei de principal. Se a devoluo no Responsabilidade Fiscal. for efetuada no exerccio de ingresso dos recursos, ser consignada reserva especfica na Lei Oramentria para o exerccio seguinte. Enquanto no efetuado o cancelamento, a amortizao ou constituda a reserva, o municpio no poder: receber transferncias voluntrias; obter garantia direta ou indireta de outro ente; contratar operao de crdito, ressalvadas as destinadas ao refinanciamento da dvida mobiliria e as que visem reduo das despesas com pessoal. Realizar operaes de crdito em mon- Constituio de reserva no mon- LEI DE RESPONSABILIDAtante excedente s despesas de capi- tante equivalente ao excesso. tal.
DE FISCAL, ART. 33, 4. DE FISCAL, ART. 33, 1 A 3.

34

PUNIES

ATO

PUNIO / PENA

BASE LEGAL

Ordenar, autorizar ou realizar operao Recluso de 1 (um) a 2 (dois) de crdito interno ou externo, sem pr- anos. via autorizao legislativa. Ordenar, autorizar ou realizar operao Recluso de 1 (um) a 2 (dois) de crdito interno ou externo, com anos. inobservncia de limite, condio ou montante estabelecido em lei ou em Resoluo do Senado Federal. Ordenar, autorizar ou realizar operao Recluso de 1 (um) a 2 (dois) de crdito interno ou externo, quando anos. o montante da dvida consolidada ultrapassar o limite mximo autorizado por lei. Prestar garantia em operao de crdi- Deteno de 3 (trs) meses a 1 to sem que tenha sido constituda con- (um) ano. tragarantia em valor igual ou superior ao valor da garantia prestada, na forma da lei. Ordenar, autorizar ou promover a ofer- Recluso de 1 (um) a 4 (quatro) ta pblica ou a colocao no mercado anos. financeiro de ttulos da dvida pblica sem que tenham sido criados por lei ou sem que estejam registrados em sistema centralizado de liquidao e de custdia. Deixar de ordenar a reduo do mon- Perda do cargo com inabilitao tante da dvida consolidada, nos prazos para o exerccio de qualquer estabelecidos em lei, quando o mon- funo pblica por at 5 (cinco) tante ultrapassar o valor resultante da anos. aplicao do limite mximo fixado pelo Senado Federal.

CDIGO PENAL, ART. 359-A, CAPUT.

CDIGO PENAL, ART. 359-A, INCISO I DO NICO.

CDIGO PENAL, ART. 359-E.

CDIGO PENAL, ART. 359-H.

DECRETO-LEI N 201, DE 27 DE FEVEREIRO DE 1967, ART. 1, INCISO XVI. LEI N 1.079, DE 10 DE ABRIL DE 1950, ART. 10, INCISO 5.

PUNIES

35

ATO

PUNIO / PENA

BASE LEGAL

Ordenar ou autorizar a abertura de cr- Perda do cargo com inabilitao dito em desacordo com os limites es- para o exerccio de qualquer tabelecidos pelo Senado Federal, sem funo pblica por at 5 (cinco) fundamento na Lei Oramentria ou na anos. Lei de Crdito Adicional ou com inobservncia de prescrio legal. Deixar de promover ou de ordenar, na Perda do cargo com inabilitao forma da lei, o cancelamento, a amor- para o exerccio de qualquer tizao ou a constituio de reserva funo pblica por at 5 (cinco) para anular os efeitos de operao de anos. crdito realizada com inobservncia de limite, condio ou montante estabelecida em lei. Deixar de promover ou de ordenar a Perda do cargo com inabilitao liquidao integral de operao de cr- para o exerccio de qualquer dito por antecipao de receita ora- funo pblica por at 5 (cinco) mentria, inclusive os respectivos juros anos. e demais encargos, at o encerramento do exerccio financeiro. Ordenar ou autorizar, em desacordo Perda do cargo com inabilitao com a lei, a realizao de operao de para o exerccio de qualquer crdito com qualquer um dos demais funo pblica por at 5 (cinco) entes da Federao, inclusive suas enti- anos. dades da administrao indireta, ainda que na forma de novao, refinanciamento ou postergao de dvida contrada anteriormente. Captar recursos a ttulo de antecipa- Perda do cargo com inabilitao o de receita de tributo ou contribui- para o exerccio de qualquer o cujo fato gerador ainda no tenha funo pblica por at 5 (cinco) ocorrido. anos.

DECRETO-LEI N 201, DE 27 DE FEVEREIRO DE 1967, ART. 1, INCISO XVII. LEI N 1.079, DE 10 DE ABRIL DE 1950, ART. 10, INCISO 6. DECRETO-LEI N 201, DE 27 DE FEVEREIRO DE 1967, ART. 1, INCISO XVIII. LEI N 1.079, DE 10 DE ABRIL DE 1950, ART. 10, INCISO 7.

DECRETO-LEI N 201, DE 27 DE FEVEREIRO DE 1967, ART. 1, INCISO XIX. LEI N 1.079, DE 10 DE ABRIL DE 1950, ART. 10, INCISO 8. DECRETO-LEI N 201, DE 27 DE FEVEREIRO DE 1967, ART. 1, INCISO XX. LEI N 1.079, DE 10 DE ABRIL DE 1950, ART. 10, INCISO 9.

DECRETO-LEI N 201, DE 27 DE FEVEREIRO DE 1967, ART. 1, INCISO XXI. LEI N 1.079, DE 10 DE ABRIL DE 1950, ART. 10, INCISO 10.

Anexos

LISTA DE VERIFICAO
Esta lista visa ajud-lo na preparao dos documentos necessrios obteno da autorizao da STN. Para se organizar, registre o andamento das providncias utilizando a seguinte legenda:
F = Falta significa que o documento ainda no foi providenciado. C = Concludo significa que o documento j est pronto. E/A = Em andamento significa que o documento foi providenciado, mas ainda precisa atender a algum requisito como, por exemplo, ser assinado, retornar de algum rgo, completar informaes etc. Observaes este espao serve para o registro de informaes adicionais como, por exemplo, nome do responsvel pela tarefa, prazo de realizao, providncias a serem tomadas, consulta a leis etc.

PROVIDNCIAS

E/A

OBSERVAES

A.

PREENCHER PROPOSTA FIRME

B.

PREENCHER CRONOGRAMA DE REEMBOLSO

C.

PROVIDENCIAR A AUTORIZAO PARA O FINANCIAMENTO

D.

REDIGIR E ASSINAR O PARECER TCNICO

E.

REDIGIR E ASSINAR O PARECER JURDICO

F.

PROVIDENCIAR A LEI DE DIRETRIZES ORAMENTRIAS

PROVIDNCIAS

E/A

OBSERVAES

G.

PROVIDENCIAR A LEI ORAMENTRIA

Preencher o Demonstrativo da Receita e Despesa

H. PROVIDENCIAR JUNTO AO TRIBUNAL DE CONTAS A CERTIDO EXIGIDA I. PREENCHER A DECLARAO A SER ENTREGUE AO TRIBUNAL DE CONTAS J. PROVIDENCIAR A COMPROVAO DE REGULARIDADE QUANTO AO PAGAMENTO DE TRIBUTOS E CONTRIBUIES K. PROVIDENCIAR JUNTO SECRETARIA DE FAZENDA DO ESTADO A CERTIDO EXIGIDA L. PROVIDENCIAR A COMPROVAO DO ENCAMINHAMENTO DAS CONTAS SECRETARIA DE FAZENDA

M. PREENCHER O CRONOGRAMA DE LIBERAES

N.

ATUALIZAR AS INFORMAES DO SISTEMA DE COLETA DE DADOS CONTBEIS SISTN

PREPARAR A MINUTA CONTRATUAL

MODELO DE PROPOSTA FIRME

PEDIDO DE AUTORIZAO PARA REALIZAO DA OPERAO / PROPOSTA FIRME

Pedido de autorizao para realizao da operao/Proposta Firme que firmam entre si a Concessionria de Energia Eltrica (nome da concessionria) com sede em (endereo) inscrito no CNPJ sob o no abaixo assinado e A PREFEITURA MUNICIPAL de (nome do , , , por seu representante municpio) , , com sede administrativa (endereo) ,inscrita no CNPJ sob o no de crdito, com as seguintes condies: por seu representante abaixo assinado, objetivando ratificar a inteno de contratar a operao

Valor do crdito: Finalidade /destinao: Encargos de inadimplncia: Fonte /origem dos recursos: Atualizao Monetria: Taxa de juros efetiva: Prazo total: Liberao: Carncia: Amortizao: Garantias: Seguem, em anexo, cronogramas de desembolso e de reembolso da operao. Pessoa para contato na Concessionria de Energia Eltrica e na Prefeitura: Nome: Telefone: Fax: E-mail:
, de de 20

CONCESSIONRIA
Assinatura Identificada de seu representante

CHEFE DO PODER EXECUTIVO

Assinatura Identificada

Obs.: A concordncia do Chefe do Poder Executivo com as condies financeiras da operao pode ser expressa em documento parte, dirigido STN, no qual faa referncia Proposta Firme apresentada pela Concessionria de Energia Eltrica.

Logotipo da Prefeitura

CRONOGRAMA DE REEMBOLSO DA OPERAO

DATA

PRINCIPAL

AMORTIZAO

JUROS

SALDO

de

de 20

CONCESSIONRIA
Assinatura Identificada de seu representante

CHEFE DO PODER EXECUTIVO

Assinatura Identificada

DEMONSTRATIVO DA RECEITA E DESPESA SEGUNDO AS CATEGORIAS ECONMICAS (Anexo 1 da lei no 4.320/64)

R$1,00 RECEITA R$ R$ DESPESA R$ R$

RECEITAS CORRENTES
Receita Tributria Receita de Contribuies Receita Patrimonial Receita Agropecuria Receita Industrial Receita de servios Transferncias Correntes Outras Receitas Correntes Dficit (se ocorrer)

DESPESAS CORRENTES
Pessoal e encargos sociais Juros e encargos da dvida Outras Despesas Correntes Supervit (se ocorrer)

TOTAL
Supervit do Oramento Corrente (se for o caso)

TOTAL
Dficit do Oramento Corrente (se for o caso)

RECEITAS DE CAPITAL
Operaes de crdito Alienao de bens Amortizao de emprstimos Transferncias de Capital Outras Receitas de Capital

DESPESAS DE CAPITAL
Investimentos Inverses financeiras Amortizao da dvida

Supervit (se ocorrer)

TOTAL RESUMO
RECEITAS CORRENTES RECEITAS DE CAPITAL

TOTAL

DESPESAS CORRENTES DESPESAS DE CAPITAL RESERVA DE CONTINGNCIA

TOTAL

TOTAL

DECLARAO A SER ENTREGUE AO TRIBUNAL DE CONTAS

, de de 20

Ao Tribunal de Contas Diretoria de Contas do Municpio (ou repartio competente que expede certido)
Sr. Diretor, 1. Em observncia ao art.32 da Lei de Responsabilidade Fiscal, e a Resoluo n 43/2001 do Senado Federal, estamos solicitando autorizao ao Ministrio da Fazenda para contratar operao de crdito, destinada a aes no mbito do Programa de Iluminao Pblica Eficiente PROCEL RELUZ, no valor de R$ ( cessionria de Energia Eltrica (nome da instituio) ) com a Con.

2. Para as providncias que esse Tribunal julgar necessrias, informamos que estamos declarando quele Ministrio, para os devidos fins de direito e para que produza os efeitos necessrios, o seguinte: I) que este municpio no praticou nenhuma das aes vetadas pelo art. 5 da Resoluo 43/2001 do Senado Federal; (se praticou, identificar quais e descrever as providncias tomadas para sua regularizao); II) que este municpio no se encontra inadimplente com instituies integrantes do sistema financeiro nacional, para fins de comprovao da vedao a que se refere o art.16 da Resoluo n 43/2001-SF; III) que este municpio, em relao s contas dos exerccios ainda no analisados pelo Tribunal de Contas, inclusive o em curso, cumpre o disposto no 2 do art. 12; no art. 23; no art. 33; no art. 37; no art. 52 e no 2 do art. 55, todos da Lei de Responsabilidade Fiscal; IV) que a operao de crdito est includa na lei oramentria n..... (informar a classificao oramentria tanto da receita quanto da despesa, os valores nelas consignados referentes aos recursos provenientes da operao pleiteada, conforme tabela abaixo, bem como nmero da lei de abertura de crdito adicional, quando for o caso);

Cdigo

RUBRICA ORAMENTRIA DE RECEITA E DA DESPESAS RECEITA DESPESAS Nome Valor Cdigo Nome Valor

V) relativamente aos exerccios corrente e anterior, que no h despesas de capital a serem deduzidas do clculo do montante de despesas de capital para a verificao do limite a que se refere o inciso III do art. 167 da Constituio Federal (ou, se for o caso, relacionar as operaes que no sero computadas como despesa de capital, na forma do 2 do art. 6 da Resoluo n 43/2001-SF); VI) que este municpio no foi chamado a honrar, nos ltimos 24 (vinte e quatro) meses, a contar do ms de anlise, quaisquer garantias anteriormente prestadas (declarao a ser prestada apenas nos casos em que houver pedido de ampliao do limite de garantia previsto no art. 9 da Resoluo n 43/2001-SF); VII) que este municpio no contratou operao no mbito do Programa Nacional de Iluminao Pblica Eficiente PROCEL RELUZ, estabelecido pela Lei n. 9.991, de 24.07.2000 (se o municpio contratou, atestar que cumpriu o disposto no art. 3 da Resoluo n. 19, de 2003, do Senado Federal, comunicando STN a existncia da operao; ou solicitou/est solicitando a sua regularizao nos termos dos 4 e 5 da Resoluo n. 43, de 2001, do Senado Federal, inseridos pela Resoluo n. 19); e VIII) que integram este municpio, de forma plena e exaustiva, os seguintes CNPJs relativos ao Poder Executivo, ao Poder Legislativo, neste abrangidos os Tribunais de Contas, bem como s respectivas administraes diretas, fundos, autarquias, fundaes e empresas estatais dependentes (conforme dispe no art. 1, 3, inciso I, alneas a e b da Lei de Responsabilidade Fiscal, Listar em separado os CNPJs relativos administrao direta e os relativos administrao indireta).

Exemplo: Administrao Direta CNPJ XX.XXX.XXX/0001-XX CNPJ XX.XXX.XXX/0001-XX Poder/rgo/Instituio Secretaria de Estado da Sade do Xxxxxxxx Poder/rgo/Instituio Companhia de Saneamento do Municpio de Xxxxxxxxx

Administrao Indireta

3. Por oportuno esclarecemos que a declarao ao Ministrio a 2 via deste expediente protocolizada nesse Tribunal.

CHEFE DO PODER EXECUTIVO

(nome e cargo)

SECRETRIO RESPONSVEL PELA ADM. FINANCEIRA

(nome e cargo)

CRONOGRAMA DE LIBERAES

Operaes Contratadas, Autorizadas e em Tramitao(3)

Valores em R$1,00

Tomador: /
A LIBERAR ANO DB + 1 A LIBERAR ANO DB + 2 A LIBERAR ANO DB + 3 A LIBERAR ANO DB + 4 A LIBERAR ANO DB + 5 A LIBERAR

Data-base (DB):

ANO DB LIBERADO

APS ANO DB + 5 A LIBERAR(2)

OP. DE CRDITO CONTRATADAS OP. CONTRATADAS COM SFN 1. 2. ... N. OPERAO DE ARO DEMAIS 1. 2. ... N. OP. DE CRDITO AUTORIZADAS E

EM TRAMITAO (1) 1. 2. ... N. TOTAL

Obs.: (1) Entende-se por operaes em tramitao os pleitos em exame na STN ou no Senado Federal exclusive a operao pleiteada.

(2) Dever conter o valor total a ser liberado em todos os anos posteriores ao ano da data base + 5.

(3) Valores consolidados: administrao direta, fundos, autarquias, fundaes e empresas estatais dependentes.

CHEFE DO PODER EXECUTIVO

SECRETRIO DE GOVERNO RESPONSVEL PELA ADM. FINANCEIRA

(nome e cargo)

(nome e cargo)

MODELO DE DECLARAO DE INFORMAO DE RESPONSVEL PELA ADMINISTRAO FINANCEIRA PREFEITURA MUNICIPAL DE (NOME DO MUNICPIO) DECLARAO

Declaro, para os devidos fins de direito e para que produza os efeitos necessrios, que o Sr. CI. RG. CPF de svel pela administrao financeira do municpio. (informar nome do servidor), (informar nmero da identidade e rgo expedidor), (informar nmero), ocupante do cargo (Tesoureiro, Contador etc.) o respon-

de

de 20

CHEFE DO PODER EXECUTIVO

Assinatura Identificada

ENDEREOS DAS UNIDADES DA SECRETARIA DO TESOURO NACIONAL BRASLIA

Secretaria do Tesouro Nacional Coordenao-Geral de Operaes de Crdito de Estados e Municpios - COPEM Ministrio da Fazenda Bloco P Esplanada dos Ministrios Anexo B Trreo. CEP: 70048-900 Telefone: (0xx61) 3412-3168 Fax: (0xx61) 3412-1580 E-mail: copem.df.stn@fazenda.gov.br rea de Abrangncia: Distrito Federal e Estados fora da rea de abrangncia de Curitiba.

CURITIBA
Secretaria do Tesouro Nacional Gerncia Tcnica de Operaes de Crdito em Curitiba Av. Cndido de Abreu, 344 Centro Cvico Curitiba/PR. CEP 80530-914 Telefone: (0xx41) 3281-3380 Fax: (0xx41) 3281-3381 E-mail: stn.gtcur@bcb.gov.br rea de Abrangncia: Paran, Rio Grande do Sul e Santa Catarina.